幼兒園財務(wù)管理制度【熱】
在學(xué)習、工作、生活中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。一般制度是怎么制定的呢？下面是小編為大家收集的幼兒園財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
幼兒園財務(wù)管理制度1
1、出納付款前先要審核各部門(mén)人員交來(lái)的原始憑證，審核它的合法性、合理性、真實(shí)性，手續是否齊備，各負責人簽是否齊全，對記載不正確，手續不齊全的預以退回不予支付。
2、公司業(yè)務(wù)人員、采購人員，因采購、出差或其它原因需向財務(wù)借款的，要填制內部借款單，列明部門(mén)、原因、金額，經(jīng)主管部門(mén)同意，方可辦理借款。
3、借款在辦完業(yè)務(wù)后，要及時(shí)向財務(wù)報帳沖減借款，并交回余款，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，在工資中扣除。
4、采購人員購貨款的報銷(xiāo)，需提供完整的購貨發(fā)票，發(fā)票上經(jīng)辦人要簽字，后面必需附材料保管員的材料入庫單后，才能報銷(xiāo)；材料保管員必需對照發(fā)票上的品名、規格、數量、單價(jià)，一一核查實(shí)物進(jìn)行清點(diǎn)，核對無(wú)誤后，方能開(kāi)據材料入庫單，第一聯(lián)保管員留存，第二聯(lián)交財務(wù)存，第三聯(lián)交采購人員報帳，如發(fā)現書(shū)寫(xiě)不清楚的，在問(wèn)明后，重新注明所寫(xiě)內容，避免財務(wù)人員做帳不明確。
5、機械臺班費的報銷(xiāo)，需項目施工人員填寫(xiě)該機械臺班進(jìn)出場(chǎng)作業(yè)的起止時(shí)間原始記錄表，經(jīng)項目負責人審核后，交預算人員核算統一的機械臺班費結算表，憑結算表及原始記錄單，再由報銷(xiāo)人打領(lǐng)款單，項目負責人簽字后，方能支付。
6、材料機械轉運費的報銷(xiāo)，由項目施工人員填寫(xiě)所轉運物資的名稱(chēng)、數量和金額，經(jīng)項目負責人審核，交預算人員核算統一的機械臺班費結算表后，由報銷(xiāo)人打領(lǐng)款單，項目負責人簽字方能支付。
7、租賃費的報銷(xiāo)，支付架管、扣件、搭機、升降機等租賃費，必須附有雙方簽定的租賃合同，用于財務(wù)核對租賃費用，如果每次是以預付款支付，先由租賃單位打借款單，項目負責人簽字審批，進(jìn)行支付，但項目保管員每月應提供所租賃單位所用機械實(shí)際租賃費用，提供給項目負責人作預借款的依據，直到不用為止，再進(jìn)行統一結算。一個(gè)月結算一次，每月結清，無(wú)論那種付款方式，都要附有保管員原始的機械、架管等入庫、出庫的臺帳，根據臺帳、合同，計算出使用的天數和金額，每月傳遞一次給財務(wù)，以便進(jìn)行帳務(wù)核算。
8、項目各班組人工費的支付，在合同內的`項目，每次按工程進(jìn)度和甲方撥款情況，進(jìn)行綜合分配，每次預借工程款，各班組打借條，注明借款額已完成的工程量、班組名稱(chēng)、借款姓名，項目負責人簽字方可支付。
9、合同外零星工程支付，先由現場(chǎng)施工人員提供原始的施工方量，交負責人審核后，再由預算人員統計零星工程結算表，班組憑結算單打領(lǐng)條，項目負責人簽字，方可支付。
10、公司代各生產(chǎn)班組支付的臨時(shí)雜工，在原始單據上一定要注明清楚該雜工費的事項、工時(shí)、單價(jià)、金額及由哪個(gè)班組承擔，并要求班組在原始工單上簽字認可，經(jīng)項目負責人審核簽字后方可支付。
11、出納人員對所報銷(xiāo)的款項，發(fā)票聯(lián)要蓋現金付訖章，發(fā)票后的附件單據，要蓋附件章，如果是填制費用報銷(xiāo)單報帳的，所附單據要寫(xiě)明附件張數。
出納人員崗位職責
1、認真執行會(huì )計法，熟悉會(huì )計法規、財經(jīng)政策、現金管理條例、財務(wù)制度。
2、每天要將門(mén)診收費處、住院結算處的各種原始憑證進(jìn)行整理。收入按會(huì )計要求，財務(wù)管理辦法計入現金日記帳。支出按每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生序時(shí)記入現金日記帳。日終結出余額。清點(diǎn)庫存，編制庫存現金日報表，日報表與庫存現金相一致，日報表與總帳現金余額相一致。
3、嚴格執行現金管理條例，采用現金支票、轉帳支票、電匯辦理業(yè)務(wù)。
4、任何人不準私自借用、挪用現金；不準用白條抵壓庫存；不準將單位的現金以個(gè)人名義存入儲蓄所。
8、出納收到的各種收款收據，在未送銀行之前不得提出存根聯(lián)。將收入記入現金日記帳，邊同庫存現金日報表、原始憑證傳遞到會(huì )計組，由會(huì )計主管編制憑證以后，將送了銀行的收據存根聯(lián)加蓋審核私章提出，存根聯(lián)方能退給各工作人員，按有價(jià)票據管理規定交稽核人員銷(xiāo)號歸檔。
9、出納發(fā)生的差錯款和假鈔，不論金額大小，一律由個(gè)人賠付。
10、辦公室抽屜內不得存放現金，每天下班之前，要移放到門(mén)診收費處的保險柜內，注意鎖好，保證現金的安全。
11、到銀行提取庫存現金，通知保衛人員一同前往，避免意外事件的發(fā)生，確保資金的安全。
12、使用現金支票做到份份登記。按財務(wù)管理要求認真填寫(xiě)。
14、每天業(yè)務(wù)完畢，離院之前檢查電源線(xiàn)，檢查保險柜，檢查任何疏漏了的環(huán)節，切實(shí)保證資金的安全。
15、年末將現金出納崗位進(jìn)行書(shū)面總結，并進(jìn)行分析。
16、完成科長(cháng)交辦的其它工作。
幼兒園財務(wù)管理制度2
1.認真貫徹和執行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，執行和宣傳《會(huì )計法》，嚴守財政法規、財經(jīng)紀律，保護國家資產(chǎn)安全。
2.收費管理要做到“四統一”即：統一根據物價(jià)部門(mén)規定的收費項目和收費標準收��；統一持收費許可證收費；統一使用財政收費收據；統一由幼兒園財務(wù)處收取，入幼兒園行政大帳。
3.嚴格執行審批報銷(xiāo)手續，實(shí)行“一支筆”審批制度，每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，要辦理經(jīng)辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續，與業(yè)務(wù)相關(guān)的單據、材料出入庫手續、工程預決算表、購件清單、工時(shí)統計表等所有相關(guān)原始資料都要附后。
4.按照《中華人民共和國會(huì )計法》和新頒布的《黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理規定》及財務(wù)制度，認真審核原始憑證，正確運用會(huì )計科目，掌握各項費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，對各項開(kāi)支的合法性、合規性、真實(shí)性進(jìn)行審核，對于不合規定或手續不全的.，有權拒付。非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據均不予報銷(xiāo)。
5.單位所有收支都要在當年預算中反映。編制預算要本著(zhù)“收入打足，支出打足，量入為出，收支平衡”的原則，各項收入支出都必須在核定的預算內節約使用，如在預算執行中要調整預算，需經(jīng)領(lǐng)導同意，報主管部門(mén)和財政部門(mén)批準。
6.真實(shí)、準確和完整地反映財務(wù)收支情況，按規定結帳，編制會(huì )計報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析，并向領(lǐng)導提出合理化建議，做到帳表相符，數字真實(shí)，內容完整，報送及時(shí)。年底做好財務(wù)決算工作。
7.定期督促保管清查盤(pán)點(diǎn)財產(chǎn)物資，對固定資產(chǎn)的修理、存放地點(diǎn)更換要及時(shí)調整，固定資產(chǎn)出借、出租必須由領(lǐng)導審批，對超過(guò)使用年限和損壞的固定資產(chǎn)須經(jīng)單位領(lǐng)導批準后才能報廢注銷(xiāo)，大件固定資產(chǎn)報廢須報上級主管部門(mén)和財政部門(mén)審批。
8.加強現金管理，不得坐“支”和套取現金，加強支票管理，不準租借銀行賬戶(hù)、支票、公章和。財務(wù)專(zhuān)用章應由專(zhuān)人保管。個(gè)人印章必須由本人或其授權人保管，嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會(huì )計各盡其職，互相制約，做到日清月結，賬賬相符，帳物相符。
9.財務(wù)處必須定期收集會(huì )計檔案，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，妥善保管，同時(shí)對會(huì )計檔案的全面性和真實(shí)性負責，銷(xiāo)毀會(huì )計檔案必須編制銷(xiāo)毀清單，由上級財務(wù)部門(mén)審批后，共同派人監銷(xiāo)。對未清債權債務(wù)和需永久保存的資料，應當抽出另行立卷。嚴格保密制度，做到防潮、防爛、防毀損。
