財務(wù)管理風(fēng)險排查報告

財務(wù)管理風(fēng)險排查報告

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財務(wù)管理風(fēng)險排查報告1

　　根據《關(guān)于開(kāi)展嚴肅財經(jīng)紀律及財務(wù)管理風(fēng)險排查工作的通知》文件要求，我單位對20__年7月以來(lái)預算管理、支付管理等十二個(gè)方面進(jìn)行排查工作如下：

　　一、預算管理方面

　�。ㄒ唬╊A算編制：我單位嚴格按照財政部門(mén)預算編制通知明確的范圍、標準等編制部門(mén)預算。人員和公用支出預算按定員定額標準編制，項目支出預算真實(shí)。按規定開(kāi)展項目評審，事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等單位自有資金收入全部納入部門(mén)綜合預算管理，編制結轉資金與上年部門(mén)決算數據銜接，上報預算履行集體決策程序。

　�。ǘ�）預算執行：行政事業(yè)性收費、罰沒(méi)收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等非稅收入及時(shí)足額征收解繳入庫，不存在隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分情況；開(kāi)設非稅收入匯繳賬戶(hù)的單位，賬戶(hù)中歸集的應繳非稅收入于5個(gè)工作日內繳入財政專(zhuān)戶(hù)或國庫。不存在無(wú)預算、超預算、超標準、超范圍列支人員經(jīng)費。公用經(jīng)費和項目經(jīng)費情況：不存在違規發(fā)放工資，獎金。津貼補貼等問(wèn)題:貫徹落實(shí)預算執行管理有關(guān)規定，按財政部門(mén)監管要求規范預算執行，分配專(zhuān)項資金是履行集體決策程序:按規定履行預算調劑程序。結轉結余管理：結轉資金符合政策規定，按規定處置結余資金。

　　二、支付管理方面

　�。ㄒ唬┯每钣媱澒芾恚焊鶕�年度預算編制用款計劃。

　�。ǘ�）資金支付管理：規范財政資金和單位自有資金支付行為:嚴格按公務(wù)卡強制結算目錄規定辦理資金支付，做好人員基礎信息動(dòng)態(tài)管理、工資扣項代扣代繳和賬務(wù)核對工作，確保人員經(jīng)費發(fā)放準確。

　�。ㄈ�）退款退票管理：財政資金支付發(fā)生退款或退票時(shí)，嚴格按規定在2個(gè)工作日內將資金退回財政國庫單一賬戶(hù)，不存在通過(guò)退款或退票方式套取財政額度內資金轉為自有資金的情況。

　�。ㄋ模�數字證書(shū)（u-key）管理：省政府的財政管理信息系統數字證書(shū)（u-key）由一人統管、無(wú)交叉使用、委托他人使用等情況；按要求保管數字證書(shū)（u-key）密碼。

　　三、貨幣資金管理方面

　�。ㄒ唬┨岈F管理：沒(méi)有與開(kāi)戶(hù)銀行共同核定單位庫存現金限額，單位無(wú)取用庫存現金；嚴格執行庫存現金限額標準，建立大額現金提取審批制度；現金支出程序合規；不存在使用虛假票據套取現金的情形。

　�。ǘ�）現金盤(pán)點(diǎn)：沒(méi)有指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì )計人員定期和不定期抽查盤(pán)點(diǎn)庫存現金，單位無(wú)取用庫存現金。

　�。ㄈ�）銀行存款對賬：與開(kāi)戶(hù)銀行建立大額支付核對機制，按月逐筆核對銀行存款收支明細信息。

　�。ㄋ模┢渌�貨布費金管理方面：不存在違反規定私設“小金庫”情況；不存在違規將預算單位賬戶(hù)中的財政撥款資金轉為定期存款情況:不存在采取購買(mǎi)理財產(chǎn)品方式存放資金情況。

　　四、會(huì )計管理方面

　�。ㄒ唬�會(huì )計機構及人員：?jiǎn)为氃O置會(huì )計機構、配備會(huì )計人員，會(huì )計崗、出納崗、稽核崗等不相容崗位分離，規范加強對會(huì )計人員的繼續教育，提升會(huì )計人員職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)素養。

