學(xué)校財務(wù)管理制度15篇【精選】
在現實(shí)社會(huì )中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。大家知道制度的格式嗎？以下是小編幫大家整理的學(xué)校財務(wù)管理制度，希望對大家有所幫助。
學(xué)校財務(wù)管理制度1
一、每學(xué)期制訂學(xué)校財務(wù)工作計劃，堅持“收支兩條線(xiàn)”，搞好資金收支預算方案。
二、堅持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。
三、堅持不預算不開(kāi)支，學(xué)校校長(cháng)和主管領(lǐng)導認真把好審批關(guān)，不能隨意負債，堅持專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁截留，挪用專(zhuān)項資金。
四、堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體采購，不許拿回扣，購物前要與校長(cháng)或主管領(lǐng)導請示，征得同意后方可同意購買(mǎi)，500元以上要集體研究�！皥猿致貌钯M、招待費嚴格按有關(guān)規定標準報銷(xiāo)，不得超標。
五、堅持開(kāi)支勤儉節約，壓縮一切不必要的開(kāi)支，做到少花錢(qián)，多辦事。嚴格控制出關(guān)次數，做到一人次辦多件事。中層干部、財務(wù)人員出差由校長(cháng)簽字。招待客人實(shí)行派遣單制，特殊情況可先給校長(cháng)打好招呼，或事后補派遣單。旅差費按相關(guān)規定報銷(xiāo)，招待費每人次不能超過(guò)20元。
六、堅持支出條據規范，堅持校長(cháng)、主管領(lǐng)導審批，開(kāi)支獲取有效合法的條據，購物發(fā)票必須有“經(jīng)手人”，“驗收人”，簽字，消費發(fā)票“經(jīng)手人”，“證明人”的簽字，同時(shí)經(jīng)手人必須說(shuō)明“招待某事某單位一行幾人”
七、堅持責任追究，凡違反財務(wù)管理行為，支出不合規定、亂收費。坐收坐支、擠占專(zhuān)項資金，財務(wù)人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結賬，追究相關(guān)人員責任。
學(xué)校財務(wù)管理制度一、本單位的業(yè)務(wù)收支審批由園長(cháng)負責或由園長(cháng)授權的分管領(lǐng)導審批本園的各項貨幣資金業(yè)務(wù)，授權書(shū)由園長(cháng)室與會(huì )計人員分別保存。
二、凡是開(kāi)具行政事業(yè)單位統一收據對外收費，一律按照縣物價(jià)局審批的收費項目和收費標準進(jìn)行。此項工作由會(huì )計人員負責監督，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)制止和糾正。如果制止和糾正無(wú)效，應當向本單位領(lǐng)導匯報，請求作出處理。
三、支付申請。任何部門(mén)任何人需要購物或個(gè)人用款時(shí)，必須填制購物申請單及個(gè)人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內容，并附有效的相關(guān)證明，報主管負責人審核簽字。
四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的'規定，在預算經(jīng)費中支出，對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕。
1、金額在5000元以下由園長(cháng)審批；金額在5000元以上由核心組會(huì )議集體討論。
2、大批、大件設備采購、基建維修申報審批程序
�。�1）核心組會(huì )議集體討論通過(guò)后，由具體操辦人提出書(shū)面預算計劃。
�。�2）預算計劃報校產(chǎn)管理站審批（包括報局審批）。
�。�3）預算審批同意后，報區政府采購部門(mén)。
五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單據、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后按規定辦理支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
六、會(huì )計人員應認真審核有關(guān)收支項目的內容是否與實(shí)際情況相符，是否超出開(kāi)支標準和限額，經(jīng)辦手續是否齊全以及存在其他問(wèn)題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請，應及時(shí)予以糾正。
學(xué)校財務(wù)管理制度2
第一條：為規范學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《濠江區教育系統單位財務(wù)內控制度》、《濠江區教育系統會(huì )計工作職責》和《濠江區教育系統出納工作職責》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學(xué)特點(diǎn)，制定本制度。
第二條：財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；規范財務(wù)和會(huì )計行為；堅持勤儉辦學(xué)的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費；正圈理國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條：財務(wù)管理的任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置學(xué)校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務(wù)規章制度，規范校內經(jīng)濟秩序；如實(shí)映學(xué)校財務(wù)狀況；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第一章總則
第二章財務(wù)組織管理制度
第一節財務(wù)管理體制
第一條：校長(cháng)對本校財務(wù)管理、會(huì )計核算和會(huì )計資料的合法性、真實(shí)性及完整性負領(lǐng)導責任。
第二條：本校財務(wù)工作接受上級主管部門(mén)以及財政、審計、紀檢、監察、稅務(wù)、物價(jià)等部門(mén)的領(lǐng)導、檢查、監督和業(yè)務(wù)指導。
第二節校長(cháng)對財會(huì )工作的領(lǐng)導職責
第一條：貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規，執行上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)的文件精神，遵守各項財會(huì )法規和財經(jīng)紀律。
第二條：對財會(huì )人員進(jìn)行思想和職業(yè)道德的教育，定期進(jìn)行專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)培訓，提高專(zhuān)業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高理財水平。
第三條：領(lǐng)導財會(huì )人員建立健全本校財務(wù)規章制度，規范學(xué)校財務(wù)行為，對學(xué)校重點(diǎn)經(jīng)濟活動(dòng)制定財務(wù)控制和監督辦法。
第四條：堅持集中制原則，根據學(xué)校班子集體決定，對學(xué)校的重經(jīng)濟事項作出決策，審閱學(xué)校各類(lèi)報表，對財務(wù)管理提出指導性意見(jiàn)。
第三節會(huì )計工作職責
第一條：貫徹執行《會(huì )計法》、國家統一的會(huì )計制度及財務(wù)部門(mén)的各項財務(wù)政策、法規和制度。
第二條：負責工會(huì )財務(wù)、帳目等會(huì )計檔案的監督、使用、管理工作。
第三條：做好工會(huì )年度經(jīng)費的預算、決算工作。
第四條：根據各項財務(wù)制度的規定，嚴格審核預算執行情況，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)措施。
第五條：嚴格遵守財經(jīng)紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實(shí)地映會(huì )計資料，及時(shí)為領(lǐng)導決策提供可靠的會(huì )計信息。
第四節出納員工作職責
第一條：在主管校長(cháng)和主管主任的領(lǐng)導下，從事學(xué)校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學(xué)習，應具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì)；應具有較強的服務(wù)意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全局，愛(ài)崗敬業(yè)。
第三條：認真學(xué)習、掌握并執行國家的財經(jīng)政策及學(xué)校的財務(wù)工作制度。遵守財經(jīng)紀律。
第四條：根據有關(guān)制度規定，及時(shí)認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時(shí)，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時(shí)匯報查明原因，并根據會(huì )計制度予以糾正。
第六條：根據每天發(fā)生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時(shí)按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。
第七條：按照現金管理的有關(guān)規定和實(shí)施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過(guò)銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。
第三章基礎管理制度
第一節財務(wù)處理程序
第一條：所有財務(wù)處理必須按照規定的步驟和方法進(jìn)行。根據《事業(yè)單位會(huì )計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》及財政局規定設置和使用的會(huì )計科目進(jìn)行核算。根據會(huì )計制度的規定和業(yè)務(wù)管理的實(shí)際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須按規定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應及時(shí)檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，小寫(xiě)金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實(shí)、有效及財務(wù)負責人是否同意報銷(xiāo)等。出納會(huì )計要根據審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務(wù)處理程序是：（1）根據原始憑證填制記賬憑證；（2）根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類(lèi)賬；（3）根據記賬憑證登記總分類(lèi)賬；（4）月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類(lèi)明細分類(lèi)賬的余額與總分類(lèi)賬有關(guān)賬戶(hù)余額核對，同時(shí)將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
第二節財務(wù)監督制度
第一條：財務(wù)監督的依據：（1）國家的方針、政策。（2）國家的財經(jīng)法律、法規、各類(lèi)財政、財務(wù)制度和其他財經(jīng)制度。（3）上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)根據《會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度制定的具體實(shí)施辦法或補充規定。（4）學(xué)校內部財會(huì )管理制度及內部各種經(jīng)濟、業(yè)務(wù)計劃等。
第二條：財務(wù)監督的對象：本單位資金活動(dòng)情況。財務(wù)監督的內容：（1）預算編制的真實(shí)性、科學(xué)性、合理性，預算執行的進(jìn)度與計劃是否適應、是否及時(shí)合理地調整。（2）各種收入的計劃性、合規性是否有增加的潛力、是否及時(shí)入賬、是否全額納入預算管理。（3）各種開(kāi)支是否符合標準、是否按計劃與預算開(kāi)支、是否履行審核和批報手續。（4）貨幣資金、往來(lái)款項、存貨、固定資產(chǎn)、管理使用情況，以及存貨、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、購建盤(pán)點(diǎn)情況。（5）負債的規模，各種應繳款項有無(wú)及時(shí)、足額解繳，債務(wù)是否及時(shí)結清，債務(wù)是否在可控范圍內。（6）國有資產(chǎn)是否流失，專(zhuān)用基金是否專(zhuān)款專(zhuān)用，結余資金的分配情況。（7）有無(wú)亂發(fā)獎金福利、揮霍浪費、污盜竊等問(wèn)題。（8）其他財務(wù)制度和財經(jīng)紀律執行情況。
第三條：財務(wù)監督工作由校長(cháng)室、總務(wù)處及相關(guān)人員按照各自的分工，各司其職。組長(cháng)由學(xué)校校長(cháng)擔任，小組成員由教代會(huì )推選。對本單位所有經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行審計監督。
第四條：財務(wù)監督人員有權監管學(xué)校財經(jīng)法律、法規、財務(wù)規章制度的執行情況；有權監管預算安排和執行情況；有權監管資金收付的合法性、真實(shí)性和財務(wù)資料的完整性、及時(shí)性、準確性。對于監管檢查出的問(wèn)題及違法違紀行為，監督人員有權提出處理意見(jiàn)，并有權向單位領(lǐng)導人映。
第三節內部牽制制度
第一條：為了加強學(xué)校內部的.財務(wù)管理，保證財產(chǎn)物資的安全可靠，保證會(huì )計資料的準確性和可靠性，保證教育經(jīng)費的使用效益，財務(wù)管理必須實(shí)行內部牽制。內部牽制的基本要求是：任何財務(wù)、會(huì )計事項的處理，必須經(jīng)兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員或部門(mén)參與的各種會(huì )計處理程序規定和實(shí)物控制措施。每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理，都要使下級受上級的監督，上級受下級的制約，促進(jìn)上下級均忠于職守。
第二條：財務(wù)工作按照機構分設，職務(wù)分離#，錢(qián)、賬、物分管的原則進(jìn)行管理。每一項業(yè)務(wù)的各種經(jīng)辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務(wù)保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入、費用、債權債務(wù)賬目的登激作、財物保管工作和會(huì )計檔案管理工作；審批出入庫手續的人員不得擔任采購員和保管員的工作；資產(chǎn)核算與資產(chǎn)保管崗位分離；物資采購與物資保管、物資核算崗位分離；報賬人員與內審人員崗位分離。
第三條：重經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策人員要與執行崗位相分離，并對執行情況和執行結果進(jìn)行監督。任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的辦理必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的部門(mén)或人員分工辦理。經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監督。重經(jīng)濟事項必須校長(cháng)辦公會(huì )集體研究決定。
第四節財務(wù)審批制度
第一條：學(xué)校財務(wù)收支審批分為審核和批報。審核由財務(wù)室負責人負責；批報由學(xué)校校長(cháng)擔任，實(shí)行“一支筆”批報。審核和批報兩項工作不得兼任。
第二條：學(xué)校每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、證明人、驗收人等簽名手續，然后把和經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書(shū)、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學(xué)校校長(cháng)批報。
第三條：學(xué)校重購置、維修和活動(dòng)費用需報校長(cháng)室集體研究討論決定，并報請教育局批準后方可組織實(shí)施。
第四條：審核和批報人員應嚴格執行各類(lèi)收支審批手續，財會(huì )人員嚴格把關(guān)。審核和批報人員對違財經(jīng)法規和財務(wù)制度的收支承擔責任，財會(huì )人員承擔相應責任。
第五節原始記錄管理制度
第一條：原始記錄的基本內容包括：1、原始記錄名稱(chēng)；2、填制日期；3、填制單位或填制人姓名；4、原始記錄編號；5、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容；6、數量、單價(jià)和金額或其他計量單位；7、經(jīng)辦證明、驗收和審批人的簽章等。
第二條：原始記錄的格式按財政部門(mén)具體管理和核算的要求執行。各種原始記錄要由業(yè)務(wù)部門(mén)和總務(wù)部門(mén)進(jìn)行認真審核，重點(diǎn)是真實(shí)性、準確性、規范性和合法性。
第三條：原始記錄的填制必須符合以下要求：1、填寫(xiě)的內容和數字必須真實(shí)可靠，映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)符合實(shí)際情況。2、各種內容要按規定的格式填寫(xiě)齊全，不得遺漏，并由有關(guān)人員簽字蓋章；經(jīng)辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續齊備。3、文字簡(jiǎn)明扼要，數字清楚，易于辨認，阿拉伯數字要逐個(gè)寫(xiě)清楚，不得連寫(xiě)，在金額數字前面應填寫(xiě)人民幣符號，屬于套寫(xiě)的憑證一定要寫(xiě)透。4、各種憑證必須連續編號，以便檢查。在發(fā)生錯誤作廢時(shí)，應加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據全部保存備查，不得撕毀。5、不得涂改、刮擦、挖補，填寫(xiě)錯誤需要更正時(shí)，應加蓋經(jīng)辦人印章。6、原始記錄要及時(shí)填寫(xiě)，按規定程序進(jìn)行傳遞。7、原始記錄記載后按財務(wù)管理規定科學(xué)保存，不得遺失。
第六節現金管理制度
第一條：庫存現金的存放不得超過(guò)核定的限額，超過(guò)限額部分，當日必須及時(shí)送存銀行。調整庫存現金限額需由總務(wù)處提出申請，報主管校長(cháng)批準后，由開(kāi)
戶(hù)銀行核定。
第二條：收取額現金要及時(shí)送存銀行。
第三條：不得保留賬外公款，不得用轉賬憑證、編造用途或利用賬戶(hù)給其他單位和個(gè)人套取現金，更不得將學(xué)校的現金收入以個(gè)人名義存入銀行。
第四條：從銀行支取現金，出納員應在支票上寫(xiě)明用途，現金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現金直接用于支付，即“坐支”現金；不得用不符合規定的“白條”抵充庫存現金。
第五條：出納人員每天必須按照現金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時(shí)登記現金日記賬，每日終了，將庫存現金的實(shí)存數和日記賬上的結存數核對，保證賬實(shí)相符，如有差錯，即時(shí)查明原因。
第四章收入管理制度
第一條：本校收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)、科研、及其他活動(dòng)依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。
第二條：收入管理的要求：
1、必須按規定的渠道、標準取得收入，不得違規定通過(guò)非正常渠道組織收入。
2、各項收入應按規定管理，對撥入經(jīng)費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線(xiàn)的規定執行，實(shí)行財政專(zhuān)戶(hù)管理，接受財政監督。
3、各項收入必須統一納入財務(wù)處核算，不得設立“小金庫”或賬外賬；各項收入要統籌考慮，綜合安排，使有限的資金發(fā)揮最效益。
4、根據收入類(lèi)別，合理設置明細賬，并及時(shí)、準確地記賬，防止收入流失，提高核算的準確性度。
第三條：嚴格實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。
1、學(xué)校收取的資金，統一按規定上繳財政專(zhuān)戶(hù)，再根據財政部門(mén)的核定，從財政專(zhuān)戶(hù)撥回。
2、調整收費標準和范圍，必須按規定程序報經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準。
3、嚴格按照規定的收費標準和范圍收取費用，憑《收費許可證》亮證收費，并實(shí)行收費公示制，嚴禁亂收費。
第四條：其他收入納入學(xué)校預算統籌安排使用，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規定，不得違法取得。按照預算管理要求，對其他收入如實(shí)填報，不得瞞報、不報或虛報。
第五章支出管理制度
第一條：支出是學(xué)校開(kāi)展教學(xué)、科研及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失，包括經(jīng)常性支出、專(zhuān)項支出和自籌基本建設支出。
第二條：支出管理的任務(wù)是：維護本校的正常運轉；保證學(xué)�；竟ぷ魅蝿�(wù)的完成；節約使用各項資金，提高資金使用效益。
第三條：支出管理的要求是：嚴格執行國家的方針、政策和財務(wù)規章制度；堅持適度從緊、實(shí)行保障與控制并重的原則；建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學(xué)性，積極采取措施，強化支出管理；深化支出，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。
第四條：完善和執行重支出項目的審批程序。對金額較或專(zhuān)項支出項目的立項、審批等決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程序。要嚴格按
