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會(huì )計電算化管理制度（必備15篇）
在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編整理的會(huì )計電算化管理制度，希望對大家有所幫助。
會(huì )計電算化管理制度1
1、開(kāi)展會(huì )計電算化工作，促進(jìn)會(huì )計基礎工作規范化，提高會(huì )計工作質(zhì)量和工作效率。
2、財務(wù)人員加強電算化知識培訓，積極鉆研電算化業(yè)務(wù)。
3、配備的會(huì )計軟件應達到財政部《會(huì )計核算軟件基本功能規范》的'要求，滿(mǎn)足學(xué)校實(shí)際工作需要。
4、應充分利用現有數據進(jìn)行會(huì )計分析與預測。
5、采用電子計算機編制書(shū)面會(huì )計憑證、帳簿、報表應符合國家統一會(huì )計制度的要求，字跡清晰，作為會(huì )計檔案保存。
6、記賬憑證、總分類(lèi)賬、現金日記賬、銀行存款日記帳要按照有關(guān)財政、稅務(wù)、審計等部門(mén)要求及時(shí)打印輸出。
7、明確規定上機操作人員對會(huì )計軟件的操作，對操作密碼加強管理。
8、電算化會(huì )計檔案做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會(huì )計檔案準備雙份，存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。
會(huì )計電算化管理制度2
保證會(huì )計電算化設備安全和計算機正常運行是進(jìn)行會(huì )計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養,保持辦公室和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
1.會(huì )計電算化硬件設備由財務(wù)部統一管理和使用,非會(huì )計電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時(shí),應經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準,在不影響會(huì )計電算化正常工作情況下進(jìn)行。
2.操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現軟件的設計功能未能正常實(shí)現時(shí),應立即與軟件開(kāi)發(fā)商聯(lián)系,進(jìn)行修改、調試,完成調試后,應及時(shí)檢查、核對,以確保相應帳務(wù)數據和功能模塊的正確性。
3.進(jìn)行電算化操作時(shí),操作人員運用財務(wù)軟件必須是根據工作需要設置操作權限和密碼。對操作密碼要嚴格管理,指點(diǎn)專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件。
4.進(jìn)行會(huì )計處理時(shí),應加強對會(huì )計數據的稽核制度,由專(zhuān)人負責對原始憑證和記賬憑證的審核,預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記入機內賬簿。
5.操作人員對使用的硬件設備的安全負責,設備的開(kāi)啟和關(guān)閉應嚴格按規范程序進(jìn)行,下班時(shí),應關(guān)閉設備的電源。操作人員離開(kāi)辦公室前,應執行相應命令退出會(huì )計軟件。
6.確保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的非法修改和刪除;根據公司實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。
7.對會(huì )計軟件進(jìn)行升級和計算機硬件設備進(jìn)行更換等工作,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理的同意,報總經(jīng)理批準;在軟件升級和硬件更換過(guò)程中,要保證會(huì )計數據的連續和安全,并由財務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人進(jìn)行監督。
8.健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施,保證會(huì )計數據的.完整性;健全計算機病毒防范措施,未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無(wú)關(guān)軟件、文件。
9.電算化會(huì )計檔案管理是重要的會(huì )計基礎工作,要嚴格按照財政部有關(guān)規定的要求對會(huì )計檔案進(jìn)行管理,由專(zhuān)人負責。電算化會(huì )計檔案,包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據和計算機打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì )計數據;會(huì )計數據是指記帳憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據。
10.對電算化會(huì )計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì )計檔案應準備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
11.每月10日前對上個(gè)月的會(huì )計數據進(jìn)行備份。采用磁性介質(zhì)保存會(huì )計檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失。
12.所使用會(huì )計軟件的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
會(huì )計電算化管理制度3
第一章 總則
第一條 為了指導和規范公司會(huì )計電算化工作，保證會(huì )計電算化工作的順利開(kāi)展，根據財政部《會(huì )計電算化管理辦法》和《會(huì )計電算化工作規范》，結合公司財務(wù)管理和會(huì )計核算的有關(guān)規定制定本制度。
第二條 本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。
第三條 本制度包括會(huì )計電算化崗位責任制度、會(huì )計電算化操作管理制度、計算機硬軟件和會(huì )計數據管理制度、電算化會(huì )計檔案管理制度。
第四條 本制度所指的計算機硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運行的計算機及其相關(guān)設備，計算機軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件。
第五條 公司應指定專(zhuān)人對財務(wù)軟件系統進(jìn)行日常維護及對數據庫的管理。各分支機構財務(wù)系統技術(shù)服務(wù)由本單位系統管理員負責。
第二章 會(huì )計電算化崗位責任制
第六條 公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財務(wù)核算，并建立本單位的會(huì )計電算化崗位責任制，明確各電算化崗位的職責范圍。
第七條 電算化會(huì )計崗位和工作職責劃分如下：
(一)電算主管崗
由財務(wù)管理總部設立，負責公司會(huì )計電算化的規劃和管理，協(xié)調公司財務(wù)用計算機的使用及財務(wù)軟件的運行;對電算化操作人員的權限進(jìn)行分配及管理;負責開(kāi)、關(guān)服務(wù)器，管理服務(wù)器數據庫及數據備份工作;協(xié)調、督促財會(huì )人員的電算化工作，完善公司的電算化制度。
(二)電算維護崗
由信息技術(shù)中心指派專(zhuān)人兼任，負責計算機硬件、軟件系統管理及維護;維護財務(wù)網(wǎng)絡(luò )的安全、正常運行;協(xié)助電算主管規劃和推進(jìn)公司會(huì )計電算化工作;會(huì )同電算主管負責電算化系統的升級工作等。
(三)軟件操作崗
由各財務(wù)核算單位設立，負責對本單位的會(huì )計事項進(jìn)行會(huì )計處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì )計數據，輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表，進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作;負責會(huì )計資料的整理、登記、保管、保密工作。
(四)審核記賬崗
負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會(huì )計軟件登記機內賬簿，沒(méi)有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認審核。
此崗位人員應具備會(huì )計和計算機知識。各財務(wù)核算單位均應設立專(zhuān)職或兼職崗。
第三章 會(huì )計電算化操作管理制度
第八條 本章所稱(chēng)會(huì )計電算化操作人員，是指按照會(huì )計電算化崗位設置，行使崗位職責的會(huì )計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負責人(總部為財務(wù)管理總部負責人，分支機構為財務(wù)負責人)批準賦予臨時(shí)操作、查詢(xún)權的其他人員。
第九條 操作人員必須以“命名用戶(hù)方式”登錄財務(wù)軟件系統，操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴格保密，泄漏密碼產(chǎn)生嚴重后果的應追究相關(guān)責任人的責任。
財務(wù)軟件系統登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統一設定初始密碼，并通知會(huì )計電算化操作人員，再由會(huì )計電算化操作人員在客戶(hù)端自行更改。
