關(guān)于財務(wù)的管理制度
在現在社會(huì )，各種制度頻頻出現，制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會(huì )公共秩序的維護，有著(zhù)十分重要的作用。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？下面是小編整理的關(guān)于財務(wù)的管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
關(guān)于財務(wù)的管理制度1
一、財務(wù)管理宗旨
科學(xué)預算，收支平衡，嚴守紀律，服務(wù)全局，服務(wù)工作，服務(wù)基層，服務(wù)干警，運轉有序，保障有力。
二、財務(wù)管理體制
1.統一獨立核算。局計財裝備股專(zhuān)門(mén)負責全局的財務(wù)管理工作，各股、室、處、所、中心均為局財務(wù)室的報帳單位，其收入、支出均報局計財裝備股集中統一建帳。
2.財務(wù)管理實(shí)行民主集中制。全局財務(wù)由分管財務(wù)的局領(lǐng)導主管，局黨組集體理財。全局財務(wù)由分管財務(wù)的領(lǐng)導一支筆把關(guān)，各二層單位的財務(wù)按層級審批制把關(guān)報帳。
3.開(kāi)源節流，確保收支平衡。按照年初預算，廣辟財源，應收盡收，同時(shí)也要按支出計劃嚴格控制支出，確保全局財務(wù)收支平衡。
4.實(shí)行財務(wù)公開(kāi)。各報帳單位應及時(shí)向財務(wù)室如實(shí)申報、上繳各類(lèi)收入和費用，定期報帳對帳，局財務(wù)室應每月向局黨組以報表形式匯報財務(wù)狀況，每一年度以報告形式向局干警大會(huì )公布年度預算執行情況，增強透明度。
三、收入管理
1.現金收入的管理。各二層單位收取非稅收入及其他收入應按收支兩條線(xiàn)的規定于收款后十天之內及時(shí)全額繳入非稅局指定的很行帳戶(hù)，局財務(wù)人員憑銀行回單按款項性質(zhì)填開(kāi)票據，并在相關(guān)臺帳上簽名以示簽收。任何單位和個(gè)人不得隱瞞、私分收入或滯后開(kāi)據。局計財裝備股每周與非稅局對帳一次，每月與非稅局、財政局、國庫集中支付局結算一次，確保資金良性循環(huán)。
2.銀行存款的管理。各二層單位所有往來(lái)業(yè)務(wù)必須由局財務(wù)人員到指定的唯一的基本銀行存款帳戶(hù)上辦理，各單位不得在局基本銀行存款帳戶(hù)之外私開(kāi)往來(lái)帳戶(hù)。
3.財政撥款的管理。財政預算撥款按預算用途專(zhuān)款專(zhuān)用，任何單位和個(gè)人都不得改變其性質(zhì)和用途。
四、支出管理
（一）嚴格控制費用支出。堅持嚴格按照年初預算安排，限定全年支出總數，公用支出不得超過(guò)核定的標準。堅持多級審核，一支筆把關(guān)的審批制度。費用支出的報銷(xiāo)，首先要有經(jīng)手人在原始單據上簽字注明事由，然后由分管的負責人簽字證明，再由紀檢組長(cháng)審核，最后由局主管財務(wù)領(lǐng)導審批簽字，到局財務(wù)室辦理結算。支出憑證必須合法有效，項目清楚、真實(shí)，報銷(xiāo)金額不得超過(guò)限定的范圍，不得弄虛作假，虛報冒領(lǐng)。除財務(wù)室按規定自制的原始憑證（工資單、補助單）外，一律不準報銷(xiāo)。堅持修理、購置事前呈報告審批制度。凡大型開(kāi)支須報局黨組研究審批，嚴禁先用后批，先交后報。
（二）有關(guān)費用支出的管理
1.津補貼的管理。嚴格按照縣委有關(guān)規定執行。
2.辦公費用管理
�。�1）辦公用品（含墨水、筆、筆記本、各類(lèi)紙張）由各股室向計財裝備股列出計劃，經(jīng)局長(cháng)或分管領(lǐng)導同意后，由計財裝備股統一購買(mǎi)印制，任何人不得擅自購買(mǎi)、賒帳。
�。�2）報刊雜志由各股室列出計劃，交辦公室匯總后，報局長(cháng)或分管領(lǐng)導同意后，根據工作需要由計財裝備股統一征訂。
�。�3）郵票信封由計財裝備股統一購買(mǎi)、保管使用。
�。�4）局其它辦公費用開(kāi)支需報計財裝備股匯總，經(jīng)局長(cháng)或分管領(lǐng)導同意，否則不予報銷(xiāo)。
3.文印費用管理
局機關(guān)所有文件、通知、便函等材料，均由各股室使用局里的電腦、打印機、復印機等設備自己打印。不能自己打印的（如裝訂資料、印制卡片、出版成冊書(shū)籍等），先由各股室填制打印審批單，經(jīng)局長(cháng)或分管領(lǐng)導簽字同意后在指定的打字店打印，打字店憑打印審批單結賬，沒(méi)有打印審批單的不予報銷(xiāo)。局里的打印設備，禁止外來(lái)人員使用。
4.公務(wù)用車(chē)管理
車(chē)輛管理：
�。�1）本局車(chē)輛由本局專(zhuān)職駕駛員駕駛。
�。�2）嚴格派車(chē)制度。車(chē)輛使用由辦公室統一指派。各股室凡因工作需使用車(chē)輛須報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導批準后，通知辦公室派車(chē)，出車(chē)到臨澧縣以外的地方必須填寫(xiě)派車(chē)單并由局長(cháng)簽字。未經(jīng)局領(lǐng)導批準派車(chē)用車(chē)的，要追究派車(chē)人、用車(chē)人的責任，發(fā)生責任事故的要嚴肅處理用車(chē)人、指派人，涉及經(jīng)濟損失的，概由用車(chē)人、派車(chē)人負責。
�。�3）駕駛員必須嚴格遵守《道路交通安全法》，本局所有車(chē)輛不準私自外借。
�。�4）本局車(chē)輛不得參加各種婚喪活動(dòng)。
�。�5）嚴禁酒后駕車(chē)。
�。�6）外出期間警車(chē)不得停放在歌廳、舞廳、度假村等娛樂(lè )場(chǎng)所，誰(shuí)讓停誰(shuí)負責，違者按有關(guān)規定處理。
�。�7）凡是無(wú)駕駛執照和未經(jīng)允許的非本單位專(zhuān)職駕駛員開(kāi)車(chē)，不論是因公或其他原因發(fā)生的事故，其醫療費和其它所需經(jīng)費及未盡事宜，本局一概不負責任，均由肇事者自負。
�。�8）本局車(chē)輛一律不借給非本局的專(zhuān)職駕駛員和其他人員，否則，發(fā)生意外事故單位概不負責。
�。�9）駕駛人員使用車(chē)輛后，必須將車(chē)輛停放在局地下車(chē)庫。
�。�10）駕駛人員要加強責任感，嚴格執行車(chē)輛的保養（日常保養、定程保養、停駛保養）和檢查（經(jīng)常性檢查、行駛中的車(chē)輛檢查、年度審查）等有關(guān)規定，嚴禁不保養和以修理代替保養，切實(shí)保證車(chē)輛整潔美觀(guān)，保持車(chē)況良好，保證隨時(shí)用車(chē)。
車(chē)輛保養：
�。�1）車(chē)輛維修。車(chē)輛除更換輪胎和大型維修外，其日常維修費標準：行駛里程10萬(wàn)（含）公里以下的，維修費為0.25元/公里；行駛里程在10萬(wàn)—20萬(wàn)公里的，維修費為0.3元/公里；行駛里程在20萬(wàn)—30萬(wàn)公里的，維修費為0.35元/公里；行駛里程在30萬(wàn)公里以上的，維修費為0.4元/公里。修理完后，由司機會(huì )同財務(wù)室一并結賬，未經(jīng)同意擅自修理的，不予報銷(xiāo)修理費。
�。�2）小車(chē)用油。按財政局規定辦理，實(shí)行IC卡加油，按13％的比例用油，即每行駛100公里，用油13升。
�。�3）安全行車(chē)。司機在確保行車(chē)安全的條件下，按20xx年初局黨組會(huì )確定的用油及維修費用獎懲標準執行。
�。�4）違規處罰。司機因違反交通規則受罰，其罰款由本人負責。
5.公務(wù)外出的管理
�。�1）住宿費開(kāi)支。按臨辦發(fā)〔20xx〕6號文件精神執行，即出差到地州市城市和本縣以外的縣城的，每天住宿標準不超過(guò)330元，出差到省會(huì )城市的，每天住宿標準不超過(guò)330元。
�。�2）交通費、伙食費的管理。凡公務(wù)外出必須履行報批程序，公務(wù)外出人員可乘坐火車(chē)硬席（硬座、硬臥）、高鐵（動(dòng)車(chē)）二等座、全列軟席列車(chē)二等座，輪船三等艙，飛機經(jīng)濟艙等交通工具。乘坐其他交通工具，憑據報銷(xiāo)。常德市范圍內（含各區、縣、市）因公出差，據實(shí)報銷(xiāo)路途中的車(chē)、船（不含城內交通費），每人每天補助市內交通費80元，自帶車(chē)和出差到本市區縣（市）的不得報銷(xiāo)市內交通費，另外按每人每天100元標準報銷(xiāo)伙食費補貼。常德市范圍以外因公出差的，據實(shí)報銷(xiāo)路途中的'車(chē)、船票（不含城內交通費），每人每天補助市內交通費80元，另外，按每人每天100元的標準報銷(xiāo)伙食費補貼。在途中和出差期間報銷(xiāo)伙食補貼的，不得額外報銷(xiāo)開(kāi)餐費。
�。�3）工作人員外出參加會(huì )議，會(huì )議統一安排食宿的，會(huì )議期間不得報銷(xiāo)差旅費，往返途中可按規定標準報銷(xiāo)差旅費，不統一安排食宿的，會(huì )議期間和在途期間的住宿費、伙食費補貼和交通費均按規定的標準報銷(xiāo)。
�。�4）經(jīng)組織批準到基層單位建扶貧、辦點(diǎn)以及鍛煉的人員工作期間，每人每天補助按上級相關(guān)文件精神辦理。
�。�5）凡經(jīng)組織批準，帶薪參加短期非學(xué)歷教育、脫產(chǎn)培訓、并在學(xué)校安排的學(xué)員宿舍住宿的干部職工學(xué)員，住宿費在規定標準內據實(shí)報銷(xiāo)。在途中期間按照規定的標準報銷(xiāo)差旅費。脫產(chǎn)參加學(xué)歷教育的人員，在途中期間按照標準報銷(xiāo)差旅費，學(xué)習期間住宿費伙食費自理。
6.公務(wù)接待的管理
