財務(wù)的管理制度

時(shí)間:2024-11-21 13:11:08 財務(wù)管理 我要投稿

關(guān)于財務(wù)的管理制度

  在現在社會(huì ),各種制度頻頻出現,制度對社會(huì )經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對社會(huì )公共秩序的維護,有著(zhù)十分重要的作用。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)?下面是小編整理的關(guān)于財務(wù)的管理制度,僅供參考,大家一起來(lái)看看吧。

關(guān)于財務(wù)的管理制度

關(guān)于財務(wù)的管理制度1

  一、財務(wù)管理宗旨

  科學(xué)預算,收支平衡,嚴守紀律,服務(wù)全局,服務(wù)工作,服務(wù)基層,服務(wù)干警,運轉有序,保障有力。

  二、財務(wù)管理體制

  1.統一獨立核算。局計財裝備股專(zhuān)門(mén)負責全局的財務(wù)管理工作,各股、室、處、所、中心均為局財務(wù)室的報帳單位,其收入、支出均報局計財裝備股集中統一建帳。

  2.財務(wù)管理實(shí)行民主集中制。全局財務(wù)由分管財務(wù)的局領(lǐng)導主管,局黨組集體理財。全局財務(wù)由分管財務(wù)的領(lǐng)導一支筆把關(guān),各二層單位的財務(wù)按層級審批制把關(guān)報帳。

  3.開(kāi)源節流,確保收支平衡。按照年初預算,廣辟財源,應收盡收,同時(shí)也要按支出計劃嚴格控制支出,確保全局財務(wù)收支平衡。

  4.實(shí)行財務(wù)公開(kāi)。各報帳單位應及時(shí)向財務(wù)室如實(shí)申報、上繳各類(lèi)收入和費用,定期報帳對帳,局財務(wù)室應每月向局黨組以報表形式匯報財務(wù)狀況,每一年度以報告形式向局干警大會(huì )公布年度預算執行情況,增強透明度。

  三、收入管理

  1.現金收入的管理。各二層單位收取非稅收入及其他收入應按收支兩條線(xiàn)的規定于收款后十天之內及時(shí)全額繳入非稅局指定的很行帳戶(hù),局財務(wù)人員憑銀行回單按款項性質(zhì)填開(kāi)票據,并在相關(guān)臺帳上簽名以示簽收。任何單位和個(gè)人不得隱瞞、私分收入或滯后開(kāi)據。局計財裝備股每周與非稅局對帳一次,每月與非稅局、財政局、國庫集中支付局結算一次,確保資金良性循環(huán)。

  2.銀行存款的管理。各二層單位所有往來(lái)業(yè)務(wù)必須由局財務(wù)人員到指定的唯一的基本銀行存款帳戶(hù)上辦理,各單位不得在局基本銀行存款帳戶(hù)之外私開(kāi)往來(lái)帳戶(hù)。

  3.財政撥款的管理。財政預算撥款按預算用途專(zhuān)款專(zhuān)用,任何單位和個(gè)人都不得改變其性質(zhì)和用途。

  四、支出管理

  (一)嚴格控制費用支出。堅持嚴格按照年初預算安排,限定全年支出總數,公用支出不得超過(guò)核定的標準。堅持多級審核,一支筆把關(guān)的審批制度。費用支出的報銷(xiāo),首先要有經(jīng)手人在原始單據上簽字注明事由,然后由分管的負責人簽字證明,再由紀檢組長(cháng)審核,最后由局主管財務(wù)領(lǐng)導審批簽字,到局財務(wù)室辦理結算。支出憑證必須合法有效,項目清楚、真實(shí),報銷(xiāo)金額不得超過(guò)限定的范圍,不得弄虛作假,虛報冒領(lǐng)。除財務(wù)室按規定自制的原始憑證(工資單、補助單)外,一律不準報銷(xiāo)。堅持修理、購置事前呈報告審批制度。凡大型開(kāi)支須報局黨組研究審批,嚴禁先用后批,先交后報。

  (二)有關(guān)費用支出的管理

  1.津補貼的管理。嚴格按照縣委有關(guān)規定執行。

  2.辦公費用管理

 。1)辦公用品(含墨水、筆、筆記本、各類(lèi)紙張)由各股室向計財裝備股列出計劃,經(jīng)局長(cháng)或分管領(lǐng)導同意后,由計財裝備股統一購買(mǎi)印制,任何人不得擅自購買(mǎi)、賒帳。

 。2)報刊雜志由各股室列出計劃,交辦公室匯總后,報局長(cháng)或分管領(lǐng)導同意后,根據工作需要由計財裝備股統一征訂。

 。3)郵票信封由計財裝備股統一購買(mǎi)、保管使用。

 。4)局其它辦公費用開(kāi)支需報計財裝備股匯總,經(jīng)局長(cháng)或分管領(lǐng)導同意,否則不予報銷(xiāo)。

  3.文印費用管理

  局機關(guān)所有文件、通知、便函等材料,均由各股室使用局里的電腦、打印機、復印機等設備自己打印。不能自己打印的(如裝訂資料、印制卡片、出版成冊書(shū)籍等),先由各股室填制打印審批單,經(jīng)局長(cháng)或分管領(lǐng)導簽字同意后在指定的打字店打印,打字店憑打印審批單結賬,沒(méi)有打印審批單的不予報銷(xiāo)。局里的打印設備,禁止外來(lái)人員使用。

  4.公務(wù)用車(chē)管理

  車(chē)輛管理:

 。1)本局車(chē)輛由本局專(zhuān)職駕駛員駕駛。

 。2)嚴格派車(chē)制度。車(chē)輛使用由辦公室統一指派。各股室凡因工作需使用車(chē)輛須報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導批準后,通知辦公室派車(chē),出車(chē)到臨澧縣以外的地方必須填寫(xiě)派車(chē)單并由局長(cháng)簽字。未經(jīng)局領(lǐng)導批準派車(chē)用車(chē)的,要追究派車(chē)人、用車(chē)人的責任,發(fā)生責任事故的要嚴肅處理用車(chē)人、指派人,涉及經(jīng)濟損失的,概由用車(chē)人、派車(chē)人負責。

 。3)駕駛員必須嚴格遵守《道路交通安全法》,本局所有車(chē)輛不準私自外借。

 。4)本局車(chē)輛不得參加各種婚喪活動(dòng)。

 。5)嚴禁酒后駕車(chē)。

 。6)外出期間警車(chē)不得停放在歌廳、舞廳、度假村等娛樂(lè )場(chǎng)所,誰(shuí)讓停誰(shuí)負責,違者按有關(guān)規定處理。

 。7)凡是無(wú)駕駛執照和未經(jīng)允許的非本單位專(zhuān)職駕駛員開(kāi)車(chē),不論是因公或其他原因發(fā)生的事故,其醫療費和其它所需經(jīng)費及未盡事宜,本局一概不負責任,均由肇事者自負。

 。8)本局車(chē)輛一律不借給非本局的專(zhuān)職駕駛員和其他人員,否則,發(fā)生意外事故單位概不負責。

 。9)駕駛人員使用車(chē)輛后,必須將車(chē)輛停放在局地下車(chē)庫。

 。10)駕駛人員要加強責任感,嚴格執行車(chē)輛的保養(日常保養、定程保養、停駛保養)和檢查(經(jīng)常性檢查、行駛中的車(chē)輛檢查、年度審查)等有關(guān)規定,嚴禁不保養和以修理代替保養,切實(shí)保證車(chē)輛整潔美觀(guān),保持車(chē)況良好,保證隨時(shí)用車(chē)。

  車(chē)輛保養:

 。1)車(chē)輛維修。車(chē)輛除更換輪胎和大型維修外,其日常維修費標準:行駛里程10萬(wàn)(含)公里以下的,維修費為0.25元/公里;行駛里程在10萬(wàn)—20萬(wàn)公里的,維修費為0.3元/公里;行駛里程在20萬(wàn)—30萬(wàn)公里的,維修費為0.35元/公里;行駛里程在30萬(wàn)公里以上的,維修費為0.4元/公里。修理完后,由司機會(huì )同財務(wù)室一并結賬,未經(jīng)同意擅自修理的,不予報銷(xiāo)修理費。

 。2)小車(chē)用油。按財政局規定辦理,實(shí)行IC卡加油,按13%的比例用油,即每行駛100公里,用油13升。

 。3)安全行車(chē)。司機在確保行車(chē)安全的條件下,按20xx年初局黨組會(huì )確定的用油及維修費用獎懲標準執行。

 。4)違規處罰。司機因違反交通規則受罰,其罰款由本人負責。

  5.公務(wù)外出的管理

 。1)住宿費開(kāi)支。按臨辦發(fā)〔20xx〕6號文件精神執行,即出差到地州市城市和本縣以外的縣城的,每天住宿標準不超過(guò)330元,出差到省會(huì )城市的,每天住宿標準不超過(guò)330元。

 。2)交通費、伙食費的管理。凡公務(wù)外出必須履行報批程序,公務(wù)外出人員可乘坐火車(chē)硬席(硬座、硬臥)、高鐵(動(dòng)車(chē))二等座、全列軟席列車(chē)二等座,輪船三等艙,飛機經(jīng)濟艙等交通工具。乘坐其他交通工具,憑據報銷(xiāo)。常德市范圍內(含各區、縣、市)因公出差,據實(shí)報銷(xiāo)路途中的車(chē)、船(不含城內交通費),每人每天補助市內交通費80元,自帶車(chē)和出差到本市區縣(市)的不得報銷(xiāo)市內交通費,另外按每人每天100元標準報銷(xiāo)伙食費補貼。常德市范圍以外因公出差的,據實(shí)報銷(xiāo)路途中的'車(chē)、船票(不含城內交通費),每人每天補助市內交通費80元,另外,按每人每天100元的標準報銷(xiāo)伙食費補貼。在途中和出差期間報銷(xiāo)伙食補貼的,不得額外報銷(xiāo)開(kāi)餐費。

