審計整改情況報告
我們眼下的社會(huì )，報告的使用頻率呈上升趨勢，報告根據用途的不同也有著(zhù)不同的類(lèi)型。為了讓您不再為寫(xiě)報告頭疼，下面是小編整理的審計整改情況報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
審計整改情況報告1
縣審計局：
市審計局派出審計調查組自20xx年3月15日至6月27日，對XX州市20xx年至20xx年度商貿服務(wù)業(yè)發(fā)展扶持專(zhuān)項資金績(jì)效情況進(jìn)行專(zhuān)項審計調查，并對我委服務(wù)業(yè)引導資金績(jì)效情況進(jìn)行延伸調查。根據《XXXX州市審計局專(zhuān)項審計調查報告》（XX審調報〔20xx〕6號）要求，我委認真對照審計調查發(fā)現的主要問(wèn)題進(jìn)行整改，現將相關(guān)情況報告如下：
一、關(guān)于主要存在問(wèn)題的整改情況
�。ㄒ唬⿲�(zhuān)項資金使用及效率方面
由于20xx年、20xx年資金分二批下達，第二批重點(diǎn)支持項目投資計劃均為年末下達，導致第二批資金年末撥付率較低，影響了當年資金的撥付使用效率。我委20xx年起每年度均只下達一個(gè)批次重點(diǎn)支持項目投資計劃：20xx年9月15日，印發(fā)《關(guān)于下達20xx年XX州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金重點(diǎn)支持項目投資計劃的通知》（XX發(fā)改投資〔20xx〕80號），20xx年8月22日，印發(fā)《關(guān)于下達20xx年XX州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金重點(diǎn)支持項目投資計劃的通知》（XX發(fā)改投資〔20xx〕47號）。20xx年9月，我委已向各縣區預通知提前收集20xx年申報項目；20xx年1月16日，印發(fā)《關(guān)于做好20xx年XX州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金重點(diǎn)支持項目申報工作的通知》（XX發(fā)改服務(wù)〔20xx〕1號），正式開(kāi)展項目收集，工作開(kāi)展較往年提前了2個(gè)月。20xx年3月21日，已完成全部項目收集，并擬于20xx年3月25日-29日開(kāi)展項目實(shí)地核查。計劃20xx年4月擬定投資計劃并上報市政府。
關(guān)于原支持項目允許在2年投資計劃有效期內建設完成問(wèn)題，我委已在20xx年開(kāi)始進(jìn)行整改。在《關(guān)于下達20xx年XX州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金重點(diǎn)支持項目投資計劃的通知》（XX發(fā)改投資〔20xx〕47號）中支持的項目全部為建設期在20xx年以?xún)软椖�，不再支持跨年建成項目；同時(shí)，在通知中明確各項目承擔單位應按季度報送項目建設、資金到位情況，以便市縣兩級主管部門(mén)及時(shí)掌握和調整投資計劃。20xx年12月，我委提交撥付申請，占年度資金計劃總額的78%，完成率大大超出了20xx-20xx年度年末支出率。20xx年，我委擬支持20xx年10月完成建設的項目，爭取20xx年5月正式下達投資計劃，進(jìn)一步提高資金撥付使用完成率。
�。ǘ⿲�(zhuān)項資金管理方面
1.關(guān)于項目計劃管理、資金撥付等工作機制的加強和完善問(wèn)題
我委在20xx年下達當年投資計劃后，按季度收集項目進(jìn)展、資金到位情況，不定期開(kāi)展個(gè)別項目完成情況檢查，實(shí)地檢查了XX州傳化公路港項目前期工作經(jīng)費情況，并了解到融水縣康田物流園、中國-百朋蓮花小鎮項目前期等項目進(jìn)展滯后，要求融水縣發(fā)展改革局、XX江區發(fā)展改革局對項目按月進(jìn)行督察，及時(shí)匯報進(jìn)展情況。同時(shí)，我委按季度與市財政局經(jīng)濟建設科通過(guò)項目統計表對照形式進(jìn)行動(dòng)態(tài)聯(lián)絡(luò )，核算季度資金情況，形成最終季度報表。
2.關(guān)于建立項目核查機制問(wèn)題
我委已制定《20xx年市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實(shí)地查看評價(jià)表》，擬通過(guò)第三方評估機構聘請專(zhuān)家對申報項目進(jìn)行實(shí)地核查，從項目背景等13個(gè)方面對項目進(jìn)行系統評價(jià)。實(shí)地核查由第三方機構制定工作方案、確定專(zhuān)家及陪同工作人員，所有參與人員在核查時(shí)簽字確認。第三方機構負責匯總整理實(shí)地核查情況。通過(guò)實(shí)地核查的申報項目可進(jìn)入第三方機構組織的專(zhuān)家評審會(huì )答辯，專(zhuān)家可根據《20xx年市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實(shí)地查看評價(jià)表》、現場(chǎng)圖片資料、項目答辯情況進(jìn)行綜合評審并評定項目等級。我委和第三方機構擬于20xx年3月下旬完成項目實(shí)地核查。