　�。ǘ�）會(huì )計基礎管理：按照《會(huì )計法》和國家統一會(huì )計制度規定，建立健全會(huì )計人員崗位責任、內部牽制、輪崗、工作交接、會(huì )計監督與稽核、原始記錄管理、財務(wù)收支審批等責任制度并執行；按規定建立會(huì )計賬冊、設置會(huì )計科目，并以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，依法依規進(jìn)行會(huì )計核算，確保會(huì )計信息合法性、真實(shí)性、完整性；保證會(huì )計指標的口徑一致、相互可比和會(huì )計處理方法的前后各期相一致；堅持定期對賬制度，做到賬證、賬賬、賬表和賬實(shí)相符；按規定保管和使用財務(wù)印章、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。

　�。ㄈ�）信息化及監督：按照國家有關(guān)會(huì )計信息化工作規范和統一技術(shù)標準，規范和加強單位會(huì )計信息化建設；單位內部監督部門(mén)沒(méi)有定期或不定期對單位會(huì )計工作規范進(jìn)行監督檢查，單位無(wú)內部監督部門(mén)。

　　五、內控管理方面

　�。ㄒ唬﹩挝粚用鎯瓤亟ㄔO：成立單位內控領(lǐng)導小組及工作小組；明確內控建設牽頭科室及相關(guān)歸口科室（部門(mén)）主體責任。

　�。ǘ�）業(yè)務(wù)層面內控建設：內控建設涵蓋預算管理、收支管理、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、合同管理。建設項目管理等主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域:按照分事行權、分崗設權。分級授權要求落實(shí)不相容崗位分離和定期輪崗等內部權力制衡基本舉措，建立決策權、管理權、執行權和監管視“四權分立”機制，建立重大事項議事決策機制、建立健會(huì )集體研究，專(zhuān)家論證和技術(shù)咨詢(xún)相結合的'輔助決策機制。

　�。ㄈ�）自我評價(jià)監督及信息化建設：建立經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險定期評估和內部監督機制，執行內控報告制度，開(kāi)展內控自我評價(jià)工作，通過(guò)信息化手段實(shí)現內部控制制度與信息化建設工作同步開(kāi)展、相互促進(jìn)。

　　六、政府采購管理方面

　�。ㄒ唬╊A算管理。政府采購預算編制，應編盡編，不存在無(wú)預算采購、超預算采購情況；按規定進(jìn)行政府采購計劃備案，按照合同約定及時(shí)支付資金。

　�。ǘ�）采購實(shí)施。按法定采購方式和程序實(shí)施采購:不存在拆分項目預算規避政府采購或公開(kāi)招標情況；采購文件確定事項簽訂政府采購合同，按規定公告、備案政府采購合同，政府采購系統中的政府采購信息真實(shí)、準確、合法。

　　七、資產(chǎn)管理方面

　�。ㄒ唬┲贫冉ㄔO上，制定國有資產(chǎn)管理制度辦法明確資產(chǎn)配置、使用、處置等程序和審核審批權限。

　�。ǘ�）配置管理，與部門(mén)預算編制同步編制新增資產(chǎn)配置預算；國有資產(chǎn)交付使用后及時(shí)準確入賬:在建工程及時(shí)轉為固定資產(chǎn)。

　�。ㄈ�）使用管理，明確資產(chǎn)使用和保管責任人、落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責任，國有資產(chǎn)折舊的計提符合相關(guān)會(huì )計規范，定期清理盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)、確保賬實(shí)相件:行政事業(yè)性國有資產(chǎn)納入省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統動(dòng)態(tài)管理。

　�。ㄋ模┦找婀芾�，行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置按規定報批，處置收益及時(shí)足額上繳財政:?事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借、對外投資收益納入單位預算統一核算、統一管理。

　　八、賬戶(hù)管理方面

　�。ㄒ唬┵~戶(hù)開(kāi)設。不存在違規開(kāi)設賬戶(hù)情況，規范開(kāi)戶(hù)銀行選擇程序，采取競爭性方式或集體決策方式選擇開(kāi)戶(hù)銀行