 。3)工作人員外出參加會(huì )議,會(huì )議統一安排食宿的,會(huì )議期間不得報銷(xiāo)差旅費,往返途中可按規定標準報銷(xiāo)差旅費,不統一安排食宿的,會(huì )議期間和在途期間的住宿費、伙食費補貼和交通費均按規定的標準報銷(xiāo)。

 。4)經(jīng)組織批準到基層單位建扶貧、辦點(diǎn)以及鍛煉的人員工作期間,每人每天補助按上級相關(guān)文件精神辦理。

 。5)凡經(jīng)組織批準,帶薪參加短期非學(xué)歷教育、脫產(chǎn)培訓、并在學(xué)校安排的學(xué)員宿舍住宿的干部職工學(xué)員,住宿費在規定標準內據實(shí)報銷(xiāo)。在途中期間按照規定的標準報銷(xiāo)差旅費。脫產(chǎn)參加學(xué)歷教育的人員,在途中期間按照標準報銷(xiāo)差旅費,學(xué)習期間住宿費伙食費自理。

  6.公務(wù)接待的管理

 。1)接待程序。機關(guān)來(lái)客接待歸口計財裝備股統一管理,實(shí)行用餐接待批準制度,經(jīng)辦人員到計財裝備股辦理開(kāi)餐通知單,持通知單及時(shí)報分管領(lǐng)導簽批,領(lǐng)導不在時(shí),應先口頭報告領(lǐng)導,同意后在接待一周內補齊手續。

 。2)接待標準。嚴格控制接待標準,本著(zhù)節儉適度的原則掌握。來(lái)客不發(fā)整包煙、不上高檔酒水、不安排高檔菜肴。用餐實(shí)行對口接待,嚴格控制陪客人數,接待對象10人以?xún)鹊呐悴腿藬挡怀^(guò)3人,10人以上的,陪餐人數不得超過(guò)接待對象人數的三分之一,同城來(lái)客不安排用餐,工作日午餐不準飲酒。實(shí)行定點(diǎn)接待(政務(wù)中心機關(guān)食堂),定點(diǎn)以外的接待由經(jīng)辦人公務(wù)卡結帳,按程序報銷(xiāo)。來(lái)客確須住宿的,報領(lǐng)導同意后,按規定的標準住宿,省部級650元、廳局級420元、處級300元、科級以下260元,盡可能合并安排房間,縣內人員不安排住宿。

 。3)接待要求。財務(wù)人員對所有接待費用,應憑批準的《來(lái)客接待通知單》和酒水單結帳,實(shí)行一月一結,特殊情況無(wú)現金支付的,憑相關(guān)票據記往來(lái),逾期不結不登記的,財務(wù)人員可拒結。財務(wù)室應對來(lái)客接待建立專(zhuān)帳管理,每季度向局黨組匯報一次。

  五、國有資產(chǎn)管理制度

  1、局固定資產(chǎn)實(shí)行登記管理制度,由計財裝備股資產(chǎn)管理員具體負責,建立臺帳,財務(wù)初審負責人把關(guān)。

  2、局機關(guān)建立固定資產(chǎn)明細帳,及時(shí)入賬,做到帳實(shí)相符。

  3、新購置的固定資產(chǎn),計財裝備股要進(jìn)行登記。需交司法所使用的,計財裝備股與使用單位辦理使用、交接和委托保管手續。

  4、未經(jīng)局領(lǐng)導許可,任何股室處所、個(gè)人不得將固定資產(chǎn)以變賣(mài)、租賃、轉借等方式處置,否則追究相關(guān)人員責任,并按原價(jià)賠償。

  5、對超過(guò)使用年限、陳舊老化不能正常使用的固定資產(chǎn),先由使用單位(個(gè)人)向計財裝備股申報,經(jīng)計財裝備股核實(shí)后報分管領(lǐng)導審定,再按財政局資產(chǎn)管理辦公室規定的相關(guān)程序進(jìn)行處置。

  6、對使用的固定資產(chǎn)發(fā)現有破損、故障影響正常使用或不及時(shí)修復會(huì )造成更大損害的,應由使用單位及時(shí)修復,如因維修不及時(shí)造成損失的由使用人承擔責任。

  7、局機關(guān)各股室和基層司法所使用的固定資產(chǎn)由各股室處所負責人保管,如發(fā)生丟失或損害的由責任人按原價(jià)扣除使用年限折舊率后100%賠償。

  8、因登記不及時(shí)、不詳細、不準確,造成丟失、損壞或技術(shù)資料檔案無(wú)法收集的,追究有關(guān)責任人員責任。

關(guān)于財務(wù)的管理制度2

  一、健全財務(wù)管理制度。實(shí)行“村有、鎮管、縣審計”(村財鄉代管)的農村財務(wù)管理體制,具體要求是:在不改變其資金所有權、使用權、審批權和監督權的前提下,實(shí)行所有權、使用權、與管理權、監督權的分離,由鄉鎮農經(jīng)站代理會(huì )計業(yè)務(wù),村級財務(wù)實(shí)行報賬制管理。各村委會(huì )要根據財務(wù)制度和會(huì )計制度的要求建立健全各項財務(wù)管理制度,主要包括民主管理制度、財務(wù)公開(kāi)制度、財務(wù)開(kāi)支審批制度、現金管理制度、債權債務(wù)管理制度、定期報賬制度、土地承包合同管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度。

  二、規范財務(wù)工作流程。嚴格實(shí)行村賬鎮管,取消村集體自有資金賬戶(hù),由鎮農經(jīng)站統一開(kāi)立銀行賬戶(hù),分村記賬,分戶(hù)管理。各村集體經(jīng)濟組織自有資金的所有權、使用權、收益權不變。村集體經(jīng)濟組織發(fā)生的財務(wù)事項,必須取得有效的原始憑證,注明用途并有經(jīng)手人簽字,交民主理財小組審核同意后,加蓋民主理財小組財務(wù)章,并經(jīng)村委會(huì )主任、村支部書(shū)記同時(shí)簽批后,報鎮農經(jīng)站審批后方可入賬。嚴格執行村級招待費限額額制度,1200人以下的村每年招待費限額為8000元;1201——20xx人的村每年招待費限額為15000元;20xx人以上的村每年招待費限額為20000元,超出限額部分不予核銷(xiāo)。對有大宗項目建設或其他特殊情況,

  需要多列支招待費的村,須由村書(shū)記、村主任共同說(shuō)明理由,其招待費標準由鎮政府另行核定。對各村民小組發(fā)生的賬目,要由村民組長(cháng)簽字,村主任簽批,村報賬員整理入賬,每年結賬一次。

  三、實(shí)行民主理財。為保證農民群眾對集體經(jīng)濟組織財務(wù)的`知情權、參與權、決策權和監督權,集體經(jīng)濟組織的重大財務(wù)事項,如集體土地的承包和租賃、集體企業(yè)承包、集體舉債等,必須依照相關(guān)法律法規規定的程序進(jìn)行民主決策。各村要建立民主理財小組,民主理財小組由3——7人組成,在村民代表中選舉產(chǎn)生,民主理財小組成員要堅持原則、辦事公道、主持正義、認真負責。制定民主理財辦法,依法理財、科學(xué)理財,切實(shí)發(fā)揮民主理財小組的作用。

  四、強化村集體資金管理。為規范村集體經(jīng)濟組織資金管理,村集體收入必須在三日內交鎮農經(jīng)站專(zhuān)戶(hù),不得坐收坐支。嚴禁村私設小金庫,一經(jīng)發(fā)現嚴肅處理。每發(fā)現一起對村書(shū)記、主任、報賬員各罰小金庫的33%并沒(méi)收小金庫全部款項,對當事人情節嚴重的,移交紀檢部門(mén)處理。另外,各村要本著(zhù)量入為出的原則,充分發(fā)揮村集體資金的使用效益,嚴禁舉債經(jīng)營(yíng),有效化解舊債的同時(shí),不允許產(chǎn)生新債。誰(shuí)借債誰(shuí)負責。

  五、全面實(shí)行財務(wù)公開(kāi)。財務(wù)公開(kāi)是村級財務(wù)管理的重點(diǎn)和核心,對村級財務(wù)要做到每半年公開(kāi)一次,接受群眾監

  督。公開(kāi)內容要真實(shí)全面,要堅持實(shí)際、實(shí)用、實(shí)效的原則。充分利用好村固定公開(kāi)欄,同時(shí)還可以通過(guò)廣播、明白紙等進(jìn)行輔助公開(kāi)。要進(jìn)一步豐富公開(kāi)內容,當前公開(kāi)的重點(diǎn)是:村組財務(wù)收支情況;“一事一議”籌資籌勞情況;農民種糧直補情況等。對于村民小組財務(wù)要做到每年公開(kāi)一次,讓群眾真正明白。

關(guān)于財務(wù)的管理制度3

各科室,局屬事業(yè)單位:

  為加強和規范我局財務(wù)管理工作,保障工作正常運轉,根據財務(wù)管理有關(guān)規定,結合我局實(shí)際,現將進(jìn)一步規范我局財務(wù)管理制度通知如下:

  一、一切經(jīng)費使用必須嚴格遵守上級有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)管理規定,做到厲行節約,實(shí)行專(zhuān)人審核、“一支筆”審簽制度。