第十條 會(huì )計電算化人員在財務(wù)軟件系統中均應以實(shí)名進(jìn)行用戶(hù)登記，并由電算主管根據內部控制制度規定的原則賦予相應操作權限。
財務(wù)軟件系統的集團用戶(hù)由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用，其他人員未經(jīng)授權不得擅自使用。
第十一條 日常操作程序
(一)電算維護員每天到崗后，首先檢查服務(wù)器是否正常開(kāi)啟，檢查計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò )是否正常運行，為其他工作做好準備;[電算維護崗]
(二)會(huì )計人員根據原始憑證運用正確的會(huì )計科目填制記賬憑證，并打印機制記賬憑證，同時(shí)簽名或蓋章確認;[軟件操作人員]
(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證，審核無(wú)誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認，并立即對機內對應記賬憑證執行“審核”操作。如未即時(shí)核對機內記賬憑證，應將原打印出的記賬憑證與機內憑證核對無(wú)誤后，才能對機內記賬憑證執行“審核”操作�！審核記賬崗]
(四)每天工作結束后，電算維護員可依據工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器，如要關(guān)機應提前通知電算主管，由電算主管通知各在線(xiàn)操作人員，各在線(xiàn)操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。[電算維護崗]
(五)操作人員離開(kāi)操作使用計算機的工作現場(chǎng)，應立即退出財務(wù)軟件系統，否則應承擔被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責任。[電算維護崗]
第四章 計算機硬件、軟件和會(huì )計數據管理制度
第十二條 各核算單位應為開(kāi)展會(huì )計電算化配備必要的計算機，硬件設備和軟件。
第十三條 計算機硬件設備的維護主要包括以下內容：
(一)電算維護員應經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生;
(二)電算維護員應定期對計算機存放場(chǎng)所的安全措施進(jìn)行檢查，包括對消防和報警設備、地線(xiàn)和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設備和措施進(jìn)行檢查，保證這些措施的有效性;
(三)電算維護員應對硬件運行過(guò)程中出現的故障及時(shí)排除，由于本身條件沒(méi)有能力解決的或不能解決的.應及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷(xiāo)售商聯(lián)系解決，并對故障情況和處理措施及結果等予以記錄;
第十四條 計算機軟件的維護分為系統軟件維護和財務(wù)軟件維護，包括以下內容：
(一)系統軟件維護包括檢查系統文件的完整性，系統文件是否被非法刪除和修改，以保證系統軟件的正常運行。
(二)財務(wù)軟件維護包括操作維護與程序維護：
對財務(wù)軟件日常操作維護工作過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，電算維護員應及時(shí)解決。如不能排除，應立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應商予以指導或現場(chǎng)處理。
對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護由財務(wù)軟件供應商負責，電算主管及電算維護員應與軟件供應商進(jìn)行聯(lián)系，及時(shí)得到新版財務(wù)軟件。
對正在使用的財務(wù)軟件進(jìn)行升級，應報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負責人審批后進(jìn)行，并記錄升級時(shí)間及模塊。[電算維護崗和電算主管崗]
第十五條 會(huì )計數據的備份
會(huì )計數據的備份由電算維護員負責，包括至少每天進(jìn)行一次硬盤(pán)備份或啟用自動(dòng)備份系統，對重要會(huì )計數據更新或修改后應及時(shí)進(jìn)行備份，會(huì )計年度結束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。
第十六條 各核算單位應健全必要的防治計算機病毒的措施，確保財務(wù)系統的正常運行。
各單位財務(wù)用計算機應配備優(yōu)良的正版殺毒軟件，以預防、檢測、清除計算機病毒，并定期進(jìn)行病毒庫的升級及版本的更新。
第五章 電算化會(huì )計檔案管理制度
第十七條 電算化會(huì )計檔案管理是公司重要的會(huì )計基礎工作，要嚴格按照財政部《會(huì )計檔案管理辦法》及相關(guān)要求，對電算化會(huì )計檔案進(jìn)行管理。
第十八條 電算化會(huì )計檔案管理的內容和范圍：
電算化會(huì )計檔案包括存儲在磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)上的會(huì )計數據和計算機打印的書(shū)面等形式的會(huì )計數據。
會(huì )計數據是指記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據，以及財務(wù)軟件系統開(kāi)發(fā)運行中編制的各種文檔以及其他會(huì )計資料。
第十九條 電算化會(huì )計檔案的日常管理
(一)各核算單位使用計算機打印的書(shū)面形式的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表，由本單位財務(wù)負責人或會(huì )計主管負責保管。
(二)會(huì )計電算化記賬憑證制單完成后應立即打印輸出，打印的記賬憑證上應有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務(wù)負責人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。
(三)現金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機打印的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂成冊，應每天登記并打印，做到日清月結。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿(mǎn)頁(yè)打印的，也可按旬打印。一般賬簿按年打印，遇稅務(wù)、審計等管理部門(mén)檢查時(shí)，應按其要求，及時(shí)打印有關(guān)賬簿、報表等。
(四)各類(lèi)賬簿在每一會(huì )計年度結束后一個(gè)月內必須完整打印，裝訂成冊存檔。發(fā)現已打印的紙質(zhì)會(huì )計檔案有缺損時(shí)，必須補充打印。
(五)每月結束后10日內、年度結束后30日內，財務(wù)人員應將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊，由財務(wù)負責人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章，存檔妥善保管。
(六)每月結束后15日內、年度結束后45日內，財務(wù)人員應將打印的會(huì )計報表和有關(guān)會(huì )計資料整齊裝訂成冊，并加蓋單位公章由單位負責人、財務(wù)負責人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章，存檔妥善保管。
(七)存儲在磁盤(pán)、光盤(pán)等存儲介質(zhì)上的會(huì )計電子文檔由電算維護員保管。
第二十條 電算化會(huì )計檔案必須嚴格執行安全和保密制度，會(huì )計檔案不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
各種會(huì )計資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會(huì )計數據)，未經(jīng)單位領(lǐng)導同意，不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導同意借閱會(huì )計資料，應該履行相應的借閱手續。存放在存貯介質(zhì)上的會(huì )計資料借閱歸還時(shí)，還應該認真檢查其安全性和完整性，防止感染病毒和數據丟失。
第二十一條 電算化會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)后，按財政部《會(huì )計檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷(xiāo)毀。
第六章 附則
第二十二條 本制度由財務(wù)管理總部會(huì )同信息技術(shù)中心負責解釋。[解釋權限]
第二十三條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。[生效日期]
會(huì )計電算化管理制度4
會(huì )計電算化制度是對會(huì )計人員操作計算機進(jìn)行會(huì )計核算工作的制度，具體內容如下：
1.會(huì )計電算化微機是會(huì )計電算化專(zhuān)用機器，只能財會(huì )人員使用，進(jìn)行有關(guān)記賬、統計、做工資等整理會(huì )計資料工作使用，禁止非指定人員操作計算機，會(huì )計電算化應專(zhuān)機專(zhuān)用，計算機內不得安裝與財務(wù)管理無(wú)關(guān)的軟件。
2.未經(jīng)授權的`人員，一律不準進(jìn)入會(huì )計電算化系統，由系統管理員授權的人員也只能在所給定的權限內使用電算化系統，不得越權操作。
3.經(jīng)授權使用電算化的人員，必須嚴格按照操作說(shuō)明書(shū)的規定進(jìn)行操作，必須保證其“口令”(密碼)不為他人知曉，并定期或不定期修改本人“口令”。
4.經(jīng)授權使用電算化的人員，不得用本人的密碼進(jìn)入系統而由他人代為操作。在離開(kāi)工作崗位時(shí)必須逐級退出電算化系統，不允許在沒(méi)有退出系統的情況下離開(kāi)工作室。未經(jīng)系統管理人員許可，任何人員不得對數據庫文件進(jìn)行修改、刪除等操作。