�。�1）接待程序。機關(guān)來(lái)客接待歸口計財裝備股統一管理，實(shí)行用餐接待批準制度，經(jīng)辦人員到計財裝備股辦理開(kāi)餐通知單，持通知單及時(shí)報分管領(lǐng)導簽批，領(lǐng)導不在時(shí)，應先口頭報告領(lǐng)導，同意后在接待一周內補齊手續。
�。�2）接待標準。嚴格控制接待標準，本著(zhù)節儉適度的原則掌握。來(lái)客不發(fā)整包煙、不上高檔酒水、不安排高檔菜肴。用餐實(shí)行對口接待，嚴格控制陪客人數，接待對象10人以?xún)鹊呐悴腿藬挡怀^(guò)3人，10人以上的，陪餐人數不得超過(guò)接待對象人數的三分之一，同城來(lái)客不安排用餐，工作日午餐不準飲酒。實(shí)行定點(diǎn)接待（政務(wù)中心機關(guān)食堂），定點(diǎn)以外的接待由經(jīng)辦人公務(wù)卡結帳，按程序報銷(xiāo)。來(lái)客確須住宿的，報領(lǐng)導同意后，按規定的標準住宿，省部級650元、廳局級420元、處級300元、科級以下260元，盡可能合并安排房間，縣內人員不安排住宿。
�。�3）接待要求。財務(wù)人員對所有接待費用，應憑批準的《來(lái)客接待通知單》和酒水單結帳，實(shí)行一月一結，特殊情況無(wú)現金支付的，憑相關(guān)票據記往來(lái)，逾期不結不登記的，財務(wù)人員可拒結。財務(wù)室應對來(lái)客接待建立專(zhuān)帳管理，每季度向局黨組匯報一次。
五、國有資產(chǎn)管理制度
1、局固定資產(chǎn)實(shí)行登記管理制度，由計財裝備股資產(chǎn)管理員具體負責，建立臺帳，財務(wù)初審負責人把關(guān)。
2、局機關(guān)建立固定資產(chǎn)明細帳，及時(shí)入賬，做到帳實(shí)相符。
3、新購置的固定資產(chǎn)，計財裝備股要進(jìn)行登記。需交司法所使用的，計財裝備股與使用單位辦理使用、交接和委托保管手續。
4、未經(jīng)局領(lǐng)導許可，任何股室處所、個(gè)人不得將固定資產(chǎn)以變賣(mài)、租賃、轉借等方式處置，否則追究相關(guān)人員責任，并按原價(jià)賠償。
5、對超過(guò)使用年限、陳舊老化不能正常使用的固定資產(chǎn)，先由使用單位（個(gè)人）向計財裝備股申報，經(jīng)計財裝備股核實(shí)后報分管領(lǐng)導審定，再按財政局資產(chǎn)管理辦公室規定的相關(guān)程序進(jìn)行處置。
6、對使用的固定資產(chǎn)發(fā)現有破損、故障影響正常使用或不及時(shí)修復會(huì )造成更大損害的，應由使用單位及時(shí)修復，如因維修不及時(shí)造成損失的由使用人承擔責任。
7、局機關(guān)各股室和基層司法所使用的固定資產(chǎn)由各股室處所負責人保管，如發(fā)生丟失或損害的由責任人按原價(jià)扣除使用年限折舊率后100%賠償。
8、因登記不及時(shí)、不詳細、不準確，造成丟失、損壞或技術(shù)資料檔案無(wú)法收集的，追究有關(guān)責任人員責任。
關(guān)于財務(wù)的管理制度2
一、健全財務(wù)管理制度。實(shí)行“村有、鎮管、縣審計”（村財鄉代管）的農村財務(wù)管理體制，具體要求是：在不改變其資金所有權、使用權、審批權和監督權的前提下，實(shí)行所有權、使用權、與管理權、監督權的分離，由鄉鎮農經(jīng)站代理會(huì )計業(yè)務(wù)，村級財務(wù)實(shí)行報賬制管理。各村委會(huì )要根據財務(wù)制度和會(huì )計制度的要求建立健全各項財務(wù)管理制度，主要包括民主管理制度、財務(wù)公開(kāi)制度、財務(wù)開(kāi)支審批制度、現金管理制度、債權債務(wù)管理制度、定期報賬制度、土地承包合同管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度。
二、規范財務(wù)工作流程。嚴格實(shí)行村賬鎮管，取消村集體自有資金賬戶(hù)，由鎮農經(jīng)站統一開(kāi)立銀行賬戶(hù)，分村記賬，分戶(hù)管理。各村集體經(jīng)濟組織自有資金的所有權、使用權、收益權不變。村集體經(jīng)濟組織發(fā)生的財務(wù)事項，必須取得有效的原始憑證，注明用途并有經(jīng)手人簽字，交民主理財小組審核同意后，加蓋民主理財小組財務(wù)章，并經(jīng)村委會(huì )主任、村支部書(shū)記同時(shí)簽批后，報鎮農經(jīng)站審批后方可入賬。嚴格執行村級招待費限額額制度，1200人以下的村每年招待費限額為8000元；1201——20xx人的村每年招待費限額為15000元；20xx人以上的村每年招待費限額為20000元，超出限額部分不予核銷(xiāo)。對有大宗項目建設或其他特殊情況，
需要多列支招待費的村，須由村書(shū)記、村主任共同說(shuō)明理由，其招待費標準由鎮政府另行核定。對各村民小組發(fā)生的賬目，要由村民組長(cháng)簽字，村主任簽批，村報賬員整理入賬，每年結賬一次。
三、實(shí)行民主理財。為保證農民群眾對集體經(jīng)濟組織財務(wù)的`知情權、參與權、決策權和監督權，集體經(jīng)濟組織的重大財務(wù)事項，如集體土地的承包和租賃、集體企業(yè)承包、集體舉債等，必須依照相關(guān)法律法規規定的程序進(jìn)行民主決策。各村要建立民主理財小組，民主理財小組由3——7人組成，在村民代表中選舉產(chǎn)生，民主理財小組成員要堅持原則、辦事公道、主持正義、認真負責。制定民主理財辦法，依法理財、科學(xué)理財，切實(shí)發(fā)揮民主理財小組的作用。
四、強化村集體資金管理。為規范村集體經(jīng)濟組織資金管理，村集體收入必須在三日內交鎮農經(jīng)站專(zhuān)戶(hù)，不得坐收坐支。嚴禁村私設小金庫，一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。每發(fā)現一起對村書(shū)記、主任、報賬員各罰小金庫的33%并沒(méi)收小金庫全部款項，對當事人情節嚴重的，移交紀檢部門(mén)處理。另外，各村要本著(zhù)量入為出的原則，充分發(fā)揮村集體資金的使用效益，嚴禁舉債經(jīng)營(yíng)，有效化解舊債的同時(shí)，不允許產(chǎn)生新債。誰(shuí)借債誰(shuí)負責。
五、全面實(shí)行財務(wù)公開(kāi)。財務(wù)公開(kāi)是村級財務(wù)管理的重點(diǎn)和核心，對村級財務(wù)要做到每半年公開(kāi)一次，接受群眾監
督。公開(kāi)內容要真實(shí)全面，要堅持實(shí)際、實(shí)用、實(shí)效的原則。充分利用好村固定公開(kāi)欄，同時(shí)還可以通過(guò)廣播、明白紙等進(jìn)行輔助公開(kāi)。要進(jìn)一步豐富公開(kāi)內容，當前公開(kāi)的重點(diǎn)是：村組財務(wù)收支情況；“一事一議”籌資籌勞情況；農民種糧直補情況等。對于村民小組財務(wù)要做到每年公開(kāi)一次，讓群眾真正明白。
關(guān)于財務(wù)的管理制度3
各科室，局屬事業(yè)單位：
為加強和規范我局財務(wù)管理工作，保障工作正常運轉，根據財務(wù)管理有關(guān)規定，結合我局實(shí)際，現將進(jìn)一步規范我局財務(wù)管理制度通知如下：
一、一切經(jīng)費使用必須嚴格遵守上級有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)管理規定，做到厲行節約，實(shí)行專(zhuān)人審核、“一支筆”審簽制度。
二、日常開(kāi)支及行政事業(yè)辦公經(jīng)費由分管財務(wù)副局長(cháng)審簽，信訪(fǎng)專(zhuān)項資金、超計劃開(kāi)支及3000元（含）以上大額費用由局務(wù)會(huì )議集體研究決定。
三、因公出差，事前必需經(jīng)局長(cháng)審批后才能報銷(xiāo)差旅費。
四、報銷(xiāo)費用的.，經(jīng)辦人必須按規定實(shí)事求是逐項填報、簽字，由辦公室主任審核，按規定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導審簽后，交報帳會(huì )計統一核報。
五、各種公務(wù)接待必需附有來(lái)函或電話(huà)記錄單，按業(yè)務(wù)對口原則進(jìn)行接待。
六、財務(wù)人員必須嚴格落實(shí)財務(wù)制度，嚴禁公款私存。在審核各種票據時(shí)，發(fā)現不符合規定的，要說(shuō)明情況作退回處理。
七、所有物品（服務(wù)）按集中采購規定進(jìn)行統一集中采購。
八、個(gè)人公務(wù)支出嚴格按公務(wù)卡使用管理規定結算。
九、報銷(xiāo)范圍及標準按財政部門(mén)規定執行。加班夜餐補助、工作人員差旅費、勞務(wù)費等費用報銷(xiāo)一律按照省、市、縣有關(guān)財務(wù)管理規定執行，嚴禁超范圍和標準報銷(xiāo)。
關(guān)于財務(wù)的管理制度4
1，嚴格按照有關(guān)財務(wù)規定建立健全會(huì )計賬簿，最好配有兼職會(huì )計�？h財政負擔的供養經(jīng)費和自費人員寄養經(jīng)費、個(gè)人或集體捐贈和資助的`款物及使用等一切經(jīng)費收支都必須入賬，做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。
2，經(jīng)費報銷(xiāo)要有原始憑證，采購貨物要有專(zhuān)人驗收，報銷(xiāo)憑證由經(jīng)辦人、驗收人、院長(cháng)簽字后方可入賬，不符合手續的憑證不得入賬。
3，堅持財務(wù)公開(kāi)，自覺(jué)接受院內供養老人和有關(guān)部門(mén)的檢查監督，做到收支賬目每季公布一次，食堂帳目每月公布一次。
4，及時(shí)申領(lǐng)經(jīng)費，保證供養經(jīng)費按時(shí)、足額到位。