  二、日常開(kāi)支及行政事業(yè)辦公經(jīng)費由分管財務(wù)副局長(cháng)審簽,信訪(fǎng)專(zhuān)項資金、超計劃開(kāi)支及3000元(含)以上大額費用由局務(wù)會(huì )議集體研究決定。

  三、因公出差,事前必需經(jīng)局長(cháng)審批后才能報銷(xiāo)差旅費。

  四、報銷(xiāo)費用的.,經(jīng)辦人必須按規定實(shí)事求是逐項填報、簽字,由辦公室主任審核,按規定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導審簽后,交報帳會(huì )計統一核報。

  五、各種公務(wù)接待必需附有來(lái)函或電話(huà)記錄單,按業(yè)務(wù)對口原則進(jìn)行接待。

  六、財務(wù)人員必須嚴格落實(shí)財務(wù)制度,嚴禁公款私存。在審核各種票據時(shí),發(fā)現不符合規定的,要說(shuō)明情況作退回處理。

  七、所有物品(服務(wù))按集中采購規定進(jìn)行統一集中采購。

  八、個(gè)人公務(wù)支出嚴格按公務(wù)卡使用管理規定結算。

  九、報銷(xiāo)范圍及標準按財政部門(mén)規定執行。加班夜餐補助、工作人員差旅費、勞務(wù)費等費用報銷(xiāo)一律按照省、市、縣有關(guān)財務(wù)管理規定執行,嚴禁超范圍和標準報銷(xiāo)。

關(guān)于財務(wù)的管理制度4

  1,嚴格按照有關(guān)財務(wù)規定建立健全會(huì )計賬簿,最好配有兼職會(huì )計?h財政負擔的供養經(jīng)費和自費人員寄養經(jīng)費、個(gè)人或集體捐贈和資助的`款物及使用等一切經(jīng)費收支都必須入賬,做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。

  2,經(jīng)費報銷(xiāo)要有原始憑證,采購貨物要有專(zhuān)人驗收,報銷(xiāo)憑證由經(jīng)辦人、驗收人、院長(cháng)簽字后方可入賬,不符合手續的憑證不得入賬。

  3,堅持財務(wù)公開(kāi),自覺(jué)接受院內供養老人和有關(guān)部門(mén)的檢查監督,做到收支賬目每季公布一次,食堂帳目每月公布一次。

  4,及時(shí)申領(lǐng)經(jīng)費,保證供養經(jīng)費按時(shí)、足額到位。

  5,嚴肅遵守財經(jīng)紀律,敬老院任何經(jīng)費嚴禁私人借用,不得以任何理由挪用。

  6,建立健全固定資產(chǎn)賬目,購置和制作的各類(lèi)生活設施,要如實(shí)登記入賬。堅持一年一次的固定資產(chǎn)清查,填表造冊存檔,并上報縣民政局,確保敬老院的財產(chǎn)完整。

  7,集中保管閑置固定資產(chǎn),落實(shí)專(zhuān)人管理,防止流失。

  8,按實(shí)際需要有計劃地購置日常生活用品,確保入院入住老人生活。

關(guān)于財務(wù)的管理制度5

  一、企業(yè)集團財務(wù)管理存在的問(wèn)題

  (一)財務(wù)組織結構混亂,決策主觀(guān)化嚴重

  長(cháng)期以來(lái),我國的許多企業(yè)集團都沒(méi)能夠明確劃分財務(wù)和會(huì )計之間的工作,許多時(shí)候都是把二者混為一談。這樣就會(huì )導致企業(yè)集團內部的財務(wù)和會(huì )計出現一元化的情況,影響了企業(yè)的財務(wù)管理工作。同時(shí),企業(yè)集團的財務(wù)管理體制本身就存在著(zhù)一定的問(wèn)題,因此只有負責人員憑借主觀(guān)的臆斷來(lái)進(jìn)行決策的制定。這樣對于企業(yè)集團財務(wù)決策的可觀(guān)性和準確性有著(zhù)重要的影響,直接導致了企業(yè)集團的運營(yíng)失敗。企業(yè)集團的財務(wù)組織結構比較混亂,所以導致其在市場(chǎng)上的競爭力會(huì )大大降低。

  (二)制度建設存在問(wèn)題,缺少預算評估制度

  當前,我國的一些企業(yè)集團對于財務(wù)管理的重要性已經(jīng)有了比較好的認識,并且開(kāi)始注重對于財務(wù)管理制度進(jìn)行改革。比如,費用審批和預算制度等。但是,一些企業(yè)集團所做出的改革還比較少,企業(yè)集團財務(wù)管理還存在著(zhù)一些漏洞。尤其是在項目籌資和投資考核方面,沒(méi)有系統化的和全面的管理考評機制。對于集團公司來(lái)說(shuō),如果有新兼并的子公司,那么首要的事情就是想要重新使其進(jìn)入市場(chǎng),占領(lǐng)市場(chǎng)份額,從而導致忽視了子公司其他方面的管控。

  二、建設企業(yè)集團財務(wù)管理制度的方法

  (一)明確財務(wù)和會(huì )計的真實(shí)主體

  在完善企業(yè)集團財務(wù)管理制度的過(guò)程中,應該注重明確財務(wù)和會(huì )計的真實(shí)主體,理清楚企業(yè)集團內部的產(chǎn)權關(guān)系,從而對于內部的財務(wù)進(jìn)行更加有效的管理和優(yōu)化。同時(shí),應該結合權責一致的原則,使子公司能夠掌握一部分財務(wù)管理的權利,實(shí)現集團經(jīng)濟利益的合理分配。只有通過(guò)這樣的方式,才能夠有效避免企業(yè)財務(wù)決策的主觀(guān)性,提高決策的科學(xué)性。

  (二)完善財務(wù)管理體制,開(kāi)展資金預算評估

  在具體開(kāi)展工作的'時(shí)候,企業(yè)應該注重健全和完善企業(yè)集團的財務(wù)管理體制,對于企業(yè)集團財務(wù)資金的籌措工作給與高度的重視,從而設計出更加符合企業(yè)集團當前發(fā)展時(shí)機情況的財務(wù)管理制度。對于企業(yè)集團來(lái)說(shuō),應該嚴格把控并且合理劃分子公司的資金籌措和資產(chǎn)處置等方面的權利。

  (三)加強財務(wù)管理監督,完善激勵機制

  企業(yè)集團建立和實(shí)施財務(wù)監督機制的主要目的就是更加有效地監控和監督企業(yè)內部的財務(wù)管理情況。具體來(lái)說(shuō),也就是對于財務(wù)部門(mén)和審計部門(mén)的工作進(jìn)行監督和考評,定期或者不定期清查企業(yè)集團的財務(wù)狀況。同時(shí),還應該形成一套完整的監督控制體系,完善考評指標和激勵機制。在這個(gè)過(guò)程中,可以按照不同的考評指標對于子公司的財務(wù)管理情況進(jìn)行考核與品谷,更加真實(shí)有效地把子公司運營(yíng)情況和財務(wù)情況展示出來(lái),為企業(yè)集團更加合理地制定財務(wù)預算目標提供有效的參考數據和信息,保證企業(yè)集團財務(wù)決策的有效性。

  三、結束語(yǔ)

  綜上所述,為了能夠提升我國企業(yè)集團的市場(chǎng)競爭力,增加市場(chǎng)份額,建立符合企業(yè)集團實(shí)際發(fā)展情況的財務(wù)管理制度具有重要的意義。這就需要在具體的工作中,應該明確財務(wù)和會(huì )計的真實(shí)主體,不斷優(yōu)化和改進(jìn)內部財務(wù)管理的模式和制度,從而有效降低財務(wù)決策出現的風(fēng)險。同時(shí),應該加強對于資金的預算和評估,保證企業(yè)集團的財務(wù)預算能夠更加規范和科學(xué),從而使企業(yè)集團的核心競爭力得到有效提升。最后,還需要完善獎勵機制,推動(dòng)財務(wù)管理和決策的科學(xué)化,推動(dòng)企業(yè)集團更好的發(fā)展。

關(guān)于財務(wù)的管理制度6

  1、規范財務(wù)管理,關(guān)鍵在校長(cháng)。實(shí)行民主理財,堅持財務(wù)公開(kāi)、透明,校長(cháng)是第一責任人。校長(cháng)對學(xué)校經(jīng)費收支的真實(shí)性、合法性、完整性和平衡性負責。

  2、規范經(jīng)費收支預算管理。每期初,各校(園)根據學(xué)校收入情況認真制定經(jīng)費使用計劃,報中心學(xué)校批準。計劃的制定要確保收支基本平衡,并略有結余,同時(shí)要強化預算執行的力度,堅持無(wú)預算無(wú)支出的原則。因特殊情況確需調整預算計劃,須書(shū)面向中心學(xué)校申請,經(jīng)批準方可執行。

  3、堅持錢(qián)、賬分開(kāi)管理,管錢(qián)不管帳,管帳不管錢(qián)。校長(cháng)不得留存單位現金,不得單獨一人公費開(kāi)支。

  4、規范經(jīng)費使用管理,開(kāi)支500元以上必須經(jīng)學(xué)校審賬小組審核通過(guò),千元以上必須書(shū)面報中心學(xué)校批準后方可開(kāi)支使用。

  5、報銷(xiāo)票據必須合法、合情、合理,并要做到手續齊全。招待費、交通費報銷(xiāo)票據的附注說(shuō)明必須清晰、真實(shí)、完整(同時(shí)附招待費、交通費支出登記表)。招待費支出控制在經(jīng)費總支出的2﹪以?xún),一般教學(xué)活動(dòng)半天以?xún)仍瓌t上不得招待開(kāi)支,不得借期終(中)考試、結束會(huì )、加班等名義進(jìn)行會(huì )餐。