照主管部門(mén)制定的基本建設投資、固定資產(chǎn)管理、宗物資采購的規定執行。學(xué)校的重支出應由校長(cháng)辦公會(huì )集體討論決定，并列入學(xué)校預算和財務(wù)計劃予以實(shí)施，防止造成無(wú)計劃開(kāi)支和損失浪費。對需要報有關(guān)部門(mén)批準的，要履行報批手續。
第五條：要嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍和標準，不得自行擴開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標準。用于職工待遇方面的支出，必須嚴格執行人事、勞動(dòng)、財政部門(mén)規定的范圍和標準，執行國家統一規定的個(gè)人福利待遇政策。未經(jīng)有權部門(mén)批準的開(kāi)支范圍和標準，包括用于個(gè)人的福利待遇支出，一律不得執行。對違財經(jīng)紀律和不合理的開(kāi)支一律不得支付。
第六條：支出管理要重點(diǎn)保證人員經(jīng)費和學(xué)校正常運轉所必須的開(kāi)支，對批準的人員經(jīng)費支出和維持學(xué)�；具\轉的公用經(jīng)費支出要予以落實(shí)。在執行過(guò)程中，努力保證國家規定所必需的人員經(jīng)費支出，保證學(xué)校正常運轉和完成基本工作所必需的公用經(jīng)費支出。
第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節約，采取有效措施，對薄弱環(huán)節加強管理，加控制力度，杜絕花錢(qián)手腳、鋪張浪費的行為。尤其是要對節約潛力、管理薄弱的支出項目實(shí)行重點(diǎn)管理和控制，分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過(guò)快增長(cháng)。必要時(shí)可根據情況適當運用經(jīng)濟手段來(lái)管理與個(gè)人利益有關(guān)的支出。
第八條：專(zhuān)項資金要專(zhuān)項審批，對于其支出要單核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，定期報送使用情況，同時(shí)建立專(zhuān)項資金包干負責制，落實(shí)到人。專(zhuān)項工程完工后，要進(jìn)行專(zhuān)項驗收，驗收內容包括是否專(zhuān)款專(zhuān)用，有無(wú)損失浪費、資金積壓等情況，專(zhuān)項資金的使用效果如何，是否達到預期的目標。
第六章附則
第一條：本制度自修訂之日起實(shí)施，學(xué)校原有相關(guān)制度與本制度不符的，按本制度執行。
第二條：本制度適用于本校各項經(jīng)濟活動(dòng)。本制度由校長(cháng)室負責解釋?zhuān)瑢W(xué)校上級財務(wù)單位監督執行。
第三條：本制度與上級新出臺的政策和規定不相符的，則按新政策和規定執行。
第四條：本制度視國家有關(guān)財務(wù)制度更新和實(shí)際執行情況而定期修訂。
學(xué)校財務(wù)管理制度3
為了規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效果，
促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》和《深圳市中小學(xué)校財務(wù)制度》，結合我校實(shí)際情況制定本制度。
一、學(xué)校財務(wù)管理的基本原則：依法理財，勤儉節約，正確處理教育事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者的關(guān)系。
二、學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制單位預算；依法籌集業(yè)
資金；如實(shí)反映單位財務(wù)狀況；建立健全財務(wù)制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；定期進(jìn)行財務(wù)分析，對學(xué)校的經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督。
三、財務(wù)管理體制
1、學(xué)校財務(wù)人員一般情況下包括報賬會(huì )計和財產(chǎn)保管員，在校長(cháng)領(lǐng)導下和財務(wù)負責人的直接領(lǐng)導下，管理學(xué)校財務(wù)活動(dòng)。
2、學(xué)校財務(wù)人員的工作職責、工作權限、枝術(shù)職稱(chēng)、任職資格、交接手續、任免獎罰，應嚴格按照《會(huì )計法》的規定執行。學(xué)校的財務(wù)管理活動(dòng)由財務(wù)負責人具體組織與實(shí)施。 l
四、學(xué)校預算管理
1、學(xué)校根據事業(yè)發(fā)展計劃和教學(xué)任務(wù)編制年度財務(wù)收支計劃，包括收入預算和支出預算。
2、學(xué)校執行政府“核定收支（核定預算包干數）、定額
或定項補助、超支不補、結余留用”的管理辦法。
3、學(xué)校年度部門(mén)預算的編制，包括正常經(jīng)費的編制、項目支出
的編制。學(xué)校的各項財務(wù)收支均要納入預算管理，預算的編制要堅持“保證重點(diǎn)，兼顧一般。量入為此收支平衡”的原則，不編赤字預算。
五、學(xué)校收入管理
1、收入是指學(xué)校為開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償
還性資金。主要包括：教育經(jīng)費撥款、教育費附加撥款、上級補助收入、撥入專(zhuān)款、事業(yè)收入、捐贈收入、其他收入等。
2、學(xué)校各項收費必須嚴格執行物價(jià)部門(mén)規定的'收費范圍和標準，
不得隨便擴大收費范圍和提高收費標準。
3、收入要嚴格執行收支兩條線(xiàn)，納入財政專(zhuān)戶(hù)管理。不得“坐收坐支”，不得私設小金庫，不得搞賬外賬。
4、根據物價(jià)和主管等有關(guān)部門(mén)要求，學(xué)校每學(xué)期開(kāi)展收費自查工作，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。
六、學(xué)校支出管理
學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金支出。包括：專(zhuān)款支出、事業(yè)支出、上繳上級支出、對附屬單位支出。
�。ㄒ唬�、具體要求
1、各項支出要按批準的部門(mén)預算和規定的經(jīng)費開(kāi)支范圍、開(kāi)支標準執行，嚴格審批手續，不得以領(lǐng)代報、以撥代支；不虛列虛報；不得以計劃數和預算數代替支出。
2、對所有公用經(jīng)費、人員經(jīng)費支出應按有關(guān)規定執行，不得隨意擴大范圍、提高標準。
3、對專(zhuān)項資金要堅持專(zhuān)款專(zhuān)用原則，項目支出要嚴格按政府采購招標條例執行。
七、結余及其分配
1、學(xué)校年度收入與支出相抵后的余額。包括：一般收支結余和專(zhuān)項資金結存。其中：專(zhuān)項資金結存是指結轉下年度繼續使用的財政及教育費附加專(zhuān)項資金和其他專(zhuān)項資金。
2、結余分配。年終結轉時(shí)，學(xué)校的資金結余除專(zhuān)項資金結轉下年度繼續使用外，按規定的比例在結余中的一般結余提取職工福利基金和事業(yè)基金，事業(yè)基金用于彌補以后年度學(xué)校收支差額。學(xué)校應力爭做到收支平衡，略有結余。
八、學(xué)校資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是指學(xué)校占有或使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源， 包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、對外投資等。
2、流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、各種債權等。貨幣資金包括：備用金和銀行存款。學(xué)校建立健全內部控制制度，執行《現金管理條例》和銀行結算紀律。()債權包括預付款、應收及暫付款項等。
3、固定資產(chǎn)管理按《羅湖區中小學(xué)校固定資產(chǎn)管理制度》執行。
�。�1）、學(xué)校財產(chǎn)管理由學(xué)校分管財產(chǎn)的領(lǐng)導、財務(wù)、保管、使用等部門(mén)共同管埋。
�。�2）、按主管部門(mén)要求，使用統一的財產(chǎn)管理軟件進(jìn)行電算化管理。
3、定期清查和盤(pán)點(diǎn)：每年十一月份學(xué)校財務(wù)部門(mén)應會(huì )同有關(guān)部門(mén)進(jìn)行一次全面的財產(chǎn)清查和盤(pán)點(diǎn)核對。
4、報廢和轉讓嚴格按照有關(guān)規定執行。
九、負債管理
學(xué)校所承擔的能以貨幣計量的，需要以資產(chǎn)或者勞務(wù)償還的債務(wù)。包括借入款、應付及暫存款項、應繳財政專(zhuān)戶(hù)、應繳稅金、代管款項等要加強管理。
十、基金管理
1、基金是指學(xué)校資產(chǎn)減去負債后的差額，即凈資產(chǎn)。包括：事業(yè)基金、固定基金、專(zhuān)用基金。2、事業(yè)基金是指無(wú)特定用途的凈結余資金，主要用于彌補以后年度經(jīng)費超支。3、固定基金是指學(xué)校所擁有的固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)。實(shí)行固定資產(chǎn)折舊制度前，采用原值反映。
4、專(zhuān)用基金是指學(xué)校按規定提取和設置的有專(zhuān)門(mén)用途的資金。包括修購基金、職工福利基金、住房基金、醫療基金、獎教獎學(xué)基金和其他專(zhuān)用基金等學(xué)校要加強監督管理。
十一、財務(wù)報告和財務(wù)分析
�。ㄒ唬┟磕旮鶕攧�(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果寫(xiě)出學(xué)校財務(wù)報告。包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、事業(yè)支出明細表、固定資產(chǎn)分類(lèi)表、基數表、專(zhuān)用基金表、結余分配表等。
�。ǘ┒ㄆ诰幹曝攧�(wù)分析報告
1、內容包括：學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預算收支執行情況、資產(chǎn)使用管理、收入、支出和基金結構變動(dòng)以及財務(wù)管理情況、存在問(wèn)題的主要改進(jìn)措施等。
2、指標包括：預算收支完成率、經(jīng)費自給率、人員支出與公用支出分別占事此支出的比率、資產(chǎn)負債率、有關(guān)生均收支指標等。
十二、財務(wù)監督
對學(xué)校的財務(wù)情況要定期實(shí)行校務(wù)公開(kāi)。堅持學(xué)校財務(wù)公開(kāi)制度，接受群眾監督。學(xué)校每月在校務(wù)公開(kāi)欄里對學(xué)校叫財務(wù)收支狀況要進(jìn)行公開(kāi)。張貼學(xué)校整套的會(huì )計月報表，會(huì )計報表中應附項目支出明細表。
學(xué)校財務(wù)管理制度4
xxxx鄉村學(xué)校少年宮工作管理制度
一、以理念為先導，以知識創(chuàng )新為基礎，以能力實(shí)踐為核心，以活動(dòng)體驗為特色，面向學(xué)校、面向社會(huì )、面向孩子創(chuàng )辦充滿(mǎn)生機活力的鄉村少年宮。
二、堅持正確的辦宮方向，努力把鄉村少年宮辦成具有鮮明特色的未成年人教育陣地。
三、全面貫徹黨的教育方針，熱愛(ài)少年兒童，堅持依法執教，廉潔從教，愛(ài)崗敬業(yè)，嚴謹治學(xué)，團結協(xié)作。
四、不斷深化教育教學(xué)改革，不斷培養和提高校內教師及校外輔導員的綜合素質(zhì)；堅持社會(huì )效益和人才效益并重，增強鄉村少年宮對未成年人的感召力，活躍未成年人的活動(dòng)陣地。
五、加強未成年人思想道德建設，為未成年人創(chuàng )造良好健康的成長(cháng)環(huán)境，營(yíng)造濃厚的學(xué)習氛圍；使鄉村少年宮成為少年兒童校外教育的活動(dòng)中心，藝術(shù)教育與德育教育的活動(dòng)基地。
六、豐富全校未成年人的精神文化生活，為未成年人搭建展示自我的平臺；認真組織和舉辦各種有益未成年人健康成長(cháng)的各種活動(dòng)。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮主任工作職責
鄉村少年宮主任是本單位法人代表，是鄉村少年宮的領(lǐng)導者和組織者，在上級主管部門(mén)的領(lǐng)導和黨組織的監督下，全面負責少年宮的工作。
一、認真貫徹執行黨的路線(xiàn)、方針、政策，加強對各部門(mén)的領(lǐng)導與協(xié)調，積極改革，勇于創(chuàng )新，科學(xué)管理，發(fā)揮機構職能，提高工作效率，努力把鄉村少年宮建設成為孩子喜歡的活動(dòng)場(chǎng)所，家長(cháng)放心的教育陣地，各方滿(mǎn)意的文化中心。
二、認真完成上級領(lǐng)導交給的各項任務(wù)，制定鄉村少年宮發(fā)展規劃和工作計劃、各項規章制度和管理辦法，并認真組織實(shí)施，經(jīng)常檢查了解。
三、負責鄉村少年宮的教師及輔導員隊伍建設工作，加強輔導員隊伍的思想政治和業(yè)務(wù)能力培訓指導工作，努力作到“知人善用”，依靠全體教職工辦好鄉村少年宮，注意培養骨干力量。
四、重視交流和學(xué)習，主動(dòng)與其他鄉村少年宮聯(lián)系，學(xué)習兄弟單位辦少年宮經(jīng)驗，用于指導本少年宮工作。加強教育研究，做好推動(dòng)全鄉中、小學(xué)素質(zhì)教育工作。
五、團結群眾，關(guān)心群眾，發(fā)揚民主精神，傾聽(tīng)群眾意見(jiàn)，堅持原則，實(shí)事求是，秉公辦事，不謀私利，在條件允許的情況下，努力解決教師的后顧之憂(yōu)，充分調動(dòng)教職工的積極性。
六、貫徹艱苦創(chuàng )業(yè)、勤儉節約的原則，計劃好財務(wù)開(kāi)支，管理好鄉村少年宮設備，提高現有設備的利用率。
七、自覺(jué)接受黨支部、教代會(huì )的監督，評議，依靠工會(huì )搞好民主管理。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮副主任工作職責
鄉村少年宮副主任協(xié)助少年宮主任工作，全面完成少年宮教育教學(xué)任務(wù)，不斷提高教育教學(xué)質(zhì)量，其主要職責是：
一、協(xié)助鄉村少年宮主任制定、貫徹和落實(shí)少年宮工作計劃，制定并實(shí)施培訓和陣地活動(dòng)計劃，做好學(xué)期和年終業(yè)務(wù)工作總結。
二、組織和管理教學(xué)工作，有計劃地組織教師進(jìn)行教研活動(dòng)，認真學(xué)習兄弟鄉村少年宮的教育經(jīng)驗，合理安排教師文化學(xué)習和業(yè)務(wù)進(jìn)修，審查教師的學(xué)科計劃和備課筆記，定期檢查落實(shí)情況。
三、建立特色班學(xué)員管理制度。負責報名、編班、考核、獎懲等工作，安排好特色班課程表和本鄉村少年宮工作活動(dòng)總表，并及時(shí)修正調整。
四、搞好教師隊伍建設，做好專(zhuān)業(yè)教師的考核管理工作和鄉村少年宮校外輔導員的聘任工作，建立健全教師業(yè)務(wù)檔案。
五、加強同其他鄉村少年宮各學(xué)校的業(yè)務(wù)聯(lián)系，利用節假日和中心活動(dòng)，組織協(xié)調好少年宮內外的文藝、科技、美術(shù)等各種表演、競賽及全區性的大型活動(dòng)。
六、不斷加強和改善教學(xué)管理，健全各種教學(xué)制度。逐步達到教學(xué)管理規范化、科學(xué)化、條例化、制度化。
七、副主任協(xié)助鄉村少年宮主任開(kāi)展工作，主任不在時(shí)，由副主任主持宮內活動(dòng)。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮
輔導員工作職責
一、認真備課、講課，合理制定教學(xué)進(jìn)度。在教學(xué)實(shí)踐中，注重基礎知識和基本技能的傳授，充分調動(dòng)學(xué)生的學(xué)習積極性和主觀(guān)能動(dòng)性，認真開(kāi)展教研活動(dòng)，不斷提高教育教學(xué)質(zhì)量。
二、藝術(shù)類(lèi)教師可以有組織、有計劃地選擇開(kāi)展聲樂(lè )、舞蹈、器樂(lè )、語(yǔ)言和形象表演等活動(dòng)，組織各類(lèi)特色班。
三、按時(shí)并有質(zhì)量地完成鄉村少年宮的活動(dòng)任務(wù)，在教學(xué)中把教學(xué)任務(wù)和特色活動(dòng)合理結合，使更多農村未成年人在各項活動(dòng)中得到鍛煉和提高。
四、有組織、有制度搞好學(xué)員民主管理，注意思想品德和行為規范教育，做到傳藝育人，使學(xué)生身心都能健康成長(cháng)。
五、遵守勞動(dòng)紀律，講究職業(yè)道德和師容教態(tài)，負責管理好教室衛生及學(xué)員的課間安全，營(yíng)造良好清潔的教學(xué)環(huán)境，管理好所分管的教學(xué)設備、器材。
六、按時(shí)完成少年宮領(lǐng)導小組交給的其他工作。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮教學(xué)常規管理制度
一、教學(xué)準備
1、輔導員根據鄉村少年宮的功能和建設基本原則結合學(xué)科教學(xué)特點(diǎn)制定活動(dòng)教學(xué)并認真制訂授課計劃。
2、遵循有利于教學(xué)實(shí)踐的原則，認真制訂教案，并接受檢查和指導。
3、教學(xué)內容包括：教學(xué)目標、教學(xué)內容、重難點(diǎn)指導、教學(xué)方法與手段等。
4、教學(xué)內容的選擇適合少年兒童的特點(diǎn)和接受能力，教學(xué)內容有知識、有趣味、有技能技巧，而且是非智力因素的教育內容。
二、教學(xué)活動(dòng)
1、教與學(xué)活動(dòng)，以活動(dòng)為主，在活動(dòng)中教，在活動(dòng)中學(xué)，寓教育于活動(dòng)之中。
2、堅持把德育放在首位，結合教學(xué)進(jìn)行思想教育，培養少年兒童高尚的道德情操和良好的心理品質(zhì)。
3、教學(xué)內容具有科學(xué)性，傳授正確的知識、先進(jìn)的技術(shù)、科學(xué)的訓練和技能技巧。
4、教學(xué)方法靈活多樣，著(zhù)重培養和發(fā)展學(xué)生的興趣，注重個(gè)體差異，因材施教。
5、貫徹理論聯(lián)系實(shí)際的`原則，采取啟發(fā)誘導的方法，培養少年兒童的創(chuàng )造力，提供他們實(shí)踐和表現的機會(huì )。
三、教學(xué)要求
1、教師熱愛(ài)教育事業(yè)，熱愛(ài)學(xué)生，全面關(guān)心學(xué)生。
2、掌握教學(xué)基本功，努力提高講解、示范、操作水平。
3、語(yǔ)言準確、生動(dòng)、規范、精煉，富有啟發(fā)性和吸引力，提倡用普通話(huà)講課。
4、遵守教學(xué)作息制度，不無(wú)故缺勤、不在教學(xué)時(shí)間接待客人、不使用通訊工具、不無(wú)故離開(kāi)教室，上課時(shí)間不做與教學(xué)無(wú)關(guān)的事。
5、及時(shí)點(diǎn)名，并根據情況給予輔導。
6、儀表大方，教態(tài)親切自然，舉止文明禮貌。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮考勤制度
一、鄉村少年宮實(shí)行考勤制，所有教職工必須按時(shí)上、下班，做到不遲到、不早退，不無(wú)故缺席。
二、全體教職工必須嚴格遵守紀律，忠于職守，做到上班不離崗，上課不離班，因工外出要如實(shí)登記，能趕回的要及時(shí)趕回。
三、嚴格請假手續，請假均要有書(shū)面假條，請病假必須附醫院休息證明，經(jīng)領(lǐng)導批準，并安排好工作方可離崗休息，無(wú)請假手續又不到宮工作者，按曠工論處。
四、教職工婚假、喪假，探親假按國務(wù)院有關(guān)規定辦理，但均需事先辦理請假手續。
五、教職工寒暑假，節假日確因工作需要并經(jīng)領(lǐng)導同意加班者發(fā)給加班證明，可以補休或領(lǐng)取加班費。
六、教職工因工出差和因事補休必須經(jīng)主任批準，安排好工作后方可離開(kāi)。
七、每月統計一次教職工出勤情況，及時(shí)核對，定期公布，存檔備查。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮安全管理制度
一、教師負責教學(xué)時(shí)間（包括課前、課后和課間）教學(xué)場(chǎng)所的全程安全管理。
二、教師應加強與學(xué)員監護人的密切聯(lián)系，掌握家長(cháng)的通訊聯(lián)系方式。
三、教師必須在所有學(xué)員安全離開(kāi)教學(xué)活動(dòng)區后，關(guān)閉所有用電設備，并關(guān)好門(mén)窗后方能離開(kāi)。
四、教師未經(jīng)同意，不得擅自組織學(xué)員外出活動(dòng)，組織集體活動(dòng)實(shí)行報批制度，并實(shí)行安全責任制，采取必要的安全防護措施。
五、門(mén)衛管理人員負責管理門(mén)前停車(chē)和師生進(jìn)出，保證少年宮門(mén)前安全無(wú)事故。
六、所有教職工，如發(fā)現安全隱患或事故，必須零時(shí)間報告，并進(jìn)行恰當處理，不得離開(kāi)事發(fā)現場(chǎng)。
七、所有參加活動(dòng)的學(xué)員必須由家長(cháng)負責接送，并與少年宮簽訂《管理協(xié)議書(shū)》。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮財物管理制度
一、鄉村少年宮是依托學(xué)校建設，由國家財政保障為主的農村少年兒童公益性活動(dòng)陣地。全體工作人員要本著(zhù)增產(chǎn)節約、增收節支、開(kāi)源節流、艱苦樸素的原則，做到精打細算，勤儉辦宮
二、嚴格掌握經(jīng)費開(kāi)支，財物要有計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準方可購買(mǎi)，減少不必要的開(kāi)支，專(zhuān)款必須專(zhuān)用。
三、嚴格財經(jīng)紀律，合理使用經(jīng)費，鼓勵節約辦宮，多方式、多渠道籌資開(kāi)展活動(dòng)。
四、嚴格報銷(xiāo)手續，堅持一支筆審批制度。報銷(xiāo)必須憑購物發(fā)票由經(jīng)手人（證明人）簽名，負責人批準方可報銷(xiāo)。白紙發(fā)票和不合理支出一律不得報銷(xiāo)。
五、財務(wù)人員必須嚴格執行財務(wù)制度，對發(fā)票、暫付款的使用和對現金、記賬、報表、核算等必須嚴格執行財務(wù)規定，杜絕一切不合理的開(kāi)支和漏洞。
六、實(shí)行民主理財。加強財務(wù)領(lǐng)導，少年宮主任親自抓財務(wù)工作，會(huì )計每月結賬一次，定期公布賬目，年終清賬一次。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮財產(chǎn)管理制度
一、鄉村少年宮所有工作人員必須樹(shù)立主人翁思想，愛(ài)護宮財物，管理好少年宮內財務(wù)，反對一切損壞少年宮利益的行為。
二、鄉村少年宮所有物品均有專(zhuān)人保管，并建立進(jìn)、銷(xiāo)登記制度，每半年核查一次。
