財務(wù)管理制度(優(yōu)選15篇)
在現實(shí)社會(huì )中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？下面是小編為大家整理的財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
財務(wù)管理制度1
第一章總則
第一條為適應xx慈善基金會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本會(huì )”)發(fā)展的要求，規范財務(wù)行為，完善財務(wù)管理工作，改善經(jīng)營(yíng)管理水平，結合本會(huì )的實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本制度在符合所在地法律法規規定及政府管理部門(mén)的政策要求下執行。如有不符，以法律法規規定及政府管理部門(mén)的政策要求為準。
第二章財務(wù)人員崗位職責
第三條為規范財務(wù)會(huì )計工作，促進(jìn)建立健全內部控制機制，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，應加強財務(wù)負責人工作職責管理。
第四條基金會(huì )財務(wù)負責人是指在理事會(huì )中負責會(huì )計基礎管理、財務(wù)管理和監督、重大財務(wù)事項監管等工作的管理人員，即財務(wù)部部長(cháng)。
職位設置
第五條本會(huì )可根據具體情況在財務(wù)部長(cháng)下設置會(huì )計主管、會(huì )計和出納等職位，分別負責會(huì )計管理、會(huì )計核算及資金收付款等事項，并對財務(wù)部部長(cháng)負責。財務(wù)部部長(cháng)原則上應具備以下條件：
1、堅持原則、廉潔奉公、誠信至上、遵紀守法；
2、具備會(huì )計、金融、審計或稅務(wù)等專(zhuān)業(yè)的大學(xué)本科或以上程度，或注冊會(huì )計師、注冊審計師、注冊稅務(wù)師或特許財務(wù)分析師等專(zhuān)業(yè)資格，并需從事財務(wù)、會(huì )計、審計、資產(chǎn)管理等管理工作5年以上，具有良好的職業(yè)操守和工作業(yè)績(jì)；
3、熟悉財經(jīng)法規、財務(wù)會(huì )計制度，以及管理知識，熟悉所屬行業(yè)基本業(yè)務(wù)，具備組織領(lǐng)導能力，及財務(wù)管理能力、資本運作能力和風(fēng)險防范能力。
職責權限
第六條財務(wù)部部長(cháng)按照本會(huì )《章程》、《理事會(huì )、監事會(huì )職責權限》履行職責。
第七條會(huì )計主管/會(huì )計/出納等人員應分工協(xié)作、相互監督、有效制衡。
第八條會(huì )計主管主要職責包括：
1、根據財政部頒布的《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》，制定本會(huì )財務(wù)相關(guān)制度和流程；
2、復核會(huì )計憑證和納稅申報數據，復核并上報財務(wù)報表；
3、保管本會(huì )財務(wù)專(zhuān)用章并復核蓋章資料。
第九條會(huì )計主要職責包括：
1、負責維護會(huì )計賬目，按時(shí)完成銀行收支核算工作，每月按時(shí)編制財務(wù)報表；
2、按時(shí)進(jìn)行納稅申報，每月完成本會(huì )發(fā)放給各項目組人員工資代扣代繳個(gè)人所得稅申報。個(gè)人所得稅申報資料按月排放整齊，按年度裝訂成冊，與會(huì )計檔案資料一起保管。
3、配合年度審計工作，根據審計結果調整財務(wù)系統，維持會(huì )計賬目與審計賬目一致，并完成財務(wù)系統年結。
第十條出納主要職責包括：
1、跟進(jìn)慈善項目實(shí)施及收付款進(jìn)度，及時(shí)辦理銀行收付款業(yè)務(wù)；
2、依據《善款收入通知書(shū)》，開(kāi)具捐贈收據，并定期到財政局核銷(xiāo)已開(kāi)收據；
3、根據留存資金和預計資金計劃辦理銀行短期理財。
第十一條會(huì )計人員應如實(shí)反映和嚴格監督各項業(yè)務(wù)活動(dòng)。記賬、復核、收、付款必須做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、賬目清晰。
第十二條本會(huì )理事長(cháng)對本會(huì )提供和披露的財務(wù)會(huì )計報告信息的真實(shí)性、完整性負領(lǐng)導責任；本會(huì )財務(wù)部部長(cháng)/會(huì )計主管/會(huì )計/出納對所提供的財務(wù)會(huì )計信息的真實(shí)性、完整性負直接責任。
第三章預算管理
第十三條為保障本會(huì )行動(dòng)方案的執行，合理配置資源，加強整體計劃、協(xié)調和溝通，本會(huì )實(shí)行預算管理。
第十四條預算管理是在對計劃執行及以前年度預算進(jìn)行回顧檢討的基礎上，圍繞本會(huì )戰略目標、階段性目標，依托行動(dòng)計劃而進(jìn)行的資源配置，以及對一定時(shí)期內資金的投放和獲取、各項收入和支出、經(jīng)營(yíng)成果及其分配等方面所作出的具體安排。
第十五條本會(huì )秘書(shū)長(cháng)在理事會(huì )指導下負責預算管理，項目部負責組織實(shí)施。
第十六條預算管理主要包括業(yè)務(wù)收支預算。業(yè)務(wù)收支預算用于支持行動(dòng)計劃，由項目部負責編制和執行，財務(wù)部負責業(yè)務(wù)收支活動(dòng)的具體資金安排。
第四章財務(wù)報告編制
第十七條本會(huì )財務(wù)報告是以會(huì )計報表為依據，以財務(wù)及業(yè)務(wù)數據為基礎，反映本會(huì )業(yè)務(wù)收支情況的日常管理監控工具。
第十八條財務(wù)報告分為月度財務(wù)報告及年度財務(wù)報告，按月度或年度編制。年度財務(wù)會(huì )計報告由會(huì )計報表、會(huì )計報表附注和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)組成。
第十九條年度財務(wù)會(huì )計報告中的會(huì )計報表包括以下三張報表：
1、資產(chǎn)負債表；
2、業(yè)務(wù)活動(dòng)表；
3、現金流量表。
第二十條會(huì )計報表附注應包括下列內容：
1、重要會(huì )計政策及其變更情況的說(shuō)明；
2、理事會(huì )成員和員工的數量、變動(dòng)情況以及獲得的薪金等報酬情況的說(shuō)明；
3、會(huì )計報表重要項目及其增減變動(dòng)情況的說(shuō)明；
4、資產(chǎn)提供者設置了時(shí)間或用途限制的相關(guān)資產(chǎn)情況的說(shuō)明；
5、受托代理交易情況的說(shuō)明，包括受托代理資產(chǎn)的構成、計價(jià)基礎和依據、用途等；
6、重大資產(chǎn)減值情況的說(shuō)明；
7、公允價(jià)值無(wú)法可靠取得的受贈資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的名稱(chēng)、數量、來(lái)源和用途等情況的說(shuō)明；
8、對外承諾和或有事項情況的說(shuō)明；
9、接受勞務(wù)捐贈情況的說(shuō)明；
10、資產(chǎn)負債表日后非調整事項的說(shuō)明；
11、有助于理解和分析會(huì )計報表需要說(shuō)明的其他事項。
第二十一條財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)至少應對下列情況作出說(shuō)明：
1、本會(huì )的宗旨、組織結構以及人員配備等情況；
2、本會(huì )業(yè)務(wù)活動(dòng)基本情況，年度計劃和預算完成情況，產(chǎn)生差異的原因分析，下一會(huì )計期間業(yè)務(wù)活動(dòng)計劃和預算等；
3、對本會(huì )活動(dòng)有重大影響的其他事項。
第二十二條本會(huì )的年度財務(wù)會(huì )計報告至少應當于年度終了后4個(gè)月內對外提供。如果本會(huì )被要求對外提供中期財務(wù)會(huì )計報告的，應當在規定的時(shí)間內對外提供。會(huì )計報表的填列，以人民幣“元”為金額單位，“元”以下填至“分”。
第五章資金管理
第二十三條總則
1、資金管理包括對銀行存款、銀行關(guān)系管理、銀行戶(hù)口、銀行付款等的管理；
2、本會(huì )資金由財務(wù)部進(jìn)行管理；
3、本會(huì )財務(wù)部協(xié)調本會(huì )整體的資金安排，負責本會(huì )整體資金管理政策的制定、監督、解釋及修改；
4、本會(huì )實(shí)行匹配和相對穩健的資金政策；
5、本會(huì )通過(guò)編制業(yè)務(wù)收支預算，對籌款、付款等各項資金活動(dòng)進(jìn)行有序安排。
第二十四條庫存現金
本會(huì )不設庫存現金，所有資金一律通過(guò)銀行辦理結算。
第二十五條銀行存款
1、銀行存款是指存放于銀行戶(hù)口中的貨幣資金；
2、銀行存款的存放應配合本會(huì )銀行關(guān)系管理的要求。并應在兼顧銀行存款安全性、流動(dòng)性和收益性的基礎上，確定存款的期限、利率和存款機構；
3、所有銀行存款必須及時(shí)記賬。本會(huì )應定期核對銀行賬目，編制銀行余額調節表，做到賬實(shí)相符。
第二十六條銀行關(guān)系管理
1、銀行關(guān)系管理是在與銀行往來(lái)過(guò)程中，充分利用各銀行在不同業(yè)務(wù)上的競爭優(yōu)勢，并有目的地選擇合作銀行，支持本會(huì )各項業(yè)務(wù)持續發(fā)展和計劃實(shí)施；
2、在與銀行往來(lái)的過(guò)程中，須恪守誠信，堅持平等互利原則，避免各類(lèi)違約事件的發(fā)生。
第二十七條銀行戶(hù)口
1、銀行戶(hù)口是指為資金結算目的而在銀行開(kāi)立的各類(lèi)戶(hù)口；
2、銀行戶(hù)口的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)應配合本會(huì )銀行關(guān)系管理的要求。原則上應選擇本會(huì )合作銀行作為結算業(yè)務(wù)和存款的經(jīng)辦機構，培育核心銀行關(guān)系；
3、銀行戶(hù)口以精簡(jiǎn)為宜，應控制開(kāi)戶(hù)銀行和銀行賬戶(hù)數目，定期檢查并撤銷(xiāo)已無(wú)業(yè)務(wù)需要的各類(lèi)銀行戶(hù)口；
4、開(kāi)立銀行戶(hù)口時(shí)預留的有效印鑒必須由理事長(cháng)確定并進(jìn)行授權；
5、銀行戶(hù)口只供本會(huì )使用，嚴禁出借銀行戶(hù)口供本會(huì )外或個(gè)人使用；
6、未經(jīng)理事會(huì )批準，禁止以私人賬戶(hù)持有資金；
7、禁止開(kāi)立賬外戶(hù)口。
第二十八條銀行付款
1、銀行付款是指通過(guò)銀行進(jìn)行的支付結算行為。銀行付款的方式包括支票、匯票、本票、匯款、網(wǎng)上銀行支付等；
2、應編制付款計劃，做好資金支付的統籌安排；
3、任何付款的全部過(guò)程不能由一人完成；
4、付款前應核實(shí)付款申請經(jīng)有效核批，并檢查所附原始憑證的真實(shí)性；
5、所開(kāi)出的支票或向銀行開(kāi)出的付款指示須與付款申請以及發(fā)票相符，并列明金額、收款人等詳細資料。如不一致，需提供委托書(shū)。不得開(kāi)出空白銀行票據或付款指示；
6、應確定銀行預留的授權簽字人的付款權限�？砂凑战痤~等因素設定付款權限，授予不同級別的授權簽字人。原則上所開(kāi)出的支票或向銀行開(kāi)出的付款指示須經(jīng)過(guò)兩名授權簽字人簽署；
7、所有付款完成后須及時(shí)記錄有關(guān)會(huì )計分錄；
8、對于已開(kāi)出的銀行票據，收款方未能收到或遺失，須要求對方來(lái)函或登報掛失。經(jīng)銀行確認止付后，才可重新啟動(dòng)付款流程；
9、應建立嚴格的銀行票據及財務(wù)印章的保管和使用辦法�？瞻灼睋念I(lǐng)用、注銷(xiāo)應制定有關(guān)審批手續；
10、網(wǎng)上銀行付款的，除須遵守本節上述對一般付款的規定外，還須遵守：
(1)網(wǎng)上銀行系統設置的授權級次應經(jīng)過(guò)理事長(cháng)批準；
(2)網(wǎng)上付款的操作流程及審批流程應嚴謹及合理，并經(jīng)理事長(cháng)批準；
(3)操作系統應進(jìn)行身份的電子認證，以加強對操作人員使用權限的管理；
(4)應制定詳細的網(wǎng)上銀行軟硬件系統的維護與管理辦法。并采取防火墻、系統加密等安全保障措施，保證系統安全穩定運行。
第六章對外投資管理
第二十九條總則
1、本制度所稱(chēng)對外投資，是指以現金出資進(jìn)行的各種形式的投資活動(dòng)；
2、本會(huì )的對外投資應符合國家關(guān)于對外投資的法律、法規，以取得較好的經(jīng)濟效益為目的；
3、對外投資按投資期限分為短期投資和長(cháng)期投資：
短期投資一般包括購買(mǎi)能隨時(shí)變現的債券、股票、信托、金融理財產(chǎn)品等金融投資產(chǎn)品以及委托他人代為進(jìn)行短期投資的行為；長(cháng)期投資包括股權投資和期限長(cháng)于一年的債權投資。
4、對于長(cháng)期不再運作的投資項目應作必要的清理，核清債權、債務(wù)，撤銷(xiāo)有關(guān)的`擔保、抵押，并妥善保留所有賬薄、傳票、財務(wù)報表以及法律文件，如有必要，應注銷(xiāo)。
第三十條對外投資的組織機構及職責
1、本會(huì )理事會(huì )為本會(huì )對外投資的決策機構，在其權限范圍內，對本會(huì )的對外投資作出決策；
2、本會(huì )秘書(shū)長(cháng)為對外投資實(shí)施的主要負責人，負責對新項目實(shí)施的人、財、物進(jìn)行計劃、組織、監控，并應及時(shí)向理事會(huì )匯報投資進(jìn)展情況，提出調整建議，以利于理事會(huì )及時(shí)對投資作出修訂；
3、本會(huì )項目部牽頭編制對外投資項目的可行性研究報告和項目建議書(shū)，負責對外投資項目投資效益評估，并可根據項目需要，聘請外部專(zhuān)家對項目進(jìn)行風(fēng)險評估，出具風(fēng)險評估報告；
4、本會(huì )財務(wù)部負責籌措資金，辦理出資手續等。財務(wù)部要及時(shí)掌握各投資項目的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。投資收益應及時(shí)返回本會(huì )賬戶(hù)，做好本會(huì )對外投資的收益管理。
第三十一條對外投資的審批權限
1、本會(huì )的對外投資應按照如下審批權限進(jìn)行審批：
(1)本會(huì )對外投資單項標的交易金額達到或超過(guò)人民幣100萬(wàn)元的，須經(jīng)本會(huì )理事會(huì )審批；
(2)本會(huì )對外投資單項標的交易金額低于人民幣100萬(wàn)元的，須經(jīng)本會(huì )理事長(cháng)審批。
2、本會(huì )對外投資涉及關(guān)聯(lián)交易的，應當嚴格按照有關(guān)法律法規的規定，具體審批權限如下：
(1)關(guān)聯(lián)投資單項標的交易金額達到或超過(guò)人民幣500萬(wàn)元的，由本會(huì )理事會(huì )審批；
(2)關(guān)聯(lián)投資單項標的交易金額低于人民幣500萬(wàn)元的，由本會(huì )理事長(cháng)審批。
3、本會(huì )在12個(gè)月內連續對同一或相關(guān)項目分次投資的，以其累計數計算對外投資的數額；