  6、各校(園)確因教育、教學(xué)活動(dòng)需要,在周邊商店、飯店、菜店等購物、用餐需及時(shí)由指定人員(或經(jīng)辦人)簽名并注明事由。

  7、每次中途報賬前需對學(xué)校前一階段的.對外欠賬進(jìn)行統計并及時(shí)上報,如因此次報賬超支,需書(shū)面報中心學(xué)校財務(wù)室,以備下次中心學(xué)校合理安排。

  8、代管經(jīng)費據實(shí)收取,按期結清,代管經(jīng)費收支情況在每期民主生活會(huì )上向全體教師予以公示,并作詳細會(huì )議記錄。

  9、每學(xué)期結束時(shí),各校(園)審帳小組對本單位財務(wù)收支情況進(jìn)行自查,并在全體教師會(huì )上公布。每學(xué)期中心學(xué)校對轄屬各小學(xué)、幼兒園進(jìn)行財務(wù)審查。

  10、本著(zhù)勤儉節約、量力而行的原則,科學(xué)規范使用好學(xué)校經(jīng)費,每學(xué)期不留欠債。嚴格控制學(xué)校不合理開(kāi)支,誰(shuí)舉債誰(shuí)負責。因學(xué)校經(jīng)費管理不善或支出控制不嚴,造成經(jīng)費赤字過(guò)大,中心學(xué)校將書(shū)面報請區教育局處理。

關(guān)于財務(wù)的管理制度7

  第一章總則

  第一條:為了規范和加強四峰文化傳媒有限公司財務(wù)管理,不斷完善財務(wù)管理制度和嚴格財經(jīng)紀律,防范財務(wù)風(fēng)險、確保公司資金及財產(chǎn)的安全和完整,提高企業(yè)的經(jīng)濟效益和管理水平,根據國家相關(guān)財會(huì )法規和制度、特制定《公司基本財務(wù)管理制度》(以下簡(jiǎn)稱(chēng):本制度)。

  第二條:本制度是公司制定各單項財務(wù)管理制度、細則和辦法的基礎和準則,是公司在財務(wù)管理方面的根本制度,從宏觀(guān)層面對公司在財務(wù)機構和人員設置及其職責、財務(wù)審批權限及流程、費用報銷(xiāo)和款項支付結算、貨幣資金的管理、實(shí)物資產(chǎn)的管理、財務(wù)核算及報告、財務(wù)會(huì )計檔案管理等方面進(jìn)行規范。

  第三條:公司應當根據本制度的規定制定較為詳細的有關(guān)單項財務(wù)管理制度、辦法和細則,各單項財務(wù)管理制度、辦法及細則不得與本制度相沖突。

  第四條:本制度適用于四峰文化傳媒有限公司各部門(mén)及其下屬公司和各開(kāi)發(fā)項目組,各部門(mén)、項目和全體員工都必須嚴格遵守和執行本制度。

  第二章財務(wù)機構和人員設置及職責權限

  第五條:公司設財務(wù)部,全面負責公司的財務(wù)管理和會(huì )計核算工作。財務(wù)部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下工作,向董事會(huì )和全體股東負責,董事會(huì )及董事會(huì )成員和股東及股東委托的代表有權檢查、指導公司的財務(wù)工作,財務(wù)部門(mén)必須配合。

  第六條:財務(wù)部有權根據國家和公司的財務(wù)管理及會(huì )計核算的法規、制度來(lái)相對獨立的開(kāi)展工作,總經(jīng)理和董事會(huì )成員或股東及股東代表不得強制要求財務(wù)部開(kāi)展違反制度規定的工作。財務(wù)部應定期向董事會(huì )匯報公司的財務(wù)及經(jīng)營(yíng)情況。財務(wù)部的職責權限范圍按《公司財務(wù)部及各崗位職責》的相關(guān)規定執行。

  第七條:財務(wù)部設財務(wù)總監崗、會(huì )計崗、出納崗。財務(wù)總監全面主持公司的財務(wù)工作,全面負責公司費用報銷(xiāo)和款項支付的審核,調度安排公司貨幣資金,公司財務(wù)會(huì )計制度的建立健全和公司日常的會(huì )計核算及財務(wù)管理工作,負責代表公司財務(wù)部定期向董事會(huì )匯報財務(wù)工作;會(huì )計在財務(wù)總監的領(lǐng)導下負責公司的日常會(huì )計核算和財務(wù)報表及報告的編制等工作;出納員在財務(wù)總監的領(lǐng)導下負責公司的貨幣資金的收支業(yè)務(wù)及核算工作;財務(wù)總監、會(huì )計和出納員的具體職責按《公司財務(wù)部及各崗位職責》的相關(guān)規定執行。

  第三章財務(wù)審批流程及權限

  第八條:常規財務(wù)報賬付款審批流程:經(jīng)手人填寫(xiě)付款(報銷(xiāo))單部門(mén)負責人審核會(huì )計復核財務(wù)總監審核總經(jīng)理審批出納付款。特殊款項或單筆付款20萬(wàn)以上的需董事長(cháng)或其授權人員審批;單筆金額在1,000元以下的付款由財務(wù)總監簽字即可。

  第九條:借款審批流程:借款人填寫(xiě)借款申請單部門(mén)負責人核實(shí)財務(wù)總監審核總經(jīng)理審批。單筆金額在1,000元以下的借款由財務(wù)總監及部門(mén)負責人簽字即可。

  第十條:備用金審批流程:申請人填寫(xiě)備用金申請單部門(mén)負責人核實(shí)財務(wù)總監審核總經(jīng)理審批。單筆金額在1,000元以下的備用金由財務(wù)總監及部門(mén)負責人簽字即可)

  第十一條:固定資產(chǎn)及低值易耗品等實(shí)物資產(chǎn)的申請、購買(mǎi)審批及使用保管流程:使用部門(mén)提出申購計劃行政部門(mén)審核申購計劃總經(jīng)理審批申購計劃行政部門(mén)派專(zhuān)人采購行政部門(mén)、使用部門(mén)及相關(guān)技術(shù)部門(mén)派專(zhuān)人參與驗收經(jīng)辦人報賬、財務(wù)部門(mén)記錄資產(chǎn)賬并登記相關(guān)資產(chǎn)卡片行政部門(mén)發(fā)放實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片使用部門(mén)領(lǐng)用實(shí)物并登記相關(guān)資產(chǎn)臺賬和資產(chǎn)卡片資產(chǎn)使用保管人領(lǐng)用保管實(shí)物并做好使用保管維修記錄。

  第四章費用報銷(xiāo)及款項支付審批權限及流程

  第十二條:費用報銷(xiāo)的審批:報銷(xiāo)人根據業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況和相關(guān)制度規定的標準限額填寫(xiě)報銷(xiāo)單,經(jīng)本部門(mén)負責人核實(shí)后按本制度第八條的規定審批后,到出納處報銷(xiāo)。特殊費用報銷(xiāo)還必須報董事長(cháng)批準。

  第十三條:工程、廣告及其他合同款項的支付審批:由公司工程部、運營(yíng)部等相關(guān)部門(mén)根據相關(guān)合同、工程進(jìn)度及合同完成情況填寫(xiě)工程業(yè)務(wù)類(lèi)款項支付申請單經(jīng)本部門(mén)負責人核實(shí)后按本制度第八條的規定審批后,由財務(wù)總監安排出納支付相關(guān)款項。特殊款項或單筆付款20萬(wàn)以上的需董事長(cháng)或其授權人員審批; 第十四條:備用金、個(gè)人借款的審批:備用金和個(gè)人因公借款由借款人根據業(yè)務(wù)的需要和公司相關(guān)制度規定填寫(xiě)借款單按本制度第九條和第十第的規定審批后到出納處辦理借款。單位借款、非因公借款和金額十萬(wàn)(包含十萬(wàn))以上的借款,還必須報董事長(cháng)批準。

  第十五條:各種費用報銷(xiāo)和款項支付的審批必須按前述審批簽字程序逐層審批,不得跨越或顛倒審批環(huán)節進(jìn)行審批簽字。具體的費用報銷(xiāo)和款項支付的規定按《公司費用報銷(xiāo)和款項支付結算管理制度》執行。

  第五章貨幣資金的管理

  第十六條:公司所有的貨幣資金收付款業(yè)務(wù)都必須由財務(wù)部統一辦理。除財務(wù)部或受財務(wù)部委托外,任何個(gè)人都不得代表公司與其他單位或個(gè)人辦理現金結算業(yè)務(wù),銀行結算業(yè)務(wù)只能通過(guò)公司開(kāi)設的結算賬戶(hù)辦理。

  第十七條:貨幣資金使用實(shí)行分級授權批準制度:

  1、正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的.資金支出,由公司總經(jīng)理審批。

  2、非正;蛑卮笫马椀馁Y金支出還必須報董事長(cháng)審批。

  3、對貨幣資金支付有批準權的總經(jīng)理,應按授權制度的規定在規定范圍內審批,對于總經(jīng)理超越權限審批的,經(jīng)辦人員及財務(wù)人員均有權拒絕辦理。

  第十八條:出納必須在財務(wù)總監的安排下辦理貨幣資金的收支業(yè)務(wù),所有支出的款項都必須是在手續齊備、簽字完整的情況下才能支付,在特殊的緊急情況下的手續和簽字不齊備不完整的支出、必須經(jīng)財務(wù)總監請示相關(guān)領(lǐng)導同意后由財務(wù)總監安排出納支付,但事后必須及時(shí)補辦相關(guān)手續。