10.按照國家規定配備具有崗位證書(shū)的財務(wù)人員，會(huì )計人員或出納人員調動(dòng)或因故離職的，必須按規定與接管人員辦理交接手續，沒(méi)有辦好交接手續的不得離職。
幼兒園財務(wù)管理制度3
一、財務(wù)人員做到標準做帳，定期做好預算、記帳、報銷(xiāo)和日、月、季報表等工作，日結月清，每月小結一次，每學(xué)期大結算一次，定期向園長(cháng)匯報各項經(jīng)費收支狀況。
二、一切支出，必需經(jīng)園長(cháng)批準方可進(jìn)展，合理使用、精打細算，每學(xué)期有肯定的資金結余。
三、會(huì )計、出納要分工明確，會(huì )計負責管帳、做帳，做到帳帳相符。出納負責管錢(qián)，并做好現金日記帳、做到帳帳相符。會(huì )計每月與出納對一次帳，相互監視，團結協(xié)作共同搞好財務(wù)工作。
四、工作人員領(lǐng)取現金、支票以及報銷(xiāo)均需園長(cháng)批示，購物發(fā)票報銷(xiāo)單必需有經(jīng)手人、驗收人及園長(cháng)簽字方可報銷(xiāo)。
五、做好收退費工作，經(jīng)費要專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用�；锸迟M、代管費向家長(cháng)公布。
六、財會(huì )人員以身作則，執行財會(huì )制度，凡不符合財會(huì )政策的要勸阻和堅決抵抗。
七、教職工未經(jīng)園長(cháng)批準，不得私自向幼兒園借用公款。
幼兒園財務(wù)管理制度4
�。ㄒ唬┱J真學(xué)習貫徹執行《會(huì )計法》，遵守國家的各項財經(jīng)法規、制度和崗位責任制。
�。ǘ⿻�(huì )計人員必須加強政治學(xué)習，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。學(xué)校領(lǐng)導要為財務(wù)人員的業(yè)務(wù)提高提供有利條件。
�。ㄈ⿻�(huì )計人員要堅持原則，遵紀守法，忠于職守、廉潔奉公，嚴格履行財務(wù)審批手續。
�。ㄋ模⿻�(huì )計憑證，會(huì )計帳簿，會(huì )計報表等資料必須符合國家統一的`會(huì )計制度的規定。
�。ㄎ澹┤魏尾块T(mén)和個(gè)人不得偽造、變造會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿及其它會(huì )計資料，不得提供虛假的財務(wù)會(huì )計報告。
�。⿻�(huì )計人員必須按規定使用、登記會(huì )計憑證、帳簿，帳目要做到日清月結，要及時(shí)，準確、完整上報各種財務(wù)報表，定期向領(lǐng)導報告財務(wù)收支情況。
�。ㄆ撸⿲τ诓缓侠淼钠睋筒缓戏ǖ闹С�，會(huì )計人員有權拒付。
�。ò耍┴攧�(wù)印章和領(lǐng)導印鑒不得由財務(wù)一人保管，印鑒必須分開(kāi)管理。
�。ň牛⿲W(xué)校的固定資產(chǎn)要定期盤(pán)點(diǎn)，新購入和調配的要及時(shí)入帳，報廢的要及時(shí)上報申請報損，固定資產(chǎn)必須作到帳帳、帳物相符。
�。ㄊ╅_(kāi)展增收節支工作，各項開(kāi)支要有計劃，不得盲目支出、占用、挪用專(zhuān)項資金，收入要入財政專(zhuān)戶(hù)。
�。ㄊ唬⿻�(huì )計檔案要及時(shí)歸檔，不得丟失、損壞。
�。ㄊ⿻�(huì )計人員變動(dòng)時(shí)必須經(jīng)上級主管部門(mén)同意，必須辦理交接手續，出納員交接可由本校會(huì )計或領(lǐng)導監交，會(huì )計交接由教育局主管人員參加監交。
幼兒園財務(wù)管理制度5
為規范我園財務(wù)管理，參照相關(guān)會(huì )計準則，制定以下各項制度。
一、收支管理制度
1、設兼職會(huì )計、出納管理幼兒園收支事務(wù)，嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開(kāi)具幼兒園收據。
2、報銷(xiāo)手續必須健全，原始發(fā)票必須具有名稱(chēng)、填制日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額，大小寫(xiě)必須相符，開(kāi)票人簽字。原始發(fā)票內容如不能反映詳細情況的，需附件說(shuō)明。報銷(xiāo)單據必須有經(jīng)手人及驗收人簽署，方可由會(huì )計審核，園長(cháng)簽字同意后報支。
二、票證管理制度
1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會(huì )計保管。
2、各種票據使用前必須實(shí)行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。
3、票據開(kāi)票人開(kāi)票收費時(shí)，相關(guān)項目?jì)热荼仨毺顚?xiě)完整，字跡清楚，大小寫(xiě)金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯(lián)應定期向會(huì )計繳銷(xiāo)，票據使用完畢后，存根聯(lián)繳交會(huì )計，并領(lǐng)取新的票據。
4、建立財務(wù)會(huì )計檔案資料保管制度，有關(guān)業(yè)務(wù)歸檔后須編制清冊，專(zhuān)人保管。
三、財產(chǎn)物資管理制度
1、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生以后必須立即記賬，做到記載及時(shí)、賬目清楚、賬實(shí)相符。園內各種財產(chǎn)都要登記造冊，貴重物品要有專(zhuān)人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷(xiāo)，對人為的不合理?yè)p壞物品應追究責任，并按制度賠償；
2、隨時(shí)反映財產(chǎn)物資收入、發(fā)出和結存情況，財產(chǎn)物資收發(fā)手續齊全，購買(mǎi)實(shí)物的.原始憑證有接收人驗證證明。
3、建立定期和不定期的財產(chǎn)清點(diǎn)制度，對財產(chǎn)物資的管理實(shí)行永續盤(pán)存的方法。
4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發(fā)放一次日用品、學(xué)習用品，在節約的基礎上保證各項供應工作；
5、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須經(jīng)園長(cháng)同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價(jià)賠償。
6、對財產(chǎn)物資進(jìn)行科學(xué)編號和存放，便于清查、保管。
四、財務(wù)相關(guān)人員職責
1、會(huì )計員職責
�。�1）、貫徹執行會(huì )計法和財務(wù)工作方針政策，為教育教學(xué)服務(wù)。
�。�2）、工作認真細致，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時(shí)完善報帳手續。
�。�3）、認真履行監督職能，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理和向有關(guān)領(lǐng)導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協(xié)助園長(cháng)搞好學(xué)期和年度預算，合理安排經(jīng)費，計劃開(kāi)支。
2.出納員職責
�。�1）、認真做好往來(lái)帳目登記，做好現金收支工作。
�。�2）、嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。
�。�3）、每月及時(shí)統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時(shí)收結幼兒各項費用，
�。�4）、堅持原則，發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導簽名方能報銷(xiāo)。
3、保管員職責
�。�1）、對全園的財產(chǎn)全面管理，做到隨時(shí)收驗、入庫、分類(lèi)保管，存放地點(diǎn)清楚明確，做到心中有數，每半年清點(diǎn)一次，帳物相符。
�。�2）、新購入物品憑發(fā)票入帳，領(lǐng)用或借出物品手續齊全，領(lǐng)用人和借用人必須簽名或蓋章。
�。�3）、嚴格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛生、整潔，杜絕霉爛變質(zhì)，做到手勤、腳勤。
�。�4）、做好開(kāi)學(xué)前的物品準備工作，對各班財產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，做到有計劃供應、學(xué)期末對財產(chǎn)進(jìn)行一次核對，生活用品做到日清月結。