5，嚴肅遵守財經(jīng)紀律，敬老院任何經(jīng)費嚴禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6，建立健全固定資產(chǎn)賬目，購置和制作的各類(lèi)生活設施，要如實(shí)登記入賬。堅持一年一次的固定資產(chǎn)清查，填表造冊存檔，并上報縣民政局，確保敬老院的財產(chǎn)完整。
7，集中保管閑置固定資產(chǎn)，落實(shí)專(zhuān)人管理，防止流失。
8，按實(shí)際需要有計劃地購置日常生活用品，確保入院入住老人生活。
關(guān)于財務(wù)的管理制度5
一、企業(yè)集團財務(wù)管理存在的問(wèn)題
(一)財務(wù)組織結構混亂，決策主觀(guān)化嚴重
長(cháng)期以來(lái)，我國的許多企業(yè)集團都沒(méi)能夠明確劃分財務(wù)和會(huì )計之間的工作，許多時(shí)候都是把二者混為一談。這樣就會(huì )導致企業(yè)集團內部的財務(wù)和會(huì )計出現一元化的情況，影響了企業(yè)的財務(wù)管理工作。同時(shí)，企業(yè)集團的財務(wù)管理體制本身就存在著(zhù)一定的問(wèn)題，因此只有負責人員憑借主觀(guān)的臆斷來(lái)進(jìn)行決策的制定。這樣對于企業(yè)集團財務(wù)決策的可觀(guān)性和準確性有著(zhù)重要的影響，直接導致了企業(yè)集團的運營(yíng)失敗。企業(yè)集團的財務(wù)組織結構比較混亂，所以導致其在市場(chǎng)上的競爭力會(huì )大大降低。
(二)制度建設存在問(wèn)題，缺少預算評估制度
當前，我國的一些企業(yè)集團對于財務(wù)管理的重要性已經(jīng)有了比較好的認識，并且開(kāi)始注重對于財務(wù)管理制度進(jìn)行改革。比如，費用審批和預算制度等。但是，一些企業(yè)集團所做出的改革還比較少，企業(yè)集團財務(wù)管理還存在著(zhù)一些漏洞。尤其是在項目籌資和投資考核方面，沒(méi)有系統化的和全面的管理考評機制。對于集團公司來(lái)說(shuō)，如果有新兼并的子公司，那么首要的事情就是想要重新使其進(jìn)入市場(chǎng)，占領(lǐng)市場(chǎng)份額，從而導致忽視了子公司其他方面的管控。
二、建設企業(yè)集團財務(wù)管理制度的方法
(一)明確財務(wù)和會(huì )計的真實(shí)主體
在完善企業(yè)集團財務(wù)管理制度的過(guò)程中，應該注重明確財務(wù)和會(huì )計的真實(shí)主體，理清楚企業(yè)集團內部的產(chǎn)權關(guān)系，從而對于內部的財務(wù)進(jìn)行更加有效的管理和優(yōu)化。同時(shí)，應該結合權責一致的原則，使子公司能夠掌握一部分財務(wù)管理的權利，實(shí)現集團經(jīng)濟利益的合理分配。只有通過(guò)這樣的方式，才能夠有效避免企業(yè)財務(wù)決策的主觀(guān)性，提高決策的科學(xué)性。
(二)完善財務(wù)管理體制，開(kāi)展資金預算評估
在具體開(kāi)展工作的'時(shí)候，企業(yè)應該注重健全和完善企業(yè)集團的財務(wù)管理體制，對于企業(yè)集團財務(wù)資金的籌措工作給與高度的重視，從而設計出更加符合企業(yè)集團當前發(fā)展時(shí)機情況的財務(wù)管理制度。對于企業(yè)集團來(lái)說(shuō)，應該嚴格把控并且合理劃分子公司的資金籌措和資產(chǎn)處置等方面的權利。
(三)加強財務(wù)管理監督，完善激勵機制
企業(yè)集團建立和實(shí)施財務(wù)監督機制的主要目的就是更加有效地監控和監督企業(yè)內部的財務(wù)管理情況。具體來(lái)說(shuō)，也就是對于財務(wù)部門(mén)和審計部門(mén)的工作進(jìn)行監督和考評，定期或者不定期清查企業(yè)集團的財務(wù)狀況。同時(shí)，還應該形成一套完整的監督控制體系，完善考評指標和激勵機制。在這個(gè)過(guò)程中，可以按照不同的考評指標對于子公司的財務(wù)管理情況進(jìn)行考核與品谷，更加真實(shí)有效地把子公司運營(yíng)情況和財務(wù)情況展示出來(lái)，為企業(yè)集團更加合理地制定財務(wù)預算目標提供有效的參考數據和信息，保證企業(yè)集團財務(wù)決策的有效性。
三、結束語(yǔ)
綜上所述，為了能夠提升我國企業(yè)集團的市場(chǎng)競爭力，增加市場(chǎng)份額，建立符合企業(yè)集團實(shí)際發(fā)展情況的財務(wù)管理制度具有重要的意義。這就需要在具體的工作中，應該明確財務(wù)和會(huì )計的真實(shí)主體，不斷優(yōu)化和改進(jìn)內部財務(wù)管理的模式和制度，從而有效降低財務(wù)決策出現的風(fēng)險。同時(shí)，應該加強對于資金的預算和評估，保證企業(yè)集團的財務(wù)預算能夠更加規范和科學(xué)，從而使企業(yè)集團的核心競爭力得到有效提升。最后，還需要完善獎勵機制，推動(dòng)財務(wù)管理和決策的科學(xué)化，推動(dòng)企業(yè)集團更好的發(fā)展。
關(guān)于財務(wù)的管理制度6
1、規范財務(wù)管理，關(guān)鍵在校長(cháng)。實(shí)行民主理財，堅持財務(wù)公開(kāi)、透明，校長(cháng)是第一責任人。校長(cháng)對學(xué)校經(jīng)費收支的真實(shí)性、合法性、完整性和平衡性負責。
2、規范經(jīng)費收支預算管理。每期初，各校（園）根據學(xué)校收入情況認真制定經(jīng)費使用計劃，報中心學(xué)校批準。計劃的制定要確保收支基本平衡，并略有結余，同時(shí)要強化預算執行的力度，堅持無(wú)預算無(wú)支出的原則。因特殊情況確需調整預算計劃，須書(shū)面向中心學(xué)校申請，經(jīng)批準方可執行。
3、堅持錢(qián)、賬分開(kāi)管理，管錢(qián)不管帳，管帳不管錢(qián)。校長(cháng)不得留存單位現金，不得單獨一人公費開(kāi)支。
4、規范經(jīng)費使用管理，開(kāi)支500元以上必須經(jīng)學(xué)校審賬小組審核通過(guò)，千元以上必須書(shū)面報中心學(xué)校批準后方可開(kāi)支使用。
5、報銷(xiāo)票據必須合法、合情、合理，并要做到手續齊全。招待費、交通費報銷(xiāo)票據的附注說(shuō)明必須清晰、真實(shí)、完整（同時(shí)附招待費、交通費支出登記表）。招待費支出控制在經(jīng)費總支出的2﹪以?xún)�，一般教學(xué)活動(dòng)半天以?xún)仍瓌t上不得招待開(kāi)支，不得借期終（中）考試、結束會(huì )、加班等名義進(jìn)行會(huì )餐。
6、各校（園）確因教育、教學(xué)活動(dòng)需要，在周邊商店、飯店、菜店等購物、用餐需及時(shí)由指定人員（或經(jīng)辦人）簽名并注明事由。
7、每次中途報賬前需對學(xué)校前一階段的.對外欠賬進(jìn)行統計并及時(shí)上報，如因此次報賬超支，需書(shū)面報中心學(xué)校財務(wù)室，以備下次中心學(xué)校合理安排。
8、代管經(jīng)費據實(shí)收取，按期結清，代管經(jīng)費收支情況在每期民主生活會(huì )上向全體教師予以公示，并作詳細會(huì )議記錄。
9、每學(xué)期結束時(shí)，各校（園）審帳小組對本單位財務(wù)收支情況進(jìn)行自查，并在全體教師會(huì )上公布。每學(xué)期中心學(xué)校對轄屬各小學(xué)、幼兒園進(jìn)行財務(wù)審查。
10、本著(zhù)勤儉節約、量力而行的原則，科學(xué)規范使用好學(xué)校經(jīng)費，每學(xué)期不留欠債。嚴格控制學(xué)校不合理開(kāi)支，誰(shuí)舉債誰(shuí)負責。因學(xué)校經(jīng)費管理不善或支出控制不嚴，造成經(jīng)費赤字過(guò)大，中心學(xué)校將書(shū)面報請區教育局處理。
關(guān)于財務(wù)的管理制度7
第一章總則
第一條：為了規范和加強四峰文化傳媒有限公司財務(wù)管理，不斷完善財務(wù)管理制度和嚴格財經(jīng)紀律，防范財務(wù)風(fēng)險、確保公司資金及財產(chǎn)的安全和完整，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和管理水平，根據國家相關(guān)財會(huì )法規和制度、特制定《公司基本財務(wù)管理制度》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：本制度)。
第二條：本制度是公司制定各單項財務(wù)管理制度、細則和辦法的基礎和準則，是公司在財務(wù)管理方面的根本制度，從宏觀(guān)層面對公司在財務(wù)機構和人員設置及其職責、財務(wù)審批權限及流程、費用報銷(xiāo)和款項支付結算、貨幣資金的管理、實(shí)物資產(chǎn)的管理、財務(wù)核算及報告、財務(wù)會(huì )計檔案管理等方面進(jìn)行規范。
第三條：公司應當根據本制度的規定制定較為詳細的有關(guān)單項財務(wù)管理制度、辦法和細則，各單項財務(wù)管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。
第四條：本制度適用于四峰文化傳媒有限公司各部門(mén)及其下屬公司和各開(kāi)發(fā)項目組，各部門(mén)、項目和全體員工都必須嚴格遵守和執行本制度。
第二章財務(wù)機構和人員設置及職責權限
第五條：公司設財務(wù)部，全面負責公司的財務(wù)管理和會(huì )計核算工作。財務(wù)部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下工作，向董事會(huì )和全體股東負責，董事會(huì )及董事會(huì )成員和股東及股東委托的代表有權檢查、指導公司的財務(wù)工作，財務(wù)部門(mén)必須配合。