5.定期保養計算機硬件設備及周?chē)h(huán)境整潔，注意通風(fēng)、防火、防磁、防雷擊、防鼠害、防靜電，保證硬件系統正常運行。
6.計算機在運行過(guò)程中出現硬件故障時(shí)，應做好登記并及時(shí)通知計算機維護人員處理。
7.健全必要防病毒措施，安裝防病毒卡或使用防病毒軟件，并定期進(jìn)行版本升級。使用所有外來(lái)軟盤(pán)時(shí)，必須先對軟盤(pán)進(jìn)行病毒檢測，防止病毒感染。
發(fā)生數據丟失、混亂等情況，應使用會(huì )計軟件中的索引功能，或備份數據進(jìn)行數據恢復。無(wú)法自行解決時(shí)，做好故障記錄，及時(shí)通知計算機維護人員解決。
會(huì )計電算化管理制度5
第一人民醫院會(huì )計電算化管理制度
1、會(huì )計電算化崗位責任制
實(shí)施會(huì )計電算化后的工作崗位可分為基本會(huì )計崗位和電算會(huì )計崗位,基本會(huì )計崗位一般可分為會(huì )計主管、出納、會(huì )計核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會(huì )計崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護、電算數據管理等工作崗位�；緯�(huì )計崗位和電算化會(huì )計崗位在不違反內部牽制制度的情況下可以交叉設置。
2、會(huì )計電算化操作管理
(1)所有上機操作人員需經(jīng)過(guò)培訓,經(jīng)電算主管認可后方可上機操作。
(2)明確各操作人員的上機操作工作內容和權限,電算維護人員一般應由軟件操作崗位以外的人員擔任,憑證輸入人員不得兼任稽核、數據維護或出納工作,出納人員不得兼任憑證輸入、報表操作及數據維護等工作;預防已輸入計算機的原始憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內帳簿。
(3)上機操作人員應設置操作密碼,定期更換密碼,并注意安全保密,操作人員離開(kāi)工作站時(shí)應退出會(huì )計軟件,杜絕未經(jīng)授權人操作會(huì )計軟件。
(4)專(zhuān)人保存操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容和故障情況等內容。
3、硬件、軟件、數據管理
(1)保證機房設備安全和計算機正常運行是進(jìn)行會(huì )計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養,保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
(2)確保會(huì )計數據和會(huì )計軟件的安全保密,防止數據和軟件的非法修改和刪除,對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙份。
(3)對正在使用的會(huì )計核算軟件進(jìn)行修改,對通過(guò)會(huì )計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件進(jìn)行更換等工作,要有一定的審核手續;在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,要保證實(shí)際會(huì )計數據的`連續性和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監督。
(4)健全計算機硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì )計數據的完整性。
(5)定期檢查計算機病毒,各工作站應安裝防病毒軟件,在讀取外來(lái)磁盤(pán)數據時(shí),必須在清查病毒確保安全后方可進(jìn)行,各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會(huì )計軟件的計算機,除工作必需并征得電算主管同意外,不得上網(wǎng),上網(wǎng)后除指定內容外不得下載任何信息。
4、電算化檔案管理
(1)存在硬盤(pán)、磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)中的會(huì )計數據和打印輸出的會(huì )計數據作為電算化會(huì )計檔案管理。
(2)計算機輸出的會(huì )計憑證、帳簿、報表等紙質(zhì)會(huì )計檔案的管理按《會(huì )計檔案管理辦法》執行。
(3)對電算化會(huì )計檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場(chǎng)所,重要數據應保存雙份并存放在不同的地點(diǎn)。
(4)對磁性介質(zhì)存放的會(huì )計檔案要定期檢查并復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞,而使會(huì )計檔案丟失。
(5)整套會(huì )計電算化文檔資料及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。
會(huì )計電算化管理制度6
第一章 總則
第一條為了規范xx局會(huì )計電算化工作的崗位設置、操作和管理，保證xx局會(huì )計電算化的安全運行，推進(jìn)全局會(huì )計工作現代化，根據財政部《會(huì )計電算化工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范》和《水利部直屬單位會(huì )計電算化操作規范》等有關(guān)規定，結合本局實(shí)際情況，制定本規定。
第二條單位會(huì )計核算、資產(chǎn)管理、預算管理、國庫支付、政府采購等財務(wù)會(huì )計業(yè)務(wù)電算化，應當符合本規定的規定。
第三條財務(wù)科負責全局會(huì )計電算化工作的統一規劃和管理。
第四條實(shí)施會(huì )計電算化，會(huì )計基礎工作必須符合《會(huì )計基礎工作規范》的要求。從事會(huì )計電算化工作的財會(huì )人員，必須持有《會(huì )計從業(yè)資格證》和《會(huì )計電算化培訓合格證》。
第二章會(huì )計電算化崗位職責
第五條根據內部控制制度的要求和本單位的工作需要，配備會(huì )計電算化人員，合理設置會(huì )計電算化工作崗位。
會(huì )計電算化崗位設置分為：數據處理、審核、出納、數據分析、系統管理員等崗位。
第六條數據處理崗位職責
�。ㄒ唬┴撠煂τ涃~憑證和原始憑證等會(huì )計數據的輸入、輸出，并對相關(guān)會(huì )計數據進(jìn)行處理，輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿和報表；
�。ǘ┴撠煂τ媱�、預算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶(hù)及其他財務(wù)會(huì )計數據的輸入、備份和輸出；
�。ㄈ┴撠煂徍巳藛T的數據處理錯誤，及時(shí)修改；
�。ㄋ模┴撠熛蜇攧�(wù)負責人提供所需電算化會(huì )計信息。
第七條審核崗位職責
�。ㄒ唬┴撠煂斎胗嬎銠C的各類(lèi)會(huì )計憑證的真實(shí)性、完整性、合法性、規范性進(jìn)行審核，對不符合規定的退還有關(guān)人員更正后，進(jìn)行再審核；
�。ǘ┴撠煂Υ蛴≥敵龅挠涃~憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)會(huì )計報表及其他會(huì )計資料進(jìn)行審核確認；
�。ㄈ┴撠煂︺y行存款日記款、銀行對賬單及“銀行存款余額調節表”進(jìn)行審查；
�。ㄋ模┴撠煂τ媱�、預算、資產(chǎn)、國庫支付、政府采購、銀行賬戶(hù)及其他財務(wù)會(huì )計數據進(jìn)行審核；
�。ㄎ澹⿲徍素攧�(wù)數據庫內會(huì )計數據與書(shū)面資料（含憑證、賬簿、報表）的一致性。
第八條出納崗位職責
�。ㄒ唬┴撠熮k理現金、銀行存款業(yè)務(wù)，并逐日逐筆簽字確認后登記日記賬；
�。ǘ┌l(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)時(shí)，負責在輸入收付款憑證的當天登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并與庫存現金核對無(wú)誤；
�。ㄈ┴撠煻ㄆ谥鸸P核對銀行存款日記賬和銀行對賬單，發(fā)現雙方余額不一致的要查明原因，并編制“銀行存款余額調節表”；
�。ㄋ模┠杲K對輸出的現金日記賬、銀行存款日記賬與總賬進(jìn)行核對并簽字確認后歸檔。
第九條數據分析崗位職責
�。ㄒ唬┴撠煷_定適合本單位需要的會(huì )計數據分析方法；
�。ǘ┴撠煂ω攧�(wù)會(huì )計報告進(jìn)行分析，找出預算執行差距，提出改善管理的建議；
�。ㄈ┴撠煂τ嬎銠C內的財務(wù)會(huì )計數據進(jìn)行分析，評價(jià)單位計劃、國庫支付、政府采購執行及資產(chǎn)管理情況，預測財務(wù)變動(dòng)趨勢；
第十條系統維護崗位職責
�。ㄒ唬┴撠熡嬎銠C硬件、局域網(wǎng)絡(luò )的安裝調試及維護；
�。ǘ┴撠熾娝慊浖娜粘＞S護及設置；
�。ㄈ┴撠熤笇ж敃�(huì )人員按規定上機操作和進(jìn)行密碼修改。
第十一條會(huì )計電算化崗位變動(dòng)時(shí)必須辦理交接手續 （一）會(huì )計電算化崗位變動(dòng)應由單位負責人或財務(wù)部門(mén)負責人監督交接；
�。ǘ┮平蝗藛T對已經(jīng)發(fā)生的'業(yè)務(wù)事項要處理完畢，交接時(shí)應編制交接清單，一式三份，分別由監交人及交接雙方簽字，作為會(huì )計檔案存檔；交接完畢后，接替人員應立即更換所有口令。
第三章會(huì )計核算電算化
第十二條每年年初或開(kāi)始會(huì )計電算化工作時(shí)，應按照國家統一的會(huì )計制度的規定以及本單位財務(wù)管理和會(huì )計核算的要求，建立初始會(huì )計信息。
第十三條賬務(wù)處理初始化
�。ㄒ唬┦占跏紨祿�。結出上年各科目的余額并試算平衡，如從年度中間開(kāi)始建賬還需要結出各科目的累計發(fā)生額并試算平衡；