三、凡購進(jìn)物品，必須先由總務(wù)驗收、登記，統一進(jìn)賬后方可領(lǐng)用。領(lǐng)用人需本著(zhù)節約的原則填寫(xiě)使用登記，反對大手大腳，反對化公為私。
四、總務(wù)人員要增強責任感，及時(shí)清點(diǎn)少年宮內財務(wù)，對宮內財物做到心中有數。對自然損壞和急需維修、添置的物件及時(shí)提出購置意見(jiàn)。
五、嚴格財產(chǎn)管理制度，宮內所有物品未經(jīng)領(lǐng)導批準一律不得外借�；顒�(dòng)室、教室的鑰匙一律不得轉交他人，特殊情況，由商借單位出具介紹信，經(jīng)領(lǐng)導批準簽字后方可借用或租用，并按時(shí)交回，如有損壞或遺失應照價(jià)賠償。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮手工制作室管理制度
一、未經(jīng)任課老師同意，學(xué)生不能進(jìn)入手工制作室。
二、要愛(ài)護公物，妥善保管，購置或報廢物品要立冊登記，如有遺失或損壞要追究當事人賠償。
三、所有操作必須在教師指導下進(jìn)行，如有不正常情況應立即報告教師。
四、設備、工具使用完后應將用具擦拭干凈，放回原位，盡量延長(cháng)用具的使用壽命。
五、室內操作應保持安靜、不得大聲喧嘩交談，不得隨意走動(dòng)或外出。
六、室內物品未經(jīng)教師允許不準帶出室外，與課程無(wú)關(guān)的物品不能進(jìn)室內。
七、課程結束，要求將室內物品擺放得整齊有序。
八、課后須清潔教室，關(guān)閉風(fēng)扇及電燈，離開(kāi)教室須關(guān)好門(mén)窗，以免物品丟失。
九、要注意室內衛生，每天應由當天上課班級的學(xué)生輪流清掃，或專(zhuān)任教師指定班級清潔。
十、教師要做好每次學(xué)生開(kāi)展活動(dòng)的記錄，充分發(fā)揮其職能。以達到培養學(xué)生創(chuàng )新能力的目的。
廟岔鎮中心學(xué)校鄉村學(xué)校少年宮書(shū)法輔導員工作職責
一、認真鉆研業(yè)務(wù)，提高書(shū)法水平和管理能力，增強工作責任心。
二、負責制定學(xué)生書(shū)法訓練、指導計劃，每學(xué)期有工作總結。
三、認真組織好學(xué)生，教育學(xué)生愛(ài)護公物，正確使用書(shū)法室的設備。
四、使用完書(shū)法教室后，要及時(shí)清理活動(dòng)現場(chǎng)，將物品擺放整齊，關(guān)好門(mén)窗。
五、堅持定時(shí)清理衛生，保持室內整潔。
六、積極組織各類(lèi)比賽活動(dòng)，每學(xué)期舉行一次全校性的書(shū)法展評活動(dòng)。
七、認真填寫(xiě)好書(shū)法教室使用記錄，教師借用器材要及時(shí)登記，做到帳物相符。對于人為的損壞要追究責任，并照價(jià)賠償。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮音樂(lè )輔導員工作職責
一、認真選拔和培養聲樂(lè )特長(cháng)學(xué)生，組建合唱隊，做到措施落實(shí)，目標落實(shí)。
二、認真做好教學(xué)組織活動(dòng)工作，保證課堂秩序和效率。
三、選擇內容健康、生動(dòng)活潑、適合學(xué)生年齡特點(diǎn)的作品為教材，訓練要有計劃、有目的、有要求、有記錄。
四、不斷積累經(jīng)驗，改進(jìn)方法，通過(guò)此次活動(dòng)改善學(xué)生的發(fā)聲問(wèn)題，做到發(fā)音正確，練聲規范。
五、布置活動(dòng)教室，有活動(dòng)教室特色，隨時(shí)保持活動(dòng)教室的整潔。
六、負責活動(dòng)教室的環(huán)境衛生、財產(chǎn)保管工作。有關(guān)活動(dòng)教具、器材要精心愛(ài)護，嚴加保管，充分利用，做到勤儉節約。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮音樂(lè )室管理制度
一、音樂(lè )室由音樂(lè )教師具體負責,音樂(lè )室內器材、設備要記賬、編號、分類(lèi)存放，未經(jīng)許可不得擅自動(dòng)用和帶出。
二、按配備標準和教學(xué)要求，申購器材、設備，保證教學(xué)正常進(jìn)行。
三、室內一切用品擺放有序，保持干凈，保持室內整潔，不準存放其它無(wú)關(guān)物品。
四、愛(ài)護器材設備，有嚴重損壞及丟失予以賠償。
五、學(xué)生要有秩序進(jìn)入室內，服從音樂(lè )教師指揮，不準隨意喧嘩、走動(dòng)、打鬧。
六、經(jīng)批準報廢報損的器材、設備，按報廢報損制度執行。
七,管理員要認真做好設備登記、造冊、建賬工作，做到賬物相符。
八、管理員必須做好各類(lèi)器材、設備的維修保養工作，做好吹奏樂(lè )器的消毒衛生工作。保持器材、設備清潔和室內整潔。
九、音樂(lè )教師要負責音樂(lè )室的檔案收集、整理。
xxxx鄉村學(xué)校少年宮古箏室管理制度
一、進(jìn)入古箏活動(dòng)室，請按輔導教師指定地點(diǎn)就坐。
二、不得在室內追逐喧鬧，不得帶零食進(jìn)入，不能隨意移動(dòng)古箏室內設備。
三、非古箏輔導教師，其他人員不得隨便進(jìn)入或使用室內古箏和有關(guān)設備設施。
四、每個(gè)學(xué)生或學(xué)員要保護好古箏，如有損壞或自然更換配件，要及時(shí)向鄉村少年宮辦公室報告，進(jìn)行更換或請專(zhuān)業(yè)人員修復。
五、對人為損壞古箏，要照價(jià)賠償。
六、保持室內整潔，不隨地丟垃圾。
七、不準自行修理、拆卸古箏，不準私自調換門(mén)鎖、加鎖、配門(mén)鎖鑰匙。
八、嚴禁將物品在古箏上。
九、嚴禁在古箏室內使用任何電器及其它燃器具；嚴禁在琴房?jì)扔貌�、吃零食、吸煙�?/p>
學(xué)校財務(wù)管理制度5
制度是為了為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，所以我們一定要遵守制度哦！
第一章總則
第一條：為規范學(xué)校財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《濠江區教育系統單位財務(wù)內控制度》、《濠江區教育系統會(huì )計工作職責》和《濠江區教育系統出納工作職責》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學(xué)特點(diǎn)，制定本學(xué)校財務(wù)管理制度。
第二條：財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；規范財務(wù)和會(huì )計行為；堅持勤儉辦學(xué)的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費；正圈理國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條：財務(wù)管理的任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算，并對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理；科學(xué)配置學(xué)校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資金管理，建立健全財務(wù)規章制度，規范校內經(jīng)濟秩序；如實(shí)映學(xué)校財務(wù)狀況；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第二章財務(wù)組織管理制度
第一節財務(wù)管理體制
第一條：校長(cháng)對本校財務(wù)管理、會(huì )計核算和會(huì )計資料的合法性、真實(shí)性及完整性負領(lǐng)導責任。
第二條：本校財務(wù)工作接受上級主管部門(mén)以及財政、審計、紀檢、監察、稅務(wù)、物價(jià)等部門(mén)的領(lǐng)導、檢查、監督和業(yè)務(wù)指導。
第二節校長(cháng)對財會(huì )工作的領(lǐng)導職責
第一條：貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規，執行上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)的文件精神，遵守各項財會(huì )法規和財經(jīng)紀律。
第二條：對財會(huì )人員進(jìn)行思想和職業(yè)道德的教育，定期進(jìn)行專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)培訓，提高專(zhuān)業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高理財水平。
第三條：領(lǐng)導財會(huì )人員建立健全本校財務(wù)規章制度，規范學(xué)校財務(wù)行為，對學(xué)校重點(diǎn)經(jīng)濟活動(dòng)制定財務(wù)控制和監督辦法。
第四條：堅持集中制原則，根據學(xué)校班子集體決定，對學(xué)校的重經(jīng)濟事項作出決策，審閱學(xué)校各類(lèi)報表，對財務(wù)管理提出指導性意見(jiàn)。
第三節會(huì )計工作職責
第一條：貫徹執行《會(huì )計法》、國家統一的會(huì )計制度及財務(wù)部門(mén)的各項財務(wù)政策、法規和制度。
第二條：負責工會(huì )財務(wù)、帳目等會(huì )計檔案的監督、使用、管理工作。
第三條：做好工會(huì )年度經(jīng)費的預算、決算工作。
第四條：根據各項財務(wù)制度的規定，嚴格審核預算執行情況，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)措施。
第五條：嚴格遵守財經(jīng)紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實(shí)地映會(huì )計資料，及時(shí)為領(lǐng)導決策提供可靠的會(huì )計信息。
第四節出納員工作職責
第一條：在主管校長(cháng)和主管主任的領(lǐng)導下，從事學(xué)校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學(xué)習，應具有較高的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和心理素質(zhì)；應具有較強的服務(wù)意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全局，愛(ài)崗敬業(yè)。
第三條：認真學(xué)習、掌握并執行國家的財經(jīng)政策及學(xué)校的財務(wù)工作制度。遵守財經(jīng)紀律。
第四條：根據有關(guān)制度規定，及時(shí)認真做好經(jīng)費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時(shí)，要防止一切可能發(fā)生的差錯。如有差錯，及時(shí)匯報查明原因，并根據會(huì )計制度予以糾正。
第六條：根據每天發(fā)生的'收付憑證，分別現金和轉賬，及時(shí)按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。
第七條：按照現金管理的有關(guān)規定和實(shí)施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過(guò)銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。
第三章基礎管理制度
第一條：所有財務(wù)處理必須按照規定的步驟和方法進(jìn)行。根據《事業(yè)單位會(huì )計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》及財政局規定設置和使用的會(huì )計科目進(jìn)行核算。根據會(huì )計制度的規定和業(yè)務(wù)管理的實(shí)際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須按規定取得或填制原始憑證。經(jīng)辦人應及時(shí)檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，小寫(xiě)金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實(shí)、有效及財務(wù)負責人是否同意報銷(xiāo)等。出納會(huì )計要根據審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務(wù)處理程序是：
�。�1）根據原始憑證填制記賬憑證；
�。�2）根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類(lèi)賬；
�。�3）根據記賬憑證登記總分類(lèi)賬；
�。�4）月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類(lèi)明細分類(lèi)賬的'余額與總分類(lèi)賬有關(guān)賬戶(hù)余額核對，同時(shí)將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
7、正規中小學(xué)校財務(wù)管理制度
第一條為了進(jìn)一步保證中小學(xué)教育經(jīng)費保障新機制的正常運行，規范學(xué)校的`財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項工作健康、協(xié)調、持續發(fā)展，根據《教育法》、《會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》等文件精神，結合單位實(shí)際，特制訂本制度。
第二條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度，堅持量入為出、勤儉辦學(xué)的方針，正圈理好教育事業(yè)發(fā)展和教育經(jīng)費保障的關(guān)系。
第三條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：科學(xué)編制學(xué)校預算，合理使用教育經(jīng)費，如實(shí)映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導決策提供必要的財務(wù)數據資料；加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止學(xué)校資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度，規范學(xué)校經(jīng)濟秩序；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第四條學(xué)校實(shí)行“統一領(lǐng)導、統一管理”的財務(wù)管理體制，校長(cháng)對學(xué)校的財務(wù)工作負法律責任。學(xué)校負責人要按照《會(huì )計法》的規定，嚴格履行法定職責，對本單位財務(wù)行為的真實(shí)性、合法性負全部責任。必須保證財務(wù)人員依法履行職責，不得授意、指使、強令財會(huì )人員違法辦理會(huì )計事項。學(xué)校的一切經(jīng)濟活動(dòng)在校長(cháng)的統一領(lǐng)導下，由新密市會(huì )計核算中心統一管理。學(xué)校所有的會(huì )計業(yè)務(wù)，必須納入新密市會(huì )計核算中心集中管理，嚴禁私設“帳外帳”、“小金庫”。
第六條強化學(xué)校預算管理，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則，根據學(xué)校事業(yè)的發(fā)展、招生情況和學(xué)校的長(cháng)遠規劃以及年度收支增減等因素來(lái)通盤(pán)考慮，科學(xué)編制，自求平衡。學(xué)校預算一經(jīng)批準下達，必須嚴格執行，任何人不得隨意更改和變動(dòng)，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到“無(wú)預算不開(kāi)支，有預算不超支”。因政策變化或事業(yè)發(fā)展規劃有較調整等原因，當年確需調整預算項目的，經(jīng)報上級有關(guān)部門(mén)審核批準后方可調整。學(xué)校收入全部納入學(xué)校預算，不得遺漏，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，不得坐支和挪用。
第七條嚴格財務(wù)制度，加強支出管理
1、規范公用經(jīng)費開(kāi)支范圍。中小學(xué)公用經(jīng)費主要用于保證學(xué)�；具\轉，教學(xué)活動(dòng)和后勤服務(wù)等方面的開(kāi)支。具體開(kāi)支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓、實(shí)驗實(shí)習、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅，郵電、儀器設備及圖書(shū)資料等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。嚴格控制非教學(xué)性支出和獎金福利的發(fā)放。
2、實(shí)行學(xué)校經(jīng)費支出校長(cháng)“一支筆”審批制度。報銷(xiāo)票據必須合法、合規，具備支出事由、日期、單價(jià)、數量、金額、經(jīng)手人簽字、校長(cháng)簽字等要素。
3、實(shí)行學(xué)校財務(wù)公開(kāi)，理財制度。學(xué)校要認真執行財務(wù)公開(kāi)的規定，重要開(kāi)支事項（如額商品采購的商品規格、采購人員的確定、維修項目施工單位的選擇等），必須經(jīng)校領(lǐng)導班子、教代會(huì )或全體教職工會(huì )討論通過(guò)，并要留有書(shū)面記錄。每所學(xué)校要成立3-5人左右的理財小組，由公道正派，群眾威信高的人員擔任，負責對學(xué)校支出情況進(jìn)行監督。學(xué)校要每學(xué)期要向教職工公布財務(wù)收支明細賬目，接受教職工監督。
4、實(shí)行學(xué)校額支出審批制度。學(xué)校額支出必須事先報上級審核批準，未經(jīng)批準一律不準支出。原則上小學(xué)單項開(kāi)支500元、中學(xué)單項開(kāi)支1000元以上的，必須報中心校校長(cháng)批準同意后方可開(kāi)支。對弄虛作假者、隱瞞實(shí)情者、套取開(kāi)支者按私分公款、污挪用論處，一律追究校長(cháng)責任。
5、嚴禁濫征訂、濫發(fā)復習資料。各學(xué)校不準以任何理由給學(xué)生征訂省、市、縣教育部門(mén)規定書(shū)目以外的學(xué)生學(xué)習資料以及各種測試題、復習題，切實(shí)減輕學(xué)生負擔。
6、嚴格控制差旅費支出，嚴禁私人用車(chē)公款報銷(xiāo)。差旅費支出單據必須注明具體事由、來(lái)往路線(xiàn)、參與人員，否則領(lǐng)導不予簽字，財會(huì )人員不予報銷(xiāo)。
7、嚴格控制招待費支出。
第八條加強中小學(xué)資產(chǎn)管理。中小學(xué)校要加強資產(chǎn)日常管理工作，必須規范建立固定資產(chǎn)臺賬，健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，并定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符。中小學(xué)國有資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、抵押、擔保、報廢、報損等，應經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導集體研究，并報縣教育行政主管部門(mén)、財政部門(mén)審批，嚴防國有資產(chǎn)流失。
學(xué)校財務(wù)管理制度6
�。ㄒ唬⿲W(xué)校食堂支出要以服務(wù)師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1、伙食支出：是指學(xué)校食堂開(kāi)展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項支出。具體包括：糧食、菜金、調料、燃料、其他材料支出。
2、其他支出：學(xué)校食堂聘請臨時(shí)工等所開(kāi)支的人員工資等支出。
�。ǘ┦程弥С龅墓芾沓绦蚝蛯徟幎�。
1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運費等實(shí)際成本計價(jià)。食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。
3、食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報學(xué)校校長(cháng)審核，審批同意后，方可按規定辦理設備采購手續，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續。
4、食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由學(xué)校校委會(huì )集體研究同意后執行。
�。ㄈ⿲W(xué)校因工作需要而發(fā)生的.客餐支出，原則上要求在學(xué)校內部食堂就餐，費用按實(shí)際支出成本結算。
�。ㄋ模┦程貌祟�(lèi)的采購應有兩人及以上人員到菜市場(chǎng)采購采購驗收后由驗收人及食堂負責人簽字并付款。
�。ㄎ澹┧薪Y算的票據都要求合法規范，內容真實(shí)，符合經(jīng)濟交往事項的實(shí)際情況。
�。┦程秘攧�(wù)收支結余是指學(xué)校食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。學(xué)校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。副營(yíng)收支的收益應當單獨反映。
�。ㄆ撸┦程脩吭路从池攧�(wù)盈虧善按每月編制“學(xué)校食堂資產(chǎn)負債表”、“學(xué)校食堂收支明細表”，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，消除虧損。
�。ò耍┦程檬找嫒考{入學(xué)校部門(mén)預算，實(shí)施“收支兩條線(xiàn)”管理。
�。ň牛┦程秘攧�(wù)帳目應按每學(xué)年末由校工會(huì )及膳管會(huì )對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開(kāi)欄中公示。
�。ㄊ┦程玫臅�(huì )計檔案資料，納入學(xué)校會(huì )計檔案資料統一管理。
學(xué)校財務(wù)管理制度7
第一章總則
第1條為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據國家和省市地方有關(guān)法規，結合本校的實(shí)際情況，制定本制度。
第2條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
第3條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算;依法多渠道籌集辦學(xué)資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失;建立健全財務(wù)規章制度;對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督;定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。