二、審計調查意見(jiàn)建議工作內容完成情況
�。ㄒ唬┘訌婍椖繋旖ㄔO和中長(cháng)期扶持項目規劃編制
圍繞市委、市政府提出的服務(wù)業(yè)發(fā)展工作要求，20xx年我委先后整理出了《20xx年市級層面重大服務(wù)業(yè)項目庫》《XX州市現代服務(wù)業(yè)重大項目庫》，20xx年我委整理出了《現代服務(wù)業(yè)項目子庫（不含商貿服務(wù)）》，這些均是我委中長(cháng)期扶持服務(wù)業(yè)項目庫，為開(kāi)展項目?jì)浜Y選起到了積極的作用。我委參與擬訂并報請市政府印發(fā)的《XX州市關(guān)于實(shí)行投資項目審批“五個(gè)簡(jiǎn)化”的若干措施》（XX政規〔20xx〕58號）規定：一是列入國務(wù)院及相關(guān)部門(mén)、自治區人民政府、市人民政府批準的相關(guān)規劃（包括城市建設計劃、實(shí)施方案、行動(dòng)計劃等）的審批類(lèi)項目，視為已立項，可不需辦理項目建議書(shū)批復手續，直接進(jìn)入可行性研究階段。對不新增用地的“零土地”技改項目推行承諾備案制。二是總投資及以下的審批類(lèi)項目，取消初步設計審批，可行性研究報告批復后直接進(jìn)行施工圖設計或實(shí)施方案編制。以上措施進(jìn)一步簡(jiǎn)化了項目立項手續，減少了辦理時(shí)長(cháng)。同時(shí)，我委通過(guò)建立健全服務(wù)業(yè)入統企業(yè)庫、行業(yè)協(xié)會(huì )庫，積極與有影響力的'服務(wù)業(yè)入統企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)協(xié)會(huì )聯(lián)系，擴大服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金的知曉度，從更多的企業(yè)和協(xié)會(huì )直接收集申報項目。
�。ǘ┩晟乒ぷ鲄f(xié)調機制，重視扶持項目計劃的追蹤問(wèn)效
一是加強與市財政局的季度檢查核對工作和與市商務(wù)委的年末支出績(jì)效檢查工作，督促各縣區做好項目季度情況收集工作進(jìn)度較慢的項目要求各縣區逐月追蹤項目進(jìn)度，實(shí)在無(wú)法開(kāi)展建設的及時(shí)申報調整投資計劃。我委負責對年度投資計劃項目不定期進(jìn)行實(shí)地抽查和電話(huà)抽查，核實(shí)縣區填報情況。二是指派專(zhuān)人負責項目資金管理工作，完善項目臺賬，按季度將項目進(jìn)度、資金撥付情況等整理記入臺賬；做好申報項目實(shí)地核查工作，請第三方專(zhuān)家詳細填寫(xiě)《20xx年市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實(shí)地查看評價(jià)表》并拍攝項目圖片，做好資料收集、整理、歸檔。三是每年1月編制完成《項目申報指南》并正式發(fā)布申報通知，啟動(dòng)項目申報，支持可當年完成建設的項目。5月完成投資計劃下達工作，確保專(zhuān)項資金撥付。
三、下一步工作計劃
經(jīng)過(guò)此次整改，我委認真學(xué)習反思，總結經(jīng)驗。除不斷完善《市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金申報項目實(shí)地查看評價(jià)表》外，我委擬在20xx年完成對《XX州市服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金使用管理暫行辦法》的修訂工作，制定評審論證標準以及資金驗收標準等規定，進(jìn)一步完善市級服務(wù)業(yè)發(fā)展引導資金管理機制。
以上報告，請予審議。
審計整改情況報告2
根據《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》和《云南省人民政府關(guān)于加強審計工作的實(shí)施意見(jiàn)》等關(guān)于審計整改的要求，現將審計發(fā)現問(wèn)題整改情況報告如下：
一、審計項目基本情況
20xx年10月至20xx年2月，縣審計局對石林彝族自治縣鹿阜衛生院20xx-20xx年財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，我院按照縣審計局要求提供了相關(guān)資料，配合縣審計局完成了審計工作。
二、審計發(fā)現問(wèn)題及整改落實(shí)情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于“擅自擴大公共衛生專(zhuān)項工作經(jīng)費和其他資金開(kāi)支范圍違規發(fā)放職工增量獎勵性績(jì)效工資265841元”的.問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求清退收回違規發(fā)放金額265841元。
�。ǘ╆P(guān)于“超標準報銷(xiāo)差旅費20xx元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求清退收回違規報銷(xiāo)的差旅費20xx元。