　�。ǘ�）賬戶(hù)使用。嚴格按照批準的核算范圍使用賬戶(hù)，賬戶(hù)之間不存在無(wú)正當理由相互劃轉資金情況。

　　九、往來(lái)款項管理方面

　�。ㄒ唬┣謇硎栈�，定期清理單位往來(lái)款項，建立清理臺賬，制定處置方案，清理收回暫付款項，做到應收盡收；收回借墊款等往來(lái)款項及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

　�。ǘ�）借款管理。嚴格履行辦理借墊款審批程序，簽訂借款協(xié)議，并建立對外借款終身負責制。

　　十、票據管理方面

　�。ㄒ唬┲贫冉�立及執行。單位票據管理制度健全；財政票據的申領(lǐng)、使用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀嚴格履行規定手續；財政電子票據符合全國統一式樣、規范填列，日常管理使用有內控機制。

　�。ǘ�）票據保管。按規定設置票據專(zhuān)管員，建立票據臺賬，做好票據的保管和序時(shí)登記工作:為保管票據的人員配置單獨的保險柜等保管設備，做到人走柜鎖。

　�。ㄈ�）票據使用。不存在擅自印制財政票據，轉借、串用、代開(kāi)財政票據，偽造、變造、買(mǎi)賣(mài)、擅自銷(xiāo)毀財政票據，偽造、使用偽造的財政票據（�。┲普虑闆r。

　　十一、決算管理方面

　�。ㄒ唬�決算編制。按部門(mén)決算編制要求將單位所有收支和結余結轉情況進(jìn)行全面反映:決算報表相關(guān)數據與單位會(huì )計賬簿數據和實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項一?致、與上一年度數據銜接一致、?上下年度數據不銜接的有正當理由

　�。ǘ�）決算審核。組織對單位內部之間的往來(lái)款項和收支情況進(jìn)行清核:主管部門(mén)對下屬單位的決算報表進(jìn)行認真審核

　�。ㄈ�）決算報送。按財政部門(mén)要求及時(shí)報送決算報表。

　　十二、存量資金清理方面

　�。ㄒ唬﹫绦兄星謇�。預算執行中，按存量資金管理規定及財政部門(mén)要求及時(shí)清理單位賬戶(hù)存量資金。因項目執行完畢或中止執行等原因確無(wú)法繼續按原用途使用的資金，沒(méi)有滯留單位銀行賬戶(hù)，應繳的存量資金是按規定繳回財政。

　�。ǘ�）年終清理。年度終了，按財政要求對本部門(mén)?年度存量資金做全面清理、按規定將應繳的存量資金繳回財政。特此報告。

財務(wù)管理風(fēng)險排查報告2

　　為深入貫徹落實(shí)省委、省政府關(guān)于新形勢下進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律的有關(guān)規定，筑牢財政資金安全防線(xiàn)，防范化解資金管理風(fēng)險，根據《省財政廳中共省紀委機關(guān)省審計廳關(guān)于開(kāi)展嚴肅財經(jīng)紀律及財務(wù)管理風(fēng)險排查工作的通知》文件精神，嚴格執行各項財務(wù)紀律，積極深入開(kāi)展自查自糾工作，現將開(kāi)展情況報告如下：

　　一、加強組織領(lǐng)導，抓好學(xué)習動(dòng)員

　　為進(jìn)一步落實(shí)各項財經(jīng)紀律，區扶貧開(kāi)發(fā)局黨組精心安排部署，確保自查工作有的放矢。按照《通知》相關(guān)要求，及時(shí)安排部署，成立了以主要負責人為組長(cháng)，分管領(lǐng)導為副組長(cháng)，財務(wù)工作人員及其他股室負責人為成員的自查工作領(lǐng)導小組。明確自查的內容以及時(shí)間、方法步驟，細化全面清理、梳理、深化整改三個(gè)階段工作任務(wù)。對照問(wèn)題清單，認真對標檢查，堅持問(wèn)題導向，強化分析提煉，深挖問(wèn)題根源，推動(dòng)自查工作取得扎實(shí)成效。

　　二、突出"細"字，做實(shí)自糾工作，確保自查到位

　　為使貫徹執行黨和國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律工作中存在的問(wèn)題得到大清理、大掃除，由分管領(lǐng)導牽頭，財務(wù)人員具體實(shí)施，堅持從嚴抓細落小，力求從小處發(fā)現問(wèn)題的原則，對20xx年7月以來(lái)預算管理、支付管理、貨幣資金管理、會(huì )計管理等十二個(gè)方面進(jìn)行認真自查。