第4條根據我市教育局20xx年1月1日印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會(huì )計管理規定》，結合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會(huì )計制度》進(jìn)行會(huì )計核算。
第二章財務(wù)管理體制
第5條學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì )和校長(cháng)的領(lǐng)導下，財財務(wù)部門(mén)統一管理。學(xué)校設置財務(wù)部，財務(wù)部設主任一名，財務(wù)副主任一名，會(huì )計一名，出納一名。
第6條學(xué)校財會(huì )人員的崗位職責
一、財務(wù)主任的崗位職責
1、在學(xué)校董事會(huì )及校長(cháng)的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時(shí)檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執行情況，如發(fā)現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時(shí)書(shū)面報校董事會(huì )及校領(lǐng)導。
2、審核學(xué)校的會(huì )計原始憑證是否符合會(huì )計工作規范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會(huì )計的有關(guān)規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人。
3、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長(cháng)及董事會(huì )提供反映學(xué)校經(jīng)營(yíng)情況的財務(wù)會(huì )計資料。負責學(xué)校年度預決算的編制工作，并就預算執行情況進(jìn)行差異分析，報學(xué)校領(lǐng)導和校董事會(huì )，按時(shí)做好月度財務(wù)核算，并就月預算執行情況進(jìn)行分析。
4、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務(wù)報表，編寫(xiě)財務(wù)分析報告，按時(shí)上交校領(lǐng)導及校董事會(huì )。
5、嚴格審核學(xué)校的各項費用開(kāi)支，審核學(xué)校收繳費是否符合物價(jià)管理規定，組織好學(xué)費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費。
6、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)(包括現金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設備、圖書(shū)資料、其它財產(chǎn)物資)進(jìn)行定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，核對賬實(shí)是否相符。
7、在堅持各項規章制度的前提下，協(xié)調好與各個(gè)部門(mén)的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導，當好家，理好財。
8、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門(mén)的財產(chǎn)安全與完整。
9、協(xié)調與當地稅務(wù)、物價(jià)部門(mén)、銀行等學(xué)校外部的往來(lái)關(guān)系。
10、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
11、安排指導財務(wù)人員各個(gè)崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門(mén)每月的工作小結會(huì )，總結學(xué)校財務(wù)工作中存在的問(wèn)題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。
12、按時(shí)完成校董事會(huì )及學(xué)校領(lǐng)導交付的其它臨時(shí)性工作，同時(shí)以身作則組織與帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。
二、財務(wù)副主任崗位職責
1、財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班;
2、第月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預算執行情況、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料;
3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報表等資料的對照復核，必要時(shí)向財務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢(xún);
4、了解學(xué)校預算編制與執行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執行學(xué)校年度預算;
5、協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營(yíng)建議;
6、做好學(xué)校董事會(huì )安排的其它工作事項。
三、財務(wù)會(huì )計崗位職責
1、按照國家財經(jīng)法規、會(huì )計制度及學(xué)校有關(guān)規章制度的規定，編制記賬憑證、會(huì )計賬簿(不包括現金日記賬和銀行日記賬)的登記與結賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續完備、數字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學(xué)費發(fā)票的開(kāi)具，并做好學(xué)生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。
3、按要求預編內部會(huì )計報表，編制對外財務(wù)會(huì )計報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門(mén)規定的具體工作。
4、做好收款收據、發(fā)票、統計資料、財務(wù)會(huì )計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學(xué)校供應商貨款結算的預審工作。
6、財務(wù)主任或學(xué)校領(lǐng)導安排的其它工作。
四、出納崗位職責
1、嚴格執行國務(wù)院關(guān)于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會(huì )計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現，堅持學(xué)費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線(xiàn)。
3、對個(gè)人借款、個(gè)人費用、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。
4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時(shí)，必須由財務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現金的日清月結工作，保證賬實(shí)相符，遇有情況，必須及時(shí)上報財務(wù)主任。
7、做好員工膳食收費系統的日常工作。
8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。
第三章學(xué)校預算管理
第7條預算是指學(xué)校根據教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預算的主要內容是支出預算。
第8條預算編制方法
支出預算，應根據學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學(xué)校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學(xué)校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進(jìn)行明細分類(lèi)核算。
第9條預算編制的報審批程序
學(xué)校預算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學(xué)年度預算應在每學(xué)年開(kāi)始的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會(huì )。校董事會(huì )根據上學(xué)年度的經(jīng)費支出預算執行情況，批準下學(xué)年度的預算。
為保證學(xué)校教學(xué)活動(dòng)的正常開(kāi)展，董事會(huì )一般應于每學(xué)年度開(kāi)學(xué)前(即每年的8月20日前)批準學(xué)年度預算方案。如因故未獲批準，校長(cháng)有權根據學(xué)校的實(shí)際情況，先行支付相關(guān)費用，待預算方案獲得批準后，先行支付的費用應納入批準的的預算方案。
校長(cháng)在批準的預算資金范圍內，根據學(xué)校的教育教學(xué)情況，決定預算內資金的具體使用。
第10條預算的調整
學(xué)校預算在執行過(guò)程中，如果國家相關(guān)政策或法規有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時(shí)，可以報請學(xué)校董事會(huì )調增或調減支出預算。學(xué)校根據董事會(huì )的相關(guān)批復，重復前款相關(guān)程序。
第四章收入管理
第11條收入是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的學(xué)雜費收入。
第12條學(xué)校收入包括：
一、財政補助收入，即學(xué)校從財政(教育)部門(mén)取得的各項事業(yè)經(jīng)費，主要是教育行政部門(mén)按學(xué)校收取的公辦學(xué)生的學(xué)位數撥付學(xué)校的事業(yè)經(jīng)費。
二、學(xué)雜費收入，即學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的收入，包括按物價(jià)部門(mén)核準收取的應收費用，主要是學(xué)生繳納的學(xué)雜費。
三、其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括社會(huì )捐贈，利息收入等。
第13條學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入;各項收費必須嚴格執行物價(jià)部門(mén)批準的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據;各項收入必須全部納入學(xué)校賬戶(hù)，統一管理，統一核算。
第14條學(xué)校收費管理的具體規定
一、學(xué)校收費項目的規定
1、學(xué)雜費，即向學(xué)生收取的教育成本費。
2、學(xué)習、生活用品費(即代收款項)，用于學(xué)生日常生活、學(xué)習的用品。
3、其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門(mén)規定、根據學(xué)校教育教學(xué)需要而零星收取的費用。
二、收費人員的規定
1、教育成本費、代收款項統一由財務(wù)部或由學(xué)校授權招生辦收取，其他人員或部門(mén)未經(jīng)授權不得以任何理由收取。
2、學(xué)生零星款項(如校服、紅領(lǐng)巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取，并及時(shí)交到財務(wù)部。
3、學(xué)生的市外交通費由校車(chē)長(cháng)代為收取，電話(huà)磁卡費由總務(wù)處代為收取，統一交到財務(wù)部。
4、對于其他因工作需要確需由非財務(wù)部收取的`費用，必須事先征得財務(wù)部的同意，并在其指導下才能收取，否則作違規處理。
5、其他費用的收取按財務(wù)部的相關(guān)規定辦理。
三、收費金額的規定
1、成本費按學(xué)校規定收取，代收代支款項按家長(cháng)選擇的就讀方式收取。
2、對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女，須持集團房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的證明，按規定享受優(yōu)惠。
3、教職員工的子女在本校入學(xué)，其成本費收費按學(xué)校規定辦理，先到人事部辦理預審手續，經(jīng)校長(cháng)批準同意后，按批準的金額收取。
4、其他費用的收取，按物價(jià)部門(mén)批準、由學(xué)校公示的價(jià)目表收取。
四、收費流程
(一)學(xué)費及代收費
1、老生：
家長(cháng)選擇就讀方式——》財務(wù)派發(fā)繳費通知——》家長(cháng)繳費(現金/存折/銀行轉賬)——》財務(wù)匯總學(xué)生就讀方式統計表并報總務(wù)一份——》總務(wù)制作就讀卡片——》學(xué)部、總務(wù)提供服務(wù)——》家長(cháng)向學(xué)部重新申請選擇就讀方式——》財務(wù)計算補退費——》總務(wù)更改就讀卡片——》學(xué)部/總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)。
2、新生：
家長(cháng)選擇就讀方式——》招生辦辦理入學(xué)手續——》家長(cháng)繳費(現金/存折/銀行轉賬)——》總務(wù)制作就讀卡片——》學(xué)部、總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)——》家長(cháng)向學(xué)部重新申請選擇就讀方式——》財務(wù)計算補退費——》總務(wù)更改就讀卡片——》學(xué)部/總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)。
(二)市外交通費
校車(chē)長(cháng)期統計學(xué)生乘車(chē)考勤——》校車(chē)管理員匯總——》校車(chē)長(cháng)簽字確認(電子表格發(fā)財務(wù))——》財務(wù)審核匯總——》校車(chē)長(cháng)定期收取車(chē)費并上交財務(wù)。
五、其他
1、財務(wù)部于每學(xué)期開(kāi)學(xué)前按規定制定價(jià)目表，置于校內網(wǎng)，以供查閱。
2、財務(wù)部每學(xué)期定期(如一個(gè)月一次)提供學(xué)生就讀方式明細表給學(xué)部，學(xué)部生活老師或班主任應認真進(jìn)行核對，如有學(xué)生交費與服務(wù)不符的，應通知家長(cháng)向學(xué)部辦理轉檔手續。
3、學(xué)生臨時(shí)休學(xué)的，學(xué)部應于三天內書(shū)面通知總務(wù)及財務(wù)，以便辦理暫停服務(wù)手續，待最終確定結果后，再按規定辦理正式手續，否則，因此造成的損失由學(xué)部相關(guān)負責人員承擔。
4、校財務(wù)部將不定期對學(xué)生交費情況進(jìn)行現場(chǎng)核對，將核對結果告知校辦。校辦應將核對情況作為當月績(jì)效考核內容之一，如現場(chǎng)核對結果與實(shí)際情況有出入，將對直接責任人員(如生活老師、班主任、學(xué)部主任、德育主任等)給予100—500元的經(jīng)濟處罰，并直接從其當月績(jì)效工資中扣除。
5、其他未述及的收費管理，參照現有相關(guān)規定辦理。
第五章支出管理
第15條支出是指學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。
第16條學(xué)校的支出包括：
(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：即學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出。其內容包括與教學(xué)直接相關(guān)的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動(dòng)支出、教學(xué)資料支出和其他費用等。
(二)管理費用：包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業(yè)費等。
(三)財務(wù)費用：包括利息支出、匯兌損失及相關(guān)手續費等。
(四)營(yíng)業(yè)外支出：與學(xué)校教育教學(xué)活動(dòng)無(wú)直接關(guān)系的各項支出，如固定資產(chǎn)的盤(pán)虧等。
第17條學(xué)校開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須以不影響正常教學(xué)活動(dòng)為前提。在開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應當正確歸集實(shí)際發(fā)生的各項費用，并按照一定的比例合理分攤。
第18條學(xué)校的支出應當嚴格執行學(xué)年度初由校董事會(huì )批準的年度預算計劃。超預算支出項目，報董事會(huì )批準后，由財務(wù)主任及財務(wù)副主任共同簽字確認、由校長(cháng)審批后方可執行。
第19條學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。
第20條學(xué)校的費用支出管理制度(見(jiàn)附件)。
第六章年度凈收益及其分配
第21條年度凈收益是指學(xué)校年度收入扣除辦學(xué)成本后的余額�？梢园凑諊矣嘘P(guān)規定彌補以前年度經(jīng)營(yíng)虧損，其余部分并入學(xué)校結余。
第22條在每個(gè)會(huì )計年度結束后，學(xué)校應當從年度凈收益中，按不低于25%的比例提取學(xué)校發(fā)展資金，用于學(xué)校的建設、維護和教學(xué)設備的添置、更新;按不低于5%的比例提取獎學(xué)助學(xué)基金，用于支付學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金、開(kāi)展勤工助學(xué)活動(dòng)報酬及困難學(xué)生補助等;按不低于10%的比例提取風(fēng)險保證金，用于學(xué)校發(fā)生意外事故和學(xué)校終止的善后處理。
本條各項資金提取累計未使用總額達到本年度預算支出總額的70%時(shí)，不再進(jìn)行提取。
各項基金的使用須在年度預算內做專(zhuān)項預算并報董事會(huì )批準后實(shí)施。剩余部分按國家相關(guān)規定，由校董事會(huì )決定其分配方案或其他用途。
第七章資產(chǎn)管理
第23條資產(chǎn)是指學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。
第24條學(xué)校的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。
第25條流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)，包括現金、各種存款、應收及暫會(huì )款項、借款、存款等。存款是指學(xué)校在開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)過(guò)程中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。
學(xué)校應當建立健全現金及各種存款的內部管理制度(從企業(yè)會(huì )計制度相關(guān)規定)，對應收及暫付款項應當及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬;對確定無(wú)法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清責任，經(jīng)規定程序批準后核銷(xiāo)。對存貨應當進(jìn)行定期或者不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符，存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧應及時(shí)進(jìn)行調整。
第26條固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值500元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。學(xué)校的固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊年限如下：
一、房屋和建筑物，折舊年限為20年;
二、專(zhuān)用設備、交通工具和陳列品，折舊年限為10年;
三、一般設備、圖書(shū)和其他固定資產(chǎn)，折舊年限為5年。
上述固定資產(chǎn)折舊年限的規定，可根據國家相關(guān)財務(wù)制度進(jìn)行調整。
第27條學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢和轉讓?zhuān)话憬?jīng)單位負責人批準后核銷(xiāo)。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓?zhuān)瑧斀?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定，報校董事會(huì )批準。
第28條學(xué)校應當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終了前，應當進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應當按規定的程序及時(shí)處理。
第29條無(wú)形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用提供某種權利的資產(chǎn)，包括商標權、著(zhù)作權、土地使用權、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)及其他財產(chǎn)權利。學(xué)校轉讓無(wú)形資產(chǎn)，應當按照有關(guān)規定進(jìn)行資產(chǎn)評估。
第八章負債管理
第30條負債是指學(xué)校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。
第31條學(xué)校的負債包括借入款、應付及暫存款、代管款項等。代管款項是指學(xué)校接受委托代為管理的種類(lèi)款項，該類(lèi)款項的管理原則為按實(shí)收取、按實(shí)支付、多退少補，不能有結余。
