出納的工作內容和職能

出納的工作內容和職能

出納是一個(gè)什么樣的工作的呢。是按照有關(guān)規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現金、有價(jià)證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據等工作的總稱(chēng)。

工作職能

收付職能

出納的最基本職能是收付職能。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)少不了貨物價(jià)款的收付、往來(lái)款項的收付，也少不了各種有價(jià)證券以及金融業(yè)務(wù)往來(lái)的辦理。這些業(yè)務(wù)往來(lái)的現金、票據和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必須經(jīng)過(guò)出納人員之手。

反映職能

出納要利用統一的貨幣計量單位，通過(guò)其特有的現金與銀行存款日記賬、有價(jià)證券的各種明細分類(lèi)賬，對本單位的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細地記錄與核算，以便為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經(jīng)濟信息。因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。

監督職能

出納要對企業(yè)的各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過(guò)程的監督。

管理職能

出納還有一個(gè)重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價(jià)證券進(jìn)行保管，對銀行存款和各種票據進(jìn)行管理，對企業(yè)資金使用效益進(jìn)行分析研究，為企業(yè)投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業(yè)的方案評估、投資效益預測分析等都是出納的職責所在。

工作內容

(1)貨幣資金核算

①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。

③登記日記賬，保證日清月結。根據已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。

④保管庫存現金，保管有價(jià)證券。對于現金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。

⑤保管有關(guān)印章，登記注銷(xiāo)支票。

⑥復核收入憑證，辦理銷(xiāo)售結算。

(2)往來(lái)結算

①辦理往來(lái)結算，建立清算制度。

②核算其他往來(lái)款項，防止壞賬損失。

(3)工資結算

①執行工資計劃，監督工資使用。

②審核工資單據，發(fā)放工資獎金

③負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領(lǐng)取對象，進(jìn)行明 細核算。根據管理部門(mén)的要求，編制有關(guān)工資總額報表。

【出納的工作內容和職能】相關(guān)文章：

出納的工作內容和工作職能07-02

出納的工作內容及職能11-23

coo工作職能內容07-02

財務(wù)職能職責負責內容05-31

財務(wù)職能職責負責內容通用03-02

出納工作內容和職責07-03

會(huì )計和出納工作內容07-02

“會(huì )計”和“出納”的工作內容07-09

什么是股市職能和性質(zhì)07-04

關(guān)于職能和績(jì)效工資07-14