�。�5）、及時(shí)供應所需物品，對園里的物品，做到有數有帳，發(fā)現丟失和損壞及時(shí)追查。
4.采購員職責
�。�1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時(shí)采購好所需物品，做到價(jià)廉物美。
�。�2）、關(guān)心集體利益、盡量做少花錢(qián)、多辦事，節約開(kāi)支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。
�。�3）、配合制訂好食譜。
�。�4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。
臨茳私立幼兒園南崗園會(huì )計核算制度
一、根據教委及國家有關(guān)規定，制訂本核算制度，規范幼兒園的財務(wù)工作。
二、幼兒園以每年1月1日至12月31日為會(huì )計年度。
三、幼兒園以人民幣為記賬本位幣。
四、幼兒園適用權責發(fā)生制，采用借貸記賬法，使用記賬憑證，記賬文字為中文。
五、幼兒園對下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項辦理會(huì )計手續，進(jìn)行會(huì )計核算：
1.款項和幼兒園資金的收付;
2.財物的收發(fā)、增減和使用;
3.教師工資的發(fā)生和結算;
4.資本和基金的增減;
5.收入、支出、費用、成本的計算;
6.財務(wù)成果的計算和處理;
7.需要辦理會(huì )計手續、進(jìn)行會(huì )計核算的其他事項。
六、園長(cháng)直接管理財務(wù)，并對會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。
七、財務(wù)部在持續經(jīng)營(yíng)的前提下，遵循歷史成本原則、收入實(shí)現原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、配比原則、重要性原則、審慎性原則等基本原則，并保證會(huì )計資料的真實(shí)與完整。
幼兒園財務(wù)管理制度6
一、預算制度
1.每年12月份,幼兒園制訂出第二年財務(wù)開(kāi)支預算，每學(xué)期開(kāi)學(xué)再視其收入，具體修訂預算表。
2.除常規開(kāi)支以外的大額經(jīng)費開(kāi)支，應寫(xiě)書(shū)面報告交教育局及縣采購中心審批，同意后，才能納入預算內開(kāi)支。
3.每年的開(kāi)支，不得超出當年的收入。
4.不得私自開(kāi)支經(jīng)費。
二、統一審批制度
1.實(shí)行園長(cháng)“一只筆”審批制度，先由經(jīng)辦人簽字再由總務(wù)處主任審核簽字，最后由園長(cháng)簽字報銷(xiāo)。
2.對不合理的開(kāi)支和未經(jīng)審批的開(kāi)支，會(huì )計不得付款不能入賬，并及時(shí)向園領(lǐng)導反映。職工不得無(wú)理糾纏會(huì )計。
三、各類(lèi)費用報銷(xiāo)制度
1.食堂用品添置費的管理。
食堂內確需添置炊具或其他用具，經(jīng)伙管委會(huì )研究，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)園長(cháng)辦公研究同意并決定其總金額方能開(kāi)支。先斬后奏者不予以報銷(xiāo)。
2.食堂原材料的采購費用。
采購人員到規定的'地點(diǎn)采購食品原材料，經(jīng)質(zhì)檢員驗收合格后方能入庫，每天對原材料價(jià)格進(jìn)行公示，接受群眾監督，然后到會(huì )計那里報銷(xiāo)。
3.培訓及差旅費的管理
食堂人員參加培訓學(xué)習費用按教代會(huì )制度執行
4.辦公用品費用的管理。
食堂辦公用品一律由總務(wù)處統一購買(mǎi)。不得私自購置，否則不予以報銷(xiāo)，購買(mǎi)的物品一律到物品保管處造冊，再由食堂人員領(lǐng)走。
四、財務(wù)公開(kāi)制度
由各班班主任每月預收幼兒伙食費，上交報賬員處管理，伙房班長(cháng)每天根據需要支取采購需要的費用，月底根據實(shí)際開(kāi)支與家長(cháng)結算幼兒伙食費，多退少補，并向家長(cháng)公布，由家長(cháng)簽字領(lǐng)取退回費用，學(xué)期末發(fā)放伙食費收支清單，公開(kāi)收支情況，增強幼兒園食堂財務(wù)開(kāi)支的透明度。
幼兒園財務(wù)管理制度7
幼兒園收入是保證全園工作順利進(jìn)展的保證，全園教職工應齊心協(xié)力創(chuàng )收節支，努力為幼兒園經(jīng)費收入出謀獻策，尤其是各班的老師，應密切配合幼兒園收費工作，使幼兒園的一切經(jīng)費收入足額、及時(shí)的收取。
一、健全財務(wù)預、決算制度
1．每學(xué)年初，根據本園自籌經(jīng)費和上撥經(jīng)費的`實(shí)際財力，必須周密考慮、詳細分析、合理安排，認真編好切實(shí)可行的年度財務(wù)預算計劃，經(jīng)園務(wù)會(huì )議通過(guò)后生效。
2．年終會(huì )計根據全年經(jīng)費開(kāi)支情況，認真做好財務(wù)決算工作編制財務(wù)決算表會(huì )計人員對經(jīng)費開(kāi)支情況要認真做好記錄，及時(shí)掌握經(jīng)費使用情況，定期向園領(lǐng)導匯報，以便領(lǐng)導及時(shí)調劑控制。
二、現金管理制度
幼兒園一切經(jīng)費收入應交行政出納員開(kāi)具收據，屬幼兒園統一收入，集中管理，全部存入規定的銀行，不能公款私存�，F金使用必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》的規定辦理，除職工工資、獎金、勞保、福利、出差及起算點(diǎn)（1000元）以下零星支出外，其他一律通過(guò)銀行進(jìn)行轉帳結算。出納員庫存現金不得超過(guò)銀行規定限額�，F金收付應逐日記清，不準坐支。支付現金時(shí)，嚴格按現金規定范圍辦理。領(lǐng)用現金和繳付現金，應當面點(diǎn)清，事后出現差錯概由收款人負責。
三、現金領(lǐng)用審批及報銷(xiāo)制度
1．經(jīng)費使用嚴格按預算計劃執行，對事先無(wú)計劃或超計劃的項目一般不予支付，確實(shí)需要，根據所需款項大小，經(jīng)有關(guān)會(huì )議研究同意后，方能支付。凡自制原始憑證（包括外來(lái)原始憑證）必須有經(jīng)手或制表人、驗收人及有關(guān)合同、協(xié)議書(shū)，經(jīng)園領(lǐng)導審批后，才能支付。
2、報銷(xiāo)的發(fā)票一般是正式發(fā)票，超月份的發(fā)票一般不報銷(xiāo)，超年度的發(fā)票作廢。
3、教職工因公出差或辦公事借款，應填寫(xiě)借款單，經(jīng)園長(cháng)簽字后方可領(lǐng)取。借用公款出差，必須在返校后的一周內辦好報銷(xiāo)結帳手續，否則所借的公款自下個(gè)月開(kāi)始從工資中扣回，直至扣清為止。
4、出差報銷(xiāo)：教職工參加各種會(huì )議和函授（函授住宿費實(shí)行包干）應憑本單位介紹信和通知書(shū)（無(wú)通知書(shū)者由有關(guān)領(lǐng)導簽署會(huì )議時(shí)間、地點(diǎn)），按會(huì )議規定時(shí)間、地點(diǎn)填寫(xiě)報銷(xiāo)單，經(jīng)會(huì )計審核，園長(cháng)簽字后給予報銷(xiāo)。
5、幼兒園需購置固定資產(chǎn)和材料，首先要填寫(xiě)購物清單，由園長(cháng)批準后，方能購買(mǎi)。購物報銷(xiāo)時(shí)，應有正式商家發(fā)票，反面應有經(jīng)辦人、驗收人、用途說(shuō)明，由園長(cháng)簽字方能報銷(xiāo)。
6、訂購教學(xué)資料、學(xué)生學(xué)習資料以及外出打印資料，須經(jīng)園領(lǐng)導審批，方能辦理。
四、健全會(huì )計檔案
1、會(huì )計憑證按期裝訂成冊，歸檔保管；對于各種帳簿、報表、年度終了歸檔保管。
2、借閱會(huì )計檔案須經(jīng)園長(cháng)批準，并要辦理一定手續方能出借。
3、年度會(huì )計報表永久保存，各種帳簿和會(huì )計憑證至少保存五年。
4、財務(wù)印鑒及現金支票管理分開(kāi)存取，現金支票、園長(cháng)印鑒由出納管理，財務(wù)章由會(huì )計或后勤主任管理。
五、收、退費制度
1、按收費許可證、上級有關(guān)部門(mén)文件或上級批準項目收費。
2、收費前向家長(cháng)發(fā)出收費通知。
3、交費人員每學(xué)期一次性交費。
4、缺席的幼兒學(xué)期末由各班班主任填寫(xiě)幼兒伙食費、代管費找補清單，再到財務(wù)室退還伙食、代管等費。
5、每學(xué)期公布代管費費用，多還少補。
6、每月公布伙食費費用。
7、收費人員在辦理收費過(guò)程中，如遇差錯，由個(gè)人承擔責任。
8、請家長(cháng)妥善保管好交費發(fā)票。
幼兒園財務(wù)管理制度8
一、關(guān)于財務(wù)管理體制
1、園長(cháng)要對本單位的財務(wù)工作全面負責。