第六條：財務(wù)部有權根據國家和公司的財務(wù)管理及會(huì )計核算的法規、制度來(lái)相對獨立的開(kāi)展工作，總經(jīng)理和董事會(huì )成員或股東及股東代表不得強制要求財務(wù)部開(kāi)展違反制度規定的工作。財務(wù)部應定期向董事會(huì )匯報公司的財務(wù)及經(jīng)營(yíng)情況。財務(wù)部的職責權限范圍按《公司財務(wù)部及各崗位職責》的相關(guān)規定執行。
第七條：財務(wù)部設財務(wù)總監崗、會(huì )計崗、出納崗。財務(wù)總監全面主持公司的財務(wù)工作，全面負責公司費用報銷(xiāo)和款項支付的審核，調度安排公司貨幣資金，公司財務(wù)會(huì )計制度的建立健全和公司日常的會(huì )計核算及財務(wù)管理工作，負責代表公司財務(wù)部定期向董事會(huì )匯報財務(wù)工作;會(huì )計在財務(wù)總監的領(lǐng)導下負責公司的日常會(huì )計核算和財務(wù)報表及報告的編制等工作;出納員在財務(wù)總監的領(lǐng)導下負責公司的貨幣資金的收支業(yè)務(wù)及核算工作;財務(wù)總監、會(huì )計和出納員的具體職責按《公司財務(wù)部及各崗位職責》的相關(guān)規定執行。
第三章財務(wù)審批流程及權限
第八條：常規財務(wù)報賬付款審批流程：經(jīng)手人填寫(xiě)付款(報銷(xiāo))單部門(mén)負責人審核會(huì )計復核財務(wù)總監審核總經(jīng)理審批出納付款。特殊款項或單筆付款20萬(wàn)以上的需董事長(cháng)或其授權人員審批;單筆金額在1,000元以下的付款由財務(wù)總監簽字即可。
第九條：借款審批流程：借款人填寫(xiě)借款申請單部門(mén)負責人核實(shí)財務(wù)總監審核總經(jīng)理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財務(wù)總監及部門(mén)負責人簽字即可。
第十條：備用金審批流程：申請人填寫(xiě)備用金申請單部門(mén)負責人核實(shí)財務(wù)總監審核總經(jīng)理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財務(wù)總監及部門(mén)負責人簽字即可)
第十一條：固定資產(chǎn)及低值易耗品等實(shí)物資產(chǎn)的申請、購買(mǎi)審批及使用保管流程：使用部門(mén)提出申購計劃行政部門(mén)審核申購計劃總經(jīng)理審批申購計劃行政部門(mén)派專(zhuān)人采購行政部門(mén)、使用部門(mén)及相關(guān)技術(shù)部門(mén)派專(zhuān)人參與驗收經(jīng)辦人報賬、財務(wù)部門(mén)記錄資產(chǎn)賬并登記相關(guān)資產(chǎn)卡片行政部門(mén)發(fā)放實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片使用部門(mén)領(lǐng)用實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片資產(chǎn)使用保管人領(lǐng)用保管實(shí)物并做好使用保管維修記錄。
第四章費用報銷(xiāo)及款項支付審批權限及流程
第十二條：費用報銷(xiāo)的審批：報銷(xiāo)人根據業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況和相關(guān)制度規定的標準限額填寫(xiě)報銷(xiāo)單，經(jīng)本部門(mén)負責人核實(shí)后按本制度第八條的規定審批后，到出納處報銷(xiāo)。特殊費用報銷(xiāo)還必須報董事長(cháng)批準。
第十三條：工程、廣告及其他合同款項的支付審批：由公司工程部、運營(yíng)部等相關(guān)部門(mén)根據相關(guān)合同、工程進(jìn)度及合同完成情況填寫(xiě)工程業(yè)務(wù)類(lèi)款項支付申請單經(jīng)本部門(mén)負責人核實(shí)后按本制度第八條的規定審批后，由財務(wù)總監安排出納支付相關(guān)款項。特殊款項或單筆付款20萬(wàn)以上的需董事長(cháng)或其授權人員審批; 第十四條：備用金、個(gè)人借款的審批：備用金和個(gè)人因公借款由借款人根據業(yè)務(wù)的需要和公司相關(guān)制度規定填寫(xiě)借款單按本制度第九條和第十第的規定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬(wàn)(包含十萬(wàn))以上的借款，還必須報董事長(cháng)批準。
第十五條：各種費用報銷(xiāo)和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批，不得跨越或顛倒審批環(huán)節進(jìn)行審批簽字。具體的費用報銷(xiāo)和款項支付的規定按《公司費用報銷(xiāo)和款項支付結算管理制度》執行。
第五章貨幣資金的管理
第十六條：公司所有的貨幣資金收付款業(yè)務(wù)都必須由財務(wù)部統一辦理。除財務(wù)部或受財務(wù)部委托外，任何個(gè)人都不得代表公司與其他單位或個(gè)人辦理現金結算業(yè)務(wù)，銀行結算業(yè)務(wù)只能通過(guò)公司開(kāi)設的結算賬戶(hù)辦理。
第十七條：貨幣資金使用實(shí)行分級授權批準制度：
1、正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的.資金支出，由公司總經(jīng)理審批。
2、非正�；蛑卮笫马椀馁Y金支出還必須報董事長(cháng)審批。
3、對貨幣資金支付有批準權的總經(jīng)理，應按授權制度的規定在規定范圍內審批，對于總經(jīng)理超越權限審批的，經(jīng)辦人員及財務(wù)人員均有權拒絕辦理。
第十八條：出納必須在財務(wù)總監的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務(wù)，所有支出的款項都必須是在手續齊備、簽字完整的情況下才能支付，在特殊的緊急情況下的手續和簽字不齊備不完整的支出、必須經(jīng)財務(wù)總監請示相關(guān)領(lǐng)導同意后由財務(wù)總監安排出納支付，但事后必須及時(shí)補辦相關(guān)手續。
第十九條：一次支付金額在二萬(wàn)元(不含二萬(wàn))以下的貨幣資金支出、出納可根據簽字完整手續齊備的付款單據直接支付，一次支付金額在二萬(wàn)元以上的貨幣資金支出，必須由財務(wù)總監統籌安排后出納才能支付，出納不得超越前述規定擅自支付款項。
第二十條：銀行支付票據和銀行預留印鑒應分開(kāi)保管，由出納保管票據，法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管，財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)總監負責保管。未經(jīng)授權的人員不得接觸、使用印章，印章的保管人員不得將印章轉借他人，否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時(shí)，應履行審核責任。
第二十一條：銀行款項的支付不能由出納一人完成，通過(guò)支票、匯票或其他銀行支付票據支付銀行款項時(shí)，由出納填開(kāi)支票、匯票等銀行支付票據，財務(wù)總監或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務(wù)專(zhuān)用章或其他銀行預留印鑒后，出納才能到銀行辦理付款業(yè)務(wù);通過(guò)網(wǎng)上銀行支付款項的，其支付和審批必須分開(kāi)、不能一人辦理，由出納負責支付，財務(wù)總監負責審批，相關(guān)支付和審批的密碼應由出納和財務(wù)總監分別保管。
第二十二條：收款員應準確及時(shí)的收取各種營(yíng)業(yè)款項，不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)財務(wù)總監同意并具備相應手續才能支付、事后應將相關(guān)單據移交出納
并辦好交接手續，收款員必須每天做好收款日報表并及時(shí)將報表發(fā)給財務(wù)總監和會(huì )計。出納員應及時(shí)收取收款員的營(yíng)業(yè)款項，不得無(wú)故拖延，并與收款員辦理好款項交接手續。
第二十三條：出納員應及時(shí)逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬和現金日記賬，每日終了結出余額并與庫存現金和銀行核對相符，及時(shí)掌握銀行存款賬戶(hù)內資金余額。每月底與會(huì )計賬和銀行賬戶(hù)金額核對相符，會(huì )計和財務(wù)總監要定期或不定期組織人員對出納的庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)或檢查，確保賬實(shí)和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執行。
第六章固定資產(chǎn)和低值易耗品管理
第二十四條：各單位的固定資產(chǎn)和低值易耗品(以下簡(jiǎn)稱(chēng)資產(chǎn))等實(shí)物資產(chǎn)的管理統一歸行政部門(mén)負責管理，賬務(wù)歸財務(wù)部門(mén)管理，并進(jìn)行定期或不定期的盤(pán)點(diǎn)、以便做到賬實(shí)相符。行政部門(mén)應設專(zhuān)人作為資產(chǎn)管理員負責公司的實(shí)物資產(chǎn)的管理，財務(wù)部門(mén)應設立會(huì )計核算資產(chǎn)從購置投入使用到報廢清理及處置等全過(guò)程。