�。ㄈ╆P(guān)于“擠占事業(yè)辦公費8745元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計要求退還原資金渠道。
�。ㄋ模╆P(guān)于“參保人員死亡后發(fā)生醫保補助和報銷(xiāo)醫保費用共計5108.67元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫保補助和報銷(xiāo)醫保費用共計5108.67元退還原渠道資金。
�。ㄎ澹╆P(guān)于“醫療收入賬賬不符”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位自收到審計報告后，財務(wù)科組織了清理，清理發(fā)現財務(wù)入賬金額用手工匯總，匯總時(shí)出現差錯，同時(shí)存在財務(wù)數據系統取數期間與醫療業(yè)務(wù)系統取數期間不一致。今后將認真核對醫療業(yè)務(wù)系統數據與財務(wù)核算系統數據，杜絕手工匯總差錯，保證數據期間一致，做到賬賬相符。
�。╆P(guān)于“固定資產(chǎn)賬實(shí)不符27010元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已將未納入固定資產(chǎn)核算管理的固定資產(chǎn)27010元登記入固定資產(chǎn)管理系統，補記入固定資產(chǎn)科目，現已資產(chǎn)賬實(shí)相符。
�。ㄆ撸╆P(guān)于“虛增收入總額121712.26元，虛減負債總額151375.27元”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：我單位已按審計報告要求做賬務(wù)調整。
�。ò耍╆P(guān)于“醫療收入385960元無(wú)入賬依據”的問(wèn)題整改落實(shí)情況：此醫療收入屬我單位白龍潭點(diǎn)醫療收入，我單位已按縣衛健局20xx年第二次黨委會(huì )議研究決定進(jìn)行了整改：1.已注銷(xiāo)白龍潭點(diǎn)醫療點(diǎn)，李樹(shù)祥回歸我單位中醫館從事常規中醫診療工作。2.我單位已向縣衛健局黨委作出深刻書(shū)面檢查，并完善管理制度。
三、審計建議采納情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于“加強經(jīng)費管理。各類(lèi)項目經(jīng)費和專(zhuān)項工作補助資金應專(zhuān)款專(zhuān)用”的建議采納情況：我單位同意采納，今后各類(lèi)項目經(jīng)費和專(zhuān)項工作補助資金專(zhuān)款專(zhuān)用。
�。ǘ╆P(guān)于“加強費用報銷(xiāo)審核，確保財政預算資金使用合規�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后嚴格審核費用報銷(xiāo)憑證，保證財政預算資金使用合規。
�。ㄈ╆P(guān)于“加強內部控制管理。一是健全財務(wù)管理、三重一大等制度規范，完善單位內控管理制度。二是從嚴監管所屬醫療機構業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支。三是嚴格執行國家統一會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)法規，規范資產(chǎn)、負債、收入等各項會(huì )計要素核算處理。四是嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財務(wù)管理制度、三重一大等制度，嚴格監管醫療機構業(yè)務(wù)開(kāi)展、完整核算收支，嚴格執行國家統一會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)法規，規范資產(chǎn)、負債、收入等各項會(huì )計要素核算處理。嚴格執行醫保管理制度，確保參保人員醫保待遇合法、合規。
特此報告。
審計整改情況報告3
20xx年10月14日至12月17日，丘北縣審計局對我院20xx年度財務(wù)收支及信息系統進(jìn)行了審計，并反饋存在若干問(wèn)題，根據《丘北縣審計局關(guān)于丘北縣人民醫院20xx年度財務(wù)收支及信息系統的審計決定》（丘審決〔20xx〕1號）及《審計報告》（丘審報〔20xx〕1號）文件內容，醫院召開(kāi)了專(zhuān)題整改會(huì )議，成立了由院長(cháng)擔任組長(cháng)的整改工作領(lǐng)導小組，將存在問(wèn)題劃分責任，落實(shí)到人，從院領(lǐng)導到職能部門(mén)再到臨床、醫技科室，全面進(jìn)行整改，現將整改情況報告如下。
一、整改總體情況
我院對審計報告反饋問(wèn)題進(jìn)行了認真研究商討，第一時(shí)間對相關(guān)整改任務(wù)進(jìn)行分解落實(shí)，主要采取問(wèn)題具體事項整改、管理制度完善、管理制定落實(shí)等措施。目前總體整改情況為：要求我單位整改的問(wèn)題共有8個(gè)，現已整改8個(gè)，未整改0個(gè)；提出下步工作打算5條，并在今后工作中漸步落實(shí)。
二、問(wèn)題整改的具體情況