2、幼兒園財務(wù)活動(dòng)由上級財務(wù)部門(mén)統一管理。園內設兼職會(huì )計、出納各一名，記流水帳，在園長(cháng)領(lǐng)導下，管理園內財務(wù)活動(dòng)，統一向上級財務(wù)機構報帳。
3、幼兒園財務(wù)人員應認真履行工作職責，有權要求本園所有人員嚴格執行國家有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，有權參與本單位經(jīng)費編制計劃、有權監督、檢查本單位有關(guān)財務(wù)收支、資金使用及財產(chǎn)保管等情況。
二、單位預算管理
幼兒園應本著(zhù)“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，編制每學(xué)期的經(jīng)費預算。
1、編制方法：
收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發(fā)展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。
支出預算：根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動(dòng)和發(fā)展計劃，妥善安排其他各項必需支出。
2、預算編制的審批：
每學(xué)期初幼兒園財務(wù)領(lǐng)導小組成員商討通過(guò)將本學(xué)期的經(jīng)費預算情況作詳細安排。（人員工資，大型維修及設備，日常開(kāi)支），報上級主管部門(mén)審核批復并備案。重大事件需調整預算經(jīng)通過(guò)上級領(lǐng)導討論并上報批準。
三、收入管理
1、收入包括學(xué)費收入，其他收入等。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定，依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用合法票據，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶(hù)，統一管理，統一使用。
四、支出管理
1、幼兒園支出是指開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出，內容包括：其他工資、職工福利費、公務(wù)費、修繕費、業(yè)務(wù)費、設備費、其他費用等。
2、幼兒園支出應嚴格執行國家財務(wù)規章制度及上級主管部門(mén)開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準（另附），沒(méi)有統一規定的由幼兒園結合本園情況規定，并報上級主管部門(mén)備案。按預算正常執行，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支。對于大型的維修及設備購置應預先經(jīng)主管領(lǐng)導協(xié)商簽字，報上級主管部門(mén)審批備案方可支出執行。
幼兒園應加強工程項目的預算，把好質(zhì)量管理等環(huán)節，防范決策失誤等有關(guān)舞弊行為。
五、資產(chǎn)管理
幼兒園資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)，固定資產(chǎn)等。
1、流動(dòng)資產(chǎn)包括現金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。
幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。 ①對貨幣資金收支保管業(yè)務(wù)建立嚴格的授權批準制度，相關(guān)機構和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。
�、趯徟藨鶕泿刨Y金授權批準制度的規定，在授權范圍內進(jìn)行審批。
�、塾變簣@因公個(gè)人用款時(shí)應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執行。
�、軉挝粚τ谥匾泿刨Y金支付業(yè)務(wù)，應當實(shí)行集中決策和審批，并報上級主管部門(mén)審批（單價(jià)滿(mǎn)1000元或一次性支出滿(mǎn)20xx元的設備或維修項目）。建立責任追究制度，防范貪污，侵占，挪用貨幣資金的行為。
�、輰τ诖箢~的支出應使用轉帳支票，不得以現金直接支付。
�、蕃F金收入應當及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。 ⑦以幼兒園為單位借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。
�、鄦挝蝗〉玫呢泿刨Y金收入必須及時(shí)入帳，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。
2、固定資產(chǎn)（低值易耗品）是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。幼兒園應根據：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)結合本園具體情況，制定各類(lèi)固定資產(chǎn)的明細目錄。幼兒園應定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度終了前應當進(jìn)行一些全面的清查盤(pán)點(diǎn)，一般的報廢、轉讓經(jīng)上級主管批準后核銷(xiāo)，大型、貴重的設備應經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定，報主管部門(mén)批準后核銷(xiāo)。
六、代管款管理
幼兒園的代管款包括代辦費，伙食費。幼兒園應對代辦費、伙食費進(jìn)行獨立核算。
1、代辦費：幼兒園應嚴格按有關(guān)教育局或有關(guān)單位規定收取代辦費金額，并嚴格控制代辦費的支出項目，嚴禁支列無(wú)關(guān)的費用，代辦費應每學(xué)期結算支出明細，向家長(cháng)公布、清退余款。
2、伙食費：幼兒園應按規定的標準收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點(diǎn)、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。應根據制定的帶量食譜采購每日食品，嚴格控制采購的量。
不得在幼兒伙食費中列支無(wú)關(guān)的內容。
教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開(kāi)，單獨建帳，保證幼兒伙食專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁擠占幼兒伙食費。
食堂應建立物品進(jìn)庫、出庫、每日過(guò)秤記錄，每月進(jìn)行盤(pán)庫。
七、財務(wù)清算
幼兒園發(fā)生劃轉、撤并或園長(cháng)、主管會(huì )計離任、外調時(shí)，應進(jìn)行幼兒園財務(wù)清算。在上級主管部門(mén)監督指導下，對園內的財務(wù)、債權、債務(wù)進(jìn)行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥善處理各遺留問(wèn)題。
八、財務(wù)報告
1、各幼兒園應根據每月經(jīng)費的作用情況，編制月財務(wù)報表，報送上級主管部門(mén)，對于一些財務(wù)變動(dòng)情況及本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的.事項應附說(shuō)明，對于存在的問(wèn)題應提出改進(jìn)措施。
2、學(xué)期末應對本學(xué)期收支情況進(jìn)行財務(wù)分析，包括預算收支完成率，人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占支出的比率，并與制定的預算作對應比較。
九、財務(wù)監督
1、財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及幼兒園財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證，幼兒園必須接受?chē)矣嘘P(guān)部門(mén)的財務(wù)監督，并建立嚴密的內部監督制度。
2、幼兒園的財務(wù)監督包括事前監督，事中監督，事后監督三種形式，各園可根據實(shí)際情況對不同的經(jīng)濟活動(dòng)不同的監督方式。
3、幼兒園的財務(wù)人員有權按《會(huì )計法》及其他有關(guān)規定行使財務(wù)監督權，對違反國家財經(jīng)法規的行為，有權提出意見(jiàn)并向上級主管部門(mén)反映。
4、主管會(huì )計定期對幼兒園進(jìn)行財務(wù)指導監督，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)要求整改，并向上級主管部門(mén)匯報。
十、未盡事宜報請上級主管部門(mén)作出審批后方可執行，嚴禁自作主張。
幼兒園財務(wù)管理制度9
一、幼兒園財務(wù)管理制度