第32條學(xué)校應當對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時(shí)清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。
第九章財務(wù)清算
第33條經(jīng)國家有關(guān)部門(mén)批準或校董事會(huì )決議等，學(xué)校發(fā)生劃轉撤并時(shí)，應當進(jìn)行財務(wù)清算。
第34條學(xué)校財務(wù)清算，應當成立財務(wù)清算機構，在業(yè)務(wù)主管部門(mén)、校董事會(huì )或其授權機構的監督指導下，對學(xué)校的財產(chǎn)、債權、債務(wù)等進(jìn)行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權、債務(wù)清單，提出財產(chǎn)作價(jià)依據和和債權、債務(wù)處理辦法，做好資產(chǎn)的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理各項遺留問(wèn)題。
第35條學(xué)校的財務(wù)清算結束后，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門(mén)、校董事會(huì )或其授權機構的審核批準后，分別按照有關(guān)規定處理。
第十章財務(wù)報告和財務(wù)分析
第36條財務(wù)報告是反映學(xué)校一定時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。學(xué)校應當定期向各有關(guān)主管部門(mén)、校董事會(huì )及其他有關(guān)報表使用者提供財務(wù)報告。
第37條學(xué)校報送的年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、現金流量表、有關(guān)附表及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，主要說(shuō)明學(xué)校收入及支出、年度凈收益及其分配、資產(chǎn)負債變動(dòng)，對本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說(shuō)明的其他事項。
第38條學(xué)校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分。學(xué)校應當按照業(yè)務(wù)主管部門(mén)及校董事會(huì )的規定和要求，根據學(xué)校財務(wù)管理的需要，定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的內容包括學(xué)校預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問(wèn)題和改進(jìn)措施等。財務(wù)分析指標包括預算收支完成率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產(chǎn)負債率、學(xué)生人均支出增減率等。學(xué)�？梢愿鶕拘Ｌ攸c(diǎn)及不同時(shí)期的實(shí)際情況增加財務(wù)分析指標。
第十一章會(huì )計檔案管理及其他
第39條會(huì )計檔案管理
會(huì )計檔案是學(xué)校經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中形成的財務(wù)會(huì )計資料、文件等。
一、會(huì )計檔案的內容，主要包括：
會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、會(huì )計報告、查賬報告、驗資報告、財務(wù)管理制度、會(huì )計制度、學(xué)校章程、合同、協(xié)議、權利證書(shū)、繳費名冊等。
二、會(huì )計檔案的整理與裝訂
會(huì )計檔案在歸檔之前應分類(lèi)整理、裝訂，會(huì )計檔案封面的內容應填寫(xiě)齊全，相關(guān)人員簽字蓋章確認。
三、會(huì )計檔案保管
1、學(xué)校財務(wù)部應指定專(zhuān)人妥善保管好學(xué)校會(huì )計檔案;
2、對于會(huì )計檔案的歸檔必須制作歸檔清冊，相關(guān)保管人員、經(jīng)手人員、借閱人員必須在清冊上簽字，以明確責任;
四、會(huì )計檔案的保管期限
1、原始憑證、記賬憑證為15年;
2、銀行對賬單及銀行存款余額調節表為15年;
3、會(huì )計賬簿為15年;
4、會(huì )計報表及會(huì )計報告類(lèi)為15年;
5、現金日記賬、銀行存款日記賬為25年;
6、年度決算會(huì )計報表為永久保存;
7、會(huì )計檔案歸檔清冊為25年;
8、合同、章程、協(xié)議、驗資報告、權利證照、許可證、繳費名冊保管期為公司存續期。
第40條財務(wù)人員工作移交制度
財務(wù)人員工作移交，是指財務(wù)工作人員崗位變動(dòng)(辭職、離職、調崗)時(shí)，為保持財務(wù)工作的連續性，對某一財務(wù)崗位進(jìn)行交接的一項工作。
一、須辦理財務(wù)工作移交的事項
1、經(jīng)管人員崗位變動(dòng)，如內部調動(dòng)、換崗等;
2、經(jīng)管人員辭職、離崗等;
3、經(jīng)管人員臨時(shí)離崗(3個(gè)月以上)。
二、移交人員的職責
1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會(huì )計憑證的，應當完成填制;
2、尚未登記會(huì )計賬目的，應當完成登記，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章;
3、整理好自己所管理的有關(guān)資料，并就未了事項寫(xiě)出書(shū)面資料交與接交人;
4、將自己所經(jīng)管的現金、支票、發(fā)票、物資、材料、證件、印章等編制清單，逐項清點(diǎn);
5、對自己所經(jīng)管的工作詳細地向接交人員交待清楚，直到接交人員能夠完全延續移交人的工作為止。
三、接交人的職責
1、對接手的物資、資料、證件清單逐項清點(diǎn)，如有疑問(wèn)，應向移交人詢(xún)問(wèn);
2、對自己所接手的工作，應詳細向移交人詢(xún)問(wèn)清楚，直到能夠將所接管的工作延續性地開(kāi)展為止;
3、涉及到債權債務(wù)的，應當逐項核實(shí)清楚，防止壞賬、呆賬的出現。
四、監交人的職責
1、協(xié)調解決交接雙方爭議，不能解決的應上報處理;
2、通過(guò)交接工作，檢驗財務(wù)工作，檢討工作中存在的問(wèn)題及解決問(wèn)題的方法，以不斷改進(jìn)工作方法，提高工作效率。
五、交接責任
1、監交人應對交接過(guò)程中出現的爭議予以及時(shí)解決或上報解決，否則，由此引起的后果，由監交人負責;
2、移交人對移交前所經(jīng)管的工作承擔責任，接交人對接管后的工作承擔責任;
3、由移交人沒(méi)有向接交人交待的事項引起的后果，由移交人負責;
4、對移交時(shí)急需處理的事項，接交人應當及時(shí)處理，否則，由此引起的后果，由接交人負責;
六、移交工作的監交人員
1、會(huì )計、出納人員的工作移交，由財務(wù)主任監交;
2、財務(wù)主任的工作移交，由上級領(lǐng)導指定授權人監交。
第十二章附則
第41條本制度由學(xué)校財務(wù)部負責解釋和修訂。
第42條本制度自20xx年3月1日起施行。此前的學(xué)校財務(wù)管理規定同時(shí)廢止。
學(xué)校財務(wù)管理制度8
一、學(xué)校食堂財務(wù)管理的總體要求
學(xué)校舉辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須堅持學(xué)生自愿搭伙就餐的原則；必須認真執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)管理規章制度，開(kāi)設學(xué)校食堂結算戶(hù)，由學(xué)校財務(wù)室實(shí)行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、學(xué)校食堂物資采購與資產(chǎn)管理
(一)食堂物資采購應堅持“勤進(jìn)快銷(xiāo)，以銷(xiāo)定進(jìn)，以進(jìn)促銷(xiāo)”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，經(jīng)濟實(shí)惠。
(二)建立和完善物資采購內部牽制制度。學(xué)校食堂物資必須實(shí)行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換、如油應由勤辦配貨中心集中配送，（米暫有單位自行采購，因配貨中心不再配送）。
(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來(lái)后，必須辦理過(guò)秤、驗收等入庫手續，經(jīng)采購人員、復核人員、保管人員和審批人員在統一印制的“浬中食堂物自制單據”上分別簽字認可后，方可登記入賬。
(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據采購的品種、數量、價(jià)格等編制“食堂采購計劃表”，經(jīng)復核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。
(五)建立食堂存貨盤(pán)點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫時(shí)間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過(guò)程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調料和燃料等。學(xué)校食堂應對進(jìn)庫存貨進(jìn)行按月定期清查盤(pán)點(diǎn)，學(xué)期結束進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨應按有關(guān)規定進(jìn)行帳務(wù)調整。
三、學(xué)校食堂收入管理
(一)學(xué)校收入主要來(lái)源于學(xué)生和教師的就餐收入，食堂向學(xué)生和教師收取的金龍卡存款伙食費，實(shí)行月初預收、月末結轉確認伙食收入、高三學(xué)生畢業(yè)結算找補的辦法。即：學(xué)校預收伙食費時(shí)，不作“食堂收入”，暫掛“應付帳款或預收款”，每月末以當月電腦打印的就餐交易額從預收款中結轉確認當月伙食收入。
教職工及食堂人員的就餐費同學(xué)生一樣結算。
(二)高三畢業(yè)班在高考結束后，以班級為單位實(shí)行統一退款，由機房把各班退款明細及總帳交財務(wù)室，經(jīng)財務(wù)室審核后開(kāi)具支票，由班主任及班生活委員簽字后，由生活委員發(fā)放。金龍卡退款不得直接在金龍卡存款收取中支付（注：機房操作人員應在開(kāi)學(xué)時(shí)到教務(wù)處領(lǐng)取調整后的班級名冊表，以此名冊為準對金龍卡操作系統中的班級進(jìn)行更改，技術(shù)問(wèn)題可咨詢(xún)相關(guān)的電腦教師）
(三)學(xué)校食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營(yíng)，對于在學(xué)校統一監管下實(shí)行責任經(jīng)營(yíng)收取的相應可支配費用，必須納入學(xué)校預算外收入管理。
(四)食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。
(五)學(xué)生伙食費的收取應充分考慮學(xué)生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。
(六)食堂實(shí)行自收自支，自負盈虧，學(xué)校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，學(xué)�？山o予一定經(jīng)費補助。
四、學(xué)校食堂支出管理
(一)學(xué)校食堂支出要以服務(wù)師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指學(xué)校食堂開(kāi)展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項支出。具體包括：
�。�1）糧食支出：學(xué)校食堂加工過(guò)程中所耗用的米、面粉等支出；
�。�2）菜金支出：學(xué)校食堂燒菜所耗用的支出
�。�3）調料支出：學(xué)校食堂加工過(guò)程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
�。�4）燃料支出：學(xué)校食堂加工過(guò)程中耗用煤、煤氣等支出；
�。�5）其他材料支出：學(xué)校食堂加工過(guò)程中耗用除上述以外的支出。
2．其他支出：學(xué)校食堂聘請臨時(shí)工等所開(kāi)支的人員工資等支出。具體包括：炊事員工資、社會(huì )保障費、教師管理補貼、水電費支出、非正常支出及其他雜項支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運費等實(shí)際成本計價(jià)。物資材料購入時(shí)應填制食堂物資入庫單，數量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗收、過(guò)秤簽字后按序入庫，并記入有關(guān)帳簿。
現購現用物資材料的購入和交付使用，可不通過(guò)填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買(mǎi)驗收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。
2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫(xiě)食堂物資出庫單，出庫時(shí)以加權平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。
3.食堂的差旅費、通訊費、辦公費、低值易耗品等支出，須經(jīng)食堂負責人審核，報學(xué)校校長(cháng)審批后，向食堂出納辦理報銷(xiāo)手續，直接列入當月支出。以上費用報銷(xiāo)時(shí)必須使用稅務(wù)發(fā)票（如酒、飲料、電話(huà)費、辦公費等可到超市采購、食堂不得列支煙等招待費）
4.食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報學(xué)校校長(cháng)審核，審批同意后，方可按當年市局教育系統招投標（集中采購）目錄及標準規定辦理設備采購手續，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續。
5.食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由學(xué)校校委會(huì )集體研究同意后執行。
(三)學(xué)校因工作需要而發(fā)生的客伙支出，原則上要求在學(xué)校內部食堂就餐，費用按實(shí)際支出成本結算。
(四)食堂菜類(lèi)的采購應有兩人及以上人員到菜市場(chǎng)采購并填寫(xiě)“浬中食堂物自制單據”，采購驗收后由驗收人及食堂經(jīng)理簽字并付款，其他物資的采購原則上須對方開(kāi)具正規的稅務(wù)發(fā)票到校財務(wù)室單獨報銷(xiāo)，金額在1000元以上的物資須對方提供開(kāi)戶(hù)銀行及帳號，通過(guò)轉帳支付，不提現金。經(jīng)常在采購的米、油、面粉、冰貨等大額采購項目應告知對方至少每周到財務(wù)室進(jìn)行資金結算。其他定點(diǎn)單位采購的數量不是很大的項目也應每周到財務(wù)室結算，原則上要求對方開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票在報銷(xiāo)過(guò)程中應寫(xiě)明用途（如鄉音卡為xx人使用，xx為維修廚房費用等）
�。ㄎ澹┧薪Y算的票據都要求合法規范，票據開(kāi)具的內容反映實(shí)際的經(jīng)濟交往事項，票據反映的業(yè)務(wù)內容真實(shí)，符合經(jīng)濟交往事項的實(shí)際情況。（是否存在偽造作假，如大頭小尾、涂改、不套復印紙等）；發(fā)票的正確性：內容齊全、填寫(xiě)規范、開(kāi)具的'內容與發(fā)票類(lèi)別相符、在規定的額度和時(shí)間內開(kāi)具等；要求對方單位開(kāi)票時(shí)必須要求做到按號碼順序填開(kāi)，填寫(xiě)項目齊全，內容真實(shí)，字跡清楚；開(kāi)票時(shí)，同時(shí)要求填寫(xiě)付款方：“浬浦中學(xué)食堂” 并有開(kāi)票方開(kāi)票人和收款人簽字，同時(shí)在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。
�。┦程迷缟腺復瓴撕蠼�(jīng)驗收入庫簽字后應及時(shí)到財務(wù)室報銷(xiāo)當日購菜發(fā)票，要求在下午4時(shí)前報銷(xiāo)，并在當天上午10時(shí)前填制好浬中食堂購菜情況公示表；金龍卡收款后也于當日上繳銀行（除學(xué)期開(kāi)學(xué)等特殊原因外），并由當天下午把存款日操作情況表與銀行對帳單上繳財務(wù)室。操作表中另須說(shuō)明教師換卡人及打卡錯誤姓名等情況，不得用收款墊付支出款項。
�。ㄆ撸⿲W(xué)校食堂所有支出項目除菜市場(chǎng)購買(mǎi)的菜類(lèi)及零星支出在500元下的項目由食堂經(jīng)理簽字匯總后由校長(cháng)統一簽字后支付，其他也由校長(cháng)簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報校長(cháng)室審批，發(fā)票報銷(xiāo)時(shí)附審批單。
五、學(xué)校食堂財務(wù)收支結余及分配管理
(一)食堂財務(wù)收支結余是指學(xué)校食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。學(xué)校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。
副營(yíng)收支的收益和其它收支的收益應當單獨反映。
(二)食堂應每月反映財務(wù)盈虧狀況，按月編制“學(xué)校食堂資產(chǎn)負債表”、“學(xué)校食堂收支明細表”，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，消除虧損。
(三)食堂凈收益全部納入學(xué)校部門(mén)預算，實(shí)施“收支兩條線(xiàn)”管理。
六、財務(wù)公開(kāi)
食堂財務(wù)帳目應按諸教[20xx]8號《關(guān)于切實(shí)加強學(xué)校財務(wù)清理工作的意見(jiàn)》的規定，每學(xué)年末由校工會(huì )及膳管會(huì )對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開(kāi)欄中公示，學(xué)期報表于每年7月15日前報送教育核算中心，每月食堂財務(wù)報表于次月10前在食堂財務(wù)公開(kāi)欄上公示。
七、學(xué)校食堂會(huì )計檔案管理
食堂的會(huì )計檔案資料，納入學(xué)校會(huì )計檔案資料統一管理。
學(xué)校財務(wù)管理制度9
一、財務(wù)機房管理
為了確保機房安全高效持久運行，特制定本制度。
1、只有財會(huì )室內部工作人員才有資格擔任機房的系統管理員、數據錄入員。
2、所有機房操作人員必須持證上崗，無(wú)證及非機房工作人員不得隨意動(dòng)用機房設備和上機操作；專(zhuān)職工作人員不得隨意在計算機上干私活或未經(jīng)領(lǐng)導批準的業(yè)務(wù)。
3、運行會(huì )計軟件的計算機必須放置在財會(huì )室。
4、機房工作人員負責機房各種計算機設備的保管和定期維護，機房應設置禁火、禁煙、禁水等標志，以保證機器有良好的工作環(huán)境，防止意外事故的發(fā)生。
5、為保證會(huì )計數據的安全保密，無(wú)關(guān)人員不得進(jìn)人機房。
6、嚴格執行會(huì )計數據的管理規定，保證會(huì )計數據的完整性，預防計算機病毒，及時(shí)將有關(guān)存檔的數據進(jìn)行打印或者備份，對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份，并交檔案室歸檔。
二、計算機管理
�。ㄒ唬�、操作權限控制
操作權限是指系統的種類(lèi)操作人員所能進(jìn)行操作的權限。操作權限控制包括以下內容：
1、系統管理員一般具有最高的權限。
2、操作人員應嚴格按照憑證輸入數據，不得擅自修改憑證數據，如發(fā)現差錯，應在輸入計算機前及時(shí)映給憑證編制人員或系統管理員；已輸入計算機的會(huì )計數據，在記賬前發(fā)現差錯，可按憑證數據進(jìn)行修正；如在記賬之后發(fā)現差錯，必須另做憑證，采用補充登記法或紅字沖銷(xiāo)法，錄入計算機。
3、審核員只具有審核權。
4、系統維護人員必須按有關(guān)的維護規定進(jìn)行操作，除了系統維護員外，其他人員不得直接打開(kāi)數據庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪、修改數據、源程序和數據庫文件的結構。
5、出納人員、會(huì )計軟件開(kāi)發(fā)人員不允許進(jìn)行系統性的操作。
�。ǘ�、操作規程控制。
操作規程控制主要指操作中應注意的事項，是保證計算機會(huì )計系統正確、安全運行，防止各種差錯的有力措施。主要包括以下內容：
1、操作人員在上機操作前后，應進(jìn)行上機操作登記，填寫(xiě)姓名、上機時(shí)間、操作內容，供系統管理員核實(shí)；
2、操作人員的操作口令應注意保密，不能隨意泄露；操作人員必須嚴格按操作權限操作，不得越權和擅自上機操作或從事與工作無(wú)關(guān)的操作；
3、每次上機完畢，應及時(shí)做好所需的各項備份工作，以防發(fā)生意外事故；
4、嚴禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)和進(jìn)行各種非法拷貝工作，以防計算機病毒的侵入；
5、操作人員離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件。
三、軟、硬件管理
計算機系統都是建立在相應的軟、硬件基礎之上，加強軟、硬件的管理是保障整個(gè)計算機系統安全、有效、正常運行的重要基礎工作之一。
�。ㄒ唬�、軟件管理
計算機會(huì )計系統的軟件主要是指會(huì )計軟件，會(huì )計軟件是由發(fā)人員根據具體會(huì )計工作，利用一種或多種計算機語(yǔ)言編制的軟件。它用于配合計算機完成記賬、算賬、報賬以及部分會(huì )計管理和會(huì )計輔助決策等工作。廣義上的軟件還包括計算機所使用的操作系統及數據庫管理系統等應用程序。
1、必須購買(mǎi)和使用取得許可或授權的正版軟件；其中所使用的會(huì )計軟件必須符合《商品化會(huì )計核算軟件評審規則》的規定，必須達到《會(huì )計核算軟件基本功能規范》的要求。
2、計算機軟件應作為會(huì )計檔案進(jìn)行管理。檔案管理員應建立相應的'軟件使用記錄，并保證軟件安全性和完整性，對于磁性介質(zhì)存儲的軟件要定期進(jìn)行檢查，出現問(wèn)題及時(shí)上報處理，以備在必要時(shí)能及時(shí)提供。
3、正確使用各種軟件，軟件的使用必須報財務(wù)主管，經(jīng)同意后登記使用，使用者必須是財會(huì )室系統管理員或者具有一定計算機水平的操作人員，一般不得外借使用。