�。ㄒ唬┓轻t療服務(wù)收入2304283.20元未納稅申報問(wèn)題。不符合《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條：納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務(wù)機關(guān)依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實(shí)辦理納稅申報的.規定。
整改措施：我院積極與稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行了溝通核對，對因工作失誤造成少繳稅款已于20xx年1月進(jìn)行補申報，及時(shí)上繳，對相關(guān)人員進(jìn)行了批評教育,并要求認真學(xué)習《中華人民共和國稅收征收管理法》，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強責任心。
�。ǘ⿻�(huì )計核算不規范1938894.2元。不符合《云南省人民政府印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步加強財政資金管理規定的通知》(云政發(fā)〔20xx〕64號)第二十五條：各部門(mén)各單位要嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》和《財政部關(guān)于印發(fā)會(huì )計基礎工作規范的通知》（財會(huì )字〔20xx〕19號）等法規和規定,嚴格財務(wù)管、不得通過(guò)往來(lái)科目核算收支的規定。根據上述規定，縣人民醫院應將往來(lái)款核算的折舊費用1587376.08元計入相關(guān)費用科目真實(shí)反映，應將專(zhuān)項經(jīng)費納入收支管理。
整改措施：根據審計報告要求，進(jìn)行了相應的賬務(wù)調整，并要求會(huì )計人員認真學(xué)習業(yè)務(wù)，提升業(yè)務(wù)能力和水平。
�。ㄈ╆P(guān)鍵信息錄入不準確、不完整
1.出入庫藥品錄入不規范。
2.血細胞分析、白細胞分類(lèi)計數(DC)、血小板計數收費數量不準確記錄70574條。
整改措施：根據審計報告要求，我院由信息科牽頭相關(guān)科室進(jìn)行了清理，并加強監督管理杜絕類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。
�。ㄋ模┏瑯藴适召M21809.61元。根據《價(jià)格違法行為行政處罰規定》（國務(wù)院令第585號）第九條“經(jīng)營(yíng)者不執行政府指導價(jià)、政府定價(jià)的，責令改正，沒(méi)收違法所得。
整改措施：根據審計報告要求，已于20xx年2月17日將超標準收費21809.61元上繳省級財政專(zhuān)戶(hù)。
�。ㄎ澹┲貜褪杖≠M用31586.83元。根據《價(jià)格違法行為行政處罰規定》（國務(wù)院令第585號）第九條“經(jīng)營(yíng)者不執行政府指導價(jià)、政府定價(jià)，責令改正，沒(méi)收違法所得。
整改措施：根據文件要求，已于20xx年2月17日將超標準收費31586.83元上繳省級財政專(zhuān)戶(hù)。
�。┎牧线`規加價(jià)40.29元。根據《價(jià)格違法行為行政處罰規定》(國務(wù)院令第585號)第九條“經(jīng)營(yíng)者不執行政府指導價(jià)、政府定價(jià)的，責令改正，沒(méi)收違法所得。
整改措施：根據文件，已于20xx年2月17日將超標準收費40.29元上繳省級財政專(zhuān)戶(hù)。
�。ㄆ撸┗颊唑_取醫療保險基金155091.02元
整改措施：同意審計報告意見(jiàn)，此問(wèn)題移送公安機關(guān)處理。
�。ò耍胺纸庾≡骸奔白≡翰∪俗≡浩陂g產(chǎn)生門(mén)診費用。根據《醫療保障基金使用監督管理條例》第三十八條“定點(diǎn)醫藥機構有分解住院、造成醫療保障基金損失的其他違法行為，由醫療保障行政部門(mén)責令改正。
整改措施：同意審計報告意見(jiàn)，此問(wèn)題移送丘北縣醫療保障局處理。
三、下一步工作打算
�。ㄒ唬┙M織財務(wù)人員自學(xué)或參加相關(guān)培訓，加強財務(wù)知識的學(xué)習。按會(huì )計基礎工作規范相關(guān)要求，規范會(huì )計核算行為，嚴格執行《政府會(huì )計制度》，正確設置和使用會(huì )計科目，正確核算收支，結轉成本，保證會(huì )計信息的真實(shí)、準確、完整。
�。ǘ┘訌妼λ幤穬r(jià)格及醫療收費項目管理，認真貫徹執行《云南省發(fā)展和改革委員會(huì )、云南省衛生廳關(guān)于規范和調整非營(yíng)利性醫療服務(wù)價(jià)格的通知》文件精神，嚴格執行相關(guān)法規規定程序，進(jìn)一步落實(shí)醫保價(jià)格相關(guān)政策和要求，強化服務(wù)意識，提高服務(wù)水平，嚴把政策關(guān)，從細節入手，做到合理檢查、合理治療、合理收費。
�。ㄈ┱J真學(xué)習、執行《中華人民共和國稅收征管法》，增強納稅意識，認真辦理納稅的相關(guān)手續。