1.認真貫徹執行黨和國家財經(jīng)方針、政策、法令，執行和宣傳“會(huì )計法”，維護財政法規、財經(jīng)紀律，保護國有資產(chǎn)的安全。
2.編制和執行學(xué)校的各項財務(wù)計劃，擬定學(xué)校具體財務(wù)管理制度（方法），做好記賬、算賬、報賬工作。
3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。
4.學(xué)校的經(jīng)濟活動(dòng)由單位法人代表負責，財務(wù)人員協(xié)助校長(cháng)管理學(xué)校日常財務(wù)工作。
5.學(xué)校財務(wù)工作系指學(xué)校行政及工會(huì )的工作，學(xué)校財務(wù)人員在上級財務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導下，統一處理各項財務(wù)工作。
6.根據財務(wù)監督制度的需要，設置會(huì )計崗位。
7.會(huì )計人員要做好學(xué)校財務(wù)預、決算工作，準確做好學(xué)校賬務(wù)、結算上報工作，做到賬實(shí)相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認真執行會(huì )計崗位責任制所規定的各項職責。
8.學(xué)校要認真管理好現金、票據。嚴格執行財務(wù)制度及報銷(xiāo)手續，認真履行所規定的各項職責。
9.財務(wù)人員應當認真做好學(xué)校各項資金的管理工作。認真審核學(xué)校的各項財務(wù)收支憑證，各種憑證內容必須填寫(xiě)完整。財務(wù)人員有權拒絕受理不符合財務(wù)規定的業(yè)務(wù)，不設賬外賬，不設小金庫。
10.做好財務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導同意不得向外人提供、傳閱、復印會(huì )計資料，妥善保管各種財務(wù)會(huì )計資料。
11.認真執行財產(chǎn)管理制度，并制定本單位財產(chǎn)管理辦法，不擅自購買(mǎi)控購商品，執行政府采購制度。
12.不遵守財務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟或其它損失者，由學(xué)校給予懲處。
二、幼兒收費制度
1.收費應按照《收費許可證》所批準的收費項目、收費標準收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。
2.學(xué)校按照政務(wù)公開(kāi)的要求將核定的收費項目和收費標準，進(jìn)行張貼。
3.收費的項目和標準，接受財政部門(mén)和物價(jià)部門(mén)的檢查和人民群眾的監督。
4.學(xué)校根據項目收費并開(kāi)具由財政局統一購買(mǎi)的收據。
5.學(xué)校的所有項目收費都必須納入學(xué)校的財務(wù)管理。
6.代辦費及列入教學(xué)計劃的服務(wù)性代辦項目，按規定的程序執行。
7.學(xué)校不得私設小金庫，不設賬外賬。所收取的各項款項應全部進(jìn)賬并存入銀行。不坐支。
三、財務(wù)收支審批制度
為了合法使用教育經(jīng)費，提高資金使用效益，杜絕浪費現象，保證學(xué)校教育活動(dòng)地順利開(kāi)展和改善辦學(xué)條件，特作如下規定：
1.會(huì )計人員（會(huì )計主管）認真編制教育經(jīng)費預算，報學(xué)校領(lǐng)導審核，審核后再上報上級主管部門(mén)及財政部門(mén)審批，按下達審批后的預算，有計劃地執行。
2.按照國家規定的要求進(jìn)行收費，必須持證（收費許可證）收費，不得擅自擴大收費項目和提高收費標準，使用規定的票據。
3.社會(huì )捐贈，應及時(shí)入賬或上交主管部門(mén)，嚴禁私設小金庫或截留上交款。
4.各項收入必須全部納入學(xué)校預算，統一管理，統一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。
5.教育經(jīng)費的開(kāi)支，必須嚴格執行國家規定的各項財經(jīng)法規，財經(jīng)紀律。
6.各種費用必須憑證報銷(xiāo)，會(huì )計應嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不規范的原始憑證。
7.合法規范的原始憑證，必須由經(jīng)手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。
8.對違反財務(wù)和財經(jīng)紀律的行為有權拒絕付款，并及時(shí)向學(xué)校領(lǐng)導報告。
9.法人代表，要堅持按規定審批，對給予報銷(xiāo)的原始憑證簽字。
10.凡列入專(zhuān)控商品和政府采購項目，必須經(jīng)批準后方能采購。
11.凡需用支票購置物品，必須按支票審批領(lǐng)用簽發(fā)手續辦理，支票要填寫(xiě)日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。
四、學(xué)校票據管理制度
嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費有序地進(jìn)行，并納入學(xué)校的統一管理。
1.根據財政部門(mén)的規定，辦理收費注冊登記手續，憑《票據購買(mǎi)證》《收費票據使用情況表》和已使用、作廢的收費票據存根，到財政部門(mén)購買(mǎi)收費票據。
2.收費票據必須由會(huì )計保管，按票據購買(mǎi)證填寫(xiě)的號碼分類(lèi)、登記，寫(xiě)清購進(jìn)日期，本數及編號。
3.領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)，應在《票據領(lǐng)用薄》上簽名，并寫(xiě)明領(lǐng)用本數，起訖號碼。
4.需再領(lǐng)用收費票據時(shí)，需交清上次所領(lǐng)用的票據存根。
5.會(huì )計根據記賬聯(lián)與票據存根聯(lián)進(jìn)行銷(xiāo)號，在票據銷(xiāo)號單記明所銷(xiāo)票據的起訖號碼及金額，并要有銷(xiāo)號人簽章。
6.發(fā)現票據填寫(xiě)錯誤時(shí)，須重新填開(kāi)，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存備查。
7.發(fā)現票據遺失，必須及時(shí)查明原因，分清責任，公開(kāi)申明作廢，并報上級部門(mén)備案。
8.學(xué)校應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務(wù)制度規定期限報上級部門(mén)批準后進(jìn)行銷(xiāo)毀，不得私自處理。
五、會(huì )計檔案管理制度
1.會(huì )計檔案是國家檔案的重要組成部門(mén)，也是學(xué)校的重要檔案之一，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的主要史料的證據，學(xué)校必須切實(shí)地把會(huì )計檔案管好。
2.會(huì )計憑證，會(huì )計賬薄，會(huì )計報表和其它會(huì )計資料應建立檔案，妥善保管，有關(guān)電子數據，會(huì )計軟件資料等應當作為會(huì )計檔案進(jìn)行管理。
3.學(xué)校每年形成的會(huì )計檔案，都應由財務(wù)會(huì )計部門(mén)按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊保管。
4.會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，由本單位檔案部門(mén)提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì )同財務(wù)會(huì )計部門(mén)共同鑒定，嚴格審查，編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，報單位領(lǐng)導及上級主管部門(mén)批準后銷(xiāo)毀。
5.按規定銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，應由檔案部門(mén)和財務(wù)會(huì )計部門(mén)共同派員監銷(xiāo)，也可請主管部門(mén)參與監銷(xiāo)。
6.監銷(xiāo)人在銷(xiāo)毀會(huì )計檔案以前，應當認真進(jìn)行清點(diǎn)核對，銷(xiāo)毀后，在銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領(lǐng)導及上級主管部門(mén)。
六、食堂財務(wù)管理制度
1.學(xué)校食堂，不能以學(xué)生為贏(yíng)利對象，學(xué)期結束或年末要結清伙食“尾子”，學(xué)校黨團、工會(huì )家委會(huì )要監督伙食團工作，保障學(xué)生利益。教師和學(xué)生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學(xué)生伙食團賬目。