�。ǘ┙①~簿。根據單位選用的會(huì )計制度及內部管理需要，建立總賬及各類(lèi)明細賬、輔助賬；
�。ㄈ┻x擇會(huì )計核算方法。會(huì )計核算方法包括：會(huì )計科目編碼規則、記賬方法、固定資產(chǎn)折舊方法、存貨計價(jià)方法、成本核算方法、會(huì )計憑證分類(lèi)方法等。
�。ㄋ模┳龊煤怂銣蕚涔ぷ�
1．輸入操作人員基本情況，包括：操作人員姓名、操作權限、操作密碼等；
2．在系統中建立或調整會(huì )計科目（賬戶(hù)）及輔助核算（含項目核算、部門(mén)核算等）體系；
3．輸入初始數據，首先輸入期初余額，對于年初啟用的會(huì )計核算軟件，上年年末余額就是本期期初余額；如果在年度中間開(kāi)始電算化，各科目的年初余額、借貸方累計發(fā)生額都必須輸入。其次，逐筆輸入未結清的往來(lái)款項；
4．對憑證處理進(jìn)行基礎設置。
第十四條審核、錄入
�。ㄒ唬⿲徍嗽紤{證。對單位發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項所填制或取得的原始憑證進(jìn)行審核；
�。ǘ┚幹戚斎胗涃~憑證。根據經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制記賬憑證及時(shí)輸入電算化系統；
�。ㄈ⿲徍擞涃~憑證。記賬憑證經(jīng)審核人員審核簽字后，方可登記入賬。同一張記賬憑證，制單和審核應分別由不同人員完成；
�。ㄋ模┎铄e更正。已輸入數據如有差錯，須另編補充憑證或負數沖正憑證，重新輸入；如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數據的更正內容。
第十五條記賬、對賬
�。ㄒ唬└鶕䦟徍藷o(wú)誤的記賬憑證記賬；
�。ǘ⿲Ξ斎瞻l(fā)生的會(huì )計事項進(jìn)行備份；
�。ㄈ┛傎~與明細賬每月至少核對一次，輔助賬與相關(guān)明細賬每季至少核對一次。第十六條結賬
月末對經(jīng)審核的會(huì )計憑證全部登記入賬才能結賬。在結賬前對當月各類(lèi)帳務(wù)數據和報表進(jìn)行備份。
第十七條報表
期末根據賬簿生成各類(lèi)會(huì )計報表。會(huì )計報表中的各項數據應符合國家會(huì )計制度的規定，并保證帳表一致。
第十八條打印會(huì )計賬簿
除現金、銀行存款日記賬，其他會(huì )計賬簿按月打印。年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊并簽章。
第四章電算化會(huì )計檔案管理
第十九條電算化會(huì )計檔案包括：
�。ㄒ唬┯嬎銠C打印的紙質(zhì)會(huì )計資料；
�。ǘ┢渌麜�(huì )計資料。
第二十條年度終了，應及時(shí)打印出紙質(zhì)會(huì )計資料并整理、分類(lèi)裝訂成冊，編制電算化會(huì )計檔案保管清冊，由審核人員簽字確認，財務(wù)負責人簽章。
第二十一條電算化會(huì )計檔案歸檔前可暫由財務(wù)部門(mén)保管一年，期滿(mǎn)后應當由財務(wù)部門(mén)編制移交清冊，移交本單位檔案管理部門(mén)統一管理。出納人員不得兼管會(huì )計檔案。
第二十二條電算化會(huì )計檔案的借閱、鑒定和銷(xiāo)毀按照《會(huì )計檔案管理辦法》（財會(huì )字[1998]32號）的有關(guān)規定辦理。
會(huì )計電算化管理制度7
第一章總則
為了加強浙江德信控股集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團公司）及下屬子公司會(huì )計核算軟件的操作使用管理，確保會(huì )計核算軟件的正常運行以及會(huì )計信息的全面、準確與安全，根據財政部的有關(guān)規定，結合本公司具體情況，特制定本制度。
第二章人員管理
一、操作使用人員：
操作使用人員是指有權使用會(huì )計核算軟件完成職責范圍內會(huì )計電算工作的財務(wù)人員或其他工作人員。
根據會(huì )計電算化工作要求，財務(wù)部門(mén)配備以下操作使用人員：
�。ㄒ唬┫到y管理人員：負責所有會(huì )計核算軟件數據的初始化、數據備份與恢復、系統運行錯誤的登記與排除工作；負責系統操作使用的組織與管理工作，分配操作人員的工作權限，并設置操作使用人員
的用戶(hù)名及密碼。
�。ǘ⿺祿浫雴T：按照操作規程錄入憑證數據，并負責錄入數據的正確性校驗，對操作中出現的問(wèn)題作詳細記錄并及時(shí)報告系統管理員。數據錄入人員無(wú)權修改原始憑證的數據，不得進(jìn)行憑證復核操作。
�。ㄈ⿺祿䦶秃藛T：負責對已錄入計算機的憑證編號及數據的完整
性、正確性審核，確保入帳數據的完整與正確。
�。ㄋ模⿺祿芾砣藛T：負責已復核憑證、帳頁(yè)的打印輸出工作，協(xié)助系統管理員定期做好數據備份工作，負責程序軟盤(pán)、存檔數據軟盤(pán)、輸出憑證、帳頁(yè)及其他資料的保管工作，做好軟件數據資料的安全保密工作。
�。ㄎ澹┫到y維護人員：負責對會(huì )計電算化硬件和軟件的檢查及運行故障處理工作，以保障會(huì )計電算化工作的正常運行。
�。┮陨先藛T中除了數據錄入員與系統管理人員、數據復核員的崗位不相容以外，其他崗位可以視公司情況合并處理。集團公司財務(wù)管理中心統一安排本部及下屬子公司軟件操作人員的相關(guān)崗位，系統管理員崗位可以由集團公司財務(wù)管理中心統一配置。
二、操作使用人員的操作權限：
�。ㄒ唬┫到y管理員必須根據財務(wù)軟件的特點(diǎn)設置本單位會(huì )計電算體系與核算方式。會(huì )計科目的設置必須符合會(huì )計制度與單位核算、管理的要求。報表格式必須符合上級主要部門(mén)和財政主管部門(mén)要求。
�。ǘ⿺祿浫雴T進(jìn)行數據錄入操作時(shí)應嚴格按照憑證內容輸入數據。不得擅自修改原始憑證數據。數據錄入人員除可以進(jìn)行數據錄入操作外，還可以進(jìn)行數據查詢(xún)工作，但不得進(jìn)行數據復核操作，復核人員亦不能進(jìn)行數據錄入操作，復核時(shí)發(fā)現憑證錄入錯誤，必須通知數據錄入人員進(jìn)行修改，復核人員不得進(jìn)行已錄入數據的修改操作，待數據錄入人員修正錄入數據后再進(jìn)行復核簽字操作。
�。ㄈ┫到y維護人員除實(shí)施數據維護時(shí)，一般情況下不允許隨意打開(kāi)系統數據庫進(jìn)行操作。實(shí)施維護時(shí)不準修改數據庫結構。其他操作人員一律不允許實(shí)施數據庫操作。系統維護人員打開(kāi)系統數據庫進(jìn)行操作時(shí)，前后必須填寫(xiě)“上機操作登記簿”，如實(shí)填寫(xiě)操作人員姓名、上機時(shí)間、操作內容、下機時(shí)間、操作期間系統運行情況等。
�。ㄋ模┯糜跁�(huì )計電算化的硬件和會(huì )計軟件只有操作人員才能上機操作使用。其他人員一律不允許上機。操作人員必須經(jīng)過(guò)培訓并經(jīng)系統管理員認可合格后方可上機。
�。ㄎ澹┫到y維護人員在維護過(guò)程中發(fā)現的異�，F象和處理方法，處理結果都應有所記載，對于重大運行故障，除按規定登記外還須另行填寫(xiě)故障報告單。
�。┎僮魅藛T的密碼必須牢記，并注意要安全保密，否則出現問(wèn)題，操作人員和系統管理人員有不可推卸的責任。
�。ㄆ撸﹤浞輸祿洷P(pán)和存檔數據軟盤(pán)、帳頁(yè)、憑證、報表及其他資料由數據管理人員按規定統一復制、核對、存放、保管。帳套的數據備份及存儲保管工作參見(jiàn)《會(huì )計檔案管理制度》。
�。ò耍┎僮魅藛T在錄入、查詢(xún)、復核或執行其他操作時(shí)可以登錄財務(wù)軟件，執行完畢后必須立即退出操作屆面，以免占用系統資源。
�。ň牛┫到y出現故障需及時(shí)通知集團公司財務(wù)管理中心系統管理員，系統管理員及時(shí)排除故障。
第三章審計
一、財務(wù)部應在每年或上年末建立新的`會(huì )計年度的完整的帳套文件，根據現行財務(wù)制度，運用當前在用系統的規則正確地設置全部級次的會(huì )計科目，會(huì )計年度中間可以任意追加新的會(huì )計科目，但不得修改或刪除會(huì )計科目（帳務(wù)的修改工作由系統管理員執行）。
二、轉換會(huì )計年度時(shí)，應在新的會(huì )計年度開(kāi)始后的２０天內，完成結轉各帳戶(hù)的年初數據錄入，并保證數據檢驗平衡正確，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調整，只能通過(guò)填制記帳憑證進(jìn)行。
三、任何登記入帳的經(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要區要規范填入，在機上填制的記帳憑證編號應當連續，編號出現間斷時(shí)，應在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。
四、記帳憑證必須經(jīng)過(guò)復核，復核人員負責審核憑證制作是否規范，運用會(huì )計科目是否合理，在屏幕上直接對機器存儲的記帳進(jìn)行復核確認。同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人。簽于業(yè)務(wù)處理時(shí)間，復核人員至少一周內對所有會(huì )計憑證及原始憑證全面審核一次，確保憑證制作質(zhì)量。
五、出納人員根據經(jīng)審核批準的原始憑證，收入或付出款項，并登記訂本式日記帳。出納人員每天必須將當日發(fā)生的收支數據輸入計算機并據以計算出資金日報表。
六、每月月末以前應將當月所有會(huì )計憑證全部過(guò)帳，次月五日前完成結帳工作。
七、每年度在審計報告報出日之前，必須將上年全部帳簿數據打印輸出為書(shū)面帳簿。
第四章附則
一、本制度由集團公司財務(wù)管理中心負責制訂、解釋和修改。
二、本制度自發(fā)文之日起執行。
會(huì )計電算化管理制度8
為保障公司會(huì )計電算化工作順利開(kāi)展,確保電算化條件下會(huì )計數據真實(shí)、準確、安全,根據《中華人民共和國國會(huì )計法》、《會(huì )計電算化管理辦法》等有關(guān)規定,結合我公司實(shí)際情況,制定本制度。
一、會(huì )計電算化崗位責任制度
會(huì )計電算化工作崗位分為:電算化主管、系統管理員、軟件操作員、審核記帳員、會(huì )計檔案管理員。在不違背內部牽制原則下,可一人兼任多個(gè)崗位。