  第十九條:一次支付金額在二萬(wàn)元(不含二萬(wàn))以下的貨幣資金支出、出納可根據簽字完整手續齊備的付款單據直接支付,一次支付金額在二萬(wàn)元以上的貨幣資金支出,必須由財務(wù)總監統籌安排后出納才能支付,出納不得超越前述規定擅自支付款項。

  第二十條:銀行支付票據和銀行預留印鑒應分開(kāi)保管,由出納保管票據,法定代表人的私章應由本人保管或授權他人保管,財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)總監負責保管。未經(jīng)授權的人員不得接觸、使用印章,印章的保管人員不得將印章轉借他人,否則所造成的后果由印章保管人員負責。印章保管人蓋章時(shí),應履行審核責任。

  第二十一條:銀行款項的支付不能由出納一人完成,通過(guò)支票、匯票或其他銀行支付票據支付銀行款項時(shí),由出納填開(kāi)支票、匯票等銀行支付票據,財務(wù)總監或其他銀行預留印鑒保管人加蓋財務(wù)專(zhuān)用章或其他銀行預留印鑒后,出納才能到銀行辦理付款業(yè)務(wù);通過(guò)網(wǎng)上銀行支付款項的,其支付和審批必須分開(kāi)、不能一人辦理,由出納負責支付,財務(wù)總監負責審批,相關(guān)支付和審批的密碼應由出納和財務(wù)總監分別保管。

  第二十二條:收款員應準確及時(shí)的收取各種營(yíng)業(yè)款項,不得支付任何款項、特殊緊急情況下確需支付的、必須經(jīng)財務(wù)總監同意并具備相應手續才能支付、事后應將相關(guān)單據移交出納

  并辦好交接手續,收款員必須每天做好收款日報表并及時(shí)將報表發(fā)給財務(wù)總監和會(huì )計。出納員應及時(shí)收取收款員的營(yíng)業(yè)款項,不得無(wú)故拖延,并與收款員辦理好款項交接手續。

  第二十三條:出納員應及時(shí)逐筆序時(shí)登記銀行存款日記賬和現金日記賬,每日終了結出余額并與庫存現金和銀行核對相符,及時(shí)掌握銀行存款賬戶(hù)內資金余額。每月底與會(huì )計賬和銀行賬戶(hù)金額核對相符,會(huì )計和財務(wù)總監要定期或不定期組織人員對出納的庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)或檢查,確保賬實(shí)和賬賬相符。具體的貨幣資金的管理按《公司貨幣資金管理制度》執行。

  第六章固定資產(chǎn)和低值易耗品管理

  第二十四條:各單位的固定資產(chǎn)和低值易耗品(以下簡(jiǎn)稱(chēng)資產(chǎn))等實(shí)物資產(chǎn)的管理統一歸行政部門(mén)負責管理,賬務(wù)歸財務(wù)部門(mén)管理,并進(jìn)行定期或不定期的盤(pán)點(diǎn)、以便做到賬實(shí)相符。行政部門(mén)應設專(zhuān)人作為資產(chǎn)管理員負責公司的實(shí)物資產(chǎn)的管理,財務(wù)部門(mén)應設立會(huì )計核算資產(chǎn)從購置投入使用到報廢清理及處置等全過(guò)程。

  第二十五條:各部門(mén)資產(chǎn)的購置由使用部門(mén)提出申購計劃,報相關(guān)領(lǐng)導批準后由行政部門(mén)派專(zhuān)人采購。單臺或單次采購金額在一千元以下的資產(chǎn)購置由由部門(mén)負責人簽字批準;單臺或單次采購金額在一千元(含一千元)以上的采購計劃須經(jīng)總經(jīng)理審批,其中單位價(jià)值在二萬(wàn)元(含二萬(wàn)元)以上、或一次采購金額在二萬(wàn)元(含二萬(wàn)元)以上的采購合同,應由相關(guān)部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理參與采購合同的協(xié)商和簽訂;單位價(jià)值在二十萬(wàn)元(含二十萬(wàn)元)以上、或一次采購金額在二十萬(wàn)元(含二十萬(wàn)元)以上的采購必須進(jìn)行招標采購,并經(jīng)董事長(cháng)批準。

  第二十六條:資產(chǎn)采購后,由行政部門(mén)和使用部門(mén)派專(zhuān)人驗收,驗收合格后應由采購員填寫(xiě)資產(chǎn)驗收單,由使用部門(mén)、行政部門(mén)和資產(chǎn)管理員及供應商等分別簽字確認后才能投入使用,其中涉及相關(guān)性能技術(shù)方面的還應由相關(guān)技術(shù)部門(mén)會(huì )同驗收。資產(chǎn)驗收單作為報賬和支付款項的必要附件。

  第二十七條:資產(chǎn)使用和保管實(shí)行部門(mén)負責制,由使用保管部門(mén)負責人對本部門(mén)的資產(chǎn)負責,各使用保管部門(mén)應指定專(zhuān)人負責資產(chǎn)的管理,建立資產(chǎn)保管使用臺賬,對本部門(mén)資產(chǎn)的保管、使用及日常維護檢查等進(jìn)行管理。行政部門(mén)應按部門(mén)建立資產(chǎn)臺賬,登記各部門(mén)保管和使用的資產(chǎn)。公用或沒(méi)有具體到部門(mén)的資產(chǎn)的保管、使用由行政部門(mén)負責。

  第二十八條:資產(chǎn)入賬、維修報廢和處置等方面管理及核算按《公司固定資產(chǎn)和低值易耗品管理制度》執行。

  第七章財務(wù)核算及報告和會(huì )計檔案管理

  第二十九條:財務(wù)部應根據國家和公司的財務(wù)會(huì )計核算制度及時(shí)進(jìn)行財務(wù)會(huì )計核算,正確核算公司的收入和成本費用,如實(shí)的反映公司的經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)狀況,為公司的經(jīng)營(yíng)管理提出合理化的建議,不斷改進(jìn)和完善公司的財務(wù)會(huì )計核算制度、體系和方法,為公司領(lǐng)導的決策提供參考依據。

  第三十條:出納員應及時(shí)將相關(guān)收支單據移交會(huì )計做賬,不得拖延或月底一次交會(huì )計做賬,出納員移交給會(huì )計做賬的支付單據必須簽字完整手續齊備,否則會(huì )計有權不受理并退回出納員,會(huì )計應及時(shí)記賬和核對賬務(wù)。次月五日前出納應將上月的所有收支單據包括銀行對賬單移交會(huì )計,會(huì )計應在次月十日前完成上月的記賬核算和報表編制工作。

  第三十一條:財務(wù)總監應及時(shí)匯總財務(wù)報表并編制財務(wù)分析報告,財務(wù)報告經(jīng)總經(jīng)理審閱后,由財務(wù)總監代表財務(wù)部在每月董事會(huì )上向股東和董事會(huì )成員匯報上月的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況,經(jīng)董事會(huì )審核通過(guò)后出具正式的財務(wù)報告,并經(jīng)總經(jīng)理和董事長(cháng)簽署后報股東和董事會(huì )成員。

  第三十二條:公司管理層和董事會(huì )成員不應隨意指使、強迫財務(wù)部及財務(wù)人員違反國家和公司財務(wù)會(huì )計核算制度進(jìn)行會(huì )計核算,或出具不實(shí)及有失公允的財務(wù)報告,不應隨意指使、強迫財務(wù)部及財務(wù)人員修改財務(wù)人員基于職業(yè)判斷認為正確真實(shí)的財務(wù)報告。

  第三十三條:財務(wù)部全體人員均具有會(huì )計檔案保管的義務(wù),會(huì )計檔案主要包括原始憑證、記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、所有合同、審計報告、財務(wù)軟件及資料等。

  第三十四條:根據會(huì )計制度規定,一般情況下會(huì )計檔案的有效保管期為10年,公司財務(wù)部應該采取有效措施預防潮濕、盜搶、火災等,以保證財務(wù)資料的安全和完整。

  第三十五條:銷(xiāo)毀會(huì )計檔案時(shí),由財務(wù)部組織清點(diǎn)需要銷(xiāo)毀的資料及清單,報總經(jīng)理批準后由財務(wù)部、行政部人員現場(chǎng)進(jìn)行監督銷(xiāo)毀。

  第八章附則

  第三十六條:本制度未列明的事項參照與本制度相關(guān)規定和各單項財務(wù)管理制度執行,單項財務(wù)管理制度與本制度有沖突的以本制度為準。

  第三十七條:在費用報銷(xiāo)及款項支付和實(shí)物資產(chǎn)采購過(guò)程等經(jīng)濟業(yè)務(wù)中弄虛作假、營(yíng)私舞弊、虛報冒領(lǐng)的,一經(jīng)發(fā)現按違紀金額的二至五倍進(jìn)行處罰、并通報批評,直至開(kāi)除,觸犯法律的將移交司法機關(guān)處理。

  第三十八條、任何人違反本制度不按規定簽字審批或支付款項的,每次罰款50-300元、因此給公司造成經(jīng)濟損失的賠償損失并罰款500-3000元,接連三次以上違反的作調離本職崗位或辭退處理。

關(guān)于財務(wù)的管理制度8

  根據礦業(yè)公司《轉發(fā)集團公司關(guān)于進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度的通知》文件,我們對黃河公司的財務(wù)制度進(jìn)行了自評工作,根據自評結果,針對原有財務(wù)制度中的弱項和缺陷,以及財務(wù)制度尚未管控到位的方面,再結合黃河煤業(yè)公司目前處于項目建設的實(shí)際現狀,進(jìn)行了修訂和完善,現將財務(wù)管理制度修訂完善結果梳理匯報如下:

  一、公司財務(wù)機構設置情況

  黃河公司目前有分管財務(wù)工作的副總經(jīng)理一名,下設財務(wù)資產(chǎn)部,財務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理一名、會(huì )計五名和出納兩名。