4、在不影響基金會(huì )正常運作及風(fēng)險可控的前提下，可使用賬面資金購買(mǎi)銀行或信托理財產(chǎn)品提高資金使用效率，增加現金收益。財務(wù)部提出購買(mǎi)理財產(chǎn)品申請，填寫(xiě)理財產(chǎn)品認購審批表(附件1)通過(guò)負責部門(mén)對資金的預估及測算，經(jīng)本會(huì )秘書(shū)長(cháng)、理事長(cháng)審批后購買(mǎi)。續期理財產(chǎn)品審批流程與購買(mǎi)理財產(chǎn)品一致。
第三十二條對外投資的審批程序
1、本會(huì )的對外投資項目，由秘書(shū)長(cháng)組織項目負責部門(mén)編制對外投資項目的可行性研究報告/產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)/項目建議書(shū)等相關(guān)議案，并提交理事會(huì )或理事長(cháng)審議。
2、相關(guān)議案應主要論述項目投資的必要性和可行性，對投資項目在技術(shù)和經(jīng)濟上是否合理和可行，進(jìn)行分析、論證，作多方案比較和評價(jià)。其內容主要包括：投資項目的必要性和依據；項目方案的初步設想及投資環(huán)境的初步分析；投資金額的作價(jià)依據及合理性；投資估算和資金來(lái)源；經(jīng)濟效益和市場(chǎng)前景的測算。
3、本會(huì )理事會(huì )應嚴格按照本會(huì )章程規定的會(huì )議召開(kāi)、表決等程序，對對外投資的議案進(jìn)行審議。與會(huì )理事應認真考慮相關(guān)報告的可靠性、真實(shí)性、客觀(guān)性，在對投資方案進(jìn)行充分的技術(shù)、經(jīng)濟以及財務(wù)分析的基礎上，作出決策。在審議涉及關(guān)聯(lián)交易的對外投資項目時(shí)，應當根據客觀(guān)標準判斷該項對外投資是否對本會(huì )有利。
4、由理事長(cháng)負責的審批項目，審批過(guò)程中，應認真考慮相關(guān)議案的可靠性、真實(shí)性、客觀(guān)性，在對投資方案進(jìn)行充分的技術(shù)、經(jīng)濟以及財務(wù)分析的基礎上，作出決策。在審議涉及關(guān)聯(lián)交易的對外投資項目時(shí)，應當根據客觀(guān)標準判斷該項對外投資是否對本會(huì )有利。
5、經(jīng)授權批準進(jìn)行金融市場(chǎng)投資活動(dòng)的，流程應經(jīng)過(guò)下單、復核、確認批準等程序，并至少由兩人分工完成。
第七章固定資產(chǎn)
第三十三條固定資產(chǎn)是指預計使用年限超過(guò)1年，單位價(jià)值在人民幣20xx元或以上，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等。
第三十四條本會(huì )應按計劃安排固定資產(chǎn)的購置、建設及改良。
第三十五條新增的固定資產(chǎn)由項目部驗收并編碼，由財務(wù)部按相應的會(huì )計賬目入賬并記錄資產(chǎn)編碼。
第三十六條固定資產(chǎn)應按月以直線(xiàn)法提取折舊，并應當根據固定資產(chǎn)的性質(zhì)和消耗方式，合理地確定固定資產(chǎn)的預計使用年限和預計凈殘值。
第三十七條固定資產(chǎn)折舊年限一經(jīng)選定，原則上不得調整。
第三十八條本會(huì )應定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次，確保實(shí)物記錄與賬面記錄一致。
第三十九條發(fā)現溢缺固定資產(chǎn)須查明原因，按一般固定資產(chǎn)審批權限進(jìn)行審批后，及時(shí)作出賬務(wù)調整。
第四十條對于有確鑿證據表明確已形成實(shí)際損失或失去使用價(jià)值的各類(lèi)固定資產(chǎn)，由使用部門(mén)提交報廢申請報告，并按固定資產(chǎn)審批權限進(jìn)行審批后做報廢處理。
第四十一條固定資產(chǎn)購建或出售(按出售前固定資產(chǎn)賬面余值)，須按以下規定提請審批：
第八章行政開(kāi)支報銷(xiāo)流程
第四十二條行政開(kāi)支，是指本會(huì )開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)所必要的成本費用開(kāi)支，包括：公司注冊成立費、商業(yè)登記證年費、人員工資支出、法定保險支出、福利費、會(huì )議費、差旅費、文具費、印刷費、銀行手續費及審計費等。
第四十三條審批權限
單筆行政開(kāi)支人民幣3萬(wàn)元(含3萬(wàn)元)以下由秘書(shū)長(cháng)審批；單筆行政開(kāi)支人民幣3萬(wàn)元以上由理事長(cháng)審批。
第四十四條報銷(xiāo)流程
1、一般行政開(kāi)支由報銷(xiāo)經(jīng)辦人填寫(xiě)xx慈善基金會(huì )《費用報銷(xiāo)單》(附件2)，清楚列明成本費用的內容及用途，附相關(guān)正本原始單據，由秘書(shū)長(cháng)或理事長(cháng)簽批后交財務(wù)部。
2、本會(huì )人員工資支出以補助形式發(fā)放給社會(huì )主義新農村建設項目組人員，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《xx項目組人員生活補助申請單》(附表3)，清楚列明每名人員姓名、工作時(shí)間、工作天數及補助金額，由項目部長(cháng)、秘書(shū)長(cháng)及理事長(cháng)依次簽批，并加蓋本會(huì )人事部公章后交財務(wù)部。
3、財務(wù)部支付款項后，各項目組人員在《xx項目組人員生活補助申請單》簽名欄內確認收款；并將其單據交回財務(wù)部作為賬務(wù)處理附件及稅務(wù)檔案備查；如遇項目組人員因地區偏遠無(wú)法收款的情況，需由各項目組組長(cháng)(理事會(huì )確認)統一收款并以現金或銀行轉賬的方式發(fā)放至各組人員。
4、對于資金在同名賬戶(hù)之間的內部調撥業(yè)務(wù)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《資金內部劃轉通知》(附件4)，列明轉出銀行賬戶(hù)、轉入銀行賬戶(hù)及金額等信息，由秘書(shū)長(cháng)簽批后交財務(wù)部。
5、財務(wù)部復核費用報銷(xiāo)單，對符合規定的報銷(xiāo)單辦理支付手續。
6、有關(guān)銀行匯款手續費及年審詢(xún)證費，經(jīng)財務(wù)部審核后可直接根據銀行單據記錄入賬。
第九章公益項目支出流程
第四十五條公益項目支出是指使用本會(huì )的資產(chǎn)用于社會(huì )主義新農村建設、賑災救難、扶助貧困、促進(jìn)教育、保護環(huán)境等慈善公益項目的支出。
第四十六條審批權限
按照《慈善公益項目管理辦法》相關(guān)規定執行。
第四十七條支付流程
1、由項目部填寫(xiě)《善款使用審批表》(附件5)，按審批權限報批。
2、項目部憑簽批后的《善款使用審批表》原件及相關(guān)協(xié)議復印件、簽報復印件、收款人收款信息等向財務(wù)部申請付款。
3、款項付出后，項目部應向受贈方索取有效收據(社會(huì )團體/事業(yè)單位/政府機關(guān))或發(fā)票(法人單位)或確認函(個(gè)人或無(wú)法開(kāi)出正規發(fā)票的組織)，交財務(wù)部作為收款確認依據。
4、因時(shí)間緊急且屬于重大自然災害、重大人身傷害事故，項目部可直接填寫(xiě)《善款使用審批表》，由理事長(cháng)、秘書(shū)長(cháng)雙簽后交財務(wù)部申請付款。事后再按本規定補齊相關(guān)手續。
5、對于指定用途的捐贈款，本會(huì )要與指定用途捐贈人簽訂捐贈協(xié)議，約定該筆捐贈款的目的、負責人、期限、金額、條件、受贈人等事宜。
第十章會(huì )計基礎事項
第四十八條本會(huì )執行中華人民共和國《民間非營(yíng)利組織會(huì )計制度》及其有關(guān)規定，會(huì )計核算實(shí)行財務(wù)自收自支、獨立核算的原則。
第四十九條本會(huì )以公歷年度作為會(huì )計年度。以人民幣為記賬本位幣，會(huì )計報表按本會(huì )統一的外幣匯率折算至本會(huì )的記賬本位幣。
第五十條本會(huì )會(huì )計處理原則上按財會(huì )[20xx]7號《民間非營(yíng)利企業(yè)會(huì )計制度-會(huì )計科目和會(huì )計報表》規定的標準科目和應用范圍進(jìn)行。標準科目不敷應用時(shí)，由本會(huì )財務(wù)部增加科目及相應代碼。
第五十一條所有記賬憑證應附有原始憑據，并以當地法律、本制度、審批權限、合同協(xié)議等為依據進(jìn)行記錄。
第五十二條月結應在月終后七天內完成。本會(huì )應定期核對賬目，發(fā)現不符，應查明原因，及時(shí)調整，保證賬目記錄準確無(wú)誤。
會(huì )計管理軟件
第五十三條本會(huì )使用的會(huì )計管理軟件由本會(huì )財務(wù)部根據業(yè)務(wù)需要選擇確定。
法定報表
第五十四條本會(huì )應按月或年度及時(shí)編制法定報表，包括資產(chǎn)負債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表以及其他相應的明細表等。
年度審計
第五十五條本會(huì )應重視審計工作，并應組織、協(xié)調、配合會(huì )計師事務(wù)所的工作，保證審計工作按照要求進(jìn)行及按時(shí)完成。同時(shí)，不得干預會(huì )計師事務(wù)所的審計活動(dòng)，以保證審計結論的獨立、客觀(guān)、公正。
第五十六條本會(huì )根據需要，應選擇行業(yè)內具有一定規模和影響力的會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行審計工作。
第五十七條本會(huì )與會(huì )計師事務(wù)所簽訂的審計業(yè)務(wù)約定書(shū)應列明：委托審計的范圍、內容、雙方的權利與責任、違約責任等項目。
第五十八條會(huì )計師事務(wù)所擬出具非無(wú)保留意見(jiàn)審計報告，應在審計報告定稿前，及時(shí)向本會(huì )財務(wù)部提交詳細報告，說(shuō)明原因及對收支、凈資產(chǎn)的影響。
第五十九條審計完成后，本會(huì )應及時(shí)根據審計調整作賬務(wù)處理。如涉及資產(chǎn)撥備或核銷(xiāo)調整，在進(jìn)行財務(wù)處理前應根據本制度有關(guān)規定履行報批手續。
第六十條本會(huì )應認真分析會(huì )計師事務(wù)所在審計過(guò)程中提出的意見(jiàn)、問(wèn)題及管理建議書(shū)，對存在的問(wèn)題，應采取有效整改措施。
會(huì )計信息安全
第六十一條本會(huì )應針對不同崗位職責，設置相應的會(huì )計信息查閱、處理等權限。
第六十二條本會(huì )財務(wù)部應協(xié)同信息技術(shù)部門(mén)實(shí)施本會(huì )電算化會(huì )計信息系統的安全保密工作，跟蹤了解有關(guān)最新保障技術(shù)，保證所有電算化會(huì )計信息的高效傳輸和安全運行。
第六十三條財務(wù)人員調離原有工作崗位時(shí)，財務(wù)部應及時(shí)做好會(huì )計信息資料的交接工作。調離人員應列明交接清單，由交接人、承接人及其主管三方共同確認，確保資料的完整安全。
第六十四條財務(wù)政策、數據、資料均屬本會(huì )重大機密，未經(jīng)授權，各級人員不得對外公布。
票據管理
第六十五條各種支票、委托付款書(shū)、收據由財務(wù)部負責管理，按有關(guān)規定辦理領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷(xiāo)手續。
第六十六條財務(wù)部出納購置各種支票、委托付款書(shū)、收據應妥善保管，并作好輔助連號登記。對填寫(xiě)錯誤的銀行支票、委托收款書(shū)、收據，應加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按本制度規定繳銷(xiāo)。
第六十七條向捐款人開(kāi)具收款收據，應使用廣東省財政廳印制的《廣東省接受社會(huì )捐贈專(zhuān)用收據》，由經(jīng)辦人簽字并加蓋本會(huì )財務(wù)專(zhuān)用章。
會(huì )計信息檔案
第六十八條會(huì )計信息檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)會(huì )計報告等財務(wù)會(huì )計信息和預算報告。會(huì )計信息的保存形式包括但不限于紙質(zhì)和磁性介質(zhì)。
第六十九條會(huì )計檔案由財務(wù)部門(mén)負責管理，所有會(huì )計信息檔案要及時(shí)裝訂，妥善保管，對于磁性介質(zhì)的資料須及時(shí)進(jìn)行備份，并異地保存。
第七十條機構變動(dòng)或檔案管理人員調動(dòng)時(shí)，應辦理交接手續，由原管理人員編制會(huì )計檔案移交清冊，將全部案卷逐一點(diǎn)交，接管人員逐一接收。
第七十一條磁性介質(zhì)會(huì )計信息資料應長(cháng)期保存，各種紙質(zhì)會(huì )計信息檔案應按下列時(shí)間保存：
1、賬簿、年度報表(報告)、薪金表：長(cháng)期保存；
2、傳票(應收應付款因有未了事宜不能清銷(xiāo)時(shí)，憑證應存至結案為止)、報稅表、合同協(xié)議正本：十年；
3、季報表(報告)及月報表(報告)、收據存根、發(fā)票副本、信件、銀行支票存根、銀行月結單、現金日報表及其他輔助性會(huì )計資料：七年；
4、若當地法律規定的保管時(shí)間長(cháng)于以上規定，按當地規定保存。
第七十二條各種會(huì )計檔案超過(guò)規定保存時(shí)間的，本會(huì )應視具體情況自行決定銷(xiāo)毀或繼續保存，對已銷(xiāo)毀資料應保留相關(guān)記錄。
稅務(wù)
第七十三條稅務(wù)管理是指本會(huì )作為納稅人、扣繳義務(wù)人依照法律法規向稅務(wù)機關(guān)和其他政府部門(mén)繳納、代扣代繳、代收代繳稅款和費用等事項的管理。
第七十四條稅務(wù)管理堅持誠信、法治、節約的原則。
第七十五條稅務(wù)管理的目標是控制稅務(wù)風(fēng)險，降低稅務(wù)成本。
第七十六條本會(huì )的重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括投資、資產(chǎn)處置、重要合同的簽訂等，應進(jìn)行稅收風(fēng)險和稅務(wù)成本評估。
第七十七條本會(huì )對可能發(fā)生的稅務(wù)處罰，應充分行使申辯權、聽(tīng)證權和行政復議權等權力，甚至進(jìn)行訴訟，以維護合法權益。
第十一章附則
第七十八條本制度解釋權在xx慈善基金會(huì )。
第七十九條本制度自20xx年5月1日起執行。原《財務(wù)管理制度》不再執行。
財務(wù)管理制度2
學(xué)校為了貫徹實(shí)施國家和地方財政部門(mén)及上級主管部門(mén)的財經(jīng)政策，而制定的財務(wù)制度如下：
1、細制財務(wù)和財務(wù)決算方面的制度.計劃的鋼制，必須堅持實(shí)事求是、量力而行、先收后支、留有余地的原則，不得安排赤字預算.
2、預算管理制度。學(xué)校教育事業(yè)資的預織管理，包括國家對學(xué)校的管理和學(xué)校內部的預算管理兩部分。
3、基建財務(wù)管理制度。必須按照國家有關(guān)基本建設的規定，建立財務(wù)管理制度.
4、收費標準管理制度.學(xué)校的收費標準嚴格按國家有關(guān)部門(mén)制訂。
5、費用開(kāi)支標準管理制度.學(xué)校各項費用開(kāi)支標準，凡是國家有關(guān)規定的，在政策和財力允許范圍內，根據各項業(yè)務(wù)工作需要，擬訂學(xué)校的開(kāi)支標準，做到既能解決實(shí)際困難，又有利于加強對費用的控制.