1、電算化主管:負責組織協(xié)調會(huì )計電算化正常運行,協(xié)調各崗位的工作關(guān)系,負責電算化崗位設置、人員分工和設置操作權限,落實(shí)崗位責任制。此崗位可由會(huì )計主管擔任,電算化主管不能兼任系統管理員,要求具備會(huì )計和計算機知識,以及相關(guān)的會(huì )計電算化組織管理的經(jīng)驗。
2、軟件操作員:按照分管的財務(wù)會(huì )計工作和會(huì )計核算要求做好憑證等有關(guān)資料的預處理工作,負責輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì )計數據,按權限進(jìn)行會(huì )計數據處理、輸出記帳憑證、會(huì )計帳簿、報表。負責輸入會(huì )計數據的正確性驗核,發(fā)現故障應及時(shí)向系統管理員報告。此崗位不得由出納人員兼任。
3、審核記帳員:負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證)進(jìn)行審核,對不符合財務(wù)會(huì )計制度和有關(guān)規定的憑證以及填
制的不符合要求的憑證、金額錯誤的憑證、會(huì )計科目和分錄錯誤的'憑證,要求操作人員查明原因并進(jìn)行修改;對正確的會(huì )計憑證,通過(guò)財務(wù)軟件進(jìn)行審核記賬同時(shí)登記計算機內的有關(guān)會(huì )計帳簿;對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認。此崗位可由會(huì )計主管擔任,但不得由出納人員兼任,也不得審核自己輸入的憑證(軟件有控制)。
4、系統管理員:負責會(huì )計電算化系統的運行環(huán)境的建立,組織協(xié)調各工作站對軟件的運行工作,負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,負責掌管增加、刪除帳套和增加、刪除操作員的密鑰,管理計算機會(huì )計數據,負責計算機數據的日常備份,發(fā)現軟件或硬件問(wèn)題應及時(shí)解決,發(fā)生不可解決的問(wèn)題時(shí),應及時(shí)向軟件公司技術(shù)人員聯(lián)系盡快解決。此崗位要求熟練掌握硬件及軟件操作技能,可由會(huì )計人員兼任,也可配備專(zhuān)職人員擔任。此崗位不得兼任出納工作。
5、會(huì )計檔案管理員:負責管理存檔的會(huì )計系統的數據軟盤(pán)(磁帶,硬盤(pán),光盤(pán))、程序光盤(pán)(軟盤(pán))、打印的會(huì )計賬表、憑證和各種資料的保管工作,作好會(huì )計軟件及數據資料的安全保密工作。此崗位可由除出納以外的會(huì )計人員兼任。
二、會(huì )計電算化操作管理制度
(一)系統操作管理
1、系統操作員的操作權限由電算化主管設置。系統管理員和電算化主管不得一人兼任。所有操作人員都要憑自己的密碼,在被授權的范圍內進(jìn)行操作。
2、健全內部控制制度,操作人員必須明確劃分操作權限,互相牽制。操作人員必須嚴格在規定的權限范圍內進(jìn)行操作。
3、任何人員不得直接打開(kāi)數據庫文件進(jìn)行操作,不得隨意增加、刪除、修改數據,不得修改原程序和數據庫表結構。
4、操作人員嚴格按照原始憑證的數據編制憑證并輸入計算機。
5、審核人員應及時(shí)檢查操作人員輸入的憑證的數據與原始憑證數據的一致性、合法性。
6、在系統運行過(guò)程中,操作人員如要離開(kāi)現場(chǎng),必須在離開(kāi)前退出程序或使用系統中的系統封鎖,以防止他人越權操作。
7、任何人不得偽造、涂改會(huì )計資料,不得故意毀壞數據文件、帳冊、軟盤(pán)等。
(二)、賬務(wù)系統操作管理
1、賬務(wù)系統初始化設置必須符合會(huì )計制度要求,會(huì )計科目、帳本格式、憑證類(lèi)型等初始設置由會(huì )計主管設計方案,由其他操作員輸入,再由財務(wù)主管審核確認。
2、憑證處理
(1)在電算化條件下,必須嚴格按照國家財會(huì )制度審核原始憑證。
(2)直接輸入原始憑證的,在錄入之前,要認真審核原始憑證的合法性、正確性。對不合規、不正確、不完整、簽字手續不全的應當拒絕錄入,并要求更正。
(3)記帳憑證編號必須連續。
3、記帳憑證的審核與記帳。
(1)操作人員每輸入一張憑證,結束前要檢查無(wú)誤后再確認保存,錄入下一張。
(2)輸入的記帳憑證須經(jīng)審核員審核確認后,方可匯總和登記有關(guān)帳簿。同一張憑證,錄入和復核不能是同一個(gè)人。
(3)計算機憑證應裝訂成冊,交會(huì )計檔案管理人員保管。
三、會(huì )計電算化系統計算機管理制度
1、要為電算化創(chuàng )造和保持良好的環(huán)境,保障電算化設備正常運行。財務(wù)微機應當配備不間斷電源,以避免意外斷電造成會(huì )計數據的丟失。
2、要建立嚴格的防病毒措施。嚴禁使用帶毒軟盤(pán)和光盤(pán)上機操作,要配備正版殺毒軟件。
3、財務(wù)微機禁止使用外來(lái)軟盤(pán)(u盤(pán)),禁止玩游戲,以防感染病毒。
4、不得隨意刪除計算機硬盤(pán)上的目錄或文件。
5、用于電算化的計算機設備和數據嚴禁在互聯(lián)網(wǎng)和局域網(wǎng)*享,防止存在安全隱患。
四、電算化會(huì )計資料管理
1、電算化會(huì )計資料包括存儲在磁介質(zhì)上的會(huì )計數據和紙質(zhì)的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等會(huì )計資料。
2、電算化會(huì )計資料,應按財政部的《會(huì )計檔案管理辦法》和我公司有關(guān)制度管理,明確責任,妥善保管。
會(huì )計電算化管理制度9
操作使用管理
為了避免因誤操作而導致數據失真和丟失，保證發(fā)生故障時(shí)能及時(shí)發(fā)現、糾正，同時(shí)保證財務(wù)電算化信息資源正確性、完整性和連續性，現就操作使用制定以下規定：
1、財務(wù)部經(jīng)理、信息管理員、會(huì )計以及其他財務(wù)部有關(guān)人員有權上機操作本系統。
2、上機操作人員必須使用其真實(shí)姓名，操作密碼注意保密，一旦泄密，操作人員有權修改自己的口令，否則，出現問(wèn)題，操作人員和信息管理員有不可推卸的責任；
3、上機人員必須按照各自的權限進(jìn)行操作，不得越權，為防止此類(lèi)情況的發(fā)生，上機人員操作完畢后，必須退出系統；
4、應及時(shí)作好各自的備份工作，以防止意外事故的發(fā)生；
5、不能使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防病毒傳入；
6、未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員批準，不能執行格式化和刪除等命令；
7、嚴禁在微機內安裝或運行游戲軟件；
8、上機操作注意事項參見(jiàn)附錄。
附錄上機操作注意事項
一、開(kāi)機步驟
1、打開(kāi)電源開(kāi)頭；
2、打開(kāi)UPS電源開(kāi)關(guān)；
3、打開(kāi)打印機開(kāi)關(guān)；
4、打開(kāi)顯示器開(kāi)關(guān)；
5、打開(kāi)主機開(kāi)關(guān)。
二、關(guān)機步驟
1、關(guān)上主機開(kāi)關(guān)；
2、關(guān)上顯示器開(kāi)關(guān)；
3、關(guān)上打印機開(kāi)關(guān)；
4、關(guān)上UPS電源開(kāi)關(guān)；
5、關(guān)上電源開(kāi)關(guān)。
三、每次關(guān)機后再一次開(kāi)機要間隔一至二分鐘。
四、停電后UPS不間斷電源會(huì )發(fā)出警告聲，要及時(shí)將數據存盤(pán)，通過(guò)ESC鍵退出。
五、使用鍵盤(pán)時(shí)要輕擊，切記不可重打。
財務(wù)電算化操作記錄制度
為更好地完成系統維護任務(wù)，及時(shí)、全面、準確地了解故障發(fā)生原因、地點(diǎn)、時(shí)間以及處理方法和處理結果等情況，為此規定如下：
一、所有上機操作人員必須詳細登記上機操作情況，要求填寫(xiě)日期、操作人員姓名、操作內容、運行時(shí)間行運行情況。
二、操作過(guò)程中若沒(méi)有問(wèn)題則應在運行情況欄填寫(xiě)運行正常字樣，若有問(wèn)題則應及時(shí)登記記錄，并向信息管理員報告。
三、信息管理員在維護過(guò)程中發(fā)現的異�，F象和處理方法，處理結果都應有明確記錄。對于嚴重或重大運行故障，除按規定登記外還須填寫(xiě)運行故障報告單，并向總經(jīng)理匯報。
四、操作記錄每月裝訂成冊，日常由信息管理員妥善保管，年終整理歸檔。
五、要真實(shí)完整地填寫(xiě)操作記錄。對發(fā)生問(wèn)題不登記者，將根據問(wèn)題的嚴重程度，按有關(guān)制度予以處理。
帳務(wù)系統管理制度
本制度包括操作管理、帳務(wù)處理程序、業(yè)務(wù)標準等內容。
一、操作管理制度
1、日常業(yè)務(wù)管理
�、俦仨氁宰约旱恼鎸�(shí)姓名進(jìn)入帳務(wù)系統，工作完畢后要及時(shí)退出系統，以免他人利用系統進(jìn)行其他操作；
�、诓坏脤⒖诹钚孤督o他人，并定期修改自己的口令；
�、墼紤{證的審核：數據錄入人員在收到原始憑證后，應首先根據公司有關(guān)財務(wù)制度的規定審查其真實(shí)性和合法性，確認無(wú)誤后，錄入系統
�、苡泿{證的審核：財務(wù)部經(jīng)理應及時(shí)、認真地審核憑證的規范性、清晰性，會(huì )計分錄和數據的準確性、合法性。如無(wú)誤后再檢查憑證科目的`平衡關(guān)系，審核制單人是否蓋章。要將審核后的憑證及時(shí)交會(huì )計復核；
�、輵{證錄入的管理：會(huì )計錄入憑證時(shí)應簡(jiǎn)潔、完整地錄入摘要，摘要要反映實(shí)際業(yè)務(wù)情況；
�、藜皶r(shí)進(jìn)行目錄（包括單位、部門(mén)、個(gè)人及支票）維護；
�、邚秃撕蟮挠泿{證必須打印輸出，和原始憑證一起裝訂存檔。
2、年度結轉
會(huì )計應依照《年初帳務(wù)工作流程圖》在新會(huì )計年度開(kāi)始后的20天內完成年初結轉，根據公司現行財務(wù)制度，運用當前在用系統的規則，正確地設置、調整全部級次的會(huì )計科目，年初余額在當年記帳以前可以修改，當年記帳以后如有調整，只能通過(guò)記帳憑證進(jìn)行，會(huì )計年度中間可以增刪會(huì )計科目，但對于已制單或記帳的會(huì )計科目不得修改或刪除，以上操作必須進(jìn)行書(shū)面登記。