  二、財務(wù)制度修訂完善情況

  為滿(mǎn)足黃河公司業(yè)務(wù)需要,消除原有財務(wù)制度缺陷和弱項,我們計劃對原有的《差旅費(暫行)管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會(huì )計基礎工作規范》進(jìn)行修訂,對日常管理中涉及到的備用金、網(wǎng)上銀行操作安全、通訊費,項目建設財務(wù)管理辦法等五個(gè)方面,但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進(jìn)行新增制定。

  在實(shí)際修訂及完善、新增制定的財務(wù)管理制度過(guò)程中,我公司根據實(shí)際業(yè)務(wù)量大小及是否開(kāi)展等實(shí)際管理需要,最終修訂和完善的財務(wù)管理制度以及新增制定的財務(wù)管理制度均超出原先計劃。

  1、實(shí)際修訂和完善的財務(wù)管理制度:

  《差旅費管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計賬務(wù)處理程序》、《會(huì )計原始憑據管理辦法》、《費用報銷(xiāo)管理辦法》、《全面預算管理實(shí)施辦法》等制度。有些制度是把過(guò)去的一些制度進(jìn)行整合,如《費用報銷(xiāo)管理辦法》是過(guò)去的《財務(wù)手續辦理指引》和報銷(xiāo)管理辦法進(jìn)行整合,同時(shí)費用報銷(xiāo)涵蓋了我公司的備用金管理辦法,所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法;黃河公司的《會(huì )計基礎工作規范》是在按照國家財政部20xx年上半年最新出臺的《會(huì )計基礎工作規范》全面引用。新修訂的財務(wù)管理制度更多的體現實(shí)際財務(wù)人員較少但職能不能缺失的要求來(lái)重新修訂,具有一定的可操作性。

  2、新增財務(wù)管理制度

 。1)新增的財務(wù)管理制度有《項目建設財務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。

  因為黃河目前處于項目建設前期,我們根據項目建設中涉及到的財務(wù)規則、財務(wù)管理、基建收入等,結合國家財政部出臺的'一些紀檢財務(wù)管理規定,對黃河煤業(yè)公司項目建設期間的財務(wù)行為進(jìn)行了規范,制定了這項《項目建設財務(wù)管理辦法》;同時(shí)針對項目建設資金金額較大,前期財務(wù)人員少,特從資金安全方面考慮,同時(shí)結合網(wǎng)上銀行的操作規范、以及涉及網(wǎng)銀安全管理方面內容,制定了《資金安全管理辦法》;目前黃河公司處于項目建設前期,公司管理人員業(yè)務(wù)水平參差不齊,特別在周轉材料、低值易耗品方面,管理制度和管理經(jīng)驗有待進(jìn)一步提升和加強,為堵塞漏洞和提升管理,我們根據實(shí)際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。

 。2)4月29日已簽發(fā)了《資金審批管理辦法》;6月19日已簽發(fā)了《全面預算管理實(shí)施辦法》、《全面預算管理考核辦法》、《增收節支實(shí)施方案》、《增收節支考核辦法》四項制度;

 。3)預計10月底將簽發(fā)已上會(huì )通過(guò)的《差旅費(暫行)管理規定》、《會(huì )計基礎工作規范》、《費用報銷(xiāo)管理辦法》、《會(huì )計原始憑據管理辦法》等四項制度;

 。4)預計10月底將上會(huì )審議簽發(fā)《資金安全管理辦法》、《項目建設財務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項制度。

  三、財務(wù)管理制度梳理結果

  目前現有的財務(wù)管理制度,能滿(mǎn)足黃河煤業(yè)公司項目前期手續辦理階段資金管理、費用核算和會(huì )計基礎工作的質(zhì)量要求。但是結合集團公司的要求的相關(guān)原則,尚有一定差距。

  1、合法性原則方面

  現有的財務(wù)管理制度均遵循了《會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通知》、《企業(yè)會(huì )計準則》等法律法規和集團公司相關(guān)的財務(wù)管理規章制度,滿(mǎn)足公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)運營(yíng)安全有效、財務(wù)信息真實(shí)完整。

  2、規范性原則方面

  目前現有制度的名稱(chēng)規范,制度命名符合國家或集團公司《規章制度管理辦法》第十條有關(guān)規定。制度中所涉及的內容相對較為完整,從目前看不缺失不遺漏,符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第一款有關(guān)規定。結構清晰,制度中涉及的內容符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關(guān)規定,力求達到邏輯嚴密、層次清晰、語(yǔ)言簡(jiǎn)練、表意清楚等有關(guān)要求。

  在格式標準,制度文本的寫(xiě)作格式能符合集團公司《規章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫(xiě)作樣式有關(guān)規定。

  3、可操作性方面

  截止目前我公司已根據自身的實(shí)際情況,對原有的財務(wù)管理制度進(jìn)行了修訂,同時(shí)根據財務(wù)檢查的整改意見(jiàn)針對相關(guān)的財務(wù)管理制度進(jìn)行了修訂,修訂后的財務(wù)管理制度明確了職責的權限,能夠有效的防止徇私舞弊,修改后的管理辦法明確了經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準,控制了經(jīng)費的開(kāi)支,杜絕浪費現象的發(fā)生,在完善各項財務(wù)管理辦法的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格執行規定,相互監督,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全。

關(guān)于財務(wù)的管理制度9

 。ㄒ唬╆P(guān)于設置帳戶(hù)和財務(wù)人員的規定

  1、原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶(hù),獨立核算,要加強職工食堂的財務(wù)管理,對財務(wù)管理和會(huì )計核算中存在的問(wèn)題,要及時(shí)請示公司財務(wù)部。

  2、各職工食堂都要設置兼職或專(zhuān)職的.會(huì )計、出納,根據人事部核定編制設置。

  3、會(huì )計、出納要有明確分工,不允許會(huì )計兼出納,管帳為一人,管現金飯菜票為另一人。

 。ǘ╆P(guān)于費用開(kāi)支范圍等有關(guān)財務(wù)規定

  1、職工食堂工作人員工資列入工資計劃,由人事部核定,定員定編定工資標準。

  2、水電費作出預算,在“營(yíng)業(yè)費用——水電費”中開(kāi)支。

  3、各職工食堂的燃料費根據實(shí)際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費開(kāi)支。

  4、各職工食堂首次購置的各種設施,爐具、廚具、餐具等列入基建費用,以后需要增添的用品用具列入福利費,不能列入營(yíng)業(yè)支出。

  5、職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額,按定額購買(mǎi)節約使用。

 。ㄈ╆P(guān)于補貼問(wèn)題

  公司各食堂提供的伙食補貼,補貼人數由人事、行政部門(mén)核定后,按每人每月補貼10元,在福利費中撥款。

  財務(wù)管理制度4

  1、財務(wù)工作人員必須嚴格遵守、執行有關(guān)財政法規,堅持原則,秉公辦理,每年要合理編制學(xué)校預算,達到收支預算平衡。

  2、嚴格經(jīng)費收入管理,依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準,并使用符合國家規定的合法票據。收入全部納入學(xué)校預算,統一管理。

  3、嚴格履行審批、報銷(xiāo)手續,學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校校長(cháng)的領(lǐng)導下開(kāi)展工作。學(xué)校的一切經(jīng)費是在校長(cháng)的一支筆審批簽字下進(jìn)行支出。因此,凡沒(méi)有校長(cháng)審批簽字同意報銷(xiāo)的一律不予報銷(xiāo)。

  4、學(xué)校購物報銷(xiāo)時(shí),購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫(xiě)入庫清單,由校長(cháng)簽字同意后方可報銷(xiāo),否則不予報銷(xiāo)。

  5、財會(huì )人員要加強學(xué)習,熟練掌握有關(guān)政策法規。要定期向領(lǐng)導匯報財務(wù)開(kāi)支情況和資金結存情況。

  6、會(huì )計每月必須將現金與帳目核對清楚。發(fā)現問(wèn)題要及時(shí)查找,必須保證現金與帳目相符。

  7、會(huì )計不得私自將現金借與他人,購買(mǎi)物資須要借款時(shí),必須先填好借條,經(jīng)校長(cháng)簽字審批后方可借出,外出丟款由個(gè)人承擔。

  8、會(huì )計要妥善保管好單據、帳簿、報表等有關(guān)資料。

關(guān)于財務(wù)的管理制度10

  第一節內部機構設置

  本公司為了完成各項業(yè)務(wù)和完善內部管理,設置以下部門(mén):業(yè)務(wù)部、咨詢(xún)部、財務(wù)部。

  第二節公司內部財務(wù)管理

  本公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是:認真執行國家的財經(jīng)政策和法紀,加強核算,改善經(jīng)營(yíng)管理,不斷提高資金使用效益,加強財務(wù)管理,支持財會(huì )人員工作,認真執行國家政策、法規、遵守財經(jīng)紀律。嚴格執行財經(jīng)紀律,加強財務(wù)監督必須按照經(jīng)濟核算的原則,充分運用各項業(yè)務(wù)活動(dòng)數據,分析和評估一定時(shí)期的財務(wù)狀況,并預測財務(wù)前景,從而總結經(jīng)驗,找出差距,提出措施,改善財務(wù)管理,提高經(jīng)濟效益必須按規定要求,如實(shí)填制財務(wù)報表,并按規定及時(shí)向有關(guān)部門(mén)報送月報、季報和年報。