�。ㄋ模┘訌姶尕浌芾�。嚴格按照《醫院財務(wù)制度》和《醫院會(huì )計制度》的有關(guān)規定，建立、完善藥品的進(jìn)銷(xiāo)存管理制度；加強對各種材料等進(jìn)行核算；確保存貨賬實(shí)相符、賬賬相符。
�。ㄎ澹┘訌娽t院信息化建設，完善信息系統流程，加強系統數據輸出及輸入管理，提升數據規范性和有效性。
審計整改情況報告4
縣審計局：
根據市審計局《20xx年XX縣保障性安居工程資金投入和使用績(jì)效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問(wèn)題整改工作，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，對審計查出的問(wèn)題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現將整改落實(shí)情況報告如下：
1、租金補貼任務(wù)未完成。
截至20xx年底，上級下達XX縣累計發(fā)放城鎮住房保障家庭租金補貼1219戶(hù)，我縣20xx年累計租金補貼發(fā)放985戶(hù)，未完成234戶(hù)，完成累計租金補貼發(fā)放任務(wù)的80.8%。我中心根據上年未完成的租金補貼發(fā)放任務(wù)結合上級下達我縣20xx年租金補貼發(fā)放任務(wù)，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開(kāi)始20xx年租金補貼報名工作。
2、違規向不符合條件的人員發(fā)放租金補貼。
根據審計組通過(guò)與不動(dòng)產(chǎn)登記信息比對分析結果，我中心及時(shí)核對了8戶(hù)不符合條件家庭，已將8戶(hù)不符合家庭違規領(lǐng)取的.保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專(zhuān)戶(hù)。
3、部分公租房后續管理不到位剩余資金未收回，沒(méi)能充分發(fā)揮資金的效益性。
惠民小區以實(shí)物配售的方式配售住房514套，配售住房只預交了部分售房款。我中心根據審計決算結果，已開(kāi)展剩余售房收繳工作，目前正在進(jìn)行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現已收回157戶(hù)。
4、未建立保障房退出機制。
按照保障房相關(guān)政策規定，已啟動(dòng)退出機制，截至目前，租金補貼不符合條件家庭按照保障房政策已取消其保障資格；實(shí)物配租已有3戶(hù)騰退房屋。保障房退出機制在實(shí)際實(shí)施過(guò)程中困難重重，將進(jìn)一步完善保障房退出機制
審計整改情況報告5
XX市xx區審計局：
貴局洞審經(jīng)報（20xx）3號審計報告已于20xx年1月9日收悉。報告中指出的主要問(wèn)題我單位組織相關(guān)人員進(jìn)行認真對照整改，現將整改落實(shí)情況報告如下：
一、區供銷(xiāo)合作社問(wèn)題整改
�。ㄒ唬┙哟M結算不規范問(wèn)題整改。
針對報告指出的接待費未當日結算，未刷公務(wù)卡情況。組織全體工作人員認真學(xué)習《落實(shí)公務(wù)接待“三嚴四禁”規定實(shí)施細則》和區紀委有關(guān)公務(wù)接待等文件規定。由分管主任牽頭對財務(wù)審計科，綜合辦等工作人員進(jìn)行集體提醒談話(huà)，重申報銷(xiāo)規定杜絕類(lèi)似情況再發(fā)生。
�。ǘ┖献鹘�(jīng)濟組織運營(yíng)服務(wù)補助未提供發(fā)票問(wèn)題整改。
我社20xx年撥付20xx年度各服務(wù)社和服務(wù)體運營(yíng)經(jīng)費補助，由于20xx年申請撥項目20xx年才撥付，歷經(jīng)時(shí)間較長(cháng)，部分申請單位開(kāi)支的發(fā)票如區供銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)服務(wù)社、農產(chǎn)品經(jīng)紀人已在項目單位入賬，另外幾家村級服務(wù)社只是工作平臺沒(méi)有工商登記和銀行開(kāi)戶(hù)，依托村組織進(jìn)行撥付補助，項目開(kāi)支發(fā)票在各村報銷(xiāo)入賬。區委巡察組在20xx年對我單位巡察時(shí)也提出類(lèi)似問(wèn)題，根據這種情況我社在20xx年開(kāi)始停止該項服務(wù)費補貼，今后將不存在這種情況發(fā)生。
�。ㄈ┲卮鬀Q策未經(jīng)黨組會(huì )議決議問(wèn)題整改。
我社所屬農資日用品工業(yè)公司20xx年2月對臨近保質(zhì)期的煙花446件進(jìn)行削價(jià)處理。原價(jià)5.，處理價(jià)3.，降價(jià)2.2萬(wàn)元。在20xx年12月的`社務(wù)會(huì )議已進(jìn)行研究但未經(jīng)黨組研究。今后我社將嚴格落實(shí)“三重一大”事項的集體決策制度和黨組對重大事項監督?jīng)Q策程序。根據供銷(xiāo)社人、財、物管理的工作需要完善相關(guān)工作制度，并于20xx年洞供黨組〔20xx〕10號文件修改完善黨組議事規則。
二、下屬公司財務(wù)管理不規范問(wèn)題整改
�。ㄒ唬┦杖胛戳谐杀炯柏浛畲箢~現金支付問(wèn)題整改。