3、其他
�、偃魏蔚怯浫霂さ慕�(jīng)濟業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證，摘要應簡(jiǎn)明規范。在計算機填制的記帳憑證編號應當連續，編號出現間斷時(shí)，應中斷號后的第一張憑證上注明間斷的編號，并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。
�、跀祿䦶秃吮仨氃谄聊簧现苯訉τ嬎銠C存儲的記帳憑證進(jìn)行復核簽字，同時(shí)要對打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一人，記帳憑證在記帳前，必須打印輸出《科目匯總表》，沒(méi)被匯總的記帳憑證不得登記入帳。
�、鄢黾{人員可根據需要設輔助帳。
�、苄畔⒐芾韱T根據計算機使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限，每月至少記帳一次，每月月末以前應將當月所有收支及轉帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。
�、菝吭码娝慊攧�(wù)信息都都必須進(jìn)行數據備份，備份是通過(guò)對硬盤(pán)上的會(huì )計數據建立軟盤(pán)副本來(lái)實(shí)現信息存儲的。備份前應填寫(xiě)《備份數據登記簿》，每月備份不得少于一次，此項工作由會(huì )計執行。數據備份實(shí)行雙備份，備份軟盤(pán)應分別存入在兩個(gè)地點(diǎn)，一份交會(huì )計，一份密封后交秘書(shū)存檔。
�、廾磕甓ㄆ趯浞輸祿�，刻錄到光盤(pán)上存檔保存。
二、嚴格遵循帳務(wù)處理程序
1、日常帳務(wù)處理程序
2、年初帳務(wù)處理程序
三、關(guān)于帳簿打印
1、總帳及現金和銀行存款帳均可采用計算機打印輸出的活頁(yè)帳裝訂。出納人員每天必須將當日發(fā)生的現金收支數據以《庫存日報表》的形式打印輸出，并在表上簽字或蓋章后交財務(wù)部經(jīng)理，作為歸檔正式資料。
2、必須將儲存在計算機內的帳簿打印輸出為書(shū)面帳簿，打印明細帳進(jìn)，根據各明細帳的業(yè)務(wù)量滿(mǎn)頁(yè)打印，但每年年末必須將全部明細帳簿打印輸出，總帳數據必須每月打印。
3、各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負責其分管明細帳及總帳的打印。會(huì )計年度終了時(shí)，按檔案交接制度及時(shí)交會(huì )計保存。
4、作為正式的帳簿不能有“查詢(xún)“字樣，否則為非正式帳簿。
5、各種輔助帳的打印可視管理上的需要隨時(shí)打印。
業(yè)務(wù)標準
一、備用金
1、按規定的要求填制憑證；
2、及時(shí)進(jìn)行目錄維護，嚴格控制分戶(hù)；
3、定期按部門(mén)、經(jīng)辦人、金額等打印欠款金額表；
4、按借款不超過(guò)一個(gè)月為限及時(shí)催交報銷(xiāo)；
5、當日業(yè)務(wù)不拖至次日；
6、屬普通帳，統一打印。
二、現金
1、認真核對手工憑證與輸入計算機憑證的一致性；
2、每天必須結帳，與庫存現金核對；
3、嚴格執行現金管理制度，按庫存限額存儲；
4、當日業(yè)務(wù)不拖至次日；
5、每日打印《庫存日報表》，一份交財務(wù)部經(jīng)理，一份自己保存，對現金日記帳要求滿(mǎn)頁(yè)打印。
三、支票管理
1、新購入支票首先按整本、分帳戶(hù)一次錄入，待支票使用時(shí)修改日期、限額及用途、使用部門(mén)及個(gè)人；
2、報帳時(shí)及時(shí)核銷(xiāo)支票；
3、月末按部門(mén)、經(jīng)辦人提供未核銷(xiāo)支票的明細，催交報銷(xiāo)；
4、作廢支票應隨正式支票一起作為憑證附件。
四、銀行存款
1、隨時(shí)錄入銀行對帳單；
2、根據銀行結算單及銀行存款的標準摘要，審核未記帳銀行明細帳；
3、根據計算機產(chǎn)生的待核銀行帳進(jìn)行對帳，對帳后打印出余額調節表；
4、對于單位未達帳項要求按部門(mén)、經(jīng)辦人等明細打印，送交各部門(mén)催辦；銀行未達帳，及時(shí)送開(kāi)戶(hù)銀行查實(shí)；
5、當日業(yè)務(wù)當日錄入。
五、預付帳款、應付帳款
1、按制定的標準正確錄入；
2、根據往來(lái)單位的變化及時(shí)進(jìn)行目錄維護，每月整理一次，于每月28日前交會(huì )計錄入；
3、根據管理的需要，每月進(jìn)行一次帳齡分析；
4、隨時(shí)與經(jīng)營(yíng)部核對應收及預收貨款，及時(shí)、準確地提供欠款單位及金額，通知有關(guān)部門(mén)清理債權、債務(wù)；
5、定期（每月一次）對單位往來(lái)帳進(jìn)行核對；
6、經(jīng)常與對方單位進(jìn)行帳目核對；
7、必須進(jìn)行參照錄入，嚴格控制往來(lái)帳戶(hù)分戶(hù)；
8、要對每月發(fā)生的匯款、匯票等支出進(jìn)行統計，于次月5日前交財務(wù)部經(jīng)理；
9、屬普通帳，統一打印。
六、費用
1、按有關(guān)規定正確地錄入憑證；
2、及時(shí)進(jìn)行部門(mén)目錄維護，每月整理一次，并于每月28日前交數據錄入員；
3、根據管理需要，及時(shí)進(jìn)行費用預算分析，按部門(mén)、分項目列出節約與超支數額；
4、結合所用電子報表，填好費用分配表，反饋到有關(guān)部門(mén)；
5、屬普通帳，統一打印。
七、固定資產(chǎn)
1、及時(shí)與固定資產(chǎn)明細帳進(jìn)行核對；
2、定期與設備處有關(guān)人員核對固定資產(chǎn)增減情況；
3、帳簿打印按普通帳統一打印。
八、在建工程
1、按資金來(lái)源及用途及時(shí)進(jìn)行核對；
2、通過(guò)所用電子報表，建立專(zhuān)項資金管理報表，反映專(zhuān)項資金使用情況；
3、及時(shí)進(jìn)行工程結轉；
4、屬普通帳，帳簿統一打印。
九、其它總帳科目
1、嚴格執行新會(huì )計制度、新稅制，正確設置會(huì )計科目；
2、按標準摘要正確錄入，能準確反映各科目的業(yè)務(wù)內容；
3、及時(shí)核對總帳與明細帳，做到帳帳相符；
4、準確反映企業(yè)應交及已交款數額；
5、隨時(shí)提供長(cháng)期、短期借款科目的來(lái)源、金額、期限、償還時(shí)間、支付利息情況；
6、按公司投資的構成，掌握“長(cháng)期投資”科目?jì)热菁巴顿Y收回情況；
7、對于普通帳，可統一打印。
系統維護制度
為保證系統硬件設備在發(fā)生故障時(shí)能夠及時(shí)修復，為增強系統軟件功能，提高軟件對新環(huán)境的適應性而進(jìn)行修改和擴充，制定本制度。
1、系統維護由公司統一進(jìn)行，會(huì )計不允許修改程序，不允許對數據庫進(jìn)行直接操作；信息管理員不允許進(jìn)行與系統維護、測試無(wú)關(guān)的數據操作。
2、軟件維護工作應在財務(wù)經(jīng)理的參與和控制下進(jìn)行，需經(jīng)執行董事的審批方可進(jìn)行。
3、維護工作應在不能影響系統正常運行前提下進(jìn)行，為了確保維護修改的正確性，消除因修改給工作帶來(lái)的不連續性，應對修改工作持謹慎態(tài)度，修改后應進(jìn)行嚴格的測試方可正常運行。
4、做好日常維護記錄，包括維護目的，內容及出錯原因等，為今后的操作提供寶貴的經(jīng)驗。
會(huì )計電算化管理制度10
為建立與日常運行相適應的組織結構，明確有關(guān)人員的職責、設備的配置及分工，明確人機關(guān)系、保證人機協(xié)作，制定本制度。
一、財務(wù)電算化管理職責
根據目前實(shí)際情況和實(shí)現電算化的需要，財務(wù)部需具備如下職責：系統管理、系統維護、數據錄入、數據復核、數據管理。
二、崗位職責
財務(wù)部崗位和財務(wù)電算化職責對應關(guān)系如下：
1、系統管理（財務(wù)部經(jīng)理）
�。�1）參與制定本公司財務(wù)電算化發(fā)展規劃；
�。�2）根據財務(wù)軟件的特點(diǎn)和本單位業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際情況來(lái)建立本單位的財務(wù)電算化體系和核算方式。會(huì )計科目的設置必須符合會(huì )計制度與本單位核算管理的要求，報表數據格式必須符合財政部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)的要求；
�。�3）負責會(huì )計電算化系統的日常管理工作，并保證和監督系統的有效、安全和正常運轉，發(fā)生故障時(shí)應及時(shí)查明原因，盡快糾正；
�。�4）協(xié)調系統內各類(lèi)人員之間的關(guān)系；
�。�5）負責系統運行環(huán)境的建立、完善以及系統建立中的各項初始化工作；
�。�6）負責系統信息資源（包括設備、軟件及文檔資料等）的調用，提出更新軟件的.需求報告；
�。�7）對系統的安全性、正確性負責，并做好上機記錄的整理工作和系統運行情況的總結，按規定及時(shí)歸檔；
�。�8）負責管理上機人員的使用權限。
2、系統維護（公司信息管理員）
�。�1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的運行情況；
�。�2）負責監督系統的安裝和調試工作；
�。�3）按規定的程序對實(shí)施軟件的質(zhì)量性、適應性和正確性進(jìn)行維護；
�。�4）除實(shí)施數據維護外，不允許隨意打開(kāi)系統數據庫進(jìn)行操作，實(shí)施數據維護時(shí)不準修改數據庫結構。
3、數據錄入（會(huì )計）
�。�1）執行財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員對數據錄入的具體指揮和要求；
�。�2）按規定標準輸入手工記帳憑證，以生成機制憑證及帳本；
�。�3）及時(shí)、準確地為領(lǐng)導提供所需數據；
�。�4）嚴格執行財務(wù)電算化管理中有關(guān)操作、使用的各項規定；
�。�5）發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)反映給財務(wù)部經(jīng)理和信息管理員。
�。�6）根據有關(guān)財務(wù)規定，及時(shí)進(jìn)行對帳、結帳、結轉下年等工作