4、指定專(zhuān)業(yè)人員對軟件進(jìn)行正確性、適應性和完善性維護。在條件不能滿(mǎn)足的情況下，與所有軟件商建立聯(lián)系，及時(shí)獲取軟件商對軟件修改、升級的情況，對擁有軟件進(jìn)行相應的修改和升級，出現問(wèn)題及時(shí)向供應商映，征求解決辦法。
�。ǘ�、硬件管理
硬件包括計算機系統使用的所有機器設備，對硬件的管理和維護是系統整個(gè)生命周期中最重要、最費時(shí)的工作，貫穿于系統的整個(gè)生命周期，不斷重復出現，直到系統過(guò)時(shí)和報廢為止。主要由具有一定計算機水平的系統管理員執行。
1、妥善保管所有機器設備，實(shí)行責任制管理，使用者負責所操作設備的保管和清潔等基本工作。
2、系統管理員定期進(jìn)行硬件的檢查工作，并做好檢查記錄。
3、在系統運行過(guò)程中出現問(wèn)題及時(shí)向系統管理員報告，進(jìn)行故障分析和排除，建立設備問(wèn)題處理記錄。
4、在設備更新、擴充、修復時(shí)，由系統管理與維護人員共同決定，并報告財務(wù)主管同意后，再由系統維護人員實(shí)施安裝和調試。
5、按照正常使用需要，要購買(mǎi)必需的工具書(shū)、工具，儲備一定的零件、耗材，以備用。
4、學(xué)校會(huì )計管理制度
一、金計電算化崗位責任
根據《會(huì )計電算化工作范》的規定,結含廣西中小學(xué)會(huì )計電算化工作實(shí)際,會(huì )計電化位和工作職責一般可劃分如下:
(一)電算主管位:負責協(xié)調計算機及會(huì )計數件系統的運行工作;此崗要求具備會(huì )計和計算機知識以及相關(guān)的會(huì )計電算化組織管理的經(jīng)驗。電算化主管可由會(huì )計主管兼任。采用中小型計算機和計算機網(wǎng)絡(luò )會(huì )計款件的單位應設立此崗位。
(二)軟件操作崗位:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì )計數據，輸出記賬憑證、會(huì )計賬簿、報表,進(jìn)行部分會(huì )計數據處理工作;此崗要求具備會(huì )計軟件操作如識,達到會(huì )計電算化初段知識培訓的水平。各單位軟件作崗位的工作可由(并且應鼓勵)基本會(huì )計崗位的會(huì )計人員兼任。
(三)審核記賬崗位:負責對輸入計算機的會(huì )計數據(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì )計軟件登記機內賬簿.對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認；此崗要求具備會(huì )計和計算機知識，達到會(huì )計電算化初級知識培訓的水平。各單位審核記賬崗位的工作可由主管會(huì )計兼任。
實(shí)施會(huì )計電算化過(guò)程中,各單位可根據內部牽制制度的要求和本單位的工作需要,參照上述對電算化會(huì )計崗位的劃分進(jìn)行調整和設立必要的工作崗位�；緯�(huì )計崗位和電算化會(huì )計崗位,可在保證會(huì )計數據安全的前提下交叉設置，各位人員要保持相對穩定。規模小的中小學(xué)設立電算化會(huì )計崗位，應根據實(shí)際需要對上述給出的崗位進(jìn)行適當合并。
二、會(huì )計電算化作管理
根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立會(huì )計電算化操作管理制度,主要內容包括：
(一)操作人員的`工作職責和工作權限。應明確規定上機操作人員對會(huì )計軟件的操作工作內容和權限,嚴格管理操作密碼,指定專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件；
(二)預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會(huì )計數據未經(jīng)審核而登記機內賬簿的措施(建議在會(huì )計核算軟件基本功能中設置此項功能);
(三)操作人員離開(kāi)機房前，應執行相應命令退出會(huì )計軟件;
(四)必要的上機操作記錄制度。應根據本單位實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內容、故障情況等內容。
三、計算機硬件、軟件和數據管理
根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立計算機硬件、軟件和數據管理制度,主要內容包括：
(一)保證機房設備安全和計算機正常運行的措施(如經(jīng)常對有關(guān)設備進(jìn)行保養，保持機房和設備的整潔，防止意外事故的發(fā)生等)；
(二)會(huì )計數據和會(huì )計核算軟件安全保密的措施(如防止對數據和軟件的非法修改和刪除;對磁性介質(zhì)存放的數據要保存雙備份等);
(三)修改會(huì )計核算軟件的審批和監督制度(如對正在使用的會(huì )計核算軟件進(jìn)行修改、對通用會(huì )計軟件進(jìn)行升版和計算機硬件設備進(jìn)行更換等工作,應具備審批手續;在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,如何保證實(shí)際會(huì )計數據的連續和安全，并應由有關(guān)人員進(jìn)行監督等);
(四)健全計算機硬件和軟件出現故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì )計數據的完整性；
(五)健全必要的防治計算機病毒的措施。
四、電算化會(huì )計檔案管理制度
根據《會(huì )計電算化工作規范》的規定,各單位應建立電算化會(huì )計檔察管理制度,主要內容包括：
�。ㄒ唬╇娝慊瘯�(huì )計檔案,包括存儲在計算機硬盤(pán)中的會(huì )計數據(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存的會(huì )計數據)和計算機打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì )計數據;會(huì )計數據是指記賬憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表(包括報表格式和計算公式)等數據,以及會(huì )計軟件系統開(kāi)發(fā)運行中編制的各種文檔程序和其他會(huì )計資料；
�。ǘ┮呀�(jīng)采用電子計算機替代手工記賬的,其會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等會(huì )計檔案保管期限按照《會(huì )計檔案管理辦法》的規定執行;
�。ㄈ┐嬖谟嬎銠C硬盤(pán)中的會(huì )計數據(以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲的會(huì )計數據)是在會(huì )計電算化情況下新的會(huì )計檔案形式,在未打印成書(shū)面形式輸出之前,應妥善保管并留有副本,并都應視同會(huì )計資料或檔案進(jìn)行保存;
�。ㄋ模⿲﹄娝慊瘯�(huì )計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì )計檔案應準備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);
�。ㄎ澹┎捎么判越橘|(zhì)保存會(huì )計檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì )計檔案丟失;
�。⿻�(huì )計電算化系統開(kāi)發(fā)和使用的全套文檔資料以及會(huì )計軟件程序,視同會(huì )計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重更改之后的五年
�。ㄆ撸╇娝慊瘯�(huì )計檔案使用規定
1.各種會(huì )計資料包括打印出來(lái)的會(huì )計資料及存儲會(huì )計資料的軟盤(pán)、硬盒、計算機設備、光盤(pán)、微縮膠片等,未經(jīng)單位領(lǐng)導同意,不得外借和拿出單位。
2.借閱會(huì )計資料,應履行相應的借閱手續,經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會(huì )計資料借閱歸還時(shí)還應認真檢查,防止感染病毒。
5、學(xué)校會(huì )計管理制度
1、會(huì )計室是學(xué)校的安全要害部位，財會(huì )人員應認真執行《會(huì )計法》和財會(huì )管理制度，各類(lèi)帳目都必須做到帳冊齊全、手續完備，安全保衛責任落實(shí)。
2、現金管理必須專(zhuān)人負責，財會(huì )室存放現金必須執行銀行方面的統一規定，超規定存放現金要報經(jīng)校領(lǐng)導批準，同時(shí)落實(shí)防護措施。否則發(fā)生事故，由當事人承擔責任。
3、會(huì )計室門(mén)窗、墻壁要堅固、防盜，設施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)、技監部門(mén)檢測合格的保險柜(箱)，保險柜過(guò)夜現金不得超出機關(guān)或銀行核定庫存現金限額，保險柜(箱)應及時(shí)關(guān)鎖，鑰匙會(huì )計隨身攜帶，不準放在辦公桌內或轉交他人。
4、財會(huì )人員應按現金管理制度使用現金，一般超出現金支付數額的，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結算，特殊情況去銀行取現金數額較時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護送。不得單身去銀行取款。
5、會(huì )計室內注意來(lái)往人員，陌生人不準進(jìn)入財會(huì )室，非財會(huì )人員不準接觸保險柜。
6、會(huì )計室內不準吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。
6、學(xué)校會(huì )計管理制度
現金管理制度受理貨幣流通的重要措施，加強對現金管理，也受好用好教育經(jīng)費的一個(gè)重要環(huán)節。為切實(shí)加強管理，特制定本制度。
一、在下列范圍內使用現金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個(gè)人的勞務(wù)報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。
二、庫存現金在銀行核定的數字以?xún)�，一般不超過(guò)三天零星開(kāi)支所需的現金。不得以條抵庫。
三、將收入的現金及時(shí)送存銀行，支用現金時(shí)從銀行支取，不得坐支現金。
四、建立健全現金帳目，逐筆記載現金收支，做到日清月結，帳款相符。
五、堅持杜絕用轉帳憑證套換現金，利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金，將單位的現金，按個(gè)人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。
六、采取必要措施，確保安全。
學(xué)校財務(wù)管理制度10
一、為規范財務(wù)行為，嚴密財務(wù)手續，加強會(huì )計基礎工作，確保財會(huì )工作有序進(jìn)行，根據《會(huì )計基礎工作規范》和相關(guān)規定，結合學(xué)校實(shí)際情況，制定本規則。
二、學(xué)校財務(wù)活動(dòng)和有關(guān)會(huì )計基礎工作，應當符合有關(guān)法律、法規及本規則的規定。
三、單位或個(gè)人向財務(wù)辦理借領(lǐng)、報銷(xiāo)各種款項時(shí)，應當做到憑證合法、內容完整、填寫(xiě)規范、手續齊備，并有預算指標。
四、辦理借款
1、借款人應按規定如實(shí)填寫(xiě)借款單，借款人員簽名須是本人簽名，不可代筆。
借款單經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導審批，并經(jīng)會(huì )計室審核后付款。
2、所有借款一律實(shí)行“誰(shuí)借誰(shuí)還”的原則。
屬于差旅游費或零星購物的現金借款，應于出差回�；蜣k妥驗收手續后辦理報銷(xiāo)結賬手續。
五、購買(mǎi)物品的發(fā)票及報銷(xiāo)
1、購買(mǎi)物品前要落實(shí)經(jīng)費來(lái)源，申購貴重儀器設備的，要經(jīng)過(guò)校長(cháng)室的可行性論證。
2、購買(mǎi)時(shí)應認真了解商品質(zhì)量是否可靠，價(jià)格是否合理，能否取得套印有稅務(wù)監制章的合法發(fā)票。
從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內容必須具備：發(fā)票的名稱(chēng)；
填制發(fā)票的'日期；
填制發(fā)票單位名稱(chēng)或填制人姓名；
經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；
接受發(fā)票單位名稱(chēng)；
經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容；
數量、單價(jià)和金額。
3、從外單位取得的發(fā)票，必須蓋有填制單位的公章（或發(fā)票專(zhuān)用章、財務(wù)專(zhuān)用章等）。
凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的發(fā)票，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符。
4、持有效發(fā)票向財務(wù)報銷(xiāo)時(shí)，其發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章。
屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫(xiě)財產(chǎn)登記手續。
5、全校財產(chǎn)物資的申購、驗收、調配、報廢等均應由總務(wù)處統一辦理。
六、差旅費報銷(xiāo)
按規定如實(shí)填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”。
具體寫(xiě)明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達時(shí)間、票價(jià)、預借差旅費數額等，車(chē)票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據粘貼在報銷(xiāo)單背面。
經(jīng)報銷(xiāo)人簽名，學(xué)校領(lǐng)導審批后向會(huì )計室辦理報銷(xiāo)手續。
七、預算
每學(xué)期開(kāi)學(xué)后，財會(huì )人員應及時(shí)向校長(cháng)報告各項經(jīng)費收入情況，并配合校長(cháng)做好經(jīng)費預算計劃，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，杜絕開(kāi)空頭支票。
八、結帳和審計
1、學(xué)校帳目要做到日清月結，每學(xué)期結束，學(xué)校要成立結帳小組，清理全期帳目，做到民主理財。
2、自覺(jué)接受上級審計部門(mén)的審計，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正。
九、其他事項
1、經(jīng)上級有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準文件作為原始憑證 。
如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明文件的批準機關(guān)名稱(chēng)、日期和文號。
2、會(huì )計憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用會(huì )計憑證時(shí)，經(jīng)財務(wù)處負責人批準，可以復制。
向外單位提供的會(huì )計憑證復制件，應當在專(zhuān)設的登記蒲上登記，并由提供人員和收取人員共同簽章。
十、本規則自頒布日起實(shí)施。
凡與本規則不一致的，以本規則為準。
學(xué)校財務(wù)管理制度11
一、嚴格財務(wù)管理，嚴厲財經(jīng)紀律，做到財務(wù)管理規范化、制度化。
二、各校各項收入必需交會(huì )計室，由出納會(huì )計開(kāi)具《行政事業(yè)單位收款收據》作收入。
三、出納做到每學(xué)期的收入現金必需在開(kāi)學(xué)一個(gè)月內存入賬戶(hù)，出納的周轉金不超過(guò)5000元。
四、各校賬目必需做到日清月結，學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導、老師代表進(jìn)行清理，并向體教職工公布每學(xué)期的各校財務(wù)收支狀況。
五、各校財會(huì )人員必需做到身正、口穩、手直。主管會(huì )計每月應向分管財經(jīng)領(lǐng)導匯報財經(jīng)收支、結余狀況，并實(shí)行月報表匯報制度，幫助各校領(lǐng)導管好財、理好財。
六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷(xiāo)。如有違者，將責令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學(xué)校通報批判。情節嚴峻者報上級部門(mén)處理。
七、堅決執行一本賬收支，一個(gè)專(zhuān)戶(hù)銀行存款，一支筆審批的財務(wù)管理制度，各校購買(mǎi)物品一般由出納會(huì )計負責，當事人核實(shí)簽字，主管領(lǐng)導審批方可入帳，會(huì )計對不符合財經(jīng)手續、不合理開(kāi)支或不正規的單據發(fā)票有權向分管領(lǐng)導指出，并不予報銷(xiāo)。
八、公款不準借支，特別狀況經(jīng)批準后才可借支。但數額不得超過(guò)本人當月工資。還款期限不得超過(guò)一個(gè)月。對收款挪用的老師，其挪用款從老師工資中扣除。超過(guò)一個(gè)月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學(xué)期末仍有欠款未還的老師，實(shí)行10%罰款，5%計息，調出人員如欠公款，工資關(guān)系暫不轉出。
九、嚴格掌握大吃大喝，亂買(mǎi)亂用的'消費收支。對外來(lái)客人一般實(shí)行校內進(jìn)餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內進(jìn)餐不得超過(guò)150元標準，特別狀況在餐館進(jìn)餐，參加領(lǐng)導必需寫(xiě)清事由，同時(shí)要掌握標準。
十、因公出差，所領(lǐng)經(jīng)費必需在回校后一星期內結帳，出差報銷(xiāo)標準按上級文件標準執行，教學(xué)方面經(jīng)費開(kāi)支，按《教學(xué)支出管理規定》執行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點(diǎn)，賜予適當補助。外出公差或參與各班教研活動(dòng)，縣級只報銷(xiāo)車(chē)費（不超過(guò)8元）及會(huì )務(wù)費，不報銷(xiāo)住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷(xiāo)來(lái)回車(chē)費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷(xiāo)車(chē)費、會(huì )務(wù)費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會(huì )、在會(huì )務(wù)費內不另報銷(xiāo)）。函授學(xué)習一切費用自理。鄉、縣、市教育主管部門(mén)組織的業(yè)務(wù)培訓，一個(gè)周以上培訓，只報銷(xiāo)車(chē)費、住宿費，不補助生活費。
十二、堅決執行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必需有兩個(gè)以上領(lǐng)導參與，嚴禁任何個(gè)人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買(mǎi)東西，必需要各線(xiàn)分管領(lǐng)導同意并寫(xiě)清事由，方可入帳支出，總務(wù)做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務(wù)的校長(cháng)幫助校長(cháng)管理各校財經(jīng)，各處室開(kāi)支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線(xiàn)分管校長(cháng)同意，百元以上須經(jīng)校長(cháng)同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會(huì )通過(guò)。
十五、各校來(lái)客需要款待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長(cháng)同意，校長(cháng)外出須由主管校長(cháng)同意方可報銷(xiāo)，未經(jīng)允許費用自理。
學(xué)校財務(wù)管理制度12
為了加強學(xué)校財務(wù)管理，規范學(xué)校財務(wù)行為，提高資金使用效益，保證學(xué)校教學(xué)活動(dòng)及其他各項工作的正常運轉，促進(jìn)學(xué)�？沙掷m發(fā)展，根據國家和省市地方有關(guān)法律規定，結合本校實(shí)際情況，特制定本財務(wù)管理制度。
第一條學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
第二條學(xué)校財務(wù)工作實(shí)行法定代表人負責制和“統一領(lǐng)導，集中管理”的財務(wù)管理體制。具體財務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì )和校長(cháng)的領(lǐng)導下，由財務(wù)部門(mén)統一管理。學(xué)校設立財務(wù)室。財務(wù)室配置會(huì )計一名，出納一名。會(huì )計、出納必須由品行端正，業(yè)務(wù)能力強，并取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)的人員擔任。
第三條學(xué)校所有人員都必須遵守學(xué)校的財務(wù)制度和財務(wù)紀律，任何人都不得違反。對違反學(xué)校財務(wù)制度的人員，一經(jīng)發(fā)現，必須嚴肅處理，直至追究法律責任。
第四條嚴格開(kāi)支審批制度。堅持“用錢(qián)大家議，審批一支筆”的原則。學(xué)校重大開(kāi)支須經(jīng)董事會(huì )集體討論決定。學(xué)校所有開(kāi)支、借支都必須經(jīng)分管財務(wù)工作的領(lǐng)導簽字同意后方可進(jìn)行。任何人不得違反規定，亂開(kāi)支，亂借支。學(xué)校所有開(kāi)支、借支必須手續完備，按正常程序進(jìn)行。所有報銷(xiāo)憑證，必須真實(shí)可靠，有經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財務(wù)的領(lǐng)導簽字同意后方可報銷(xiāo)。所有開(kāi)支必須在一周內履行完報銷(xiāo)手續，不得拖延。任何人不得虛列虛報任何支出。