　�。ㄒ唬╊A算管理情況。認真執行財經(jīng)紀律的有關(guān)規定，嚴格按照區財政局預算編制明確的范圍、標準等編制部門(mén)預算并按規定開(kāi)展項目評審。專(zhuān)項資金分配按照“兩重一大”制度均召開(kāi)黨組會(huì )集體決策。非稅收入都及時(shí)上繳國庫，在管理過(guò)程中無(wú)隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分非稅收入，在行政行為中不存在亂收費、亂罰款、亂攤派的現象，無(wú)違規發(fā)放工資、獎金、津補貼等問(wèn)題。

　�。ǘ�）支付管理情況。認真執行財經(jīng)紀律的有關(guān)規定，一是嚴格執行年度預算編制用款。二是出臺局財務(wù)管理制度，規范財政資金和自有資金支付行為，落實(shí)并做好人員基礎信息動(dòng)態(tài)管理、工資扣項代扣代繳和財務(wù)核對工作，確保人員經(jīng)費發(fā)放準確。三是財政資金支付發(fā)生退款或退票時(shí)，嚴格按財經(jīng)紀律要求辦理，不存在套取資金的情況發(fā)生。四是嚴格數字證書(shū)管理，由會(huì )計和出納分別管理數字證書(shū)，無(wú)交叉使用、委托他人使用等情況。

　�。ㄈ�）貨幣資金管理情況。與開(kāi)戶(hù)銀行建立大額支付核對機制，按月逐筆核對銀行存款收支明細。經(jīng)自查，無(wú)庫存現金，按照有關(guān)文件的要求，財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規執行，嚴格控制財政資金支出，不存在私設“小金庫”。

　�。ㄋ模�會(huì )計管理情況。嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”的'財務(wù)管理規定，嚴格執行主要領(lǐng)導“一支筆”簽字制度，嚴把財務(wù)程序，要求財務(wù)人員對于不合理、不規范的票據堅決不予入賬，并定期或不定期對局會(huì )計工作規范進(jìn)行監督檢查。

　�。ㄎ澹﹥瓤毓芾砬闆r。一是成立單位內控領(lǐng)導小組，明確各股室主體責任。二是把預算管理、收支管理、政府采購管理等主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域，按照“四權四分”機制要求落實(shí)并建立重大事項議事決策機制，嚴格執行內控制度，不定期開(kāi)展內控自我評價(jià)工作。

　�。�六）政府采購管理情況。嚴格按照政府采購管理規定，不存在無(wú)預算采購及超預算采購。

　�。ㄆ撸┵Y產(chǎn)管理情況。嚴格按照國有資產(chǎn)管理制度，對資產(chǎn)進(jìn)行登記。不存在未經(jīng)批準購建資產(chǎn)的現象，也不存在未經(jīng)批準出租出借或處置資產(chǎn)的情況。

　�。ò耍┵~戶(hù)管理情況。嚴格按照國家有關(guān)財經(jīng)法規，集體決策選擇開(kāi)戶(hù)銀行，不存在違規開(kāi)設賬戶(hù)行為，賬戶(hù)之間也不存在無(wú)正當理由相互劃轉資金的情況。

　�。ň牛┩鶃�(lái)款項管理情況。按照《行政事業(yè)單位財務(wù)規則》等規定，定期清理單位往來(lái)款項，建立清理臺賬，制定處置。經(jīng)自查，無(wú)借款、墊款等情況。

　�。ㄊ�）票據管理情況。收入、支出全部納入法定賬目統一核算，設立專(zhuān)職人員負責票據保管、領(lǐng)用和核銷(xiāo)工作，無(wú)代開(kāi)、偽造、變造、買(mǎi)賣(mài)財政票據行為。

　�。ㄊ�一）決算管理情況。嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國預算法》對單位所有收支和結轉結余情況進(jìn)行全面反映，做到“賬實(shí)相符、賬賬相符”。

　�。ㄊ�二）存量資金清理情況。20xx年12月，按照財政局要求對本部門(mén)年度存量資金做了全面清理，并于當月按規定將應繳存量資金繳回財政。

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