�。�7）對硬盤(pán)上的會(huì )計數據和作為正式備份軟盤(pán)上的會(huì )計數據和作為正式備份軟盤(pán)上的會(huì )計數據負責，不允許任何人進(jìn)行非會(huì )計系統許可的任何操作；
�。�8）注意保管、查閱計算機操作記錄，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)向信息管理。
4、數據復核（財務(wù)部經(jīng)理）
�。�1）對輸入計算機的憑證負責質(zhì)量把關(guān)，保證錄入憑證與手工憑證的一致性；
�。�2）對已錄入的憑證及時(shí)復核，最遲應在次日復核完畢；
�。�3）發(fā)現憑證錯誤，分析責任原因，通知有關(guān)人員進(jìn)行修改，財務(wù)部經(jīng)理不得擅自修改；
�。�4）復核后的憑證要加蓋本人印章，并對審核結果負責。
員報告并負責操作記錄的整理、裝訂及歸檔。
會(huì )計電算化管理制度11
第一章 總則
第一條 為推動(dòng)本公司會(huì )計電算化發(fā)展，規范會(huì )計電算工作，按照財政局的有關(guān)要求，特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍：本公司。
第三條 會(huì )計電算化管理內容包括崗位設置、發(fā)展規劃、建立信息系統、制定管理制度、人員培訓和推廣等。公司負責管理工作，各單位負責具體實(shí)施工作。
第二章 崗位設置及職責
第四條 各單位應根據工作及人員情況，設專(zhuān)職或兼職人員負責會(huì )計電算化工作，定崗定員，保持相對穩定。
第五條 電算專(zhuān)管員必須精通財會(huì )業(yè)務(wù)，并且負責以下工作：
一、制定本單位會(huì )計電算化管理辦法;
二、監督會(huì )計電算化有關(guān)管理制度的執行情況;
三、對財會(huì )軟件進(jìn)行日常維護;
四、保證計算機軟件和硬件的財產(chǎn)安全;
五、控制會(huì )計軟件的運行;
六、對操作人員進(jìn)行日常管理;
七、負責財會(huì )軟件的學(xué)習、應用和推廣;
八、負責組織系統內操作人員的`培訓工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機、密碼和使用權限進(jìn)行嚴格管理，建立相應的操作管理制度。與會(huì )計業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員，沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機培訓人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應嚴格按照操作規范使用計算機和財會(huì )軟件，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報，不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應當嚴格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開(kāi)工作現場(chǎng)，必須在離開(kāi)前退出財會(huì )程序，防止其他人員越權操作。
第三章 電算記賬的規則
第十條 嚴格按照財務(wù)制度、會(huì )計制度和軟件程序，以及總公司的有關(guān)統一規定，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
第十一條 總公司對財會(huì )軟件的使用實(shí)行統一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財會(huì )軟件。
第十二條 總公司負責設置一、二級會(huì )計科目。二、三級科目各單位可根據具體情況增設。
第十三條 為確保電算記賬準確、高效，記賬過(guò)程中實(shí)行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機或可從機內現有賬簿中計算生成記賬憑證所需數據，記賬憑證方可由計算機打印輸出，代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復核員、主管員共同簽章，并按規定裝訂成冊，做為會(huì )計檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設計人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細賬的數據，如有差錯，均須另編補充憑證或負數沖正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯誤應在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數據的更正內容，包括原始的日期、編號及錯誤原因。
第十七條 存在計算機軟盤(pán)或硬盤(pán)內的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應視同會(huì )計檔案妥善保存，并應留有副本。
會(huì )計電算化管理制度12
一、崗位責任制
實(shí)行會(huì )計電算化的單位，一般可以設置如下的崗位：
�、笨倳�(huì )計師。全面負責會(huì )計業(yè)務(wù)工作。
�、矔�(huì )計主管。負責管理會(huì )計日常工作。
�、硲{證編制人員。負責原始憑證的審查和手工會(huì )計憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。
�、磻{證審核人員。負責對原始憑證和記帳憑證進(jìn)行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。
�、党黾{員。負責銀行存款與現金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。
�、断到y管理員。負責系統軟、硬件的正常運行，負責系統運行環(huán)境的設置，系統的.安全與保密，系統的升級換代以及其它有關(guān)系統的管理工作。
�、废到y維護員。負責硬件設備和軟件設備的維護工作，協(xié)助系統管理員保證系統的正確運行。
�、笗�(huì )計檔案和磁性介質(zhì)上（軟盤(pán)）的會(huì )計檔案的保管工作，報表等會(huì )計檔案的分送工作以及會(huì )計檔案的調閱工作。
二、操作管理制度概要
�、蔽唇�(jīng)培訓合格者不符上機操作。
�、惨幎ú僮魅藛T使用權限，由系統管理員或者會(huì )計主管給每個(gè)操作人員設置使用權限密碼。
�、巢僮魅藛T必須按照規定的操作規程進(jìn)行工作。
�、床僮魅藛T必須進(jìn)行上機登記，填寫(xiě)上機時(shí)間、使用情況、機器狀況以及故障處理辦法等內容。
�、挡僮魅藛T不能擅自修改憑證的錯誤，發(fā)現錯誤應立即報告會(huì )計主管或憑證編制人員。
�、恫僮魅藛T應及時(shí)做好數據備份工作。LocaLHOSt
�、匪熊洷P(pán)使用前必須首先進(jìn)行病毒檢測，確保無(wú)病毒后方能使用。
�、覆僮魅藛T不得任意改變系統工作環(huán)境。
三、系統維護制度概要
�、睓C房?jì)扔布仨氈付▽?zhuān)人負責。
�、矙C房?jì)扔布上到y維護員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現問(wèn)題的硬件應及時(shí)修理或更換。
�、耻浖S護由專(zhuān)人負責，非指定軟件維護人員不得從事軟件維護工作。
�、粗卮筌浖S護項目應事先報請會(huì )計主管和系統管理員批準經(jīng)同意后才能進(jìn)行維護。
�、底骱迷敿毦S護記錄。
�、断到y參數，包括系統運行環(huán)境、系統帳的套數、會(huì )計科目、使用權限等不得隨意變動(dòng)，若確需變動(dòng)、應事先報請會(huì )計主管和系統管理員批準。
四、機房管理制度概要
�、蔽唇�(jīng)許可，非機房工作人員不得隨意進(jìn)入機房。
�、脖３謾C房清潔，經(jīng)常打掃各種設備上的塵埃。
�、硣澜跈C房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。
�、次唇�(jīng)許可，不得在財會(huì )專(zhuān)用機上運行其他軟件。
�、等缬鐾ｋ娀蛘唠x開(kāi)機房，關(guān)掉一切用電器電源。
�、恫坏秒S意帶軟盤(pán)進(jìn)入機房。
五、會(huì )計檔案管理制度概要
�、睍�(huì )計檔案包括以書(shū)面形式存放的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和會(huì )計報表、存儲在磁性介質(zhì)上的會(huì )計數據以及與會(huì )計軟件系統有關(guān)的文檔、結構圖、流程圖和源程序等。
�、布皶r(shí)收集各種會(huì )計檔案、并作好收集記錄。
�、硣栏駡绦袝�(huì )計檔案的調閱規定，調閱會(huì )計檔案必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管和系統管理員批準。調閱人不得擅自復制會(huì )計檔案。
�、赐咨乒芾泶判越橘|(zhì)上的會(huì )計數據，注意防熱、防磁、防霉、防潮。
�、禃�(huì )計檔案銷(xiāo)毀按國家有關(guān)制度進(jìn)行。
會(huì )計電算化管理制度13
地產(chǎn)公司會(huì )計電算化管理制度
為規范會(huì )計電算化的管理,使會(huì )計電算系統正常、安全地運行,根據財政部《會(huì )計電算化管理辦法》及有關(guān)規章制度要求,結合本公司情況,特制定本制度。
第一條會(huì )計電算電腦的使用與維護
1.會(huì )計電算電腦是財務(wù)部門(mén)處理會(huì )計事務(wù)的專(zhuān)用工具,一律不得作為他用或外借。
2.會(huì )計電算軟件應有專(zhuān)人保管負責,不得外借,因人為損壞或感染病毒而造成不良后果,將追究有關(guān)人員責任。
3.會(huì )計電算電腦應指定專(zhuān)人負責管理,上機操作員應持有《會(huì )計電算上崗證》。
4.嚴禁隨意使用外來(lái)軟件,尤其是游戲軟件,以免感染病毒。
5.各操作員的權限設定與口令設定應符合會(huì )計核算有關(guān)制度。