20xx年2月農資日用工業(yè)品公司采購煙花元銷(xiāo)售元已入賬。當年未按時(shí)將已銷(xiāo)商品成本計入當期損益，現我社已督促公司財務(wù)人員在20xx年1月31日2號憑證進(jìn)行賬務(wù)調整處理。
�。ǘ╀N(xiāo)售未確認收入，未繳納相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題整改。
農資日用工業(yè)品公司財務(wù)已在20xx年12月31日第26號憑證對該筆業(yè)務(wù)做收入處理并繳納了相關(guān)稅費。
�。ㄈ⿴齑嫔唐凡少徫刺徇M(jìn)項稅款整改。
根據審計報告要求農資日用工業(yè)品公司財務(wù)人員已在20xx年1月31日1號憑證補提了品名的發(fā)票，因此無(wú)法補開(kāi)發(fā)票。下一步我社將加強下屬企業(yè)的管理進(jìn)一步規范明確商品采購發(fā)票結算相關(guān)制度，杜絕類(lèi)似事情發(fā)生。
三、其他問(wèn)題整改
�。ㄒ唬┩鶃�(lái)款長(cháng)期掛賬清理問(wèn)題整改。
我社在1月9日收到貴局審計報告，在2月2日也收到區委批示交辦單《關(guān)于盡快處理區供銷(xiāo)合作社往來(lái)款長(cháng)期掛賬問(wèn)題的建議》王書(shū)記（20xx第36號）。目前我社已將清查分類(lèi)和處理意見(jiàn)討論稿在3月5日區府辦研討會(huì )提交貴單位審核，下一步再交區政府有關(guān)會(huì )議確定同意后組織實(shí)施。
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題整改。
根據審計報告我社已對盤(pán)盈打印機一臺進(jìn)行估價(jià)，已在20xx年1月31日1號憑證做入賬處理，今后將定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。
審計整改情況報告6
通過(guò)審計組對我市社會(huì )保障資金審計，發(fā)現民政資金存在向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的問(wèn)題。市委、市政府對此高度重視，專(zhuān)門(mén)組織財政、民政、人社、公安、住建、金融、稅務(wù)等部門(mén)召開(kāi)工作協(xié)調會(huì )，要求各部門(mén)要通力配合，認真核對，切實(shí)做好整改工作。同時(shí)，我局也召開(kāi)了鎮鄉工作會(huì )議，要求各鎮鄉按照市委、市政府的要求，針對存在的問(wèn)題落實(shí)責任，限期整改，現將整改的情況報告如下：
一、關(guān)于向不符合條件的家庭發(fā)放低保資金的整改情況
�。ㄒ�)對擁有汽車(chē)人員領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況
針對擁有汽車(chē)領(lǐng)取低保的情況，我們會(huì )同鎮鄉民政員和社區干部在車(chē)管所的配合下對此類(lèi)人員再次逐一進(jìn)行核查，對經(jīng)查實(shí)確有車(chē)輛不符合低保條件的立即予以取消，且按照相關(guān)規定其兩年內不得申請享受低保。對于申請低保前車(chē)輛已經(jīng)報廢或轉讓的，必須出具有效的證明材料，并按低保申請程序重新申請,重新入戶(hù)調查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續享受保障待遇。
�。ǘ⿲碛猩唐贩�、營(yíng)業(yè)房人員領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況
針對擁有商品房、營(yíng)業(yè)房領(lǐng)取低保的問(wèn)題，我們會(huì )同鎮鄉民政辦、社區干部在房管部門(mén)的配合下對審計部門(mén)提供的相關(guān)對象逐一進(jìn)行了核實(shí)調查，按照規定對三年內購買(mǎi)了商品房的低保家庭一律取消其低保資格，并且按照低保條例相關(guān)規定，此類(lèi)人員家庭兩年之內不得申請享受最低生活保障待遇。其他人員提供有效的證明后，按照低保申請程序重新申請,重新入戶(hù)調查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續享受保障待遇。
另外我們在調查核實(shí)中發(fā)現，有部分人員系移民安置到我市后，在農村修建了私有住房，雖然辦理了產(chǎn)權證但并不是商品房，對此類(lèi)人員，經(jīng)調查核實(shí)后如符合低保條件可繼續享受低保待遇。
�。ㄈ⿲λ劳鋈藛T領(lǐng)取低保問(wèn)題的整改情況
針對可能出現的死亡人員領(lǐng)取低保的問(wèn)題：一是加強基層低保工作人員的培訓工作，增強他們的責任心和業(yè)務(wù)能力，凡發(fā)現低保對象已死亡的應立即予以取消低保，并及時(shí)將情況上報，并在臺賬中予以注銷(xiāo)，形成低保對象動(dòng)態(tài)情況月報制度。
二是各鎮鄉要加強與基層派出所的聯(lián)系，定期到派出所核對低保對象戶(hù)籍登記情況，一旦發(fā)現有低保對象死亡的情況應立即予以注銷(xiāo)并將情況上報。