第二十五條：各部門(mén)資產(chǎn)的購置由使用部門(mén)提出申購計劃，報相關(guān)領(lǐng)導批準后由行政部門(mén)派專(zhuān)人采購。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產(chǎn)購置由由部門(mén)負責人簽字批準;單臺或單次采購金額在一千元(含一千元)以上的采購計劃須經(jīng)總經(jīng)理審批，其中單位價(jià)值在二萬(wàn)元(含二萬(wàn)元)以上、或一次采購金額在二萬(wàn)元(含二萬(wàn)元)以上的采購合同，應由相關(guān)部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理參與采購合同的協(xié)商和簽訂;單位價(jià)值在二十萬(wàn)元(含二十萬(wàn)元)以上、或一次采購金額在二十萬(wàn)元(含二十萬(wàn)元)以上的采購必須進(jìn)行招標采購，并經(jīng)董事長(cháng)批準。
第二十六條：資產(chǎn)采購后，由行政部門(mén)和使用部門(mén)派專(zhuān)人驗收，驗收合格后應由采購員填寫(xiě)資產(chǎn)驗收單，由使用部門(mén)、行政部門(mén)和資產(chǎn)管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用，其中涉及相關(guān)性能技術(shù)方面的還應由相關(guān)技術(shù)部門(mén)會(huì )同驗收。資產(chǎn)驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。
第二十七條：資產(chǎn)使用和保管實(shí)行部門(mén)負責制，由使用保管部門(mén)負責人對本部門(mén)的資產(chǎn)負責，各使用保管部門(mén)應指定專(zhuān)人負責資產(chǎn)的管理，建立資產(chǎn)保管使用臺賬，對本部門(mén)資產(chǎn)的保管、使用及日常維護檢查等進(jìn)行管理。行政部門(mén)應按部門(mén)建立資產(chǎn)臺賬，登記各部門(mén)保管和使用的資產(chǎn)。公用或沒(méi)有具體到部門(mén)的資產(chǎn)的保管、使用由行政部門(mén)負責。
第二十八條：資產(chǎn)入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產(chǎn)和低值易耗品管理制度》執行。
第七章財務(wù)核算及報告和會(huì )計檔案管理
第二十九條：財務(wù)部應根據國家和公司的財務(wù)會(huì )計核算制度及時(shí)進(jìn)行財務(wù)會(huì )計核算，正確核算公司的收入和成本費用，如實(shí)的反映公司的經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)狀況，為公司的經(jīng)營(yíng)管理提出合理化的建議，不斷改進(jìn)和完善公司的財務(wù)會(huì )計核算制度、體系和方法，為公司領(lǐng)導的決策提供參考依據。
第三十條：出納員應及時(shí)將相關(guān)收支單據移交會(huì )計做賬，不得拖延或月底一次交會(huì )計做賬，出納員移交給會(huì )計做賬的支付單據必須簽字完整手續齊備，否則會(huì )計有權不受理并退回出納員，會(huì )計應及時(shí)記賬和核對賬務(wù)。次月五日前出納應將上月的所有收支單據包括銀行對賬單移交會(huì )計，會(huì )計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。
第三十一條：財務(wù)總監應及時(shí)匯總財務(wù)報表并編制財務(wù)分析報告，財務(wù)報告經(jīng)總經(jīng)理審閱后，由財務(wù)總監代表財務(wù)部在每月董事會(huì )上向股東和董事會(huì )成員匯報上月的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，經(jīng)董事會(huì )審核通過(guò)后出具正式的財務(wù)報告，并經(jīng)總經(jīng)理和董事長(cháng)簽署后報股東和董事會(huì )成員。
第三十二條：公司管理層和董事會(huì )成員不應隨意指使、強迫財務(wù)部及財務(wù)人員違反國家和公司財務(wù)會(huì )計核算制度進(jìn)行會(huì )計核算，或出具不實(shí)及有失公允的財務(wù)報告，不應隨意指使、強迫財務(wù)部及財務(wù)人員修改財務(wù)人員基于職業(yè)判斷認為正確真實(shí)的財務(wù)報告。
第三十三條：財務(wù)部全體人員均具有會(huì )計檔案保管的義務(wù)，會(huì )計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、所有合同、審計報告、財務(wù)軟件及資料等。
第三十四條：根據會(huì )計制度規定，一般情況下會(huì )計檔案的有效保管期為10年，公司財務(wù)部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等，以保證財務(wù)資料的安全和完整。
第三十五條：銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí)，由財務(wù)部組織清點(diǎn)需要銷(xiāo)毀的資料及清單，報總經(jīng)理批準后由財務(wù)部、行政部人員現場(chǎng)進(jìn)行監督銷(xiāo)毀。
第八章附則
第三十六條：本制度未列明的事項參照與本制度相關(guān)規定和各單項財務(wù)管理制度執行，單項財務(wù)管理制度與本制度有沖突的以本制度為準。
第三十七條：在費用報銷(xiāo)及款項支付和實(shí)物資產(chǎn)采購過(guò)程等經(jīng)濟業(yè)務(wù)中弄虛作假、營(yíng)私舞弊、虛報冒領(lǐng)的，一經(jīng)發(fā)現按違紀金額的二至五倍進(jìn)行處罰、并通報批評，直至開(kāi)除，觸犯法律的將移交司法機關(guān)處理。
第三十八條、任何人違反本制度不按規定簽字審批或支付款項的，每次罰款50-300元、因此給公司造成經(jīng)濟損失的賠償損失并罰款500-3000元，接連三次以上違反的作調離本職崗位或辭退處理。
關(guān)于財務(wù)的管理制度8
根據礦業(yè)公司《轉發(fā)集團公司關(guān)于進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度的通知》文件，我們對黃河公司的財務(wù)制度進(jìn)行了自評工作，根據自評結果，針對原有財務(wù)制度中的弱項和缺陷，以及財務(wù)制度尚未管控到位的方面，再結合黃河煤業(yè)公司目前處于項目建設的實(shí)際現狀，進(jìn)行了修訂和完善，現將財務(wù)管理制度修訂完善結果梳理匯報如下：
一、公司財務(wù)機構設置情況
黃河公司目前有分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理一名，下設財務(wù)資產(chǎn)部，財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理一名、會(huì )計五名和出納兩名。
二、財務(wù)制度修訂完善情況
為滿(mǎn)足黃河公司業(yè)務(wù)需要，消除原有財務(wù)制度缺陷和弱項，我們計劃對原有的《差旅費（暫行）管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會(huì )計基礎工作規范》進(jìn)行修訂，對日常管理中涉及到的備用金、網(wǎng)上銀行操作安全、通訊費，項目建設財務(wù)管理辦法等五個(gè)方面，但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進(jìn)行新增制定。
在實(shí)際修訂及完善、新增制定的財務(wù)管理制度過(guò)程中，我公司根據實(shí)際業(yè)務(wù)量大小及是否開(kāi)展等實(shí)際管理需要，最終修訂和完善的財務(wù)管理制度以及新增制定的財務(wù)管理制度均超出原先計劃。
1、實(shí)際修訂和完善的財務(wù)管理制度：
《差旅費管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計賬務(wù)處理程序》、《會(huì )計原始憑據管理辦法》、《費用報銷(xiāo)管理辦法》、《全面預算管理實(shí)施辦法》等制度。有些制度是把過(guò)去的一些制度進(jìn)行整合，如《費用報銷(xiāo)管理辦法》是過(guò)去的《財務(wù)手續辦理指引》和報銷(xiāo)管理辦法進(jìn)行整合，同時(shí)費用報銷(xiāo)涵蓋了我公司的備用金管理辦法，所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法；黃河公司的《會(huì )計基礎工作規范》是在按照國家財政部20xx年上半年最新出臺的《會(huì )計基礎工作規范》全面引用。新修訂的財務(wù)管理制度更多的體現實(shí)際財務(wù)人員較少但職能不能缺失的要求來(lái)重新修訂，具有一定的可操作性。
2、新增財務(wù)管理制度
�。�1）新增的財務(wù)管理制度有《項目建設財務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。