  第三節代理記帳業(yè)務(wù)質(zhì)量控制

  本公司應當在代理記帳具體業(yè)務(wù)操作時(shí)由項目負責人進(jìn)行必要的復核、審閱,在代理記帳業(yè)務(wù)合同執行期間,本公司應當安排由不執行該項業(yè)務(wù)的其他業(yè)務(wù)人員定期或不定期的進(jìn)行質(zhì)量抽查,以保證每一項業(yè)務(wù)均符合公司內部質(zhì)量要求。

  第四節代理記帳業(yè)務(wù)所涉及的咨詢(xún)

  本公司涉及的咨詢(xún)有以下三部分組成:

  1、在代理記帳業(yè)務(wù)執行中有關(guān)客戶(hù)向本公司提出的.有關(guān)咨詢(xún),本公司應當按照具體咨詢(xún)業(yè)務(wù)的工作量和價(jià)值量決定免費服務(wù)或簽約收費服務(wù)后,及時(shí)予以答復。

  2、在代理記帳業(yè)務(wù)操作過(guò)程中,本公司根據需要向有關(guān)學(xué)者、專(zhuān)家咨詢(xún),增強公司實(shí)力,拓展服務(wù)能力。

  3、根據代理記帳業(yè)務(wù)實(shí)際情況,將有關(guān)新政策、新方法,以書(shū)面形式定期或不定期的及時(shí)向委托人進(jìn)行宣傳和解釋。

  第五節代理記帳業(yè)務(wù)管理

  本公司代理記帳業(yè)務(wù)應當有效管理,應當根據客戶(hù)具體情況,合理劃分,按“ABC”三級管理方法進(jìn)行管理,業(yè)務(wù)負責人按照不同等級,合理確定相隔一定時(shí)間通過(guò)電話(huà)和上門(mén)等形式訪(fǎng)問(wèn)委托人,平時(shí)積極做好委托人來(lái)訪(fǎng)接待,確保雙方交流暢通。

  第六節代理記帳相關(guān)業(yè)務(wù)內容的保密

  本公司應當加強對業(yè)務(wù)人員的保密教育,對委托人的資料嚴格保密,不得以任何形式利用或方便他人利用有關(guān)委托人的所有資料。

  第七節代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理

  本公司應當重視代理記帳業(yè)務(wù)檔案管理,以確保對代理記帳業(yè)務(wù)不至于給委托人造成任何損害。具體操作步驟如下:

  1、本公司應當明確代理記帳業(yè)務(wù)所需保留歸檔的具體內容。

  2、本公司應當加強管理,對歸檔資料如遇國家工作需要、委托人自身需要,經(jīng)本公司負責人同意后可以翻閱,其他非本公司有關(guān)業(yè)務(wù)人員一律不得翻閱。

  3、本公司應當對代理記帳業(yè)務(wù)檔案及時(shí)整理,及時(shí)更新,及時(shí)裝訂。

  4、本公司業(yè)務(wù)人員需要查閱代理記帳業(yè)務(wù)檔案,應按照規定辦理借閱手續,明確歸還日期后方可借閱。

關(guān)于財務(wù)的管理制度11

  為了加強村財務(wù)管理,進(jìn)一步規范村級財務(wù)行為,根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》及省、市“村賬鄉代管”相關(guān)文件精神,結合我鄉鎮實(shí)際情況重新修訂我村級財務(wù)管理相關(guān)制度。

  一、財務(wù)收支管理制度

  1、村級財務(wù)做到收有憑,付有據,各項收支一定要實(shí)事求是,不得避實(shí)求虛,要具有真實(shí)性、合理性、合法性。

  2、各項收支憑據要及時(shí)記賬,要素齊全,手續健全,特別對開(kāi)支的發(fā)票要注明資金去向,拒絕白條入賬。

  3、村內年度結算為12月30日,在年終結算時(shí)確保當年應收未收、應付未付各種款項,按照權責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。

  4、村級應合法組織本級收入,所取得村級收入必須在收款七日內由村報賬員存入村賬專(zhuān)戶(hù)。收入包括:(1)上級轉移支付用于補助村級開(kāi)支不足的資金;(2)村級統一經(jīng)營(yíng)收入、發(fā)包收入、企業(yè)上交收入;(3)資產(chǎn)設施租賃收入;(4)對內、對外投資的利潤收入;(5)土地補償;(6)變賣(mài)集體資產(chǎn)收入;(7)上級部門(mén)及單位的補助收入、專(zhuān)項撥款及投入的資金;(8)救災、救濟、扶貧款;(9)各種代收、借入資金及外來(lái)投資和捐款;(10)其它收入。

  5、村級支出實(shí)行報賬制管理,支出單據原則上是稅務(wù)發(fā)票或農村財務(wù)管理辦公室統一印制的報賬單、證明單、領(lǐng)條等,不得以不規范的憑證入賬,嚴禁無(wú)據付款。

  6、村級各項財務(wù)支出均需按規定程序審批后,由村報賬員(會(huì )計)到鎮村賬會(huì )計處報賬。(1)開(kāi)支200元以?xún)鹊挠纱逯饕撠熑藢徟▓筚~時(shí)有經(jīng)辦人、證明人和村主要負責人簽字);(2)開(kāi)支200元―1000元的由村支兩委集體研究討論經(jīng)鎮駐村干部及片長(cháng)審核后審批(報賬時(shí)有經(jīng)辦人、證明人、鎮駐村干部及片長(cháng)審核和村支書(shū)、主任會(huì )簽);(3)1000元以上的大額開(kāi)支由村理財小組審核并在原始票據加蓋理財小組章后,經(jīng)鎮駐村干部及片長(cháng)審核后,由村主任和村支書(shū)會(huì )簽報賬(報賬發(fā)票有村理財小組章,有經(jīng)辦人、證明人、鎮駐村干部及片長(cháng)審核和村支書(shū)、主任會(huì )簽)。

  7、村干部年度工資經(jīng)村支兩委集體評議,經(jīng)黨委、政府審批才能發(fā)放。原則上村干部工資不得超過(guò)鄉財政撥發(fā)年度的轉移支付。但村內資金來(lái)源較好,年終收益分配有節余時(shí),可以適當增加。

  8、村干部補貼按照村級財務(wù)管理制度有關(guān)規定發(fā)放,不得超規定發(fā)放。

  9、市、鎮撥給村級救災資金的管理。救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的`支出,村委嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得克扣截留、巧立明目、弄虛作假、挪作其他開(kāi)支。受災村民應由村兩委摸底造冊,通過(guò)黨員、組長(cháng)會(huì )議認定后,張榜公布無(wú)異議后才能發(fā)放給受災村民。

  10、凡是上級撥給村內興辦公益事業(yè)項目建設資金,事先有預算,事中有監督,事后有結算,專(zhuān)款專(zhuān)用,并張榜公布,接受群眾監督,不得挪作其他開(kāi)支。

  二、財務(wù)審批制度

  1、嚴格實(shí)行一支筆審批。村內各項財務(wù)開(kāi)支發(fā)票通過(guò)民主理財小組成員審核后,再由村主任審批報銷(xiāo)。

  2、審批權限:

 。1)200元內(含200元)由村主任審批。

 。2)200元至1000元(含1000元)經(jīng)駐村干部和片長(cháng)審核后由村主任、支部書(shū)記會(huì )簽。

 。3)1000元以上由村支兩委集體研究討論后,經(jīng)駐村干部和片長(cháng)及村理財小組審核由村主任、支部書(shū)記會(huì )簽。

 。4)興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)等重大開(kāi)支,應由村民代表大會(huì )或村理財小組討論同意,由村支兩委申報,片長(cháng)及駐村干部審核,遞交鎮黨委、政府審批同意后才能開(kāi)支。

  三、村賬鄉代管制度

  1、“村賬鄉代管”由鎮農村財務(wù)管理辦公室組織實(shí)施,統一記賬、統一制度、統一審核,統一建檔,分村核算,搞好村級年終收益結算及報表工作。

  2、村集體資產(chǎn)堅持“四權”不變的原則,即所有權、使用權、審批權不變,債權債務(wù)關(guān)系不變。確保集體資產(chǎn)不平調、不挪用、不侵占。

  3、村級各項收入、支出憑據要有真實(shí)性、合理性、合法性。必須手續齊全,先由民主理財小組成員審核,再按審批程序審批后,按期由村報賬員向主管部門(mén)交賬,辦理交賬有關(guān)手續。

  4、村級報賬員應每一季度與主管部門(mén)人員核對各科目賬戶(hù)余額,如有發(fā)生錯誤,并及時(shí)核查糾正。

  5、村級財務(wù)要實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理,做到規范有序的資金運行機制,將村內的全部收入納入村賬鄉代管核算范圍,規范資金收入的收繳程序,及時(shí)足額存入村賬鄉代管銀行賬戶(hù),強化管理,進(jìn)行資金撥付制正常運轉。

  四、財務(wù)人員管理制度

  1、村級報賬員兼任出納工作,支部書(shū)記和村主任不得兼任出納工作,必須按照《中華人民共和國會(huì )計法》及《村集體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》有關(guān)法律法規認真貫徹落實(shí),按章辦事。

  2、村級報賬員負責村內財務(wù)收支、往來(lái)結算、各項統計報表、記好村內現金日記賬,將村內各項收入、支出匯總,每季度月底向主管部門(mén)交賬,辦理交賬手續,核對賬戶(hù)余額。

  3、村級報賬員接受上級主管部門(mén)管理、培訓和考核,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。

  4、財務(wù)人員嚴格遵守財政紀律,認真負責、廉潔奉公,全心全意為人民服務(wù),做好本職工作。

  5、財務(wù)人員不得弄虛作假,偽造、變造、涂改和故意毀滅會(huì )計原始憑據及有關(guān)財務(wù)資料,不得設立賬外賬,違者要進(jìn)行嚴肅處理,情節嚴重的要追究法律責任。