2 2.校長(cháng)要監管和指導學(xué)�；锸硤F財務(wù)工作，做到統一的會(huì )計科目，健全的`會(huì )計核算，合理準確的伙食成本。
3.學(xué)校食堂財務(wù)管理、收費管理、票據管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務(wù)的稽核管理、會(huì )計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學(xué)校行政各項管理要求，以及學(xué)校對崗位職責的要求。
4.食堂搭伙費主要用于食堂購置和修理食堂設備等，如發(fā)生超支學(xué)校應予以補貼。 5.學(xué)校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領(lǐng)用的檢查，要按日進(jìn)行食物盤(pán)點(diǎn)，會(huì )計和倉庫保管員要憑單進(jìn)行記賬。
6.積極主動(dòng)配合上級對財務(wù)和會(huì )計工作的檢查、審計等，如實(shí)完整的提供一切會(huì )計資料和信息。
七、賬務(wù)處理程序制度
要按照《中華人民共和國會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度的規定建立賬務(wù)處理程序。
1.會(huì )計核算應當以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法的前后一致。
為此，必須按照國家統一的會(huì )計制度設置會(huì )計科目和會(huì )計賬簿。
2.會(huì )計人員應當根據審核無(wú)誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實(shí)保證賬賬、賬實(shí)、賬表相符。
3.賬簿設置包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁(yè)，往來(lái)款項科目不得使用綜合賬戶(hù)，需要結轉的科目一定要`按規定進(jìn)行明細結轉。
4.記賬憑證應當及時(shí)，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。
5.銀行存款日記賬、現金日記賬，必須每天登記并結出當天余額，同時(shí)應每月編制銀行余額調節表，對未達賬，應查明原因，一般不得超過(guò)一個(gè)月。
6.會(huì )計報表必須采用財政部規定的統一格式和填制要求，真實(shí)、正確、及時(shí)地編制好各類(lèi)報表以及各類(lèi)附表。
7.會(huì )計電算化應用的會(huì )計軟件操作規程必須經(jīng)有關(guān)財政部門(mén)驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結賬前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。
幼兒園財務(wù)管理制度10
為切實(shí)加強財務(wù)管理，規范經(jīng)費收支行為，充分發(fā)揮資金使用效益，更好地為財政工作服務(wù)，結合我局實(shí)際，特制定本制度。
一、財務(wù)審批
1、嚴格財務(wù)審批制度，堅持“一支筆”審批的原則。
2、報銷(xiāo)憑證必須真實(shí)合法、事由清楚，有經(jīng)手人、證明人簽字，經(jīng)股長(cháng)審核后交由分管財務(wù)的局長(cháng)審批。
3、對先掛帳后結算，數額較大的或“定向”的開(kāi)支，原則上經(jīng)手的不結帳，結帳必須是兩人以上。
4、會(huì )議費開(kāi)支在20xx元以上的必須先預算，再按程序審批。
5、固定資產(chǎn)購置，必須按有關(guān)集中采購辦法進(jìn)行。
6、對大額資金的使用審批，1000元以?xún)扔墒褂貌块T(mén)出具報告或預算，由分管此項工作的領(lǐng)導簽署意見(jiàn)后再由分管財務(wù)的局長(cháng)審批；1000元以上，憑書(shū)面預算報告由黨組集體研究討論審定。
7、嚴禁本局干職工因私借支公款。因公務(wù)須借支公款的，要注明借款用途及歸還日期，報經(jīng)分管財務(wù)局長(cháng)，還款時(shí)限原則上不得跨月。
二、內部監督制度
1、為加強對全局經(jīng)費使用管理情況的監督，本局成立經(jīng)費內審小組。
2、經(jīng)費內審小組每半年對全局的行政經(jīng)費，進(jìn)行一次審理。發(fā)現有違反財經(jīng)紀律和經(jīng)費管理制度的，應及時(shí)予以糾正。
3、經(jīng)費內審小組對審理結果要寫(xiě)出審理結論書(shū)，并通過(guò)適當方式向全局干部公開(kāi)。
4、經(jīng)費內審小組要加強對全局各項經(jīng)費日常管理使用情況的監督。
財產(chǎn)管理制度
為有效保護國家財產(chǎn)安全，規范內部管理，結合我局實(shí)際，特制定本制度。
一）財產(chǎn)登記
1、辦公室負責全局財產(chǎn)物資購、領(lǐng)、用、存的'登記，實(shí)行統一調度、統一管理。
2、辦公室設立財產(chǎn)物資明細帳，發(fā)生的各項財產(chǎn)變動(dòng)情況要及時(shí)、完整入帳，做到帳實(shí)
不錯的相符，不得出現帳外財產(chǎn)。單位價(jià)值在20xx元以上的財產(chǎn)應與會(huì )計的固定資產(chǎn)帳相符；低值易耗品要分大類(lèi)，分領(lǐng)用部門(mén)進(jìn)行登記；各種貴重物品應單獨立帳管理。
二）財產(chǎn)購置
1、凡需添置辦公用品或其他財產(chǎn)的，應由使用單位填寫(xiě)《財產(chǎn)購置申報單》，交辦公室審查，報經(jīng)局領(lǐng)導審批后，由辦公室負責購買(mǎi)、保管，并按規定程序發(fā)放。
2、特殊情況，未經(jīng)辦公室統一購置的，購置部門(mén)須在發(fā)票上簽明經(jīng)辦人、證明人、用途等情況，由辦公室對所購財產(chǎn)進(jìn)行驗收、登記、造冊并簽字后，方能報局領(lǐng)導審批報銷(xiāo)。
三）財產(chǎn)管理
1、辦公用品等物資領(lǐng)發(fā)時(shí)，必須由使用單位負責人簽字。損壞報廢時(shí)要有原殘件，否則由股室負責人承擔賠償責任。
2、堅持艱苦樸素，勤儉節約的原則，嚴格控制財產(chǎn)物資的領(lǐng)發(fā)數量，規范領(lǐng)發(fā)程序，不多發(fā)，不濫發(fā)，不造成浪費。
3、各領(lǐng)用單位和個(gè)人對領(lǐng)用財產(chǎn)應節約使用，妥善保管，不得公物私用。
4、辦公用品、設備需維修的，且維修費用在500元以下的，由股室負責人報辦公室檢查后進(jìn)行；維修費用在500元以上的，由辦公室檢查，報經(jīng)局領(lǐng)導審批后進(jìn)行。
5、辦公室和辦公室要定期組織財產(chǎn)清查，一年組織一次全面清查，對貴重財產(chǎn)物資每月進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現問(wèn)題要及時(shí)處理，做到帳實(shí)、帳帳相符。
6、個(gè)人使用的公物，如辦公桌椅、電話(huà)機、文件柜等財產(chǎn)，使用人應愛(ài)惜保管，調離時(shí)應將所領(lǐng)物品移交辦公室，財產(chǎn)關(guān)系未澄清、未移交清楚的，辦公室不開(kāi)出調令。
幼兒園財務(wù)管理制度11
為規范財務(wù)管理，切實(shí)把經(jīng)費收好、管好、用好，根據縣教育局有關(guān)規定，結合本單位實(shí)際情況，制定本制度，中心幼兒園財務(wù)管理制度。
一、貫徹執行國家有關(guān)財經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規。
二、真實(shí)、準確和完整地反映財務(wù)收支情況，按月編制財務(wù)報表，并接受監督和檢查。
三、按規定提取和使用各項專(zhuān)用資金，繳納各種稅金和有關(guān)費用。
四、按規定使用各種票據，嚴禁使用“白條憑證”和。
五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來(lái)，不得在本單位的銀行賬戶(hù)開(kāi)支。
不準租借銀行賬戶(hù)、支票、公章等。
六、嚴格執行現金庫存限額，現金使用范圍，現金發(fā)放手續的規定，不得賬外設賬。嚴禁現金坐支、套取現金, 嚴禁設立小金庫。
七、本單位的現金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點(diǎn)以下的零星現金支付外，其他一切經(jīng)濟往來(lái)，都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算，不得直接以現金支付。
八、嚴格現金收付手續，堅持“賬錢(qián)分管”的原則，指定專(zhuān)職或兼職出納人員辦理，管理制度《中心幼兒園財務(wù)管理制度》。建立現金日記賬，逐筆登記現金收支，做到日清月結，賬賬相符，賬實(shí)相符。
九、按照國家規定配備具有崗位證書(shū)的專(zhuān)職或兼職財務(wù)人員，會(huì )計不得兼任出納，會(huì )計人員或出納人員調動(dòng)工作因故離職的'，必須與接管人員辦理交接手續，沒(méi)有辦好交接手續前，不得離職。