因為黃河目前處于項目建設前期，我們根據項目建設中涉及到的財務(wù)規則、財務(wù)管理、基建收入等，結合國家財政部出臺的'一些紀檢財務(wù)管理規定，對黃河煤業(yè)公司項目建設期間的財務(wù)行為進(jìn)行了規范，制定了這項《項目建設財務(wù)管理辦法》；同時(shí)針對項目建設資金金額較大，前期財務(wù)人員少，特從資金安全方面考慮，同時(shí)結合網(wǎng)上銀行的操作規范、以及涉及網(wǎng)銀安全管理方面內容，制定了《資金安全管理辦法》；目前黃河公司處于項目建設前期，公司管理人員業(yè)務(wù)水平參差不齊，特別在周轉材料、低值易耗品方面，管理制度和管理經(jīng)驗有待進(jìn)一步提升和加強，為堵塞漏洞和提升管理，我們根據實(shí)際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。
�。�2）4月29日已簽發(fā)了《資金審批管理辦法》；6月19日已簽發(fā)了《全面預算管理實(shí)施辦法》、《全面預算管理考核辦法》、《增收節支實(shí)施方案》、《增收節支考核辦法》四項制度；
�。�3）預計10月底將簽發(fā)已上會(huì )通過(guò)的《差旅費（暫行）管理規定》、《會(huì )計基礎工作規范》、《費用報銷(xiāo)管理辦法》、《會(huì )計原始憑據管理辦法》等四項制度；
�。�4）預計10月底將上會(huì )審議簽發(fā)《資金安全管理辦法》、《項目建設財務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項制度。
三、財務(wù)管理制度梳理結果
目前現有的財務(wù)管理制度，能滿(mǎn)足黃河煤業(yè)公司項目前期手續辦理階段資金管理、費用核算和會(huì )計基礎工作的質(zhì)量要求。但是結合集團公司的要求的相關(guān)原則，尚有一定差距。
1、合法性原則方面
現有的財務(wù)管理制度均遵循了《會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通知》、《企業(yè)會(huì )計準則》等法律法規和集團公司相關(guān)的財務(wù)管理規章制度，滿(mǎn)足公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)運營(yíng)安全有效、財務(wù)信息真實(shí)完整。
2、規范性原則方面
目前現有制度的名稱(chēng)規范，制度命名符合國家或集團公司《規章制度管理辦法》第十條有關(guān)規定。制度中所涉及的內容相對較為完整，從目前看不缺失不遺漏，符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第一款有關(guān)規定。結構清晰，制度中涉及的內容符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關(guān)規定，力求達到邏輯嚴密、層次清晰、語(yǔ)言簡(jiǎn)練、表意清楚等有關(guān)要求。
在格式標準，制度文本的寫(xiě)作格式能符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫(xiě)作樣式有關(guān)規定。
3、可操作性方面
截止目前我公司已根據自身的實(shí)際情況，對原有的財務(wù)管理制度進(jìn)行了修訂，同時(shí)根據財務(wù)檢查的整改意見(jiàn)針對相關(guān)的財務(wù)管理制度進(jìn)行了修訂，修訂后的財務(wù)管理制度明確了職責的權限，能夠有效的防止徇私舞弊，修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，控制了經(jīng)費的開(kāi)支，杜絕浪費現象的發(fā)生，在完善各項財務(wù)管理辦法的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格執行規定，相互監督，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。
關(guān)于財務(wù)的管理制度9
�。ㄒ唬╆P(guān)于設置帳戶(hù)和財務(wù)人員的規定
1、原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶(hù)，獨立核算，要加強職工食堂的財務(wù)管理，對財務(wù)管理和會(huì )計核算中存在的問(wèn)題，要及時(shí)請示公司財務(wù)部。
2、各職工食堂都要設置兼職或專(zhuān)職的.會(huì )計、出納，根據人事部核定編制設置。
3、會(huì )計、出納要有明確分工，不允許會(huì )計兼出納，管帳為一人，管現金飯菜票為另一人。
�。ǘ╆P(guān)于費用開(kāi)支范圍等有關(guān)財務(wù)規定
1、職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。
2、水電費作出預算，在“營(yíng)業(yè)費用——水電費”中開(kāi)支。
3、各職工食堂的燃料費根據實(shí)際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開(kāi)支。
4、各職工食堂首次購置的各種設施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營(yíng)業(yè)支出。
5、職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買(mǎi)節約使用。
�。ㄈ╆P(guān)于補貼問(wèn)題
公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數由人事、行政部門(mén)核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。
財務(wù)管理制度4
1、財務(wù)工作人員必須嚴格遵守、執行有關(guān)財政法規，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學(xué)校預算，達到收支預算平衡。
2、嚴格經(jīng)費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。收入全部納入學(xué)校預算，統一管理。
3、嚴格履行審批、報銷(xiāo)手續，學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校校長(cháng)的領(lǐng)導下開(kāi)展工作。學(xué)校的一切經(jīng)費是在校長(cháng)的一支筆審批簽字下進(jìn)行支出。因此，凡沒(méi)有校長(cháng)審批簽字同意報銷(xiāo)的一律不予報銷(xiāo)。
4、學(xué)校購物報銷(xiāo)時(shí)，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫(xiě)入庫清單，由校長(cháng)簽字同意后方可報銷(xiāo)，否則不予報銷(xiāo)。
5、財會(huì )人員要加強學(xué)習，熟練掌握有關(guān)政策法規。要定期向領(lǐng)導匯報財務(wù)開(kāi)支情況和資金結存情況。
6、會(huì )計每月必須將現金與帳目核對清楚。發(fā)現問(wèn)題要及時(shí)查找，必須保證現金與帳目相符。
7、會(huì )計不得私自將現金借與他人，購買(mǎi)物資須要借款時(shí)，必須先填好借條，經(jīng)校長(cháng)簽字審批后方可借出，外出丟款由個(gè)人承擔。
8、會(huì )計要妥善保管好單據、帳簿、報表等有關(guān)資料。
關(guān)于財務(wù)的管理制度10
第一節內部機構設置
本公司為了完成各項業(yè)務(wù)和完善內部管理,設置以下部門(mén)：業(yè)務(wù)部、咨詢(xún)部、財務(wù)部。
第二節公司內部財務(wù)管理
本公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：認真執行國家的財經(jīng)政策和法紀，加強核算，改善經(jīng)營(yíng)管理，不斷提高資金使用效益，加強財務(wù)管理，支持財會(huì )人員工作，認真執行國家政策、法規、遵守財經(jīng)紀律。嚴格執行財經(jīng)紀律，加強財務(wù)監督必須按照經(jīng)濟核算的原則，充分運用各項業(yè)務(wù)活動(dòng)數據，分析和評估一定時(shí)期的財務(wù)狀況，并預測財務(wù)前景，從而總結經(jīng)驗，找出差距，提出措施，改善財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益必須按規定要求，如實(shí)填制財務(wù)報表，并按規定及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報送月報、季報和年報。
第三節代理記帳業(yè)務(wù)質(zhì)量控制
本公司應當在代理記帳具體業(yè)務(wù)操作時(shí)由項目負責人進(jìn)行必要的復核、審閱，在代理記帳業(yè)務(wù)合同執行期間，本公司應當安排由不執行該項業(yè)務(wù)的其他業(yè)務(wù)人員定期或不定期的進(jìn)行質(zhì)量抽查，以保證每一項業(yè)務(wù)均符合公司內部質(zhì)量要求。
第四節代理記帳業(yè)務(wù)所涉及的咨詢(xún)
本公司涉及的咨詢(xún)有以下三部分組成：
1、在代理記帳業(yè)務(wù)執行中有關(guān)客戶(hù)向本公司提出的.有關(guān)咨詢(xún)，本公司應當按照具體咨詢(xún)業(yè)務(wù)的工作量和價(jià)值量決定免費服務(wù)或簽約收費服務(wù)后，及時(shí)予以答復。
2、在代理記帳業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，本公司根據需要向有關(guān)學(xué)者、專(zhuān)家咨詢(xún)，增強公司實(shí)力，拓展服務(wù)能力。