6、財產(chǎn)物資管理制度。學(xué)校的財產(chǎn)物資是貨幣資金的轉化形態(tài).加強財產(chǎn)物資的管理，是提高投資的效果的關(guān)鍵。財產(chǎn)物資包括：固定資產(chǎn)、材料、低值易耗品等.
7、專(zhuān)控商品審批管理制度.學(xué)校因教學(xué)、科研、生產(chǎn)、生活等需要而購量按國家規定屬專(zhuān)控商品范圍的物品，應按程序辦理審批手續，符合有關(guān)專(zhuān)控商品購置的制度.
8、工資基金管理制度.學(xué)校工資基金范圍：凡發(fā)給職工個(gè)人的勞動(dòng)報酬，以及按照國家規定發(fā)放的各種津貼、補貼等，不論其資金來(lái)源如何屬于國家統計局規定的工資總額組成范圍的，應納入工資基金范圍之內，進(jìn)行管理，建立工資基金專(zhuān)戶(hù)，按計劃開(kāi)支。
9、資金結算管理制度.學(xué)校資金結算，凡支付現金的，必須符合中華人民銀行規定的.《現金管理暫行條例》，見(jiàn)辦理轉帳結算的，必須符合國家規定的結算紀律的有關(guān)制度.這些制度統稱(chēng)為資金結算制度.
10、收據和發(fā)票管理制度.學(xué)校的收據和發(fā)票，是會(huì )計核算的原始憑證和法定依據.對于收據和發(fā)票的購買(mǎi)、領(lǐng)用、結算及作廢處理，也應建立適當的管理制訂制度。
11、會(huì )計檔案管理制度.學(xué)校會(huì )計檔案，是國家檔案的組成部分，是學(xué)校資金活動(dòng)的歷史證明資料.結合學(xué)校的實(shí)際情況，分級或分類(lèi)管理及立卷、整理、調閱、交接、銷(xiāo)毀等而建立的管理制度.
財務(wù)管理制度3
一、認真貫徹《會(huì )計法》，嚴格執行財務(wù)法規和財經(jīng)制度，樹(shù)立過(guò)緊日子的思想，厲行節約。
二、居委會(huì )全體工作人員都要嚴格遵守財務(wù)制度和規定。
三、財務(wù)人員要認真履行管理、監督職責，堅決按有關(guān)財務(wù)制度辦事，廉潔奉公，對違反財經(jīng)紀律的行為要及時(shí)反映，堅決抵制。
四、嚴格審批制度。凡居委會(huì )一切開(kāi)支均由經(jīng)手人簽字，會(huì )計審核，由主任實(shí)行一枝筆審批。各項接待和購買(mǎi)辦公用品等開(kāi)支，須事先由經(jīng)辦人提出意見(jiàn)，有財務(wù)人員依據有關(guān)規定和實(shí)際情況，提出意見(jiàn)，經(jīng)主任審批批準后，方可辦理。未經(jīng)主任同意擅自辦理的，無(wú)論何種理由，均不予審批。
五、公款一律不得私借。因公出差，確需借款的要嚴格控制，借款由主任審批，并在回來(lái)后五日內結算帳目。
六、加強對固定財產(chǎn)的管理。健全固定財產(chǎn)登記、管理制度和工作人員辦公設備登記卡，每半年進(jìn)行一次帳、物核對。新增固定財產(chǎn)要及時(shí)登記入帳，因管理不善而毀壞或丟失的'公物由使用管理者賠償。
七、節約辦公費用，嚴格領(lǐng)用物品手續，做到帳、物相符。
八、愛(ài)護辦公及公共財產(chǎn)。全體工作人員要負責管好、用好辦公用品和設備，不得損壞和丟失。如損壞或短缺，要查明原因，負責賠償。
九、建立財務(wù)匯報、公開(kāi)制度，加強對財務(wù)工作的檢查和管理。財務(wù)人員每月向主任書(shū)面匯報一次，每季度向全體干部匯報一次財務(wù)收支情況和財務(wù)制度的執行情況。
十、全體工作人員都要厲行節約，在上班時(shí)間或加班時(shí)間確需開(kāi)燈者，允許開(kāi)燈，但下班時(shí)要對燈具進(jìn)行檢查，及時(shí)斷電；凡無(wú)特殊情況，一律不準使用電爐、電壺等大容量用電器�？刂齐娫�(huà)費，在不影響聯(lián)系工作的前提下控制打電話(huà)的次數和時(shí)間，一般本月電話(huà)費不允許超過(guò)上月電話(huà)費。
財務(wù)管理制度4
管理制度
一、收入管理
1、年初按部門(mén)預算編制方法編制年度收入預算，上報院長(cháng)辦公會(huì )審核并報市衛生局、市財政局。如遇調整，則應及時(shí)編制預算調整方案，并報上級主管部門(mén)批準。為了促進(jìn)收入預算的順利實(shí)現，財務(wù)處應每季開(kāi)展預算情況分析，考核、評價(jià)收入預算的執行情況，發(fā)現薄弱環(huán)節和問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和意見(jiàn)，保證全年預算的順利完成，并為編制和執行下年度預算提供依據。
2、醫療收費嚴格執行國家規定的收費標準，做到'應收則收，應收不漏'，任何部門(mén)和個(gè)人不得巧立名目亂收費。物價(jià)員應及時(shí)檢查和收集醫療收費情況，保證醫院收入的合法性和完整性。
3、嚴格執行醫院收款票據管理制度。票據管理員、稽核員要做好票據的抽查核對工作，及時(shí)發(fā)現存在的錯誤，加強對醫院收入的監督。
4、醫院的.全部收入納入財務(wù)部門(mén)統一核算和管理，任何其他部門(mén)和個(gè)人不得向病人或單位直接收取任何款項。
5、門(mén)診收費處及住院收費處每日將收到的現金于當天存入銀行，出納每天收繳并核對收費日報表及附件，及時(shí)解繳。醫院收入不得坐支。
6、嚴禁私設帳外帳、小金庫。
7、加強病人醫療欠費的催收工作，住院收費處應派人及時(shí)催收病人費用，每季上報病人欠費情況，積極組織催討，努力降低醫院的欠費率。
二、支出管理
1、本著(zhù)既要保證醫療業(yè)務(wù)正常運行，又要合理節約開(kāi)支的精神編制年度支出預算，上報院長(cháng)辦公會(huì )審核并報市衛生局、市財政局。如遇調整，則及時(shí)編制上報預算調整方案。為了確保預算的順利完成，醫院要加強對各項支出的事前和事中控制，每季對支出預算執行情況進(jìn)行分析，努力降低成本。
2、貫徹國家有關(guān)方針、政策，遵守財政、財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，醫院的各項支出要按規定的經(jīng)費開(kāi)支范圍和標準執行，對于不符合財務(wù)制度或手續不完備的一切開(kāi)支均不予受理。
�。�1）醫院購置大型儀器設備時(shí)，要事先編制可行性論證報告，進(jìn)行投資效益預測分析。一般購置和修繕要堅持節約原則。
�。�2）保證醫療業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下，努力降低費用消耗，積極開(kāi)展成本核算。全院要不斷完善成本核算的基礎工作，為醫院全成本、科室成本、項目成本核算工作的深化奠定扎實(shí)的基礎。
�。�3）認真執行資金審批制度，嚴格按審批程序辦理審批手續。
財務(wù)管理制度5
第一章總則
第一條：本財務(wù)會(huì )計制度系根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》以及有關(guān)的法規和公司的實(shí)際制度。
第二章會(huì )計核算原則
第二條：本公司的會(huì )計年度采用公歷年制，即自每年1月1日起至12月31日止。會(huì )計核算分月、季進(jìn)行。
第三條：會(huì )計核算工作以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，做到記錄準確、內容完整、方法正確、手續齊備、符合時(shí)限。
第四條：記帳原則為權責發(fā)生制。
第五條：記帳采用借貸記帳法。
公司設置的日記帳、總分類(lèi)帳、明細分類(lèi)帳和各種輔助性帳簿。
第六條：以人民幣為記帳本位幣。
發(fā)生外幣時(shí)，按實(shí)際發(fā)生當日的市場(chǎng)匯價(jià)的中間價(jià)為折合匯率。
第七條：每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都必須取得或者填制原始憑證。
原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤，才能據以填制記帳憑證。
第八條：存貨、成本以實(shí)際成本進(jìn)行核算和登記入帳。存貨的核算采用永續盤(pán)存制。領(lǐng)用或了出的原材料、產(chǎn)成品等按加權平均法核算。
第九條：固定資產(chǎn)每年盤(pán)點(diǎn)一次，存貨每月盤(pán)點(diǎn)一次。
第十條：發(fā)生壞帳損失時(shí)，采用直接沖銷(xiāo)法核算。
第三章財務(wù)機構
第十一條：公司設財務(wù)部，負責財務(wù)會(huì )計的日常工作。
第四章財務(wù)預算
第十二條：公司財務(wù)部每年應編制財務(wù)收支預算。公司的預算經(jīng)董事會(huì )批準后，交由總經(jīng)理具體執行。預算內的支出由各部門(mén)經(jīng)理按預算掌握使用，副總經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理監督執行。預算外因特殊需要如必須支付時(shí)，由需要量部門(mén)提出報告，副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。因發(fā)生較大的變化，可以提出修改預算。
第五章財產(chǎn)管理
第十三條：公司財產(chǎn)實(shí)行分級管理。所有財產(chǎn)由財務(wù)部列帳記載，人事行政部參與管理，屬經(jīng)營(yíng)使用的各種財產(chǎn)分別由使用部門(mén)管理。屬生產(chǎn)使用的'由生產(chǎn)部門(mén)統一管理，屬非生產(chǎn)使用的由人事行政部管理。
第十四條：使用年限在一年以上的建筑物、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設備、器具、工具等和價(jià)值在20xx元以上、使用年限超過(guò)兩年的非生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)設備為固定資產(chǎn)。所有資產(chǎn)、低值易耗品按使用部門(mén)設卡登記，部分低值易耗品或工、器具按使用人設卡登記。
第十五條：使用公司的各種財產(chǎn)必須按規定定期進(jìn)行檢修。
第十六條：固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時(shí)，使用部門(mén)應立即報告統一管理部門(mén)，損壞嚴重時(shí)，必須報告副總經(jīng)理、總經(jīng)理，屬責任事故時(shí)，公司人事行政部查明原因，按損失情況分攤責任。
低值易耗品和工、器具發(fā)生損壞時(shí)，由使用部門(mén)或使用人向有關(guān)管理部門(mén)辦理交舊領(lǐng)新，屬人為損壞者，由責任者進(jìn)行賠償。
第十七條：固定資產(chǎn)或低值易耗品報廢時(shí)，由歸口主管部門(mén)提出報告，人事行政部和財務(wù)部核查后，經(jīng)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準后報廢，并由歸口
主管部門(mén)進(jìn)行處理。
第十八條：固定資產(chǎn)按以下類(lèi)別分別計算折舊：
(一)房屋、建筑物暫按20年計提折舊;
(二)機器、機械、汽車(chē)和其它設備為5年;
(三)器具、工具、家具等為3年。
每一固定資產(chǎn)在確定其殘值后，按直線(xiàn)法計提折舊，從投入使用月份的次月計算，停止使用的，自停用月份的次月起，停止計算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，仍可繼續使用的，不再計提折舊;提前報廢的，不補提折舊。
第十九條：各種低值易耗品的攤銷(xiāo)采用五五攤牌銷(xiāo)法，在領(lǐng)用時(shí)攤銷(xiāo)50%，報廢時(shí)再攤銷(xiāo)50%。某些直接用于生產(chǎn)的低值易耗品，按使用時(shí)間攤銷(xiāo)。
第二十條：公司貨幣資金的結算一律通過(guò)財務(wù)部辦理。
第二十一條：庫存現金限額定為5000元，當日發(fā)生的收支及余額，應填制現金收支日報表，做到帳款相符。發(fā)現現金短缺或溢余應立即向財務(wù)部經(jīng)理報告并查明原因，重大事故應立即報告總經(jīng)理。
第二十二條：銀行存款的收支應每天結出余額并填制銀行存款日報表。每月終了，應取得銀行對帳單，填制調節表。
第二十三條：對客戶(hù)的貨物帳款及所交費用，財務(wù)部和租售部應每月核對，必要時(shí)應與客戶(hù)進(jìn)行核對，核對中發(fā)現未按時(shí)收回租金(貨款)等情況時(shí)，應立即報告主管經(jīng)理，及時(shí)進(jìn)行處理。
第二十四條：公司的銀行結算憑證、發(fā)票、有價(jià)證券等統一由財務(wù)部管理，公司的發(fā)票只限于本公司使用，并不準出具空白發(fā)票。
第六章借款及報銷(xiāo)
第二十五條：?jiǎn)T工因工作需要借款時(shí)，填寫(xiě)借款單，經(jīng)各級主管領(lǐng)導加具意見(jiàn)，總經(jīng)理批準后，由財務(wù)部辦理借款，所有借款除差旅外，一律辦理支票或匯票等。
(一)辦理借款流程：
世間因工作需要簽核復核
復核審核審批付款
(二)借款單：
雄森時(shí)代房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司
借款單
姓名部門(mén)職務(wù)
用途
款額大寫(xiě)：拾萬(wàn)仟佰拾元整小寫(xiě)元
證明人主管上司部門(mén)經(jīng)理
副總經(jīng)理總經(jīng)理
第二十七條：?jiǎn)T工借款當月內，出差人員回公司后七天內必須報清帳目，交回余款。無(wú)故拖延時(shí)間不報者，按借款金額扣罰每日1%連同借款，于發(fā)放工資時(shí)扣除。
第二十八條：除差旅費的旅差補貼外，無(wú)論購買(mǎi)物品或報銷(xiāo)費用，均需有與報銷(xiāo)金額相符的正式發(fā)票。屬購買(mǎi)物品的，還必須附有與發(fā)票的名稱(chēng)、
規格、數量、金額相符的收料單或有驗收人簽收。
(一)報銷(xiāo)程序
填寫(xiě)報銷(xiāo)單簽核復核
工業(yè)復核審核審批
銷(xiāo)帳
(二)報銷(xiāo)單
1、無(wú)發(fā)票的填寫(xiě)以下單據
雄森時(shí)代房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司
支付證明單xx總號：xx第xx號
科目：20xx年xx月xx日分號：xx字第xx號
事由或品名數量單位單價(jià)xx金額
共計金額x拾x萬(wàn)x仟x佰x拾x元x角x分￥
受款人未能取得單據原因
主管上司：xx部門(mén)經(jīng)理：xx副總經(jīng)理：xx總經(jīng)理：xx會(huì )計：xx出納：xx經(jīng)手人：xx
2、有發(fā)票的在發(fā)票后蓋下章填寫(xiě)(此章由財務(wù)部、人事行政部各掌握一枚)
發(fā)票背面
經(jīng)手人
用途
證明人
復核
審核
審批
第二十九條：所有借款單或報銷(xiāo)單均應由財務(wù)部經(jīng)理復核。
第三十條：各部門(mén)必須嚴格控制各種費用的開(kāi)支，力求少花錢(qián)多辦事。
第三十一條：各部門(mén)必須在每月25日前向總經(jīng)辦遞交次月的資金計劃，包括差旅費、應酬費、業(yè)務(wù)費及辦公費，由財務(wù)部核定后交總經(jīng)理審批。(附資金計劃表)
第三十二條：費用支出標準、報銷(xiāo)津貼及審批權限
(一)旅差費的報銷(xiāo)
1、辦事人員出差回來(lái)，必須填寫(xiě)旅差費報銷(xiāo)單，寫(xiě)明出差的原因、路程時(shí)間、天數、費用金額等，經(jīng)部門(mén)負責人簽字證實(shí)，交由財務(wù)部復核，副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批。