6.上機操作必須嚴格按會(huì )計電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行,嚴禁非正常關(guān)機或啟動(dòng)。
第二條計算機會(huì )計核算工作流程
一.初始工作:
1.根據會(huì )計核算需要,確定所需功能模塊;
2.建立單位名稱(chēng),取用匯率方式;
3.確定各操作員的'權限及口令;
4.建立會(huì )計科目及編碼;
5.建立報表格式及數據調用公式;
6.輸入各科目初始數據。
二.憑證輸入及審核:
1.由各日常核算人員根據原始編好號碼的單證,在計算機上填制憑證,用計算機打印憑證的要按號對應裝訂;
2.審核人員不僅要用計算機審核憑證。而且要對編好號的單證或打印出的憑證進(jìn)行審核,審核與錄入人員不能同為一人。
三.憑證輸入完畢,并經(jīng)審核之后,進(jìn)行登帳處理并結帳;
四.結帳處理完畢后,打印出所需各種報表,按時(shí)報送有關(guān)部門(mén);
五.明細帳及總分類(lèi)帳等有關(guān)資料,每年年終必須打印一次并裝訂成冊。
第三條會(huì )計電算檔案的管理
1.會(huì )計電算檔案的管理應遵守《會(huì )計檔案管理辦法》;
2.對文本資料應進(jìn)行嚴格登記,應由專(zhuān)人設專(zhuān)柜管理;
3.對磁盤(pán)資料每月結帳前應備份,在進(jìn)行數據變動(dòng)前也必須備份數據;備份數據軟盤(pán)應寫(xiě)好標簽,貼上保護歸檔;
4.操作員因要作變動(dòng)時(shí),在交接前應打印出會(huì )計檔案所需文本資料,辦好交接手續。
會(huì )計電算化管理制度14
根據20xx年財政部、衛生部聯(lián)合下發(fā)的《醫院財務(wù)制度》、《醫院會(huì )計制度》的要求及會(huì )計電算化工作的特點(diǎn)，為了做好新制度的實(shí)施工作，進(jìn)一步促進(jìn)會(huì )計工作的規范化，提高會(huì )計工作效率和工作質(zhì)量，確保會(huì )計信息的真實(shí)、全面、及時(shí)，現結合內部牽制制度的要求和工作實(shí)際，對醫院會(huì )計電算化崗位設置、權限及職責做如下規定：
一、管理機構
財務(wù)科是醫院會(huì )計電算化的管理機構，醫院的會(huì )計電算化工作在財務(wù)科科長(cháng)的監督管理下，實(shí)行崗位責任制，明確分工，各司其責。
二、基本要求
1、所有會(huì )計電算化操作人員必須持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，根據崗位配置會(huì )計電算化專(zhuān)用計算機。
2、會(huì )計電算化配備有專(zhuān)業(yè)硬件設施，如服務(wù)器主機、打印機、UPS電源、工作站微機等。操作人員對各項設備應按照要求操作、維護及保養，未經(jīng)財務(wù)科長(cháng)同意，不得增加或拆除機器硬件。
3、為保證系統和數據的安全，不得使用未經(jīng)殺毒的外來(lái)盤(pán)，不得擅自修改軟件程序，不得安裝游戲或者下載與工作無(wú)關(guān)的內容。
4、操作人員必須按照系統操作規范和使用權限進(jìn)行日常操作，并各自設置4位數的操作密碼，嚴格保密，定期更換。非會(huì )計電算化人員未經(jīng)批準不得擅自上機操作。
5、系統的會(huì )計數據必須定期備份，分周備份、月備份和年備份。
打印和備份的會(huì )計資料嚴格按照醫院會(huì )計檔案制度要求進(jìn)行規類(lèi)保存。
6、對會(huì )計電算化會(huì )計人員崗位的變動(dòng)，要有詳細的交接記錄，并由監交人、雙方當事人簽字。對離崗人員的身份由電算主管在交接完成后立即注銷(xiāo)，工作權限立即收回。對人員新增和崗位變動(dòng)權限的增減，由電算主管根據工作實(shí)際情況予以調整。
二、崗位設置及權限
1、電算主管：由副科長(cháng)xxx擔任，負責會(huì )計電算化的日常管理工作。系統軟硬件的選配和更換、賬務(wù)系統的設置、設置用戶(hù)、分配權限、操作上機日志、審核憑證和賬表、會(huì )計報表分析以及日常賬務(wù)處理的監督和指導。電算化主管可調用系統全部功能。
2、系統操作員：xxx，負責記賬憑證的錄入、數據初始化、期末賬務(wù)結轉、登帳、會(huì )計報表的`生成、往來(lái)帳及固定資產(chǎn)管理模塊的數據維護等。有權操作賬簿設置、會(huì )計期間、賬務(wù)處理、會(huì )計報表等。無(wú)權進(jìn)行其他操作
3、系統操作員：xxx，負責記賬憑證的錄入、記賬憑證和憑證匯總表的打印、整理及分冊工作。
4、系統管理員：xx，負責系統日常數據的備份、系統運行的技術(shù)問(wèn)題及定期維護，保障系統的正常運行。有權操作數據庫文件，不從事其他操作。
5、檔案管理員：xxx，負責會(huì )計賬簿的打印、會(huì )計憑證的裝訂及整理歸檔工作�？稍陔娝慊鞴苁跈嘞虏僮�，無(wú)其他操作權限。
6、查詢(xún)崗位：陸x、曾x，負責現金和銀行日記賬的核對工作，有權查詢(xún)系統內相關(guān)的記賬憑證，無(wú)其他操作權限。
四、崗位職責
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1、負責電算化系統的日常管理工作，監督并保證電算化系統的正常工作，達到合法、安全、可靠、可審核的要求。
2、協(xié)調電算化系統各類(lèi)人員之間的工作關(guān)系，制定崗位責任制考核制度，負責對電算化系統各類(lèi)人員的工作質(zhì)量考核，以及提出任免意見(jiàn)。
3、審核原始憑證的真實(shí)性、正確性、對不符合規范的原始單據不作為記帳憑證依據。
4、審核記賬憑證摘要的規范性、會(huì )計科目和會(huì )計數據的正確性以及附件的完整性。
5、監督計算機及會(huì )計軟件系統的運行，防止利用計算機進(jìn)行舞弊。
�、嫦到y操作員
1、審核原始憑證會(huì )計要素是否齊全，及時(shí)完成數據錄入及處理工作。
2、數據錄入完畢，應進(jìn)行自檢核對工作、核對無(wú)誤后交電算主管審核，對電算主管審核提出的錯誤，應及時(shí)修改。
3、操作過(guò)程中發(fā)現問(wèn)題，應將故障情況向電算主管及系統管理員及時(shí)報告。
�、缦到y維護員
1、定期檢查電算化系統的軟件、硬件的運行情況。
2、及時(shí)對電算化系統進(jìn)行中軟件、硬件的故障進(jìn)行排除。
3、負責電算化系統升級換版的調試工作。
�、钑�(huì )計檔案資料保管員
1、保證會(huì )計帳表、憑證等資料按照要求整理裝訂，及時(shí)歸檔。
2、做好各類(lèi)數據軟盤(pán)、系統軟盤(pán)及各類(lèi)帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。經(jīng)財務(wù)科長(cháng)批準允許借閱的會(huì )計資料，應認真登記。
會(huì )計電算化管理制度15
國庫支付中心會(huì )計電算化管理制度
第一條為規范會(huì )計人員財務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統的安全運行和電算化會(huì )計檔案資料的`安全完整,根據財政部《會(huì )計電算化工作規范》和財政部、國家檔案局《會(huì )計檔案管理辦法》,制定會(huì )計電算化管理制度。
第二條大廳局域網(wǎng)管理規范:
1、機房是大廳局域網(wǎng)的核心,設備包括服務(wù)器、交換機、機柜、檔案柜、ups等;系統管理員負責機房管理,非機房管理人員不得擅自進(jìn)入機房,不得擅自操作服務(wù)器;
2、服務(wù)器中存放著(zhù)中心財務(wù)數據,備份數據實(shí)行雙備份異地存放,實(shí)行日備份、月備份、年備份;
3、定期維護和保養機房設備,并做好保養記錄。隨時(shí)檢查機房設施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設備和措施,保證機房設備安全和服務(wù)器正常穩定運轉。
第三條計算機病毒防范管理規范:
1、大廳局域網(wǎng)內統一安裝專(zhuān)業(yè)的網(wǎng)絡(luò )版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統管理員每周五要對殺毒軟件進(jìn)行升級,大廳工作人員每周一早上要在系統管理員的監管下對自己計算機系統進(jìn)行一次檢查、殺毒;
2、嚴禁安裝拷貝與工作無(wú)關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計算機,外來(lái)文件資料先殺毒再查看、拷貝。
第四條計算機操作規范:
1、大廳所有計算機實(shí)行順序編號,一人一機,統一管理。密碼登陸系統,正確使用系統各模塊,及時(shí)保存財務(wù)資料,系統不用或暫時(shí)離開(kāi)工作崗位,隨手退出系統;
2、大廳工作人員定期更新財務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴禁他人登記系統誤操作破壞數據庫;
3、正確使用計算機、打印機,不得隨意插拔計算機連接電纜、不得通過(guò)關(guān)閉電源強行關(guān)閉計算機,下班后不得待機;
4、嚴禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區,如遇財務(wù)檢查中心安排專(zhuān)人專(zhuān)機接待。
第五條會(huì )計電算化資料備份規范:
1、會(huì )計電算化資料備份由系統管理員定期完成,科學(xué)分類(lèi),專(zhuān)柜保存;
2、會(huì )計電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對當天財務(wù)數據進(jìn)行日備份,每月末對當月財務(wù)數據進(jìn)行月備份,會(huì )計年度終了結賬后完成全年備份;各會(huì )計室和使用固定資產(chǎn)管理系統的單位,每月末對當月的會(huì )計數據備份的同時(shí),將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;
3、會(huì )計電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會(huì )計核算大廳機房保存一份,送財政局檔案室保存一份。
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