合伙的財務(wù)管理制度

合伙的財務(wù)管理制度[優(yōu)選]

　　在我們平凡的日常里，制度的使用頻率逐漸增多，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編整理的合伙的財務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

　　為規范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)、積極增收節支，提高公司的經(jīng)濟效益。嚴格按公司法、會(huì )計法、企業(yè)財務(wù)通則，會(huì )計準則等有關(guān)法律、法規，結合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，制定本制度。

　　一、財務(wù)崗位職責

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)主管職責

　　1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。

　　2、負責對本部門(mén)內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。

　　3、負責對本部門(mén)財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。

　　4、負責公司會(huì )計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會(huì )計電算化管理方式等。

　　5、嚴格執行國家財經(jīng)法規和公司各項制度，加強財務(wù)管理。

　　6、參與公司各項資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門(mén)工作的指導、監督、檢查。

　　7、組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算，并監督貫徹執行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。

　　8、負責監管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷(xiāo)毀。

　　9、參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。

　　10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

　�。ǘ�）會(huì )計職責

　　1、按照國家會(huì )計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時(shí)；

　　2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報；

　　3、會(huì )計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監督，會(huì )計檔案的保存和管理工作；

　　4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

　�。ㄈ�）出納職責

　　1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。

　　2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

　　3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務(wù)作到日清月結，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。

　�。ㄋ模┈F金管理制度

　　1、所有現金收支由公司出納負責。

　　2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實(shí)相符。

　　3、庫存現金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。

　　4、出納收取現金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。

　　5、任何現金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見(jiàn)支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內向出納還款或報銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費報銷(xiāo)規定）。

　　6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷(xiāo)。

　�。ㄎ澹┲�票管理

　　1、支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責。

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。

　　3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。

　　4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開(kāi)出。

　　5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。

　　6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　�。�六）印鑒的保管

　　1、銀行印鑒必須分人保管。

　　2、財務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管。

　�。ㄆ撸┈F金、銀行存款的盤(pán)查

　　1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會(huì )計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

　　2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉來(lái)的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達帳項應由會(huì )計編制“銀行存款余額調節表”進(jìn)行檢查核對。

　　3、其它依據相關(guān)會(huì )計制度及法規執行。

　　支出審批制度

　　支出相關(guān)部門(mén)審核

　　對所有報銷(xiāo)內容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

　　二、費用審批及報銷(xiāo)流程。

　　各項費用開(kāi)支，必須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷(xiāo)流程辦理：未通過(guò)

　　第二條原始憑證有效性的規定：

　�。�1）經(jīng)辦人員在費用支出時(shí)，應取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷(xiāo)：

　　稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統一發(fā)票監制章的稅務(wù)發(fā)票；

　　財政機關(guān)批準并統一監制的行政事業(yè)性收據；

　　郵政、銀行、鐵路系統的各類(lèi)帶印戳的收據、支出證明單；

　�。�2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應按要求規范填寫(xiě)，否則，視為無(wú)效憑證，不予報銷(xiāo)。

　�。�3）經(jīng)辦人取得報銷(xiāo)憑證時(shí)，憑證內容應填寫(xiě)完整；住宿發(fā)票填明起止日期及天數，否則不予報銷(xiāo)（除特殊情況外）。

　�。�4）經(jīng)辦人報銷(xiāo)支出費用時(shí)，報銷(xiāo)內容應符合報銷(xiāo)憑證的使用范圍及性質(zhì)。

　　第五條本制度適用對象為公司全體人員。

　　三、各項費用的報銷(xiāo)制度

　　1、借款報銷(xiāo)及審批制度

　　第一條公司員工因公出差借款或報銷(xiāo)，應據實(shí)認真填寫(xiě)借款單，由各部門(mén)經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認以后，報公司財務(wù)部門(mén)審核。借款清帳聯(lián)在報銷(xiāo)完畢后退還給借款人。

　　第二條員工出差預借差旅費應填寫(xiě)“出差申請單”，并注明借款事由，按規定程序審批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。

　　第三條借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內到財務(wù)部結清借款，前款不清后款不予辦理借款手續。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

　　2、公司內部采購報銷(xiāo)制度

　　第四條各部門(mén)應該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫(xiě)采購計劃，交由該物流部負責人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　第五條各部門(mén)對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門(mén)負責人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統負責人根據公司倉庫內相關(guān)物資的儲備情況決定，由物流部相關(guān)負責人持申請函、相關(guān)費用的正式發(fā)票依據報銷(xiāo)的程序進(jìn)行報銷(xiāo)。

　　第六條采取預付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應商提供的報價(jià)單，填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續。

　　第七條采購人員在報銷(xiāo)時(shí)，需由主管部門(mén)經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續齊全的“報銷(xiāo)單”及物資入庫單交財務(wù)部經(jīng)理審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷(xiāo)預付款項，并根據對方開(kāi)具收據入賬。

　　第八條同城采購要求采購人員自借款日起十個(gè)工作日內報銷(xiāo)；異地采購要求自借款日起十五個(gè)工作日內報銷(xiāo)。

　　第九條采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫(xiě)報銷(xiāo)單，部門(mén)經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理審核后，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　3、員工本市交通費用報銷(xiāo)制度

　　第十條凡市內辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，事先必須取得部門(mén)經(jīng)理的批準，實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　第十一條所有因公報銷(xiāo)出租車(chē)費用的員工，必須在出租車(chē)票背面注明往返地點(diǎn)及用車(chē)事由。

　　4、公司業(yè)務(wù)招待費用報銷(xiāo)制度

　　第十二條各部門(mén)人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷(xiāo)。部門(mén)需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準，記入部門(mén)招待費。

　　第十三條各部門(mén)人員因公出差確需應酬的，須事前電話(huà)請示部門(mén)經(jīng)理同意，限額接待。

　　第十四條招待費發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由。

　　5、附則

　　第十五條本制度中未做出規定的，按照公司的有關(guān)規定辦理。

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