2、財會(huì )人員根據辦事人旅差的路程及時(shí)間，按市面小巴價(jià)格給予報銷(xiāo)，一般情況下，不得乘的士，如遇特殊情況，必須注明原因。差旅費報銷(xiāo)標準：
級別
項目總經(jīng)理副總經(jīng)理
總經(jīng)理助理部門(mén)經(jīng)理一般工作人員
交通費飛機票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)總經(jīng)理批準總經(jīng)理批準
軟臥火車(chē)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)總經(jīng)理批準總經(jīng)理批準
硬臥火車(chē)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
船票頭等倉實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)總經(jīng)理批準總經(jīng)理批準
其他交通費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
住宿費特區、省級以上城市實(shí)報實(shí)銷(xiāo)250160120
地級城市20xx20xx0
其他地區16010080
伙食補助
(每餐)宜章、耒陽(yáng)、臨武、資興、
桂東、永興等實(shí)報實(shí)銷(xiāo)302520
其他地區實(shí)報實(shí)銷(xiāo)403530
夜間乘車(chē)超過(guò)12點(diǎn)或住宿實(shí)報實(shí)銷(xiāo)101010
3、兩人出差同一地點(diǎn)以最高標準級別人員的標準報銷(xiāo)住宿費，但不得雙重報銷(xiāo)。
4、凡當天可以往返的地區，中餐可以按級別伙食補助，未經(jīng)批準不作出差處理。
(二)公事費用預借、報銷(xiāo)定額審批權限：
職務(wù)審批權限監控
總經(jīng)理3000元以上(不含3000元)
副總經(jīng)理1000元(不含1000元)~3000元使用人、部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、副總經(jīng)理
部門(mén)經(jīng)理1元~1000元(含1000元)使用人、證明人、部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理
備注：以上費用屬每月資金計劃范疇，如資金計劃以外，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。
(三)接待：
因業(yè)務(wù)需要接待時(shí)，必須事前經(jīng)批準方可接待。
1、總經(jīng)理接待客人，按每人每餐120元。
2、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理接待客人每人每餐100元。
3、經(jīng)理接待客人按每人每餐80元。
4、其他員工接待客人按每人每餐30元。
5、個(gè)別需要提高標準的要先向審批人申報。接待客人限定待客人數，一般每桌1~2人。
6、招待客人一次性金額在200元以下，一天金額在500元以下的，由部門(mén)經(jīng)理審批，財務(wù)部經(jīng)理審核;一次性金額在200元以上500元以下，一天金額在1000元以下的由副總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審核;一次性金額在500元以上，一天金額在1000元以上的，由總經(jīng)理審批。
7、處理特殊關(guān)系，辦理特別事情需要送禮，金額200元以下部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審批;200元~500元，副總經(jīng)理審批，財務(wù)部經(jīng)理審核;1000元以上由總經(jīng)理審批。
第三十三條：未經(jīng)批準，任何員工擅自購買(mǎi)物品不予報銷(xiāo)。
財務(wù)管理制度6
為了更好地規范和完善學(xué)校的財務(wù)管理制度，規范財務(wù)行為，嚴密財務(wù)手續，維護財經(jīng)紀律，強化財務(wù)的監督與管理，確保財務(wù)工作有序進(jìn)行，使財務(wù)管理制度不流于形式，并結合學(xué)校實(shí)際情況，現將我校的財務(wù)管理制度、收費管理制度、采購管理制度制定完善如下：
一、建立財務(wù)管理制度
學(xué)校財務(wù)制度是強化財務(wù)管理的一種手段，是財經(jīng)工作方針、政策及有關(guān)法律、法令、法規的具體表現。因此，學(xué)校必須建立財務(wù)管理制度。
1、要合理安排，按要求、正確制定預算內、外資金收支計劃。
2、每學(xué)期，財會(huì )人員應及時(shí)向分管財務(wù)的校長(cháng)、總務(wù)報告各項經(jīng)費的收入情況，并配合校長(cháng)做好預算內、外支出計劃，做到統收統支，專(zhuān)款專(zhuān)用。
3、必須做到民主理財，不得單立賬目，嚴禁公款私存，學(xué)校只能在指定的`銀行開(kāi)立賬號，不得私自找銀行或儲蓄所建賬存款。
4、嚴格財經(jīng)審批手續，所有報銷(xiāo)發(fā)票應有經(jīng)手人、驗收人或證明人簽字，并注明事理，最后由校長(cháng)審批方可報銷(xiāo)。
5、部門(mén)或個(gè)人向財務(wù)辦理借款手續時(shí)，借款人應填寫(xiě)借條，并說(shuō)明借款使用原因，分管財務(wù)校長(cháng)審批后，財務(wù)人員才能給予借款。
6、不管是接待還是購置設備等，報銷(xiāo)票據都必須具有稅務(wù)監制章的合法發(fā)票，必須具備發(fā)票的名稱(chēng)、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額，必須蓋有填制單位的公章（或專(zhuān)用章），大小寫(xiě)必須相符。其發(fā)票背面須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫(xiě)財產(chǎn)登記表。
7、全校財產(chǎn)物資的申購、調配、報廢等均由總務(wù)處辦理。保管室負責保管、驗收，履行領(lǐng)用手續。
8、差旅費報銷(xiāo)，當事人應如實(shí)填明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達時(shí)間、票價(jià)。車(chē)票應貼在報銷(xiāo)單背面，報單人簽名，學(xué)校領(lǐng)導審批，會(huì )計審核后才能辦理報銷(xiāo)手續。
9、學(xué)校的收據和發(fā)票，是會(huì )計核算的原始憑證和法定依據，學(xué)生票據和事業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購買(mǎi)，會(huì )計向總務(wù)領(lǐng)用，用多少領(lǐng)多少，用完要及時(shí)上繳財政。如果開(kāi)錯，此發(fā)票三聯(lián)填上“報廢”字樣，作為報費處理。
10、學(xué)校財務(wù)要做到日清月結，每學(xué)期結束，學(xué)校要成立結帳小組，清期賬目做到民主理財。
11、自覺(jué)接受上級審計部門(mén)的審計，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正。
12、財會(huì )人員必須嚴格執法，自覺(jué)執行財經(jīng)紀律，做好財務(wù)核算，做到賬物相符，帳帳相符。
二、建立收費管理制度
1、學(xué)校每學(xué)期的收費標準由上級有關(guān)部門(mén)規定，學(xué)校嚴格執行上級的統一收費政策和收費標準。
2、認真使用省財政統一監制的事業(yè)性收費的專(zhuān)用打印票據。
3、收取得雜費、借讀費及時(shí)納入預算外資金管理，并按規定繳存財政專(zhuān)戶(hù)。
4、各年級部和個(gè)人不得擅自提高收費標準或搭車(chē)收費，否則追究法律責任。
5、代辦費實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，多還少補原則，不擠用、占用、挪用、截留，并納入學(xué)校財務(wù)統一管理。
6、學(xué)校支出必須有計劃、有安排，會(huì )計要編制每月支出計劃，做到心中有數。
三、建立采購管理制度
1、該政府采購的堅持政府統一采購原則。
2、不是政府采購的，重大采購項目由校領(lǐng)導班子成員集中討論研究決定采購方式，并嚴格按照校務(wù)公開(kāi)的要求規范采購行為。
3、小項目的采購，由保管室或部門(mén)提出申請，總務(wù)處向校長(cháng)申報，校長(cháng)審批后方能采購。購回的設備或物品必須履行完善的驗收、領(lǐng)用手續。
四、建立基建管理制度
學(xué)校搞校舍基本建設或維修必須先履行預算，編設施工投資計劃，進(jìn)行投資概算，在實(shí)施過(guò)程中，嚴格把好工程質(zhì)量關(guān)，嚴格按照國家規定的工程預算定額的取費標準，辦理工程結算，最后送審計審核。
五、加強各項制度的監督落實(shí)
1、在采購中，操作人員認真抓四個(gè)環(huán)節：①合理選擇供貨單位；②確定采購方式；③確定采購價(jià)格；④簽訂采購合同并加強合同的管理。
2、在資金結算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦，保管核實(shí)驗收，領(lǐng)導審批，會(huì )計審核后方可辦理轉帳結算手續。
3、通過(guò)財務(wù)制度的實(shí)施，做到職責分明，手續嚴密，有憑有據，有章可循，財務(wù)人員相互監督與管理，確保管理制度規范與完善，使管理不流于形式。
六、加強財務(wù)人員的法規教育
學(xué)校財務(wù)管理具有政策性強的特點(diǎn)，財務(wù)管理工作必須認真執行財務(wù)法規制度，堅持依法辦事。因此，學(xué)校堅持加強對財務(wù)人員進(jìn)行思想和法制教育，經(jīng)常組織財務(wù)管理人員參加各級培訓學(xué)習，增強法制觀(guān)念，使財務(wù)人員遵守財務(wù)制度，履行職責，接受監督，嚴于律己，防患于未然。
財務(wù)管理制度7
第一章總則
一、為進(jìn)一步加強學(xué)院食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務(wù)收支行為，嚴肅財經(jīng)紀律，根據《高等學(xué)校財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，制定本辦法。
二、本辦法適用于唐山學(xué)院食堂，包括教工食堂和學(xué)生食堂。
三、學(xué)院開(kāi)辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)師生為宗旨，不得以盈利為目的。
四、學(xué)院食堂應開(kāi)設銀行專(zhuān)用結算賬戶(hù)，由學(xué)院財務(wù)處統一管理。
五、學(xué)院食堂必須依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)、完整。
六、學(xué)院食堂的會(huì )計檔案資料，納入學(xué)院會(huì )計檔案資料統一管理。
七、學(xué)院食堂負責人對食堂的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。
八、學(xué)院財務(wù)處、食堂會(huì )計人員依照本辦法規定進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督。
第二章食堂現金管理
九、庫存現金不得超過(guò)1000元。除滿(mǎn)足正常開(kāi)支外的多余現金轉存食堂賬戶(hù)統一管理，大額現金存取銀行時(shí)須有專(zhuān)人同行。支付超過(guò)1000元應通過(guò)銀行轉賬或使用公務(wù)卡。
十、不能私設小金庫，不得挪用現金和私自借用現金，現金如有遺漏、假幣等，所造成的損失由當事人負責。
十一、預支現金后應及時(shí)沖賬，前賬不清，后賬不借。
第三章食堂物品采購、庫存與管理
十二、建立物資采購驗收制度。所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運費等實(shí)際成本計價(jià)。物資材料購入時(shí)應分別填制教工食堂和學(xué)生食堂物資入庫單，數量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員及庫房管理人員驗收、過(guò)秤簽字后按序入庫，并記入相關(guān)的庫存材料賬簿。
十三、建立食堂物資保管制度。領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須分別填寫(xiě)教工食堂和學(xué)生食堂物資出庫單。食堂物資出庫單須經(jīng)領(lǐng)料人、庫管員和食堂管理人員簽字，并記入相關(guān)的庫存材料賬簿。
十四、建立食堂存貨盤(pán)點(diǎn)制度。庫管員應分別對教工食堂和學(xué)生食堂進(jìn)庫存貨按月清查盤(pán)點(diǎn)，編制“盤(pán)點(diǎn)表”，學(xué)期結束進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬表、賬賬、賬實(shí)相符。盤(pán)盈或盤(pán)虧的.存貨應按有關(guān)規定進(jìn)行賬務(wù)調整。
第四章食堂收入和支出管理
十五、食堂的收入主要來(lái)源為教職工伙食收入、學(xué)生伙食收入、食堂賬戶(hù)的利息收入、補卡收入等。
十六、食堂向學(xué)生、教職工收取的伙食費，實(shí)行預收制度，即：學(xué)院預收賬款，不作“伙食收入”。承包食堂每十天以售飯系統統計的商戶(hù)營(yíng)業(yè)額為依據，從預收賬款中返給承包人，返款一律以銀行轉賬方式結算。自主經(jīng)營(yíng)食堂每月以售飯系統統計的營(yíng)業(yè)額確認當月伙食收入。
十七、食堂按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高食堂資金的使用效益。食堂支出主要包括：教工伙食支出、學(xué)生伙食支出、教工食堂管理費支出、學(xué)生食堂管理費支出。
食堂伙食支出包括：食堂采購的米、面、油、肉、蛋、奶、蔬菜、調料等各種原材料。
食堂管理費支出包括：食堂管理人員、工作人員的工資和補貼、食堂工作人員的體檢費、健康證辦理費、各種保險費、工作服勞保等費用；單位價(jià)值在1500元以下的食堂小件物品的購置及維修費、食堂內部洗滌、消毒等衛生用品費用。
十八、食堂運行過(guò)程中的日常開(kāi)支，如辦公費、差旅費、維修費等支出，經(jīng)辦人、管理員簽字后，按《唐山學(xué)院經(jīng)費使用管理辦法》的規定審批，向食堂出納辦理報銷(xiāo)手續，直接列入當月支出。
十九、食堂所有結算的票據都要合法、規范，票據反映的業(yè)務(wù)內容真實(shí)，符合經(jīng)濟交往事項的實(shí)際情況。食堂采購的米、面、油及調料等結算要求有正規發(fā)票。
二十、食堂購置固定資產(chǎn)，應由食堂負責人提出申請，報主管院長(cháng)審批，按學(xué)院設備采購的相關(guān)規定辦理采購手續，購入后須經(jīng)后勤管理處資產(chǎn)管理員驗收登記，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)登記入賬手續，發(fā)票須有經(jīng)手人和資產(chǎn)管理員簽字。
二十一、食堂的大型維修改造、大型餐飲設備配置和更新，空調供暖等大型配套服務(wù)設備投入和運行費用，由學(xué)院承擔。
第五章食堂財務(wù)收支結余管理
二十二、食堂財務(wù)收支結余是指學(xué)院食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。年末收支相抵，余額轉入事業(yè)基金，用于彌補今后虧損。食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。