第五條學(xué)校的經(jīng)費支出要以教學(xué)為中心。根據“確保必需、突出重點(diǎn)、效率優(yōu)先”的原則安排各項支出。要嚴格支出管理，優(yōu)化支出結構，提高資金使用效益。
第六條加強收入管理，確保應當收取的各項收入足額收取。要按收支“兩條線(xiàn)”的原則，將各項收入全部納入學(xué)校財務(wù)賬戶(hù)，統一核算，統一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學(xué)校的任何收費項目和收費標準，均需董事會(huì )集體討論決定，任何人均不得亂收費，也不得私自表態(tài)減免學(xué)費。
第七條學(xué)校按照國家的有關(guān)規定設置會(huì )計賬簿，按照《會(huì )計法》的有關(guān)規定，認真搞好日常會(huì )計核算和監督工作。要及時(shí)記賬、結賬、對賬和編報各項財務(wù)報告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物（錢(qián)）相符。及時(shí)清理往來(lái)款項，庫存現金不得超過(guò)銀行核定的限額。要按照有關(guān)規定，保存會(huì )計憑證、賬簿、報表等檔案資料。會(huì )計人員調離時(shí)，必須與接管人員辦理交接手續。
第八條財務(wù)會(huì )計崗位職責
1、按照國家財經(jīng)法規、會(huì )計制度及學(xué)校有關(guān)制度的規定，編制記賬憑證、會(huì )計賬簿（不包括現金日記賬和銀行存款日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續完備，數字準確，賬目清楚。
2、按要求予編內部會(huì )計報表，編制對外財務(wù)報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府部門(mén)規定的工作
3、做好收款收據、發(fā)票、統計資料、財務(wù)會(huì )計資料及其他財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學(xué)生交費與發(fā)票相對應的備查工作
4、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
第九條出納崗位職責
1、嚴格執行國家關(guān)于現金管理制度，做好現金、支票的收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會(huì )計賬核對，以保證賬賬相符
2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現，堅持收支兩條線(xiàn)。
3、對個(gè)人借款，個(gè)人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金安全。
4、做好現金的'日清月結工作，保證賬實(shí)（錢(qián)）相符，遇有情況，必須及時(shí)上報分管財務(wù)的領(lǐng)導。
5、做好招生收費的統計、復核、檢查與對賬的工作。
6、完成領(lǐng)導交辦的其他工作
第十條加強資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是置學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。學(xué)校資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、各種存款、應收款、暫付款、借款等。固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在500元以上，使用期限在一年以上并且在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
2、為加強流動(dòng)資產(chǎn)管理，財務(wù)部門(mén)應建立健全現金及各種存款的內部管理監督制度。對應收款和暫付款應及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬。對確定無(wú)法收回的應收及暫付款，要查明原因，分清責任，按規定程序批準后核銷(xiāo)。
3、財務(wù)部門(mén)應當定期或不定期的對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，登記造冊。年度終了前，應當進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。
第十一條本制度由學(xué)校董事會(huì )負責解釋和修訂。
學(xué)校財務(wù)管理制度13
為進(jìn)一步規范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會(huì )計監督，根據《中華人民共和國會(huì )計法》等規定，結合我校實(shí)際，制定本制度。
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)憑證必須是由財政局或稅務(wù)部門(mén)監制印發(fā)的統一票據，電腦發(fā)票手工填寫(xiě)無(wú)效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
�。ǘ┌l(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律為鎮江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、汽（必須填寫(xiě)物品及相關(guān)的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
�。ㄈ┯≌乱R全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內。
�。ㄋ模┌匆幎òl(fā)放的加班費、補貼、勞務(wù)費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數，勞務(wù)費須注明所聘請人員工作單位。由部門(mén)審核后，相關(guān)主要負責人簽字，報分管財務(wù)校長(cháng)簽批。
�。ㄎ澹┰计睋z失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務(wù)內容等）和加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的票據復印件。
二、現金、銀行結算的要求
�。ㄒ唬┈F金結算的注意事項
1、現金報銷(xiāo)應符合現金使用范圍的管理規定。
2、凡一次零星采購金額超過(guò)500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結算。
�。ǘ┿y行結算注意的事項
1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷(xiāo)。
2、用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報銷(xiāo)手續的發(fā)票或暫付款（預付款單據），經(jīng)審核制單后可直接到財務(wù)處開(kāi)具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時(shí)，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開(kāi)支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱(chēng)等，不得開(kāi)出空白支票。
�。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉賬手續。
3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4、作廢或過(guò)期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內辦理報銷(xiāo)手續。
三、借款和結賬要求
�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_(kāi)會(huì )等需要，并且金額較，可提前借款，借款時(shí)必須由個(gè)人先填寫(xiě)借款單，經(jīng)分管校長(cháng)、財務(wù)校長(cháng)簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
�。ǘ┓惨虮９懿簧�，造成現金丟失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦人負責賠償。
�。ㄈ┙Y帳：公務(wù)活動(dòng)結束后，必須憑原借條和報銷(xiāo)單據在10天之內辦理結帳手續。
如因特殊情況不能及時(shí)結算的，應寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列明具體結賬日期（最長(cháng)不超過(guò)三個(gè)月），由本部門(mén)負責人簽字，并報財務(wù)校長(cháng)審核批準。
�。ㄋ模┎捎棉D帳支票結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷(xiāo)手續；采用匯票或匯款結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在三十天內辦理報銷(xiāo)手續。
�。ㄎ澹┰谝幎ㄆ谙迌任唇Y清借款的，由財務(wù)部門(mén)在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報銷(xiāo)管理
�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專(zhuān)項材料：應附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點(diǎn)供應章。
�。ǘ┼]寄費：應取得郵政部門(mén)的有效發(fā)票。
�。ㄈ┎盥觅M：按鎮江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮江市市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定〉的通知》執行，出差開(kāi)會(huì )培訓的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內需到財務(wù)處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的`姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷(xiāo)手續，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借款，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
�。ㄋ模⿻�(huì )議費：應為列入預算的會(huì )議費用，結算時(shí)應附省級部門(mén)會(huì )議通知等各項開(kāi)支清單。
�。ㄎ澹⿲W(xué)歷進(jìn)修培訓費：按教育局有關(guān)文件規定辦理。
�。┎盥觅M、會(huì )議費、培訓費不得報銷(xiāo)旅行社出具的發(fā)票。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費按鎮江市財政局《關(guān)于轉發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，并嚴格加以控制。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建和修理費：應附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標書(shū)、合同、中標通知書(shū)、預決算報告等。
�。ň牛┬⌒途S修支出，應按主管部門(mén)有關(guān)規定執行，報賬時(shí)需提供批準的維修報告，單位招標文件。
五、財務(wù)報銷(xiāo)流程及相關(guān)要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本流程
報銷(xiāo)人取得相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷(xiāo)表→財務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷(xiāo)表上簽字→所在部門(mén)或相關(guān)職能部門(mén)負責人核簽→分管校長(cháng)審批→財務(wù)校長(cháng)審批→報銷(xiāo)人將報銷(xiāo)單據交出納會(huì )計辦理相關(guān)手續。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)相關(guān)要求
1、教職工到財務(wù)處報銷(xiāo)，必須攜帶報銷(xiāo)所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的.還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會(huì )議的須有省級會(huì )議通知等。
2、票據須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務(wù)校長(cháng)審批。
3、報銷(xiāo)發(fā)票、事業(yè)收據時(shí)，填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)（原始憑證粘貼單）”；報銷(xiāo)差旅費，填制“差旅費報銷(xiāo)單”。報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)憑證的，不予報銷(xiāo)。
6、報銷(xiāo)時(shí)間規定：每周三報銷(xiāo)，如遇特殊情況順延。
3、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度
為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財務(wù)管理制度。
1、學(xué)校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線(xiàn)，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管財務(wù)領(lǐng)導）簽字后方可報銷(xiāo)。嚴禁白條入帳。
2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度，堅持會(huì )計原則，履行會(huì )計義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。財務(wù)人員要做好會(huì )計檔案的管理。正確行使會(huì )計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。
3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室，納入學(xué)校統一管理，由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時(shí)，由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據分類(lèi)整理好，每張原始票據有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導）簽字后方可開(kāi)財政內部票據，再由主管領(lǐng)導簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。
4、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行上級有關(guān)管理規定，及時(shí)準確地做好經(jīng)費入戶(hù)，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規定給予責任人經(jīng)濟制裁。
5、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
學(xué)校財務(wù)管理制度14
第一章 總則
第一條 為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據國家和省市地方有關(guān)法規，結合本校的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
第三條 學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務(wù)規章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。
第二章 財務(wù)管理體制
第四條 學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì )和校長(cháng)的領(lǐng)導下，財務(wù)部門(mén)統一管理。學(xué)校設置財務(wù)部，財務(wù)部設主任一名，財務(wù)副主任一名，會(huì )計一名，出納一名。
第五條 學(xué)校財會(huì )人員的崗位職責
一、財務(wù)主任的崗位職責
1.在學(xué)校董事會(huì )及校長(cháng)的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時(shí)檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執行情況，如發(fā)現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時(shí)書(shū)面報校董事會(huì )及校領(lǐng)導。
2.審核學(xué)校的會(huì )計原始憑證是否符合會(huì )計工作規范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會(huì )計的有關(guān)規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回經(jīng)辦人。
3.確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長(cháng)及董事會(huì )提供反映學(xué)校經(jīng)營(yíng)情況的財務(wù)會(huì )計資料。負責學(xué)校年度預決算的編制工作，并就預算執行情況進(jìn)行差異分析，報學(xué)校領(lǐng)導和校董事會(huì )，按時(shí)做好月度財務(wù)核算，并就月預算執行情況進(jìn)行分析。
4.審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務(wù)報表，編寫(xiě)財務(wù)分析報告，按時(shí)上交校領(lǐng)導及校董事會(huì )。
5.嚴格審核學(xué)校的各項費用開(kāi)支，審核學(xué)校收繳費是否符合物價(jià)管理規定，組織好學(xué)費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費。
6.協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設備、圖書(shū)資料、其它財產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，核對賬實(shí)是否相符。
7.在堅持各項規章制度的前提下，協(xié)調好與各個(gè)部門(mén)的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導，當好家，理好財。
8.做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門(mén)的財產(chǎn)安全與完整。
9.協(xié)調與當地稅務(wù)、物價(jià)部門(mén)、銀行等學(xué)校外部的往來(lái)關(guān)系。
10.參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
11.安排指導財務(wù)人員各個(gè)崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門(mén)每月的工作小結會(huì )，總結學(xué)校財務(wù)工作中存在的問(wèn)題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。
12.按時(shí)完成校董事會(huì )及學(xué)校領(lǐng)導交付的其它臨時(shí)性工作，同時(shí)以身作則組織與帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。
二、財務(wù)副主任崗位職責
1.財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；
2.第月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預算執行情況、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料；
3.可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報表等資料的對照復核，必要時(shí)向財務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢(xún)；
4.了解學(xué)校預算編制與執行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執行學(xué)校年度算；
5.協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營(yíng)建議；
6.做好學(xué)校董事會(huì )安排的其它工作事項。
三、財務(wù)會(huì )計崗位職責
1.按照國家財經(jīng)法規、會(huì )計制度及學(xué)校有關(guān)規章制度的規定，編制記賬憑證、會(huì )計賬簿（不包括現金日記賬和銀行日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續完備、數字準確、賬目清楚。
2.銀行劃款繳交學(xué)費發(fā)票的開(kāi)具，并做好學(xué)生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。
3.按要求預編內部會(huì )計報表，編制對外財務(wù)會(huì )計報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門(mén)規定的具體工作。
4.做好收款收據、發(fā)票、統計資料、財務(wù)會(huì )計資料及其它財務(wù)資料歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5.學(xué)校供應商貨款結算的預審工作。
6.財務(wù)主任或學(xué)校領(lǐng)導安排的其它工作
四、出納崗位職責
1.嚴格執行國務(wù)院關(guān)于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會(huì )計賬核對，以保證賬賬相符。
2.嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現，堅持學(xué)費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線(xiàn)。