3、根據代理記帳業(yè)務(wù)實(shí)際情況，將有關(guān)新政策、新方法，以書(shū)面形式定期或不定期的及時(shí)向委托人進(jìn)行宣傳和解釋。
第五節代理記帳業(yè)務(wù)管理
本公司代理記帳業(yè)務(wù)應當有效管理，應當根據客戶(hù)具體情況，合理劃分，按“ABC”三級管理方法進(jìn)行管理，業(yè)務(wù)負責人按照不同等級，合理確定相隔一定時(shí)間通過(guò)電話(huà)和上門(mén)等形式訪(fǎng)問(wèn)委托人，平時(shí)積極做好委托人來(lái)訪(fǎng)接待，確保雙方交流暢通。
第六節代理記帳相關(guān)業(yè)務(wù)內容的保密
本公司應當加強對業(yè)務(wù)人員的保密教育，對委托人的資料嚴格保密，不得以任何形式利用或方便他人利用有關(guān)委托人的所有資料。
第七節代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理
本公司應當重視代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理，以確保對代理記帳業(yè)務(wù)不至于給委托人造成任何損害。具體操作步驟如下：
1、本公司應當明確代理記帳業(yè)務(wù)所需保留歸檔的具體內容。
2、本公司應當加強管理，對歸檔資料如遇國家工作需要、委托人自身需要，經(jīng)本公司負責人同意后可以翻閱，其他非本公司有關(guān)業(yè)務(wù)人員一律不得翻閱。
3、本公司應當對代理記帳業(yè)務(wù)檔案及時(shí)整理，及時(shí)更新，及時(shí)裝訂。
4、本公司業(yè)務(wù)人員需要查閱代理記帳業(yè)務(wù)檔案，應按照規定辦理借閱手續，明確歸還日期后方可借閱。
關(guān)于財務(wù)的管理制度11
為了加強村財務(wù)管理，進(jìn)一步規范村級財務(wù)行為，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》及省、市“村賬鄉代管”相關(guān)文件精神，結合我鄉鎮實(shí)際情況重新修訂我村級財務(wù)管理相關(guān)制度。
一、財務(wù)收支管理制度
1、村級財務(wù)做到收有憑，付有據，各項收支一定要實(shí)事求是，不得避實(shí)求虛，要具有真實(shí)性、合理性、合法性。
2、各項收支憑據要及時(shí)記賬，要素齊全，手續健全，特別對開(kāi)支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
3、村內年度結算為12月30日，在年終結算時(shí)確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
4、村級應合法組織本級收入，所取得村級收入必須在收款七日內由村報賬員存入村賬專(zhuān)戶(hù)。收入包括：（1）上級轉移支付用于補助村級開(kāi)支不足的資金；（2）村級統一經(jīng)營(yíng)收入、發(fā)包收入、企業(yè)上交收入；（3）資產(chǎn)設施租賃收入；（4）對內、對外投資的利潤收入；（5）土地補償；（6）變賣(mài)集體資產(chǎn)收入；（7）上級部門(mén)及單位的補助收入、專(zhuān)項撥款及投入的資金；（8）救災、救濟、扶貧款；（9）各種代收、借入資金及外來(lái)投資和捐款；（10）其它收入。
5、村級支出實(shí)行報賬制管理，支出單據原則上是稅務(wù)發(fā)票或農村財務(wù)管理辦公室統一印制的報賬單、證明單、領(lǐng)條等，不得以不規范的憑證入賬，嚴禁無(wú)據付款。
6、村級各項財務(wù)支出均需按規定程序審批后，由村報賬員（會(huì )計）到鎮村賬會(huì )計處報賬。（1）開(kāi)支200元以?xún)鹊挠纱逯饕撠熑藢徟▓筚~時(shí)有經(jīng)辦人、證明人和村主要負責人簽字）；（2）開(kāi)支200元―1000元的由村支兩委集體研究討論經(jīng)鎮駐村干部及片長(cháng)審核后審批（報賬時(shí)有經(jīng)辦人、證明人、鎮駐村干部及片長(cháng)審核和村支書(shū)、主任會(huì )簽）；（3）1000元以上的大額開(kāi)支由村理財小組審核并在原始票據加蓋理財小組章后，經(jīng)鎮駐村干部及片長(cháng)審核后，由村主任和村支書(shū)會(huì )簽報賬（報賬發(fā)票有村理財小組章，有經(jīng)辦人、證明人、鎮駐村干部及片長(cháng)審核和村支書(shū)、主任會(huì )簽）。
7、村干部年度工資經(jīng)村支兩委集體評議，經(jīng)黨委、政府審批才能發(fā)放。原則上村干部工資不得超過(guò)鄉財政撥發(fā)年度的轉移支付。但村內資金來(lái)源較好，年終收益分配有節余時(shí)，可以適當增加。
8、村干部補貼按照村級財務(wù)管理制度有關(guān)規定發(fā)放，不得超規定發(fā)放。
9、市、鎮撥給村級救災資金的管理。救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的`支出，村委嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得克扣截留、巧立明目、弄虛作假、挪作其他開(kāi)支。受災村民應由村兩委摸底造冊，通過(guò)黨員、組長(cháng)會(huì )議認定后，張榜公布無(wú)異議后才能發(fā)放給受災村民。
10、凡是上級撥給村內興辦公益事業(yè)項目建設資金，事先有預算，事中有監督，事后有結算，專(zhuān)款專(zhuān)用，并張榜公布，接受群眾監督，不得挪作其他開(kāi)支。
二、財務(wù)審批制度
1、嚴格實(shí)行一支筆審批。村內各項財務(wù)開(kāi)支發(fā)票通過(guò)民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷(xiāo)。
2、審批權限：
�。�1）200元內（含200元）由村主任審批。
�。�2）200元至1000元（含1000元）經(jīng)駐村干部和片長(cháng)審核后由村主任、支部書(shū)記會(huì )簽。
�。�3）1000元以上由村支兩委集體研究討論后，經(jīng)駐村干部和片長(cháng)及村理財小組審核由村主任、支部書(shū)記會(huì )簽。
�。�4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)等重大開(kāi)支，應由村民代表大會(huì )或村理財小組討論同意，由村支兩委申報，片長(cháng)及駐村干部審核，遞交鎮黨委、政府審批同意后才能開(kāi)支。
三、村賬鄉代管制度
1、“村賬鄉代管”由鎮農村財務(wù)管理辦公室組織實(shí)施，統一記賬、統一制度、統一審核，統一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結算及報表工作。
2、村集體資產(chǎn)堅持“四權”不變的原則，即所有權、使用權、審批權不變，債權債務(wù)關(guān)系不變。確保集體資產(chǎn)不平調、不挪用、不侵占。
3、村級各項收入、支出憑據要有真實(shí)性、合理性、合法性。必須手續齊全，先由民主理財小組成員審核，再按審批程序審批后，按期由村報賬員向主管部門(mén)交賬，辦理交賬有關(guān)手續。
4、村級報賬員應每一季度與主管部門(mén)人員核對各科目賬戶(hù)余額，如有發(fā)生錯誤，并及時(shí)核查糾正。
5、村級財務(wù)要實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，做到規范有序的資金運行機制，將村內的全部收入納入村賬鄉代管核算范圍，規范資金收入的收繳程序，及時(shí)足額存入村賬鄉代管銀行賬戶(hù)，強化管理，進(jìn)行資金撥付制正常運轉。
四、財務(wù)人員管理制度
1、村級報賬員兼任出納工作，支部書(shū)記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會(huì )計法》及《村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》有關(guān)法律法規認真貫徹落實(shí)，按章辦事。
2、村級報賬員負責村內財務(wù)收支、往來(lái)結算、各項統計報表、記好村內現金日記賬，將村內各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門(mén)交賬，辦理交賬手續，核對賬戶(hù)余額。
3、村級報賬員接受上級主管部門(mén)管理、培訓和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。
4、財務(wù)人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。
5、財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會(huì )計原始憑據及有關(guān)財務(wù)資料，不得設立賬外賬，違者要進(jìn)行嚴肅處理，情節嚴重的要追究法律責任。
五、民主理財制度
1、民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3―5人組成，負責村級財務(wù)監督管理工作。
2、村級財務(wù)監督管理工作，應堅持民主理財的原則，民主理財小組有權監督村級財務(wù)實(shí)施，對財務(wù)收支有知情權、審核權、決策權。
3、民主理財小組成員應定期召開(kāi)理財會(huì )議，聽(tīng)取群眾意見(jiàn)和建議，并將村級財務(wù)收支執行情況向群眾代表大會(huì )公布。
4、民主理財小組在監督中，發(fā)現違反村內財務(wù)制度有關(guān)規定的應及時(shí)上報主管部門(mén)進(jìn)行處理。
六、財務(wù)公開(kāi)制度