二十三、食堂應每月反映財務(wù)盈虧狀況，按月編報“唐山學(xué)院食堂資產(chǎn)負債表”、“唐山學(xué)院食堂收支盈余表”、“唐山學(xué)院教工食堂收支盈余表”、“唐山學(xué)院學(xué)生食堂收支盈余表”、“教工食堂庫存材料盤(pán)點(diǎn)表”、學(xué)生食堂庫存材料盤(pán)點(diǎn)表”、“成本計算表”，并進(jìn)行成本分析。及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，消除虧損。
第六章附則
二十四、本辦法自公布之日起實(shí)行。
二十五、本辦法由學(xué)院財務(wù)處負責解釋。
財務(wù)管理制度8
一、會(huì )計人員的基本職責
�。ㄒ唬┤鐚�(shí)反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì )計資料，會(huì )計人員必須遵照《會(huì )計法》，執行具體會(huì )計制度規定，切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營(yíng)管理提供準確的數據資料。
�。�、認真填制和審核會(huì )計憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。
�。�、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。
�。�、按期核對帳目，核實(shí)庫存，編制會(huì )計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì )計數字真實(shí)可靠。
�。�、及時(shí)向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準確的會(huì )計資料。
�。ǘ┘訌姇�(huì )計監督，維護國家財經(jīng)紀律，會(huì )計人員必須按照財務(wù)制度的規定，監督財務(wù)計劃、預算的執行情況。
�。�、對以下財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督
�。�1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；
�。�2）各項收入的取得是否合理；
�。�3）費用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標準；
�。�4）提取各項基金是否符合有關(guān)規定；
�。�5）財政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；
2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。
�。ㄈ┘訌娊�(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。
二、會(huì )計人員的主要權限
�。ㄒ唬⿻�(huì )計人員有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，如有違反，會(huì )計人員有權拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)和執行，并向本單位領(lǐng)導人報告，對于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會(huì )計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門(mén)報告。
�。ǘ⿻�(huì )計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議，有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財務(wù)會(huì )計工作有關(guān)的情況和資料。
�。ㄈ⿻�(huì )計人員有權監督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映，積極配合。
財務(wù)主管崗位職責
1、全面負責項目會(huì )計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度，落實(shí)公司財務(wù)管理辦法，制訂項目部年度財務(wù)工作計劃，及具體的會(huì )計處理方式，并負責實(shí)施；
2、協(xié)同材料、預算等部門(mén)制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤(pán)點(diǎn)以及庫存材料的分析；
3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，會(huì )同預算部門(mén)編制成本費用計劃，控制分析其執行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實(shí)性，符合配比原則；
4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出；
5、會(huì )同勞資部門(mén)制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時(shí)上交公司財務(wù)部；
6、建立工程價(jià)款臺帳及其他往來(lái)帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，及時(shí)收取工程款；
7、定期監督出納員進(jìn)行庫存現金盤(pán)點(diǎn)，保證帳帳、帳實(shí)相符；
8、審核項目各項收支，監督項目部的各項經(jīng)濟行為，復核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類(lèi)會(huì )計報表；
9、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料，積極參與項目各項經(jīng)濟活動(dòng)，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系，保證各部門(mén)間各項核算數據資料的統一性；
10、配合公司會(huì )計人員繼續教育，組織財務(wù)人員學(xué)習《會(huì )計法》，財務(wù)會(huì )計制度及公司各項規定，推廣會(huì )計電算化工作；
11、做好領(lǐng)導布置的其他工作。
出納員崗位職責
�。�、在財務(wù)主管的領(lǐng)導下做好出納工作；
�。�、辦理現金收付業(yè)務(wù)以及內部、外部收付、結算工作；
�。�、根據財務(wù)規章制度，及時(shí)登記現金、銀行存款日記帳，做到日清月結；
�。�、及時(shí)與內部銀行對帳，編制'內部銀行存款余額調節表'；
�。�、定期盤(pán)點(diǎn)現金，每月不少于兩次，編制庫存'現金盤(pán)點(diǎn)表'，保證帳款相符；
�。�、協(xié)助財務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料；
�。�、負責工資獎金和其他款項的按時(shí)發(fā)放；
�。�、進(jìn)行工資臺帳、養老保險金、住房公積金的登記；
�。�、負責項目人員醫療費的報銷(xiāo)；
1０、作好領(lǐng)導臨時(shí)安排的其他工作。
現金管理規定
�。�、現金的使用范圍主要包括：
�、俾毠�(gè)人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；
�、谵D帳結算起點(diǎn)（100元）以下的零星開(kāi)支；
�、燮渌仨氂矛F金支付的款項；
�。�、庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；
�。�、嚴禁白條抵庫，借支現金要有領(lǐng)導簽字同意，并及時(shí)報銷(xiāo)；
�。�、出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時(shí)可辦理現金匯票，以保證安全；
�。�、當現金需用量大時(shí)，應事先向財務(wù)室打報告，以便統籌安排；
�。�、出納人員每月至少兩次對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并有記錄；
�。�、不得私設'小金庫'；
�。�、不得坐支現金；
支票管理規定
�。�、項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過(guò)轉帳結算；
�。�、與公司所屬內部各單位之間的.結算，一律使用內部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；
�。�、支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管；
�。�、項目取得的各種款項收入，應及時(shí)送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時(shí)，應及時(shí)辦理貸款手續；
�。�、在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全；
�。�、未使用的支票及時(shí)存放于保險柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當事人的責任；
�。�、嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現金報銷(xiāo)流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下：
�。�、支票
�、儆山�(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫(xiě)齊全；
�、诮�(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的借款申請單'，先請部門(mén)主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；
�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；
�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；
�、萁�(jīng)辦人應及時(shí)持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，期限最長(cháng)為五天，報銷(xiāo)時(shí)由財務(wù)人員填寫(xiě)'單據報銷(xiāo)粘存單'，審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷(xiāo)；
�、迗箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項內容的填寫(xiě)必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號、內容（項目）、單位、數量、單價(jià)、金額（大小寫(xiě)一致）、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）等項；
�、咚职l(fā)票內容為'材料'、'辦公用品'字樣時(shí)，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）。
�。�、現金
�、俳�(jīng)辦人將原始單據交財務(wù)室，由財務(wù)人員填寫(xiě)'單據報銷(xiāo)粘存單'；
�、趯徍送戤叺膯螕䦂箐N(xiāo)粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意；
�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，交財務(wù)主管簽字，然后給出納員報銷(xiāo)，領(lǐng)取現金。
�、軋箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報銷(xiāo)時(shí)一樣，內容填寫(xiě)真實(shí)齊全。
工程財務(wù)管理制度6
1、嚴格遵守國家的財務(wù)法規,財政紀律,方針政策和企業(yè)管理制度。
2、遵守公司財務(wù)制度,嚴守財務(wù)機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開(kāi)除。
3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)要及時(shí)結帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。
4、總帳會(huì )計必須每月一次同建設方、總包方和協(xié)作單位結清所有材料、資金往來(lái)帳,防止串戶(hù),不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。
5、輔助會(huì )計要月月對清職工往來(lái)帳,防止串戶(hù),如出現漏帳,其全數金額由輔助會(huì )計自己賠償。
6、公司只設一本總帳,項目部不再設立分帳,所有票據均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。
7、財務(wù)會(huì )計要重點(diǎn)抓好要款,隨時(shí)掌握正確的經(jīng)濟收入情況,材料費支出、應收工程款數據,及時(shí)的按合同規定回收工程款,確保公司正常運轉。
8、財務(wù)人員要記好帳、管好錢(qián)、用好錢(qián),資金金額控制在一定范圍內,不允許長(cháng)期巨款宕帳。職工借款控制在200元內,管理人員控制在500元內,一年中不得超過(guò)三次,特殊情況由總經(jīng)理批準。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。
9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。
10、材料會(huì )計要認真嚴格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應根據收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類(lèi)別每月30日報財務(wù)科。如果材料進(jìn)出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續采購的,發(fā)現一次罰200元,并追究責任。
11、材料會(huì )計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。
12、財務(wù)上對于交來(lái)的各種內部罰款,有關(guān)分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶(hù),如發(fā)現遺漏由記帳人賠償。
13、成本考核會(huì )計,每月必須及時(shí)做好低成本考核,數據要正確,數據不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。
14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務(wù)入帳。各項目部不準以任何借口用轉帳支票套取現金,一經(jīng)發(fā)現罰責任人1000元并追究相應法律責任。
15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時(shí)提供,保證各項工作的正常進(jìn)行,但是領(lǐng)用者應該及時(shí)結帳,如果發(fā)現三個(gè)月不結帳,罰領(lǐng)款數額的10%。