三是由市殯儀館定期將火化人員花名報送市民政局，由專(zhuān)人進(jìn)行信息比對，一旦發(fā)現低保對象死亡情況，立即予以注銷(xiāo)低保待遇。
�。ㄋ模⿲ν瑫r(shí)領(lǐng)取城鎮和農村低保問(wèn)題的整改情況
針對上述情況，我們要求各鎮鄉再次對低保對象信息進(jìn)行核對，特別是農轉非人員家庭，對已經(jīng)農轉非的低保對象在將其基本信息轉錄入到城市低保臺賬系統的同時(shí)，要將其原來(lái)在農村臺賬系統中的信息刪除。對家庭中同時(shí)存在城市和農村戶(hù)籍的，按其戶(hù)籍性質(zhì)分別進(jìn)行申報，在進(jìn)行信息錄入時(shí)也要按其戶(hù)籍性質(zhì)分別錄入，家庭成員信息欄不再錄入另一方的信息。
�。ㄎ澹⿲︻I(lǐng)取社保同時(shí)領(lǐng)取低保金問(wèn)題的整改情況
按照審計部門(mén)提供的花名。我們會(huì )同鎮鄉、社區逐一進(jìn)行了核查，對領(lǐng)取社保后家庭人均收入已超過(guò)我市最低生活保障標準的低保家庭立即予以取消，對領(lǐng)取社保后家庭人均收入仍低于我市最低生活保障標準的，經(jīng)重新申請,重新入戶(hù)調查,重新評議，重新公示，符合低保條件的繼續享受保障待遇。
各鎮鄉民政辦和勞動(dòng)保障所已建立了保障對象按月會(huì )審制度，勞動(dòng)保障部門(mén)每月定期將本月享受社保人員花名提供給民政部門(mén)，經(jīng)民政部門(mén)審核后對不符合享受低保條件的及時(shí)予以取消，保證了低保對象的動(dòng)態(tài)管理。
二、原因分析
我們對本次審計發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了深刻的總結和反思，并對出現問(wèn)題的原因進(jìn)行了認真的分析，我們認為出現問(wèn)題的主要原因有以下四點(diǎn)。
�。ㄒ唬┫嚓P(guān)制度不完善
目前從中央到省、市、地方都出臺了城鄉居民最低生活保障條例和實(shí)施辦法，但都沒(méi)有對低保對象的界定做出剛性的規定，只是把家庭收入作為核定低保對象的唯一標準，但是從上到下對于家庭收入的核定和財產(chǎn)認定都沒(méi)有一個(gè)明確的規定和辦法，致使很多保障對象的家庭收入特別是隱性收入難以核定；其家庭資產(chǎn)狀況如汽車(chē)、商品房、營(yíng)業(yè)房等資產(chǎn)，也無(wú)法取證核實(shí)，再加上其本人刻意隱瞞拒不如實(shí)上報家庭收入情況；另外雖然我們一直堅持公示制度，但大部分群眾都抱著(zhù)“事不關(guān)己”的態(tài)度或存在害怕得罪人的心態(tài)，即使知曉情況也不會(huì )主動(dòng)舉報，造成在對低保戶(hù)的認定審核上困難重重。
�。ǘ┬畔⒒ㄔO嚴重滯后。
1.民政部門(mén)使用的臺賬軟件系年版，多年來(lái)一直未升級更新，存在信息采集不全、審核功能較低等諸多問(wèn)題。另外，雖然各鎮、村大都配備了電腦，但是到了村一級很多都沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的電腦管理人員，村組通過(guò)手工采集低保對象基本信息后上報鎮鄉民政辦，再由民政辦進(jìn)行信息化錄入，造成低保對象信息不完整或不準確。
2.信息系統分割，業(yè)務(wù)數據分散管理。目前我市居民個(gè)人信息由多個(gè)部門(mén)分散管理，各部門(mén)之間未形成資源共享，致使低保對象在家庭財產(chǎn)收入核查、身份證信息比對、死亡信息核對上存在諸多困難，也在一定程度上加大了低保對象準確認定的難度。
�。ㄈ┤藛T和經(jīng)費少，工作開(kāi)展難
一是隨著(zhù)經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展和國家對民生工程的重視，低保的含金量重，優(yōu)惠政策多，申請的人也增多，低保工作量急劇增加，規范管理的要求也更高，而社區、鎮鄉均無(wú)專(zhuān)職工作人員，市民政局工作人員也很少，還兼顧其它多項工作，又是“5、12”的極重災區，災后重建任務(wù)重，工作量大，服務(wù)管理對象多，工作人員少，常規審批工作開(kāi)展難度都非常大，動(dòng)態(tài)管理、創(chuàng )新工作就更難。二是低保工作經(jīng)費嚴重不足，交通工具缺乏，加上低保軟件落后，互不兼容，導致重復工作多，無(wú)法保證低保工作正常開(kāi)展，更無(wú)法開(kāi)展對人戶(hù)分離人員的調查和聘請低保監督人員。
�。ㄋ模┮幏秾徟y
以前將低保作為解決一些遺留問(wèn)題和穩定問(wèn)題的手段，為了安撫和穩定工作將一些特殊人群（如失地農民和遇難學(xué)生家屬）成建制的納入了低保，并且政策有所放寬，造成低保審批時(shí)納入容易清退難。
三、下一步工作
�。ㄒ唬┘訌娭贫冉ㄔO
針對目前低保工作面臨的各種情況，我們要不斷規范和完善相關(guān)制度，制定切實(shí)可行的城鄉居民低收入家庭認定辦法，規范城鄉居民最低生活保障審核審批流程，確保低保制度的公開(kāi)、公平、公正，最大程度保障低保對象的準確性。
�。ǘ┙⒔∪嚓P(guān)的信息比對機制