  五、民主理財制度

  1、民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3―5人組成,負責村級財務(wù)監督管理工作。

  2、村級財務(wù)監督管理工作,應堅持民主理財的原則,民主理財小組有權監督村級財務(wù)實(shí)施,對財務(wù)收支有知情權、審核權、決策權。

  3、民主理財小組成員應定期召開(kāi)理財會(huì )議,聽(tīng)取群眾意見(jiàn)和建議,并將村級財務(wù)收支執行情況向群眾代表大會(huì )公布。

  4、民主理財小組在監督中,發(fā)現違反村內財務(wù)制度有關(guān)規定的應及時(shí)上報主管部門(mén)進(jìn)行處理。

  六、財務(wù)公開(kāi)制度

  1、村級財務(wù)公開(kāi)由農村財務(wù)管理辦公室提供財務(wù)公開(kāi)資料,每季度進(jìn)行財務(wù)收支公布,公開(kāi)內容要真實(shí)全面。

  2、公開(kāi)的方式以村級公開(kāi)公示欄為主,公開(kāi)欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。

  3、村級財務(wù)公開(kāi)由報帳員照相報農村財務(wù)管理辦公室存電子文檔備查。

  4、對群眾所提出意見(jiàn)和建議,要向群眾解釋和糾正。

關(guān)于財務(wù)的管理制度12

  第一條為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規定。

  第二條公司財務(wù)部門(mén)的職能是:

  (一)認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

  (二)建立健全財務(wù)管理的`各種規章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營(yíng)核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執行情況,檢查監督財務(wù)紀律。

  (三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。

  (四)厲行節約,合理使用資金。

  (五)合理分配公司收入,及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。

  (六)對有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解,檢查財務(wù)工作,主動(dòng)提供有關(guān)資料,如實(shí)反映情況。

  (七)完成公司交給的其他工作。

  第三條公司財務(wù)部由總會(huì )計師、會(huì )計、出納和審計工作人員組成。

  在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師之前,總會(huì )計師職責由會(huì )計兼任承擔。

  第四條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù),必須遵守本規定。

關(guān)于財務(wù)的管理制度13

  醫保政策對應的財務(wù)制度是指用于管理醫;鸬呢攧(wù)規定和制度。醫;鹱鳛獒t療保險機構的重要資金來(lái)源,財務(wù)制度的建立和執行對于確保醫;鸬陌踩、規范使用具有重要意義。

  1. 醫;鹗杖肱c支出核算制度:規定醫;鸬'收入來(lái)源和支出范圍,確保財務(wù)數據的完整、準確和可靠。

  2. 醫保費用結算制度:規定醫保費用結算的方式、標準和程序,確保醫;鸬挠行褂煤唾M用的合理性。

  3. 醫;鹗褂妙A算制度:規定醫;鸬哪甓阮A算制定和執行程序,明確各項費用的預算額度和使用范圍,以保證醫;鸬暮侠磉\用。

  4. 醫;鸨O管制度:規定醫;鸬谋O督和管理措施,包括財務(wù)審計、內部控制、風(fēng)險管理等方面的規定,確保醫;鸬陌踩陀行褂。

  5. 醫;痫L(fēng)險防控制度:規定醫;鸸芾磉^(guò)程中的風(fēng)險預警、風(fēng)險評估和防范措施,以防止醫;鸬膿p失和浪費。

  6. 醫;鹳Y產(chǎn)管理制度:規定對醫;鹜顿Y和資產(chǎn)管理的要求,確保醫;鸬馁Y產(chǎn)安全、流動(dòng)性和收益性。

  7. 醫;鹭攧(wù)報告制度:規定醫;鸬呢攧(wù)報告編制和披露要求,確保財務(wù)信息的透明和可比性。

關(guān)于財務(wù)的管理制度14

  1、資金審批制度

  縣委辦公室有關(guān)財務(wù)上的一切收入和支出,包括不同渠道不同名義的各種經(jīng)費,均由主任一支筆簽批。

  正常辦公經(jīng)費數額較少,由分管主任確定支付后,要按期報主任簽字,數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

  職工子女入托費由分管財務(wù)副科長(cháng)直接確定支付。

  工作人員差旅費由主任簽字支付。

  2、主管會(huì )計和現金會(huì )計之間的業(yè)務(wù)責任

  主管會(huì )計負責管理總帳,分類(lèi)明細帳,記帳憑證和各種報表。

  現金會(huì )計負責記好現金日記帳,銀行存款帳,負責管好各種支票和現金。

  兩個(gè)崗位要做到錢(qián)帳兩分開(kāi),錢(qián)物兩分開(kāi),票印兩分開(kāi)。

  3、醫療費報銷(xiāo)制度

  享受公費醫療人員,必須到縣醫院就診,憑醫療費收據和處方箋到財務(wù)報帳。

  4、車(chē)輛費用報銷(xiāo)制度

  車(chē)輛維修及更換易耗材料,如數額較小,由分管主任確定支付并按時(shí)報主任簽字支付;數額較大,須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長(cháng)統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷(xiāo),一次一結。

  5、辦公用品管理制度

  辦公用品實(shí)行統一采購、保管、發(fā)放,實(shí)行定點(diǎn)采購,享受最低價(jià),嚴把質(zhì)量關(guān)。

  具體實(shí)施由行政科長(cháng)統計,報主管主任確定,并與分管財務(wù)副科長(cháng)一同購買(mǎi),現金會(huì )計保管。如數額較大,須由分管主任報主任同意后實(shí)施。

  出、入庫要嚴格履行登記手續,做到帳物相符;辦公用品不重復購置。

  6、監督和審計制度

  要認真執行各項財經(jīng)紀律,及時(shí)糾正和制止各種違紀現象。要自覺(jué)接受審計部門(mén)和本單位領(lǐng)導的監督和審計,反映情況要實(shí),提供資料要準。

  對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任,問(wèn)題嚴重的要交由司法機關(guān)處理。

  財務(wù)管理制度一、為了規范醫院財務(wù)行為和會(huì )計工作秩序,發(fā)揮財務(wù)在醫院經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,促進(jìn)醫院發(fā)展。依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》等相關(guān)法律法規,結合醫療單位實(shí)際情況,特制定本制度。

  二、醫院財務(wù)管理任務(wù):依法組織收入,努力節約支出,正確安排和合理使用資金。嚴格執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度,確保國有資產(chǎn)安全。認真編制和執行財務(wù)預算。積極推進(jìn)績(jì)效考核方法,完成目標管理,做好財務(wù)監督、檢查和經(jīng)濟活動(dòng)分析。進(jìn)行經(jīng)濟預測,參與經(jīng)濟決策,做好醫療收費的管理工作。

  三、醫院財務(wù)管理范圍:預算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等,以及財務(wù)分析和監督檢查。

  四、醫院財務(wù)管理體制:實(shí)行"統一領(lǐng)導,集中管理"模式,醫院一切財務(wù)活動(dòng)在總院長(cháng)的領(lǐng)導下,由醫院財務(wù)部門(mén)統一負責管理。醫院財務(wù)實(shí)行"計劃"為特征的總院長(cháng)負責制。各醫療分支機構預算內的支付,由本單位財務(wù)負責人復核,執行院長(cháng)審批,即可辦理。屬預算外的,由醫院財務(wù)負責人復核,經(jīng)醫院總院長(cháng)審批或由總院長(cháng)書(shū)面授權的'執行院長(cháng)審批。

  五、院長(cháng)為醫院財務(wù)總負責人,對醫院財務(wù)負總責。執行院長(cháng)為各醫療分支機構財務(wù)總負責人,對本單位的財務(wù)負總責。醫療分支機構的財務(wù)主管人員由醫院任命,接受醫院財務(wù)部門(mén)的管理。

  六、各醫療分支機構應當根據國家有關(guān)法律、法規等規定,建立健全內部財務(wù)管理辦法,做好財務(wù)管理的基礎工作,定期上報會(huì )計報表及財務(wù)分析,服從醫院的管理、監督和檢查。

  七、醫院的財務(wù)管理接受財政、審計、物價(jià)等部門(mén)的指導和監督。

關(guān)于財務(wù)的管理制度15

  1、本會(huì )執行國家財政部頒發(fā)的《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》,會(huì )計核算以權責發(fā)生制為基礎,以實(shí)際發(fā)生的事項記錄和反映本會(huì )的各項業(yè)務(wù)活動(dòng)。

  2、本會(huì )資金由理事會(huì )集中管理,歸口使用。

  3、本會(huì )資金使用實(shí)行年度預算制度。每年的第四季度編制下一年度的資金收支預算,經(jīng)理事會(huì )審議綜合平衡,報民政局、區紅會(huì )批準后由基金會(huì )理事會(huì )按預算實(shí)施,次年第一季度進(jìn)行決算。

  本會(huì )應嚴格按照預算專(zhuān)款專(zhuān)用,使用預算外的.資金須報理事會(huì )議討論并經(jīng)理事會(huì )、區民政局批準追加資金后方能使用。

  4、本會(huì )會(huì )計人員必須持有會(huì )計任職資格證書(shū),并根據會(huì )計的有關(guān)規定依法建賬,保證本會(huì )會(huì )計工作秩序和會(huì )計信息質(zhì)量。

  5、建立健全內部控制制度,不相容的職責應嚴格實(shí)行分離,并按本會(huì )實(shí)際工作情況,對會(huì )計人員工作崗位進(jìn)行輪換。

  6、每月10日前須編報資產(chǎn)負債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表;季度需另報基金收支統計報表、半年度編報預算執行情況報告;年終編報資產(chǎn)負債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表和現金流量表并報財務(wù)狀況分析報告和年度決算報告。

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