16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線(xiàn)和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理。
17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶(hù),醫藥費包使用,每天按0．5元計算。工傷人員去醫院治療,除住院外,醫院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫生給予配藥。
18、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元并追究相應法律責任。
財務(wù)管理制度9
1、嚴格遵守、執行國家頒布的《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》財務(wù)制度的各項規定，抵制違反財務(wù)制度、管理規范、財政紀律的行為。
2、健全財務(wù)審批制度，依法進(jìn)行財務(wù)管理，依法實(shí)施財務(wù)監督，學(xué)校實(shí)行收支兩條線(xiàn)結報辦法，嚴格執行一支筆審批制度，做到先批后支，不超支、不亂支。物品采購除特殊物品、價(jià)值大的`物品外，日常、一般物品由學(xué)�？倓�(wù)部門(mén)負責。采購人員需憑財政稅務(wù)部門(mén)監制的發(fā)票，100元內由總務(wù)主任審批(除出租車(chē)發(fā)票、餐飲發(fā)票)，100元以上由主管校長(cháng)審批。金額特別大的由校長(cháng)室集體討論決定。
3、加強收費管理，嚴格按規定的收費項目和標準執行，亮證收費，記好收費卡，各項收費都須統一開(kāi)具收據，統一入賬，不得私設“小金庫”，及時(shí)上繳各項應繳款，不準截留、坐支、私分和挪用。
4、認真搞好財務(wù)電算化，學(xué)校資金運用在向上級財務(wù)管理中心申請、結報、核算數據傳送做到客觀(guān)、真實(shí)、準確、及時(shí)，維護核算程序，達到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符。
5、設立請購、支票、現金申領(lǐng)制度，日常購物須先填購物申請單，經(jīng)保管員或相關(guān)人員核對，確需采購的，先填購物支票或領(lǐng)用暫支單(借款單)，由主管負責人及主管財務(wù)校長(cháng)審批后方可采購。
6、固定資產(chǎn)核算，做到總賬與分類(lèi)明細賬相符，每月與保管員核對一次，每年會(huì )同保管員及有關(guān)人員作一次清盤(pán)工作，做到賬賬相符，賬物相符，核準報廢率，提高設備利用效益。
7、會(huì )計人員應準確、及時(shí)地編報各類(lèi)財務(wù)報表，做到內容完整，說(shuō)明清楚，當好領(lǐng)導“參謀”理好財。財務(wù)人員報銷(xiāo)時(shí)要堅持支出的合理性，單據的合理可信性，手續不全者不予報銷(xiāo)。
8、財務(wù)人員工作調動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)會(huì )計工作全部移交給接替人員，辦理交接手續必須有監交負責人負責監交。交接完畢后，交接雙方和監交人員在移交清冊上簽名或蓋章，移交工作清冊一式三份，交接雙方各持一份，存檔一份。
財務(wù)管理制度10
小公司單位財務(wù)管理制度
財務(wù)部規章、制度
全體財務(wù)人員應認真貫徹執行國家有關(guān)財政法規及會(huì )計制度。敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴格按
照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和 質(zhì)量目標。
一、財務(wù)部職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規，確保財務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務(wù)預算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門(mén)加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進(jìn)行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導決策提 供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會(huì )計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門(mén)管理，進(jìn)行內部培訓，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù)。
二、借款和各種費用開(kāi)支標準及審批制度 借款審批及標準：
1、出差借款： 出差人員應先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部
門(mén)、出差地、出差事由、出差天數及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會(huì )計留存，待
借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報銷(xiāo)者，不得再借 款。
2、日常費用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)（支票或現金）
、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價(jià)
20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應部門(mén) 辦理。購置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票 。
4、備用金借款：對于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門(mén)根據實(shí)際情況核定，報總裁批準后
執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時(shí)歸還結清。
5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷(xiāo)
手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。
三、日常費用報銷(xiāo)：
1、公司員工在日常費用支出時(shí)，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時(shí)應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo)；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)
各相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo)；
5、補充說(shuō)明
如報銷(xiāo)審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相
應的審批權力；或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補 簽。
財務(wù)部總監崗位職責
1、編制和執行預算、財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效使用資金。
2、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提 高經(jīng)濟效益。
3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析。
4、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。 財務(wù)部經(jīng)理崗位職責
1、負責協(xié)助財務(wù)總監組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務(wù)管理的規章制度。
4、組織公司有關(guān)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。
5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。
6、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執行會(huì )計制度和財務(wù)管理方法，監督執行會(huì )議決議。
7、負責全公司財務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導和學(xué)習的工作，合理協(xié)調各崗位工作，并考核財會(huì )人員工作業(yè)績(jì)，不
斷提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
8、完成領(lǐng)導布置的其他工作。
9、負責會(huì )計監交工作。 財務(wù)部成本會(huì )計崗位職責
1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項目部人員構成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結
合合同督促項目部回款。
3、按照各工程預算進(jìn)行工程成本的控制。
4、每月末及時(shí)督促各項目部報帳，核對上月計劃執行情況。
5、及時(shí)、準確核算各種原始票據，并制單入帳。
6、準確把握各項材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執行付款。
7、工程付款依據合同、財務(wù)帳、工程預算進(jìn)行審核。
8、工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。
9、完成領(lǐng)導布置的其他工作。 財務(wù)部綜合會(huì )計崗位職責
1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類(lèi)帳、總帳；
2、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì )計核算和財務(wù)管理的各項規定，并正確執行 ；
3、負責總帳、明細帳、分類(lèi)帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會(huì )計憑證，登記總帳；
4、對其他應收、應收帳款及時(shí)催收清理；按公司規定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)；
5、每月編制會(huì )計報表，確保報表數字真實(shí)，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；
6、負責裝訂、管理會(huì )計檔案；
7、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。 財務(wù)部出納員崗位職責
1、辦理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，
不坐支現金，不以白條抵庫；
2、順序、及時(shí)地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時(shí)核對庫
存現金，每周一填寫(xiě)貨幣資金周報表；
3、保管好庫存現金，有價(jià)證券，確保其安全無(wú)缺，如有短缺要賠償損失；
4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管；
5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續，按規定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責；
6、完成財務(wù)總監或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。
財 務(wù) 基 礎 工 作 規 范
財務(wù)基礎工作規范是財務(wù)工作最基礎的部分，它對財務(wù)部門(mén)日常具體工作進(jìn)行指導和解釋。
一、票據
1、票據的種類(lèi)： （1） 外部取得的原始發(fā)票； （2） 公司自制的差旅費報銷(xiāo)單； （3） 公司自制的支出證明單。
2、票據的報銷(xiāo)要求：
�。�1） 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫(xiě)齊全、字跡清晰，包括客戶(hù)名稱(chēng)（填寫(xiě)陜西藝林實(shí)業(yè)有限責任公 司）、服務(wù)項目、金額（大小寫(xiě)應一致）、收款單位蓋章、日期。
�。�2） 公司自制的差旅費報銷(xiāo)單：此報銷(xiāo)單專(zhuān)為出差報銷(xiāo)使用，后附出差火車(chē)、船、飛機等票據、住宿
發(fā)票、寫(xiě)明出差天數、出差補貼、核出總報銷(xiāo)金額。票面不允許有任何涂改。
�。�3） 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實(shí)無(wú)法取得原始票據的情況，
填寫(xiě)此單據，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導簽字后，可以報銷(xiāo)；另一種為對于一次報銷(xiāo)，票據非常多的情況，使用支出證
明單進(jìn)行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。
二、憑證
1、憑證的編號：憑證統一使用記帳憑證，按時(shí)間發(fā)生先后順序統一編號，編號要求使用號碼打印機。
2、憑證的編制人員：憑證執行誰(shuí)負責誰(shuí)編制，編制后應及時(shí)簽章，各項目工地由專(zhuān)職會(huì )計進(jìn)行具體分 工。
3、憑證的填寫(xiě)要求：要求用楷書(shū)書(shū)寫(xiě)，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫(xiě)，不得省略，各級科
目統一使用，整個(gè)票面不允許有任何涂改。
4、憑證的審核：對于會(huì )計人員編制的憑證，實(shí)行交叉審核；最終由財務(wù)負責人進(jìn)行最后審核。
憑證的審核必須及時(shí)，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天
審核完畢，第三天登帳完畢。
5、憑證的保管：憑證統一由一名財務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。
三、帳簿
1、由于會(huì )計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳
、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。
2、以上各帳簿由相應負責人進(jìn)行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應使用楷書(shū)，書(shū)寫(xiě)清楚，按月合計，按季度進(jìn)行累計。如果有填寫(xiě)錯誤應使用劃
線(xiàn)更正法或紅字沖消法，并由經(jīng)辦人蓋章。
四、報表
1、報表分為對外報表和對內報表。
2、對外報表為向各主管機關(guān)報送的報表，主要有資產(chǎn)負債表、損益表、其他報表。