1、村級財務(wù)公開(kāi)由農村財務(wù)管理辦公室提供財務(wù)公開(kāi)資料，每季度進(jìn)行財務(wù)收支公布，公開(kāi)內容要真實(shí)全面。
2、公開(kāi)的方式以村級公開(kāi)公示欄為主，公開(kāi)欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
3、村級財務(wù)公開(kāi)由報帳員照相報農村財務(wù)管理辦公室存電子文檔備查。
4、對群眾所提出意見(jiàn)和建議，要向群眾解釋和糾正。
關(guān)于財務(wù)的管理制度12
第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
(一)認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
(二)建立健全財務(wù)管理的`各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。
(三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由總會(huì )計師、會(huì )計、出納和審計工作人員組成。
在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師之前，總會(huì )計師職責由會(huì )計兼任承擔。
第四條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定。
關(guān)于財務(wù)的管理制度13
醫保政策對應的財務(wù)制度是指用于管理醫�；鸬呢攧�(wù)規定和制度。醫�；鹱鳛獒t療保險機構的重要資金來(lái)源，財務(wù)制度的建立和執行對于確保醫�；鸬陌踩�、規范使用具有重要意義。
1. 醫�；鹗杖肱c支出核算制度：規定醫�；鸬�'收入來(lái)源和支出范圍，確保財務(wù)數據的完整、準確和可靠。
2. 醫保費用結算制度：規定醫保費用結算的方式、標準和程序，確保醫�；鸬挠行褂煤唾M用的合理性。
3. 醫�；鹗褂妙A算制度：規定醫�；鸬哪甓阮A算制定和執行程序，明確各項費用的預算額度和使用范圍，以保證醫�；鸬暮侠磉\用。
4. 醫�；鸨O管制度：規定醫�；鸬谋O督和管理措施，包括財務(wù)審計、內部控制、風(fēng)險管理等方面的規定，確保醫�；鸬陌踩陀行褂�。
5. 醫�；痫L(fēng)險防控制度：規定醫�；鸸芾磉^(guò)程中的風(fēng)險預警、風(fēng)險評估和防范措施，以防止醫�；鸬膿p失和浪費。
6. 醫�；鹳Y產(chǎn)管理制度：規定對醫�；鹜顿Y和資產(chǎn)管理的要求，確保醫�；鸬馁Y產(chǎn)安全、流動(dòng)性和收益性。
7. 醫�；鹭攧�(wù)報告制度：規定醫�；鸬呢攧�(wù)報告編制和披露要求，確保財務(wù)信息的透明和可比性。
關(guān)于財務(wù)的管理制度14
1、資金審批制度
縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費，均由主任一支筆簽批。
正常辦公經(jīng)費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。
職工子女入托費由分管財務(wù)副科長(cháng)直接確定支付。
工作人員差旅費由主任簽字支付。
2、主管會(huì )計和現金會(huì )計之間的業(yè)務(wù)責任
主管會(huì )計負責管理總帳，分類(lèi)明細帳，記帳憑證和各種報表。
現金會(huì )計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。
兩個(gè)崗位要做到錢(qián)帳兩分開(kāi)，錢(qián)物兩分開(kāi)，票印兩分開(kāi)。
3、醫療費報銷(xiāo)制度
享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務(wù)報帳。
4、車(chē)輛費用報銷(xiāo)制度
車(chē)輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時(shí)報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長(cháng)統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷(xiāo)，一次一結。
5、辦公用品管理制度
辦公用品實(shí)行統一采購、保管、發(fā)放，實(shí)行定點(diǎn)采購，享受最低價(jià)，嚴把質(zhì)量關(guān)。
具體實(shí)施由行政科長(cháng)統計，報主管主任確定，并與分管財務(wù)副科長(cháng)一同購買(mǎi)，現金會(huì )計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實(shí)施。
出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。
6、監督和審計制度
要認真執行各項財經(jīng)紀律，及時(shí)糾正和制止各種違紀現象。要自覺(jué)接受審計部門(mén)和本單位領(lǐng)導的監督和審計，反映情況要實(shí)，提供資料要準。
對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問(wèn)題嚴重的要交由司法機關(guān)處理。
財務(wù)管理制度一、為了規范醫院財務(wù)行為和會(huì )計工作秩序，發(fā)揮財務(wù)在醫院經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，促進(jìn)醫院發(fā)展。依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》等相關(guān)法律法規，結合醫療單位實(shí)際情況，特制定本制度。
二、醫院財務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入，努力節約支出，正確安排和合理使用資金。嚴格執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，確保國有資產(chǎn)安全。認真編制和執行財務(wù)預算。積極推進(jìn)績(jì)效考核方法，完成目標管理，做好財務(wù)監督、檢查和經(jīng)濟活動(dòng)分析。進(jìn)行經(jīng)濟預測，參與經(jīng)濟決策，做好醫療收費的管理工作。
三、醫院財務(wù)管理范圍：預算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務(wù)分析和監督檢查。
四、醫院財務(wù)管理體制：實(shí)行"統一領(lǐng)導，集中管理"模式，醫院一切財務(wù)活動(dòng)在總院長(cháng)的領(lǐng)導下，由醫院財務(wù)部門(mén)統一負責管理。醫院財務(wù)實(shí)行"計劃"為特征的總院長(cháng)負責制。各醫療分支機構預算內的支付，由本單位財務(wù)負責人復核，執行院長(cháng)審批，即可辦理。屬預算外的，由醫院財務(wù)負責人復核，經(jīng)醫院總院長(cháng)審批或由總院長(cháng)書(shū)面授權的'執行院長(cháng)審批。
五、院長(cháng)為醫院財務(wù)總負責人，對醫院財務(wù)負總責。執行院長(cháng)為各醫療分支機構財務(wù)總負責人，對本單位的財務(wù)負總責。醫療分支機構的財務(wù)主管人員由醫院任命，接受醫院財務(wù)部門(mén)的管理。
六、各醫療分支機構應當根據國家有關(guān)法律、法規等規定，建立健全內部財務(wù)管理辦法，做好財務(wù)管理的基礎工作，定期上報會(huì )計報表及財務(wù)分析，服從醫院的管理、監督和檢查。
七、醫院的財務(wù)管理接受財政、審計、物價(jià)等部門(mén)的指導和監督。
關(guān)于財務(wù)的管理制度15
1、本會(huì )執行國家財政部頒發(fā)的《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》，會(huì )計核算以權責發(fā)生制為基礎，以實(shí)際發(fā)生的事項記錄和反映本會(huì )的各項業(yè)務(wù)活動(dòng)。
2、本會(huì )資金由理事會(huì )集中管理，歸口使用。
3、本會(huì )資金使用實(shí)行年度預算制度。每年的第四季度編制下一年度的資金收支預算，經(jīng)理事會(huì )審議綜合平衡，報民政局、區紅會(huì )批準后由基金會(huì )理事會(huì )按預算實(shí)施，次年第一季度進(jìn)行決算。
本會(huì )應嚴格按照預算專(zhuān)款專(zhuān)用，使用預算外的.資金須報理事會(huì )議討論并經(jīng)理事會(huì )、區民政局批準追加資金后方能使用。
4、本會(huì )會(huì )計人員必須持有會(huì )計任職資格證書(shū)，并根據會(huì )計的有關(guān)規定依法建賬，保證本會(huì )會(huì )計工作秩序和會(huì )計信息質(zhì)量。
5、建立健全內部控制制度，不相容的職責應嚴格實(shí)行分離，并按本會(huì )實(shí)際工作情況，對會(huì )計人員工作崗位進(jìn)行輪換。
6、每月10日前須編報資產(chǎn)負債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表;季度需另報基金收支統計報表、半年度編報預算執行情況報告;年終編報資產(chǎn)負債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現金流量表并報財務(wù)狀況分析報告和年度決算報告。
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