十、財務(wù)專(zhuān)用章應由專(zhuān)人保管，個(gè)人印章必須由本人或其授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴格憑證審批手續，報銷(xiāo)憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)，重大開(kāi)支須報學(xué)校行政討論決定。
十二、加強會(huì )計檔案管理，對本單位每年形成的會(huì )計檔案，由會(huì )計人員按要求保管。
幼兒園財務(wù)管理制度12
為了加強財務(wù)工作管理，提高工作效益，確保資金運用，結合本單位實(shí)際情況，特制訂以下制度：
一、購買(mǎi)教育材料，必須由教師制訂計劃、由年級組長(cháng)填好購物清單交園辦。凡購買(mǎi)辦公用品和日常用品及低值易耗品等，先報總務(wù)，由總務(wù)統一填寫(xiě)購貨清單，經(jīng)園領(lǐng)導批準后方可購買(mǎi)，必須由專(zhuān)人驗收，統一保管并建帳，辦理領(lǐng)用手續。
二、各種原始憑證的報銷(xiāo)，必須由經(jīng)辦人簽字，然后由園長(cháng)、財務(wù)審核或驗證人簽字后，方可報銷(xiāo)。
三、對于報銷(xiāo)的原始憑證，財務(wù)人員必須認真審核，發(fā)票是否合法，內容是否真實(shí)，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額是否一致。
四、100元以下使用現金，超過(guò)100元必須使用轉帳支票，使用前由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請單，寫(xiě)明對方單位全稱(chēng)，購物名稱(chēng)，金額數，經(jīng)園長(cháng)同意后才可領(lǐng)取轉帳支票或匯票。
五、教職工因公出差的'差旅費，按有關(guān)規定限額。出差人員填制好報銷(xiāo)單憑證，由財務(wù)人員審核，經(jīng)園長(cháng)審批后方可報銷(xiāo)。
六、經(jīng)常核對現金日記帳、銀行日記帳、帳簿記錄，根據業(yè)務(wù)發(fā)生需要，不定期地進(jìn)行核對，發(fā)現差錯，查明原因及時(shí)糾正。
七、印簽章分人保管，下班前認真仔細檢查箱門(mén)是否關(guān)好，必須上鎖加密碼。
八、現金收入必須及時(shí)送存銀行，做到不坐支，不得設立“小金庫”。
九、專(zhuān)控物品，上報主管部門(mén)，經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準后方可采購。
幼兒園財務(wù)管理制度13
第一章總則
第一條為加強我區學(xué)校食堂財務(wù)管理，建立健全財務(wù)管理制度，根據《中小學(xué)校會(huì )計制度》、《貴州省農村中小學(xué)公用經(jīng)費管理實(shí)施細則（試行）黔財教〔20xx）8號》，結合我區學(xué)校食堂的實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條學(xué)校食堂管理實(shí)行校長(cháng)負責制。學(xué)校要成立食堂管理領(lǐng)導小組，成員由校長(cháng)、主管后勤副校長(cháng)、工會(huì )干部、總務(wù)主任和食堂管理人員等組成，全面管理食堂的日常事務(wù)。
第三條學(xué)校食堂是學(xué)校后勤保障的重要組成部分。應堅持為師生服務(wù)的宗旨，堅持“公益性”原則，按照“非營(yíng)利性”要求，進(jìn)行食堂成本單獨核算。嚴格控制食堂成本開(kāi)支范圍，保障伙食質(zhì)量，建立和完善管理監督機制，切實(shí)維護師生的合法權益。
第四條本制度自20xx年3月1日起試行。
第二章財務(wù)管理
第五條規范學(xué)校食堂財務(wù)管理。學(xué)校食堂必須單獨建賬，獨立核算，按相關(guān)會(huì )計制度要求，規范成本核算。不允許通過(guò)學(xué)校食堂搞“創(chuàng )收”、謀福利。
第六條學(xué)校應建立食堂內部控制制度。學(xué)校食堂財務(wù)人員、物資采購員、驗收員和保管員等，分工要明確、責任要清楚。
第七條學(xué)校食堂財務(wù)審批人為校長(cháng)、或授權主管后勤的副校長(cháng)、或授權總務(wù)主任。審批人審批食堂收支、往來(lái)、采購等事宜。
對于重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項決策，由學(xué)校食堂管理領(lǐng)導小組集體討論決定。
第八條按照規定設置總賬、日記賬、明細賬等，實(shí)行獨立核算。定期或不定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，但每年年底前必須進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到賬實(shí)、賬賬、賬證相符。
第九條加強食堂經(jīng)營(yíng)管理，抓實(shí)飯菜的質(zhì)量、數量、價(jià)格、財務(wù)監督檢查工作，每月對食堂膳食和服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行綜合考評。
第三章收入支出管理
第十條學(xué)校食堂收入。學(xué)校食堂收入系食堂為學(xué)校師生提供伙食活動(dòng)中的各項收入，主要包括：伙食收入（包括：學(xué)生伙食費收入、教職工伙食費收入、代辦伙食收入等）、財政補助收入和其他收入。
第十一條學(xué)生伙食費收取標準的確定�；锸迟M收費標準要根據當地學(xué)生家長(cháng)的承受能力和市場(chǎng)物價(jià)水平，經(jīng)學(xué)校食堂管理領(lǐng)導小組集體研究制定。具體標準由各校根據本校食堂伙食供應辦法合理確定。
1、食堂以充值卡或飯菜票方式結算。食堂一律實(shí)行明碼標價(jià)，須以伙食支出的實(shí)際成本為依據，確定合理的飯菜價(jià)格。
2、實(shí)行包餐制供應的食堂�？梢栽趯W(xué)期初（或月初）向學(xué)生預收伙食費，期末結算，多退少補。預收伙食費時(shí)，學(xué)校須向學(xué)生和家長(cháng)公布伙食費收取標準和計劃就餐次數。不同年級學(xué)生的供餐數量、規格和伙食費收取標準可根據實(shí)際情況適當拉開(kāi)差距，具體標準各校應根據食堂伙食成本合理確定。
第十二條在食堂就餐的教職工的伙食費，應與學(xué)生同菜同價(jià)，按實(shí)結算。
第十三條收取伙食費時(shí)由學(xué)校食堂財務(wù)人員出具由財政監制的正式票據，正式票據上必須蓋有財務(wù)專(zhuān)用章和開(kāi)票人簽字，并填寫(xiě)收費情況登記表，以便核查。收取的伙食費原則上必須當天存入學(xué)校食堂在銀行帳戶(hù)。
第十四條食堂收入以食堂自身的經(jīng)營(yíng)服務(wù)為依據，不得將學(xué)校的小店承包收入、房租收入、其他非食堂經(jīng)營(yíng)服務(wù)收入記入食堂收入。不得擅自轉移食堂收入，以至挪用或私設“小金庫”。
第十五條食堂的支出成本核算。食堂支出成本核算應堅持以食堂的日常經(jīng)營(yíng)服務(wù)活動(dòng)所必需的各項直接支出為依據，不包括各項財政投入的固定資產(chǎn)折舊。食堂使用的房屋和大型設備等固定資產(chǎn)所需投入（含維修），由財政性經(jīng)費予以保障。與食堂無(wú)關(guān)的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費一律不得在學(xué)�；锸迟~中列支。
1、原材料成本。包括糧食、食油、蔬菜、肉（豆）制品、水產(chǎn)品、蛋奶、調料、燃料、水電費及其他原材料成本，不包括應在學(xué)校行政事業(yè)費列支的內容和其他與食堂經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的支出。
2、人工成本。包括食堂工作人員（不含納入財政預算的人員）的工資及福利支出、各項按規定繳納的社會(huì )保險等。
3、設備折舊成本。非財政投入形成的固定資產(chǎn)，包括食堂專(zhuān)用的各種燃具、炊具、餐具、冷藏設備、交通工具等，根據不同設備折舊年限，按月計提折舊。
第十六條所有支出的發(fā)票等原始憑證必須由經(jīng)辦人、證明人共同簽字后報食堂財務(wù)審批人簽批，食堂會(huì )計據此進(jìn)行賬務(wù)處理。嚴禁白條入賬。
第十七條學(xué)校每月都要對食堂的收支進(jìn)行分析。
實(shí)行充值卡或飯菜票方式結算的食堂，應根據收支情況，及時(shí)調整伙食價(jià)格，確保學(xué)生伙食質(zhì)量，并確保全年結余或虧損控制在年度營(yíng)業(yè)額的4%以?xún)取?/p>
第十八條食堂的結余款（含歷年的結余款），要專(zhuān)項用于改善學(xué)生伙食和食堂的設施、設備。不得直接或變相用于發(fā)放學(xué)校教職工福利獎金，或以其它方式轉由學(xué)校用于非食堂經(jīng)營(yíng)服務(wù)方面的支出。
第四章票據管理
第十九條食堂票據統一使用財政部門(mén)監制的正式票據，并由學(xué)校報賬會(huì )計進(jìn)行保管、登記。