3、對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門(mén)分類(lèi)的管理費用表，按區域、
人員分類(lèi)的經(jīng)營(yíng)費用表，按工程、供應商進(jìn)行分類(lèi)的進(jìn)貨付款表，按工程分類(lèi)的項目管理費用表，按供
應商、工程進(jìn)行分類(lèi)的應付帳款表，按工程、分包隊伍進(jìn)行分類(lèi)的預付帳款表，以上報表為按月填報；
工程成本分析表，在工程完工時(shí)，結合預算、結算、實(shí)際使用情況進(jìn)行統計的報表。
4、以上報表由指定會(huì )計負責進(jìn)行編制。并建立相應的編制審核程序。
五、主要科目解釋
1、預付帳款：此科目用來(lái)核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進(jìn)行 核算。
2、應付帳款：此科目用來(lái)核算所有供應商的進(jìn)貨和付款情況，因此凡是供應商的進(jìn)貨和付款均使用此 科目。
3、工程施工：工程施工科目用來(lái)核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱(chēng)，三級科目工
程成本明細項進(jìn)行核算。
4、管理費用：管理費用用來(lái)核算公司各部門(mén)，常發(fā)生的各項費用，按照二級科目部門(mén)，三級科目具體
明細項目進(jìn)行核算。
5、經(jīng)營(yíng)費用：經(jīng)營(yíng)費用科目用來(lái)核算業(yè)務(wù)部門(mén)的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項 目進(jìn)行核算。
六、應付帳款的確認原則：
應付帳款的確認直接關(guān)系到工程的`直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則
1、用經(jīng)過(guò)工程現場(chǎng)相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發(fā)貨清單確認應付帳款和工程施工，以
降低因傳真不清楚而造成的錯誤。
2、使用經(jīng)過(guò)采供部、財務(wù)部要求的會(huì )簽單確認應付帳款和工程成本。
3、對于應付帳款已經(jīng)確認需要調整的情況：如果是現場(chǎng)入庫錯誤應由現場(chǎng)出具調整說(shuō)明，并結合材料 部門(mén)的定料單，財務(wù)部門(mén)才能予以調帳；如果是因為材料人員對材料價(jià)格等計算錯誤的情況，應由材料
人員出具調整說(shuō)明，并需附原書(shū)寫(xiě)錯誤的入庫單復印件，財務(wù)部門(mén)才能予以調帳。所有調帳必須經(jīng)材料
部門(mén)和財務(wù)部門(mén)最高主管領(lǐng)導簽字。 處罰辦法
出現下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；
(二)用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；
(四)利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的；
(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的；
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。 出現下列情況之一的，財務(wù)人員應予解聘。
(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的；
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的；
(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
(五)弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
(六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的
附 則
本規定由總經(jīng)理辦公會(huì )負責解釋。
本規定自發(fā)布之日起生效。
財務(wù)管理制度11
為進(jìn)一步規范公司財務(wù)管理，加強對財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的控制和監督，堅決維護財經(jīng)紀律，切實(shí)提高各項資金的使用效益，有力保障保安事業(yè)的健康發(fā)展，特制定公司財務(wù)公開(kāi)制度。
一、財務(wù)公開(kāi)的目的：
堅決維護財經(jīng)制度的嚴肅性，認真進(jìn)行規范化管理，堅持財務(wù)透明、公開(kāi)，厲行節約，堵塞漏洞，禁止奢侈，反對浪費;量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般，激發(fā)職工群眾當家理財的積極性;從源頭上預防和遏止不正之風(fēng)，提高干部廉潔自律的自覺(jué)性，密切干群關(guān)系，促進(jìn)保安隊伍建設，維護張店保安的良好社會(huì )形象。
二、財務(wù)公開(kāi)的內容：
1、企業(yè)正常收支及專(zhuān)款、專(zhuān)項資金;
2、營(yíng)業(yè)外收入;
3、資金借入、貸款和借出、雜帳、壞帳損失;
4、績(jì)效考核獎懲、勞務(wù)報酬和津貼的分配制度;
5、工資及各種保險費用;
6、賠償金及公務(wù)接待費用;
7、重要財產(chǎn)、物資的購置和損失;
8、集體和個(gè)人福利待遇、分配情況;
9、建設工程項目或較大修理項目經(jīng)費落實(shí)情況;
10、其他涉及職工利益的重大經(jīng)濟事項。
三、財務(wù)公開(kāi)的形式：
1、績(jì)效考核獎懲、油料、維修費用等在公開(kāi)欄公開(kāi);
2、職工福利待遇、企業(yè)公關(guān)費用等通過(guò)一定的會(huì )議形式公開(kāi);
3、企業(yè)經(jīng)費的總體運行和具體收支數據采用報告制形式，由財務(wù)公開(kāi)監督組織利用有關(guān)會(huì )議向全體職工報告公開(kāi);
4、對干部收入、提成、補貼、獎懲的規定，采用書(shū)面形式進(jìn)行公開(kāi);
5、其他合適的公開(kāi)形式。
四、財務(wù)公開(kāi)的時(shí)間：
主要采取定期公開(kāi)和不定期公開(kāi)的`方式。財務(wù)收支年初要公開(kāi)收支預算計劃，年終要公開(kāi)財務(wù)收支決算;與財務(wù)有關(guān)的其他事項的公開(kāi)時(shí)間，應根據需要在事前、事中、事后及時(shí)公開(kāi)。
五、財務(wù)公開(kāi)的組織實(shí)施：
1、公司成立財務(wù)公開(kāi)監督小組，工會(huì )主席張艷榮同志任組長(cháng)，其他組成人員由部門(mén)按1%的比例推選，其中職工代表人數應占多數。
2、財務(wù)公開(kāi)審議每年進(jìn)行兩次，由公司職代會(huì )組織進(jìn)行。
3、公司下屬企業(yè)的財務(wù)公開(kāi)工作參照本制度執行。
財務(wù)管理制度12
一、凡是購進(jìn)的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票(能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票)、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷(xiāo)審批單，到財務(wù)部門(mén)報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過(guò)三天。
二、建筑材料采購實(shí)施備用金制度(備用金暫定為人民幣一萬(wàn)元)。采購計劃超出備用金金額時(shí)，材料員支款必須出納員出據借據，要求每天與出納員結清當前款項及賬目。
三、大宗材料(指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場(chǎng)的建筑材料)進(jìn)場(chǎng)保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時(shí)報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行財務(wù)處理。
四、大宗材料出庫使用時(shí)，施工員(工長(cháng))根據工程進(jìn)度或者定期測算各種材料的用量(即已進(jìn)場(chǎng)量扣除現場(chǎng)存量)，填制施工材料出庫單，經(jīng)項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行財務(wù)處理。
五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷(xiāo)審批單》，經(jīng)注明用途、內容、采購人、使用單位(人)經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷(xiāo)。
六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷(xiāo)并建立備品帳，逐級分類(lèi)，按月查驗。
七、建筑機械設備、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺帳，其正常維護、維修的費用經(jīng)專(zhuān)業(yè)修理人員、工長(cháng)和項目經(jīng)理確認以后直接列入維修費用。
八、施工員(工長(cháng))對現場(chǎng)零星用工和外來(lái)機械臺班要做好現場(chǎng)工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的現場(chǎng)記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開(kāi)出票據，連同現場(chǎng)工作記錄按月(每月25日前)報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行結算。
九、各分包施工隊(班組)憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25日到30日到財務(wù)部門(mén)對賬，辦理內部往來(lái)手續或現金結算。
十、按形象進(jìn)度撥款或預付工程款的各施工隊(班組)在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財務(wù)往來(lái)手續(施工隊負責人出具收據)，支付工程款。
十一、項目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟核算體(專(zhuān)業(yè)承包、項目分包、勞動(dòng)承包隊伍、其他項目部)、總公司、開(kāi)發(fā)公司之間發(fā)生的財務(wù)往來(lái)票據要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉賬業(yè)務(wù)。
十二、財務(wù)賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出(入)庫憑證及材料月總結(包括大宗材料月統計報表、庫存材料清單和應收物品統計表)
十三、出納人員要日清月結。及時(shí)清理和傳遞票據，達到賬款相符；清理現金，每日庫存現金全數上繳歸庫。
現金管理規定
1.現金的使用范圍主要包括:
�、俾毠�(gè)人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；
�、谵D帳結算起點(diǎn)(100元)以下的零星開(kāi)支；
�、燮渌仨氂矛F金支付的款項；
2.庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；
3.嚴禁白條抵庫，借支現金要有領(lǐng)導簽字同意，并及時(shí)報銷(xiāo)；
4.出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時(shí)可辦理現金匯票，以保證安全；
5.當現金需用量大時(shí)，應事先向財務(wù)室打報告，以便統籌安排；
6.出納人員每月至少兩次對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并有記錄；
7.不得私設"小金庫"；
8.不得坐支現金；
支票管理規定
1.項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的'一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過(guò)轉帳結算；
2.與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；
3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管；
4.項目取得的各種款項收入，應及時(shí)送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時(shí)，應及時(shí)辦理貸款手續；
5.在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全；
6.未使用的`支票及時(shí)存放于保險柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當事人的責任；
7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現金報銷(xiāo)流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下:
1.支票
�、儆山�(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取"借款申請單"，此單由財務(wù)人員逐項填寫(xiě)齊全；
�、诮�(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的"借款申請單"，先請部門(mén)主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；
�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；
�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；
�、萁�(jīng)辦人應及時(shí)持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，期限最長(cháng)為五天，報銷(xiāo)時(shí)由財務(wù)人員填寫(xiě)"單據報銷(xiāo)粘存單"，審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷(xiāo)；
�、迗箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項內容的填寫(xiě)必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號、內容(項目)、單位、數量、單價(jià)、金額(大小寫(xiě)一致)、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)等項；
�、咚职l(fā)票內容為"材料"、"辦公用品"字樣時(shí)，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)章!