3.對個(gè)人借款、個(gè)人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。
4.每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。
5.不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時(shí)，必須由財務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
6.做好現金的日清月結工作，保證賬實(shí)相符，遇有情況，必須及時(shí)報財務(wù)主任。
7.招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。
第三章 學(xué)校預算管理
第六條 預算是指學(xué)校根據教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預算的主要內容是支出預算。
第七條 預算編制方法支出預算，應根據學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證學(xué)校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學(xué)校支出預算，代收代支款項應納入“代管款項”科目進(jìn)行明細分類(lèi)核算。
第八條 預算編制的報審批程序學(xué)校預算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。每期預算應在每學(xué)期開(kāi)始的前期編制完成，并上報學(xué)校董事會(huì )。校董事會(huì )根據上學(xué)期的經(jīng)費支出預算執行情況，批準下期的預算。為保證學(xué)校教學(xué)活動(dòng)的正常開(kāi)展，董事會(huì )一般應于每期開(kāi)學(xué)前批準本學(xué)期預算方案。如因故未獲批準，校長(cháng)有權根據學(xué)校的實(shí)際情況，先行支付相關(guān)費用，待預算方案獲得批準后，先行支付的費用應納入批準的的預算方案。校長(cháng)在批準的預算資金范圍內，根據學(xué)校的教育教學(xué)情況，決定預算內資金的具體使用。
第九條 預算的調整學(xué)校預算在執行過(guò)程中，如果國家相關(guān)政策或法規有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時(shí)，可以報請學(xué)校董事會(huì )調增或調減支出預算。學(xué)校根據董事會(huì )的相關(guān)批復，重復前款相關(guān)程序。
第四章 收入管理
第十條 收入是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的學(xué)雜費收入。
第十一條 學(xué)校收入包括：
一、財政補助收入，即學(xué)校從財政部門(mén)取得的各項事業(yè)經(jīng)費。
二、學(xué)雜費收入，即學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的收入，包括按物價(jià)部門(mén)核準收取的應收費用，主要是學(xué)生繳納的學(xué)雜費。
三、其他收入，即上述規定范圍以外的各項收入，包括社會(huì )捐贈，利息收入等。
第十二條 學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定依法組織收入；各項收費必須嚴格執行物價(jià)部門(mén)批準的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據；各項收入必須全部納入學(xué)校賬戶(hù)，統一管理，統一核算。
第十三條 學(xué)校收費管理的具體規定
一、學(xué)校收費項目的規定
1.學(xué)雜費，即向學(xué)生收取的教育成本費。
2.其他費用，指未納入上述收費項目，但按政府部門(mén)規定、根據學(xué)校教育教學(xué)需要而零星收取的費用。
二、收費人員的規定
1.教育成本費、代收款項統一由財務(wù)部或由學(xué)校授權招生辦收取，其他人員或部門(mén)未經(jīng)授權不得以任何理由收取。
2.對于其他因工作需要確需由非財務(wù)部收取的費用，必須事先征得財務(wù)部的同意，并在其指導下才能收取，否則作違規處理。 3.其他費用的收取按財務(wù)部的相關(guān)規定辦理。 三、收費金額的規定
1.成本費按學(xué)校規定收取，代收代支款項按家長(cháng)選擇的就讀方式收取。
2.對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女，須持集團房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司的證明，按規定享受優(yōu)惠。
3.教職員工的子女在本校入學(xué)，其成本費收費按學(xué)校規定辦理，先到人事部辦理預審手續，經(jīng)校長(cháng)批準同意后，按批準的`金額收取。 4.其他費用的收取，按物價(jià)部門(mén)批準、由學(xué)校公示的價(jià)目表收取。 四、收費流程
�。ㄒ唬⿲W(xué)費及代收費
1.新生：選擇就讀方式——>招生辦辦理入學(xué)手續——>繳費（現金/銀行轉賬）——>總務(wù)制作就讀卡片——>學(xué)部、總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)——>家長(cháng)向學(xué)部重新申請選擇就讀方式——>財務(wù)計算補退費——>總務(wù)更改就讀卡片——>學(xué)部/總務(wù)根據相應收費標準提供服務(wù)。
�。ǘ┦型饨煌ㄙM校車(chē)長(cháng)期統計學(xué)生乘車(chē)考勤——>校車(chē)管理員匯總——>校車(chē)長(cháng)簽字確認（電子表格發(fā)財務(wù)）——>財務(wù)審核匯總——>校車(chē)長(cháng)定期收取車(chē)費并上交財務(wù)。
五、其他
1.財務(wù)部于每期開(kāi)學(xué)前按規定制定價(jià)目表，置于校內網(wǎng)，以供查閱。
2.財務(wù)部每期定期（如一個(gè)月一次）提供學(xué)生就讀方式明細表給學(xué)部，學(xué)部生活老師或班主任應認真進(jìn)行核對，如有學(xué)生交費與服務(wù)不符的，應通知其向學(xué)部辦理轉檔手續。
3.學(xué)生臨時(shí)休學(xué)的，學(xué)部應于三天內書(shū)面通知總務(wù)及財務(wù)，以便辦理暫停服務(wù)手續，待最終確定結果后，再按規定辦理正式手續，否則，因此造成的損失由學(xué)部相關(guān)負責人員承擔。
4.校財務(wù)部將不定期對學(xué)生交費情況進(jìn)行現場(chǎng)核對，將核對結果告知校辦。校辦應將核對情況作為當月績(jì)效考核內容之一，如現場(chǎng)核對結果與實(shí)際情況有出入，將對直接責任人員（如生活老師、班主任、學(xué)部主任等）給予100—500元的經(jīng)濟處罰，并直接從其當月績(jì)效工資中扣除。
5.其他未述及的收費管理，參照現有相關(guān)規定辦理。
第五章 支出管理
第十四條 支出是指學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失。
第十五條 學(xué)校的支出包括：
�。ㄒ唬┲鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本：即學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出。其內容包括與教學(xué)直接相關(guān)的教師工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、租賃費、折舊費、教研活動(dòng)支出、教學(xué)資料支出和其他費用等。
�。ǘ┕芾碣M用：包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資、津貼、補貼、獎金、職工福利費、社會(huì )保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設備購置費、租賃費、折舊費、修繕費、取暖費、物業(yè)費等。
�。ㄈ┴攧�(wù)費用：包括利息支出、匯兌損失及相關(guān)手續費等。
�。ㄋ模I(yíng)業(yè)外支出：與學(xué)校教育教學(xué)活動(dòng)無(wú)直接關(guān)系的各項支出，如固定資產(chǎn)的盤(pán)虧等。
第十六條 學(xué)校開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須以不影響正常教學(xué)活動(dòng)為前提。在開(kāi)展非獨立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應當正確歸集實(shí)際發(fā)生的各項費用，并按照一定的比例合理分攤。
第十七條 學(xué)校的支出應當嚴格執行每學(xué)期初由校董事會(huì )批準的年度預算計劃。超預算支出項目，報董事會(huì )批準后，由財務(wù)主任及財務(wù)副主任共同簽字確認、由校長(cháng)審批后方可執行。
第十八條 學(xué)校要加強對支出的管理，各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。
第十九條 學(xué)校的費用支出管理制度。
第六章 資產(chǎn)管理
第二十條 資產(chǎn)是指學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。
第二十一條 學(xué)校的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對外
投資等。
第二十二條 流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)，包括現金、各種存款、應收及暫會(huì )款項、借款、存款等。存款是指學(xué)校在開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)過(guò)程中為耗用而儲存的資產(chǎn)，包括各類(lèi)材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。學(xué)校應當建立健全現金及各種存款的內部管理制度（從企業(yè)會(huì )計制度相關(guān)規定），對應收及暫付款項應當及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬；對確定無(wú)法收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清責任，經(jīng)規定程序批準后核銷(xiāo)。對存貨應當進(jìn)行定期或者不定期的清查盤(pán)點(diǎn)，保證賬實(shí)相符，存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧應及時(shí)進(jìn)行調整。
第二十三條 固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值500元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，作為固定資產(chǎn)管理。學(xué)校的固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊年限如下：
一、房屋和建筑物，折舊年限為20年；
二、專(zhuān)用設備、交通工具和陳列品，折舊年限為10年；
三、一般設備、圖書(shū)和其他固定資產(chǎn)，折舊年限為5年。上述固定資產(chǎn)折舊年限的規定，可根據國家相關(guān)財務(wù)制度進(jìn)行調整。
第二十四條 學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢和轉讓?zhuān)话憬?jīng)單位負責人批準后核銷(xiāo)。大型、精密、貴重的設備、儀器報廢和轉讓?zhuān)瑧斀?jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)鑒定，報校董事會(huì )批準。
第二十五條 學(xué)校應當定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。年度終了前，應當進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應當按規定的程序及時(shí)處理。
第二十六條 無(wú)形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用提供某種權利的資產(chǎn)，包括商標權、著(zhù)作權、土地使用權、非專(zhuān)利技術(shù)、商譽(yù)及其他財產(chǎn)權利。學(xué)校轉讓無(wú)形資產(chǎn)，應當按照有關(guān)規定進(jìn)行資產(chǎn)評估。
第七章 負債管理
第二十七條 負債是指學(xué)校所承擔的能以貨幣計量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù)。
第二十八條 學(xué)校的負債包括借入款、應付及暫存款、代管款項等。代管款項是指學(xué)校接受委托代為管理的種類(lèi)款項，該類(lèi)款項的管理原則為按實(shí)收取、按實(shí)支付、多退少補，不能有結余。
第二十九條 學(xué)校應當對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時(shí)清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在規定期限內歸還。
第八章 財務(wù)清算
第三十條 經(jīng)國家有關(guān)部門(mén)批準或校董事會(huì )決議等，學(xué)校發(fā)生劃轉撤并時(shí)，應當進(jìn)行財務(wù)清算。
第三十一條 學(xué)校財務(wù)清算，應當成立財務(wù)清算機構，在業(yè)務(wù)主管部門(mén)、校董事會(huì )或其授權機構的監督指導下，對學(xué)校的財產(chǎn)、債權、債務(wù)等進(jìn)行全面清理，編制財產(chǎn)目錄和債權、債務(wù)清單，提出財產(chǎn)作價(jià)依據和和債權、債務(wù)處理辦法，做好資產(chǎn)的移交、接收、劃轉和管理工作，并妥善處理各項遺留問(wèn)題。
第三十二條 學(xué)校的財務(wù)清算結束后，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門(mén)、校董事會(huì )或其授權機構的審核批準后，分別按照有關(guān)規定處理。
第九章 財務(wù)報告和財務(wù)分析
第三十三條 財務(wù)報告是反映學(xué)校一定時(shí)期財務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結性書(shū)面文件。學(xué)校應當定期向各有關(guān)主管部門(mén)、校董事會(huì )及其他有關(guān)報表使用者提供財務(wù)報告。
第三十四條 學(xué)校報送的年度財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、現金流量表、有關(guān)附表及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，主要說(shuō)明學(xué)校收入及支出、年度凈收益及其分配、資產(chǎn)負債變動(dòng)，對本期或者下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及需要說(shuō)明的其他事項。
第三十五條 學(xué)校的財務(wù)分析是財務(wù)管理工作的重要組成部分。學(xué)校應當按照業(yè)務(wù)主管部門(mén)及校董事會(huì )的規定和要求，根據學(xué)校財務(wù)管理的需要，定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的內容包括學(xué)校預算執行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的主要問(wèn)題和改進(jìn)措施等。財務(wù)分析指標包括預算收支完成率、人員支出與公用支出分別占總支出的比率、資產(chǎn)負債率、學(xué)生人均支出增減率等。學(xué)�？梢愿鶕拘Ｌ攸c(diǎn)及不同時(shí)期的實(shí)際情況增加財務(wù)分析指標。
第十章 會(huì )計檔案管理及其他
第三十六條 會(huì )計檔案管理會(huì )計檔案是學(xué)校經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中形成的財務(wù)會(huì )計資料、文件等。
一、會(huì )計檔案的內容，主要包括：會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、會(huì )計報告、查賬報告、驗資報告、財務(wù)管理制度、會(huì )計制度、學(xué)校章程、合同、協(xié)議、權利證書(shū)、繳費名冊等。
二、會(huì )計檔案的整理與裝訂會(huì )計檔案在歸檔之前應分類(lèi)整理、裝訂，會(huì )計檔案封面的內容應填寫(xiě)齊全，相關(guān)人員簽字蓋章確認。
三、會(huì )計檔案保管
1.學(xué)校財務(wù)部應指定專(zhuān)人妥善保管好學(xué)校會(huì )計檔案；
2.對于會(huì )計檔案的歸檔必須制作歸檔清冊，相關(guān)保管人員、經(jīng)手人員、借閱人員必須在清冊上簽字，以明確責任；
四、會(huì )計檔案的保管期限
1.原始憑證、記賬憑證為15年；
2.銀行對賬單及銀行存款余額調節表為15年；
3.會(huì )計賬簿為15年；
4.會(huì )計報表及會(huì )計報告類(lèi)為15年；
5.現金日記賬、銀行存款日記賬為25年；
6.年度決算會(huì )計報表為永久保存；
7.會(huì )計檔案歸檔清冊為25年；
8、合同、章程、協(xié)議、驗資報告、權利證照、許可證、繳費名冊保管期為公司存續期。
第三十七條 財務(wù)人員工作移交制度財務(wù)人員工作移交，是指財務(wù)工作人員崗位變動(dòng)（辭職、離職、調崗）時(shí)，為保持財務(wù)工作的連續性，對某一財務(wù)崗位進(jìn)行交接的一項工作:
一、須辦理財務(wù)工作移交的事項
1.經(jīng)管人員崗位變動(dòng)，如內部調動(dòng)、換崗等；
2.經(jīng)管人員辭職、離崗等；
3.經(jīng)管人員臨時(shí)離崗（3個(gè)月以上）。
二、移交人員的職責
1.已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會(huì )計憑證的，應當完成填制；
2.尚未登記會(huì )計賬目的，應當完成登記，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章；
3.整理好自己所管理的有關(guān)資料，并就未了事項寫(xiě)出書(shū)面資料交與接交人；
4.將自己所經(jīng)管的現金、支票、發(fā)票、物資、材料、證件、印章等編制清單，逐項清點(diǎn)；
5.對自己所經(jīng)管的工作詳細地向接交人員交待清楚，直到接交人員能夠完全延續移交人的工作為止。
三、接交人的職責
1.對接手的物資、資料、證件清單逐項清點(diǎn)，如有疑問(wèn)，應向移交人詢(xún)問(wèn)；
2.對自己所接手的工作，應詳細向移交人詢(xún)問(wèn)清楚，直到能夠將所接管的工作延續性地開(kāi)展為止；
3.涉及到債權債務(wù)的，應當逐項核實(shí)清楚，防止壞賬、呆賬的出現。
四、監交人的職責
1.協(xié)調解決交接雙方爭議，不能解決的應上報處理；
2.通過(guò)交接工作，檢驗財務(wù)工作，檢討工作中存在的問(wèn)題及解決問(wèn)題的方法，以不斷改進(jìn)工作方法，提高工作效率。
五、交接責任
1.監交人應對交接過(guò)程中出現的爭議予以及時(shí)解決或上報解決，否則，由此引起的后果，由監交人負責；
2.移交人對移交前所經(jīng)管的工作承擔責任，接交人對接管后的工作承擔責任；
3.由移交人沒(méi)有向接交人交待的事項引起的后果，由移交人負責；
4.對移交時(shí)急需處理的事項，接交人應當及時(shí)處理，否則，由此引起的后果，由接交人負責；
六、移交工作的監交人員
5.會(huì )計、出納人員的工作移交，由財務(wù)主任監交；
6.財務(wù)主任的工作移交，由上級領(lǐng)導指定授權人監交。
第十一章 附則
第三十八條 本制度由學(xué)校財務(wù)部負責解釋和修訂。
學(xué)校財務(wù)管理制度15
一、現金管理：
1、及時(shí)存取現金，并做到當面點(diǎn)清無(wú)誤。
2、日常開(kāi)支后，現金的結存做到日清月結，帳實(shí)相符。
3、凍存現金按規定存放保險箱，金額按財務(wù)制度規定不超過(guò)日常開(kāi)支的35天。
二、支票管理：
1、控制簽發(fā)空白支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票。
2、支票須填明戶(hù)名、金額、用途等，對于金額不明確的購物支票予以限額，領(lǐng)用支票人員必須妥善保管支票，購物后及時(shí)報帳。
3、空白支票及其他空白結算憑單，按規定存放保險箱，印簽章由會(huì )計出納分別保管。
三、帳冊等的`管理：
1、憑證、帳冊、報表及時(shí)移交檔案室。
2、保管上年度的憑證、帳冊、報表及有關(guān)票據等。除學(xué)校相關(guān)領(lǐng)導及上級審計、財務(wù)等部門(mén)人員時(shí)，非財務(wù)人員不得擅自翻閱、查閱有關(guān)憑證、帳冊、報表、票據等。
四、軟件及有關(guān)財務(wù)數據、資料的安全管理：
1、財務(wù)人員使用財務(wù)軟件。
�。�、明確設置財務(wù)軟件操作人員的權限分配，嚴禁操作人員超越各自帳套、各自權限，進(jìn)行操作。
�。�、軟件操作人員設置各自的密碼，有必要的話(huà)及時(shí)調整密碼，以免有關(guān)數據、資料的泄露。
�。�、嚴禁非財務(wù)軟盤(pán)在財務(wù)網(wǎng)絡(luò )中的使用以免病毒侵入。
�。�、及時(shí)保存財務(wù)數據、資料，包括硬盤(pán)、軟盤(pán)的數據保存。
五、財會(huì )室內管理：
1、嚴禁吸煙，保證滅火器的有效使用。
2、注意電器的安全使用，使用后應及時(shí)關(guān)閉或切斷電源。
3、離開(kāi)時(shí)，及時(shí)設置報警裝置，關(guān)好防盜門(mén)窗。
9、學(xué)校財務(wù)工作管理制度
進(jìn)一步規范學(xué)校的財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進(jìn)學(xué)校各項工作健康、協(xié)調、持續發(fā)展，根據《教育法》、《會(huì )計法》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、財政部、原國家戒布的《中小學(xué)財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，結合本校的實(shí)際情況，特制訂本制度。下面是為家搜集整理的學(xué)校財務(wù)工作管理制度，歡迎閱讀。
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