食堂需用票據時(shí)，由學(xué)校食堂會(huì )計到學(xué)校報賬會(huì )計處領(lǐng)用，再由食堂會(huì )計進(jìn)行保管、登記。
第二十條建立票據領(lǐng)用制度。出納使用票據時(shí)，到食堂會(huì )計處領(lǐng)用登記，票據使用結束交還食堂會(huì )計，并進(jìn)行注銷(xiāo)登記。
學(xué)校食堂收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買(mǎi)賣(mài)，更不得利用收費票據從事其他經(jīng)營(yíng)等違法活動(dòng)。
第二十一條會(huì )計對出納的票據使用進(jìn)行監管，指導。票據的存根統一由食堂會(huì )計整理、歸檔。
第二十二條采購物資的.票據報銷(xiāo)。購菜清單上必需有經(jīng)辦人、證明人（或驗收人、或保管人）等人共同簽字方有效。
購物票據必須是稅務(wù)部門(mén)或財政部門(mén)監制的正式票據。購物票據報銷(xiāo)必須有經(jīng)辦人、證明人（或驗收人、或保管人）和食堂財務(wù)審批人等人共同簽字方有效。
第五章崗位設置
第二十三條學(xué)校食堂按照不相容崗位分設的要求，設置會(huì )計、出納、采購、驗收、保管等工作崗位。建立食堂工作人員崗位責任制，明確責任，各司其職，相互監督。人員因故調離本崗位，按有關(guān)規定辦理交接手續。
第二十四條會(huì )計
1、食堂會(huì )計人員必須取得會(huì )計從業(yè)人員資格證書(shū)。
2、會(huì )計必須依據相關(guān)要求，設置賬簿進(jìn)行會(huì )計核算。
3、會(huì )計依法履行會(huì )計制度，對會(huì )計資料的真實(shí)性進(jìn)行監督。
4、應妥善保管會(huì )計資料。須根據財政部和國家檔案局頒發(fā)的《會(huì )計檔案管理辦法》要求，將食堂的會(huì )計檔案資料，視同學(xué)校行政會(huì )計檔案進(jìn)行管理。
5、每月5日前向食堂主管、校長(cháng)等報送上月“學(xué)校食堂資產(chǎn)負債表”、“學(xué)校食堂收支明細表”。期末應對食堂主要經(jīng)濟指標進(jìn)行分析。
6、領(lǐng)用和保管學(xué)校食堂票據等。
7、保管食堂財務(wù)專(zhuān)用章、銀行預留印鑒中的財務(wù)專(zhuān)用章和食堂法人專(zhuān)用章。
8、對所有原始憑證實(shí)施審核。對原始憑證的真實(shí)性、合法性、合理性、完整性、正確性、及時(shí)性進(jìn)行審核。對于不真實(shí)、不合法的原始憑證，會(huì )計人員有權不予接受，并向單位負責人報告。
第二十五條出納
1、出納人員必須具備一定的相關(guān)業(yè)務(wù)知識，并不得兼任食堂采購員。
2、出納按要求設置“現金日記賬”，按日按序逐筆記錄并核對庫存現金。
設置“銀行存款日記賬”，按日按序逐筆登記。做到賬款、賬證、賬賬相符。月末，按時(shí)編制“銀行存款余額調節表”，并由會(huì )計簽字或蓋章。
3、每筆資金的收取，出納必須開(kāi)具相應的有效票據，對開(kāi)具的票據不得涂改、變更�，F金收入應在當日送存銀行，不得坐支現金，杜絕白條抵庫。
4、應定期對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，接受會(huì )計或食堂領(lǐng)導小組的定期或不定期抽查。所有現金清查的長(cháng)款歸公，記作其他收入；短款由出納個(gè)人賠償，并根據情節作出相應的處理。
5、認真核對收支原始憑證，對不符合規定予以拒付，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)匯報領(lǐng)導。所有支出票據必須經(jīng)由稅務(wù)部門(mén)或財政監制的正式票據。
付現時(shí)，出納根據簽批手續齊備的原始憑證付款，并在票據上加蓋“現金付訖”章。不符合現金管理條例中規定支付現金的，一律進(jìn)行轉帳支付。
6、出納開(kāi)具支票支付的，支票收款人必須與供貨方及發(fā)票出票人相一致。
7、嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽發(fā)逾期支票、空頭支票，定期檢查和核對支票的使用情況。
8、妥善保管支票、其他票據和銀行預留印鑒中的出納印章，不得丟失。
9、出納不得兼任會(huì )計、采購、驗收、倉庫保管和會(huì )計檔案保管等不相容工作。
第六章監督機制
第二十六條各學(xué)校要成立膳管會(huì )，由工會(huì )主席、學(xué)生家長(cháng)代表、學(xué)生代表、教師代表等組成，行使對食堂的監督、檢查等職能。每學(xué)期末，學(xué)校食堂必須向膳管會(huì )匯報本學(xué)期的收支及找還等情況，并抄報總務(wù)處、校長(cháng)室各一份，要定期向師生公布食堂的收支情況。
第二十七條建立信息反饋渠道。設立校長(cháng)信箱，食堂工作人員、就餐師生，可以對原材料采購、伙食質(zhì)量等問(wèn)題進(jìn)行舉報或投訴。校長(cháng)、食堂管理小組要經(jīng)常了解市場(chǎng)供求信息。
第二十八條建立公示制度。學(xué)校食堂應對教師、學(xué)生和家長(cháng)關(guān)心的事項，以及對食堂有重大影響的事項和信息予以公示。采購人員將采購的品種、數量、價(jià)格、采購人、被采購人及聯(lián)系電話(huà)等予以張貼公示。食堂對每餐菜的種類(lèi)、價(jià)格進(jìn)行張貼。第二十九條學(xué)校履行管理、督查的職責。學(xué)校組織就餐教職工代表、學(xué)生代表、學(xué)生家長(cháng)代表等，定期召開(kāi)座談會(huì )，主動(dòng)征求他們對學(xué)校食堂管理的意見(jiàn)，對食堂工作積極開(kāi)展民主評議活動(dòng)。并接受相關(guān)部門(mén)的監督、檢查、指導。
幼兒園財務(wù)管理制度14
幼兒園的財產(chǎn)、物品是保證教學(xué)計劃完成所必需的物質(zhì)條件，防止物品積壓、浪費和損失。
一、嚴格執行財務(wù)制度，合理安排全園經(jīng)費，做到開(kāi)支有計劃，使用有標準。
二、維護財經(jīng)紀律，制定并執行財務(wù)管理制度。
三、固定財產(chǎn)由專(zhuān)人保管，分配到各班時(shí)，管理人員要定期檢査，做到賬物相符。
四、建立固定資產(chǎn)總賬目及財產(chǎn)分類(lèi)賬，總賬由會(huì )計負責，分類(lèi)賬由保管員負責。
五、嚴格檢查出入物品，物品發(fā)放要履行登記手續。
六、需要購進(jìn)的物品，要事先有計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導批準，凡費用在100元以上要有園長(cháng)批準購買(mǎi)，做到精打細算、節約開(kāi)支。
七、樹(shù)立為教學(xué)教育服務(wù)觀(guān)念，做到有計劃購物，辦好驗收入庫存手續。
八、財產(chǎn)增加由保管員填寫(xiě)食物驗收單，入賬手續完畢方能使用。
九、財產(chǎn)減少，即殘損處理，由保管員填寫(xiě)財產(chǎn)報廢審批表，領(lǐng)導同意方能銷(xiāo)賬。
十、幼兒園固定資產(chǎn)，教職工只有保管權和使用權，沒(méi)有處置權和外借權。
十一、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須憑借用人的`借條或單位的介紹信，寫(xiě)明物品名稱(chēng)、規格、數量、歸還日期，經(jīng)園領(lǐng)導同意后向保管人借。
幼兒園財務(wù)管理制度15
1、保持電腦室清潔、整齊，入室前檢查雙手是否干凈，以免污染設備，進(jìn)室不得攜帶任何食物飲料，室內不得吸煙。
2、活動(dòng)時(shí)保持安靜、有序，不大聲喧嘩。
3、愛(ài)護電腦設備，不故意損壞物品，不得擅自將電腦室物品帶出。
4、離開(kāi)電腦室時(shí)按要求關(guān)機，把設備整理好，關(guān)鎖好門(mén)窗。
5、如要使用外來(lái)存儲媒介，必須先殺毒，才能在電腦上使用。
6、不任意安裝與教學(xué)無(wú)關(guān)的軟件。
7、上網(wǎng)瀏覽的內容應健康、向上，嚴禁訪(fǎng)問(wèn)***、不健康網(wǎng)站。
8、為使電教設備更好地服務(wù)于教學(xué)，教師不得在電腦活動(dòng)室上網(wǎng)聊天，玩電腦游戲。
9、非本校工作人員不得擅自進(jìn)入電腦活動(dòng)室。
10、未經(jīng)幼兒園同意，不擅自把幼兒園網(wǎng)中的信息資源拷貝
11、對任何易燃、易爆、腐蝕性、強電磁、輻射性、流體物質(zhì)等對設備正常運行構成威脅的物品的禁止要求。
12、對運行設備及各種配置等等進(jìn)行更改、增減的權限規定。
13、不在聊天室、論壇中發(fā)布不文明的.帖子。
14、不擅自抄襲、使用網(wǎng)上下載文章。
15、不下載與教學(xué)無(wú)關(guān)的影片、歌曲等。
16、積極為學(xué)校網(wǎng)站、教學(xué)資源庫提供資料。
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