財務(wù)管理制度13
某酒店財務(wù)管理制度主要包括以下幾個(gè)部分：財務(wù)組織架構與職責、財務(wù)預算管理、成本控制、收入確認與核算、會(huì )計記錄與報告、內部控制與審計、稅務(wù)管理和資金管理。
內容概述：
1. 財務(wù)組織架構與職責：明確財務(wù)部門(mén)的人員配置、崗位職責和匯報關(guān)系，確保財務(wù)工作的高效運作。
2. 財務(wù)預算管理：規定預算編制、審批、執行和調整的`流程，以實(shí)現酒店經(jīng)營(yíng)目標。
3. 成本控制：設立成本核算標準，監控成本支出，優(yōu)化資源配置。
4. 收入確認與核算：規范收入確認原則，保證收入數據的準確性和及時(shí)性。
5. 會(huì )計記錄與報告：規定會(huì )計核算方法，定期編制財務(wù)報表，提供決策依據。
6. 內部控制與審計：建立內部審計機制，監督財務(wù)活動(dòng)，防止舞弊和風(fēng)險。
7. 稅務(wù)管理：遵守稅法規定，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險。
8. 資金管理：規劃現金流，控制負債水平，保障酒店的資金安全。
財務(wù)管理制度14
第一章總則
一、為規范機關(guān)財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，嚴格財經(jīng)紀律，做到收入規范，支出合理，確保機關(guān)的正常運轉，讓財務(wù)工作真正達到“增收、節支、增效”的目的。根據國家相關(guān)法律法規和
財務(wù)管理制度
，結合我鎮實(shí)際情況，特制定本制度。
二、基本原則：遵循嚴格執行國家有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度，加強管理，厲行節約，勤儉辦事，制止奢侈浪費，量入為出和“保工資、保重點(diǎn)、保穩定”的原則，注重資金的使用效益，使我鎮的財務(wù)管理進(jìn)一步走上制度化、規范化軌道。
三、嚴格實(shí)行計劃付款制度。理財小組每月召開(kāi)一次財政例會(huì )，根據資金情況，按照“三�！痹瓌t，研究決定本月用款計劃，由出納嚴格按計劃付款，嚴禁無(wú)計劃擅自付款。
四、財政所認真做好記帳、算帳、報帳、檢查和分析工作，對鎮財政范圍內的一切收支要及時(shí)登記入帳，按月編送報表，按季分析收支預算執行情況，隨時(shí)向領(lǐng)導提供數據情況，合理合規地控制支出。
五、本制度包括總則、票據管理、收入管理、支出管理四大部分。
第二章票據管理
一、票據管理的范圍主要為收款收據等專(zhuān)用憑證，票據管理的主要負責人為財政所總會(huì )計。
二、鎮統一使用財政在市非稅收入管理局領(lǐng)取的正規收據（統計經(jīng)管站除外），嚴禁使用其他收據。如確需使用其他相關(guān)部門(mén)的專(zhuān)用收據，必須由財政所統一到相關(guān)部門(mén)領(lǐng)取，再予以發(fā)放。
三、鎮屬各部門(mén)、企事業(yè)單位和個(gè)人原則上都不得領(lǐng)取票據，所有收款項目統一由財政開(kāi)據收款，財務(wù)獨立核算的鎮屬機構和遇特殊情況確需領(lǐng)用票據的，須經(jīng)審批財經(jīng)領(lǐng)導同意，開(kāi)出領(lǐng)據審批單后方可到財政所領(lǐng)取。
四、領(lǐng)取收據必須嚴格辦理登記報領(lǐng)手續，必須有經(jīng)辦人、領(lǐng)用人簽字。每次限領(lǐng)一本，交帳后方可續領(lǐng)正本。
五、根據市非稅局對鄉鎮票據管理的要求，票據必須每月零結清，所有領(lǐng)取的票據每月24日前到財政所簽核（含當月未使用的票據），再由總會(huì )計將領(lǐng)用、簽核情況報市非稅局。
六、各村（居）委會(huì )按規定統一使用《湖南省農村公益事業(yè)籌資專(zhuān)用收款收據》，由各村（居）委會(huì )會(huì )計到村賬鎮代管中心領(lǐng)取。
七、票據必須嚴格按規定使用，不得轉讓、轉借、代開(kāi)，不得遺失、擅自損毀，不得拆零使用票據。
第三章收入管理
一、各站所所有收入必須在發(fā)生的當天以現金上解財政，也可將現金存入財政指定帳戶(hù)，不得坐收坐支、留存，如遇特殊情況，最遲不超過(guò)五日，上解資金的使用由財政統籌安排，各站所收入可按比例優(yōu)先安排使用。機關(guān)人員必須嚴格遵守國家有關(guān)法律法規和財經(jīng)紀律，嚴禁私設明目亂收費，嚴禁收款不開(kāi)收據打白條隱瞞收入，嚴禁公款私存設立小金庫。
二、國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)等財產(chǎn)的出租、處置收入資金統一歸口財政。
三、各站所及個(gè)人不得擅自借貸資金。
第四章支出管理
一、由財政所報銷(xiāo)的原始發(fā)票，必須符合以下要求：
�。�1）必須符合財經(jīng)制度。
�。�2）發(fā)票項目必須填寫(xiě)齊全。
�。�3）有經(jīng)辦人并驗收人簽字。
�。�4）金額相符，無(wú)涂改現象。
�。�5）必須為正式發(fā)票。
�。�6）需在規定期限內（一般為事發(fā)后15天，特殊情況不得超過(guò)30天），每月15日和30日統一到財政所報賬，超過(guò)報賬期限責任自負。
�。�7）發(fā)票粘貼要體現一事一單，不同類(lèi)型、事由支出必須分開(kāi)粘貼，不能混合。
�。�8）有附件的發(fā)票必須帶附件，其中租車(chē)、煙酒、餐飲、辦公用品類(lèi)發(fā)票必須有附件及明細單。
�。�9）發(fā)票金額在5000元以上的，先由財政所通過(guò)網(wǎng)絡(luò )申報鄉財局審核同意后，再按相關(guān)程序報銷(xiāo)。
二、合法的原始票據報銷(xiāo)程序：
�。�1）不得簽單，必須先請示，然后自行墊付，再拿原始憑證到財政所報賬。
�。�2）所有原始憑證由經(jīng)手人、證明人和部門(mén)分管領(lǐng)導簽字，并注明日期及用途。
�。�3）經(jīng)鎮長(cháng)同意后，由分管財貿領(lǐng)導簽字。
�。�4）領(lǐng)導簽字、財政所長(cháng)審核后，由行財會(huì )計開(kāi)出紅票交出納按付款計劃單付款報銷(xiāo)（注：每周定于星期一、星期四報銷(xiāo)發(fā)票）。
三、機關(guān)工作人員因公借款必須填寫(xiě)借款單，由審批財經(jīng)的領(lǐng)導審批簽字后方可借款，借款期限一般不得超過(guò)一個(gè)月。逾期未還的`，審批人在借據上簽署扣款意見(jiàn)后，由財政所從借款人工資和其他個(gè)人款項中相應扣回。
四、鎮域范圍內的招待用餐應安排在機關(guān)食堂，標準為20元/人，且原則上不安排煙酒，煙酒的發(fā)放必須請示黨政一把手同意。除黨政人協(xié)四大家及市委政府、兩辦正常督查、檢查、調研列為鎮公用經(jīng)費統籌開(kāi)支外，其余一切開(kāi)支均在各站所包干經(jīng)費中列支。鎮域范圍外的招待用餐嚴禁簽單，實(shí)行報告制，報請書(shū)記、鎮長(cháng)同意后方可開(kāi)支，未經(jīng)同意擅自開(kāi)支的一律不予報銷(xiāo)。食堂接待由分管領(lǐng)導到辦公室申報，黨政辦主任在登記表（見(jiàn)附表一）上進(jìn)行登記，開(kāi)具接待通知單，食堂憑通知單按月到財政所報賬。
五、空調、辦公家具、大型儀器、電腦等辦公設備的采購，由分管領(lǐng)導拿出采購計劃報請鎮長(cháng)同意后，由財政所集中購買(mǎi)，并辦好實(shí)物驗收登記，及時(shí)建好固定資產(chǎn)臺帳。
六、各部門(mén)辦公用品的采購，由各部門(mén)負責人報分管領(lǐng)導同意后，匯總交黨政辦，經(jīng)鎮長(cháng)批準后，由黨政辦統一定點(diǎn)采購，財政所統一按月結算。
七、各部門(mén)的打字印刷、宣傳品制作等原則上在鎮打印室進(jìn)行，特殊情況由部門(mén)負責人報請分管領(lǐng)導同意后，交由黨政辦統一在定點(diǎn)單位簽單制作，由財政所統一按月結算。
八、全年各項會(huì )議一般在鎮域范圍內召開(kāi)，統一在機關(guān)食堂就餐，用餐標準按會(huì )議規模參照招待來(lái)客用餐標準執行，除特殊情況外，原則上不開(kāi)支酒水、香煙等其他費用。大型會(huì )議和規格較高的會(huì )議，要本著(zhù)節儉的原則，由黨政辦編制會(huì )議費用預算報鎮長(cháng)審批，由財政統一安排經(jīng)費。
九、機關(guān)房屋的修繕和辦公室的裝修及大宗采購和基建維修工程，參照政府性投資辦法實(shí)施。
十、機關(guān)水、電、通訊、網(wǎng)絡(luò )、雜工等各類(lèi)日常支出，先由黨政辦簽字審核，按規定程序審批后，由財政府款。
十一、公務(wù)租車(chē)及車(chē)輛管理：
�。�1）鎮里統一安排的公務(wù)租車(chē)，由黨政辦在登記表（見(jiàn)附表二）上進(jìn)行登記，并注明事由、時(shí)間，由分管財經(jīng)的領(lǐng)導簽字后再到財政所報銷(xiāo)。
�。�2）各部門(mén)因工作需要進(jìn)行的公務(wù)租車(chē)，由分管領(lǐng)導報黨政辦，經(jīng)鎮長(cháng)或機關(guān)支部書(shū)記同意后，由辦公室在登記表上登記，按報帳程序報帳。
�。�3）車(chē)輛維修管理：車(chē)輛需維修養護時(shí)，先由司機向辦公室申報，并報請書(shū)記或鎮長(cháng)同意后，到定點(diǎn)單位（由辦公室和財政所共同考察確定）維修，由財政所統一結算。
十二、機關(guān)工作人員參加的脫產(chǎn)學(xué)習和短期培訓的學(xué)雜費，按通知要求予以報銷(xiāo)（憑黨政領(lǐng)導簽字的原始學(xué)習培訓通知書(shū)），誤餐費按相關(guān)規定標準報銷(xiāo)。
十三、機關(guān)工作人員的通訊費、交通費、獨生子女費等嚴格按上級有關(guān)文件規定執行。
十四、財政支出首先確保干部工資、福利的發(fā)放。黨委政府指定專(zhuān)人按季度核算并交納公積金、醫保、社保等支出，再到財政所報賬。
十五、本制度未盡事宜，由黨政會(huì )議研究決定。
十六、本制度自簽發(fā)之日起執行。
財務(wù)管理制度15
為加強資金管理，嚴明財經(jīng)紀律，強化內部監督，規范財務(wù)行為，根據現行有關(guān)財務(wù)管理規定，結合我辦實(shí)際，特制定本制度。
一、財務(wù)管理原則
1、堅持厲行節約、量力為出、勤儉辦事的原則、對財務(wù)實(shí)行統一管理，切實(shí)做到科學(xué)編制預算，按規定開(kāi)支
2、堅持實(shí)行財務(wù)管理“一支筆”審批的原則。
3、堅持先請示后支出和大額支出經(jīng)集體研究批準的原則。
4、嚴格遵守財務(wù)管理規定和松山區“三重一大”相關(guān)政策精神。
二、各項費用的使用與管理
1、辦公印刷費的管理
日常辦公用品實(shí)行綜合股統一購買(mǎi)，各股室根據工作需要到綜合股領(lǐng)取，因特殊情況需單獨購置辦公用品的，須經(jīng)綜合股和分管領(lǐng)導的同意，否則不予報銷(xiāo)。
2、差旅費的管理
編辦工作人員到市外考察、學(xué)習、培訓的差旅費，憑學(xué)習和會(huì )議通知及領(lǐng)導簽批件，按規定和程序簽報，按實(shí)報銷(xiāo)，并享受出差補助。
3、資產(chǎn)的管理
編委辦的固定資產(chǎn)應分別建立總賬、明細賬。按照“誰(shuí)使用、誰(shuí)負責”的原則，做到使用、管理、責任到人，實(shí)行年度清理盤(pán)點(diǎn)，防止資產(chǎn)流失。對各股室固定資產(chǎn)的轉讓、報廢、報損等，必須報綜合股財務(wù)按程序報批后處置，并及時(shí)完善登記手續，做好資產(chǎn)賬務(wù)處理。各類(lèi)資產(chǎn)原則上不得外借，未經(jīng)批準工作人員不得將電腦、打印機、照相機等資產(chǎn)擅自帶回家中使用或擅自外借。
三、經(jīng)費開(kāi)支的簽報程序
編委辦各股室正常業(yè)務(wù)經(jīng)費支出，由股室經(jīng)辦人注明事由，由主任簽批報銷(xiāo)。任何人不得在單位報銷(xiāo)屬于個(gè)人開(kāi)支的條據。編辦原則上不允許私人借款。人員外出開(kāi)會(huì )、辦事需要借款的`，要先擬定用款計劃報主任同意后辦理；經(jīng)辦人必須在工作完畢后及時(shí)與綜合股財務(wù)結清往來(lái)帳。按照財政國庫集中支付管理辦法，經(jīng)批準的外出學(xué)習、開(kāi)會(huì )及零星小額開(kāi)支用現金支付。各業(yè)務(wù)股室大額開(kāi)支，要提前向綜合股財務(wù)報送用款計劃，以便綜合股財務(wù)及時(shí)申請安排資金，保證業(yè)務(wù)工作的順利開(kāi)展。
四、財務(wù)審計監督
編辦的各項經(jīng)費支出，必須符合現行有關(guān)財務(wù)制度規定切實(shí)做到使用憑證合法、開(kāi)支有序、合理使用、管理規范。
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