為認真貫徹落實(shí)中央、省、市低保工作有關(guān)規定和要求，進(jìn)一步規范和完善城鄉居民最低生活保障工作，嚴把低保對象審批關(guān)，切實(shí)保障困難群眾基本生活，我市在充分調研討論的基礎上，建立了由財政、民政、公安、人社、住建、工商、地稅、金融等部門(mén)參與的低保對象聯(lián)合會(huì )審制度（府辦【】94號），要求各部門(mén)各行其責，在各自的職責范圍內對低保對象的經(jīng)濟狀況進(jìn)行核對，資源形成共享，為低保工作的.順利實(shí)施，保證低保對象的準確性和真實(shí)性打下了堅實(shí)的基礎。
�。ㄈ┓e極推行低保金社會(huì )化發(fā)放模式
要求各鎮鄉低保金發(fā)放必須采取銀行直發(fā)的形式，一方面可以保證低保金按時(shí)足額發(fā)放到低保對象手中；另一方面又可以最大限度避免擠占、挪用、拖欠低保金現象的發(fā)生。
�。ㄋ模┳龊眯麄鞴ぷ�
今后我們要不斷加強宣傳工作，利用電視、電臺、報刊等宣傳媒體加大對國家有關(guān)政策的宣傳，采用印刷宣傳資料及入戶(hù)宣傳等手段，務(wù)必做到低保政策家喻戶(hù)曉。
�。ㄎ澹┓e極爭取資金和人員編制，加大投入
我們要根據工作職能和工作量大小，積極爭取必要的工作人員編制和經(jīng)費，加大對低保工作的投入，保證低保工作規范運行。
�。┘訌娦畔⒒ㄔO
一方面加強對低保信息化建設的投入，配備信息化建設所需的基本設施和信息化管理人員。二是上級民政部門(mén)應開(kāi)發(fā)適應當前低保工作需要的低保人員信息系統軟件，完善低保對象家庭信息管理系統，加強管理，確保低保人員信息完整、安全、準確。
�。ㄆ撸┘訌妼Φ捅９ぷ魅藛T的培訓
一是加強對低保工作人員責任感教育，增強工作人員責任意識，提高工作人員思想覺(jué)悟。二是加強對鎮鄉、特別是村、社區低保工作人員的政策培訓，讓基層工作人員掌握政策，嚴格按政策審核低保，杜絕人情保。三是加強對工作人員規范操作的培訓，讓工作人員正確、規范管理低保人員，特別是對電腦管理系統的操作，減少工作失誤。
�。ò耍┽槍@次審計中發(fā)現的問(wèn)題
我們對有車(chē)、有商品房、商鋪，領(lǐng)取職工養老保險金中不符合享受低保的人員，已停發(fā)低保保障金，并及時(shí)進(jìn)行了整改；對此次停發(fā)的對象，責成鎮鄉、村社區重新調查，民政局抽查，并與相關(guān)部門(mén)配合做好因取消低保待遇而造成的信訪(fǎng)工作和穩定工作。
審計整改情況報告7
各位委員：
20xx年，市審計局依照《審計法》的規定，組織開(kāi)展了20xx年度市級預算執行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì )第十三次會(huì )議作了審計工作報告。市人大常委會(huì )向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議，要求市政府針對查出問(wèn)題抓好整改工作。
市政府對審計結果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高度重視。市長(cháng)辦公會(huì )對落實(shí)整改情況進(jìn)行了專(zhuān)題研究。按照李憲生市長(cháng)關(guān)于“必須責成有關(guān)方面嚴肅整改，對不力者，應實(shí)行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長(cháng)多次組織相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改，并于4月13日召開(kāi)全市審計查出問(wèn)題整改情況通報會(huì )，對審計查出問(wèn)題的整改措施和結果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長(cháng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責任制，將責任落實(shí)到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實(shí)審計結論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進(jìn)一步加強。
市人大常委會(huì )十分關(guān)注審計查出問(wèn)題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì )副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預算工委多次聽(tīng)取市政府對查出問(wèn)題整改的工作匯報，并到有關(guān)區檢查整改情況。
市人大預算工委還派出專(zhuān)人深入到被審計單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對審計查出問(wèn)題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據統計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬(wàn)元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬(wàn)元，已調賬整改資金3807.66萬(wàn)元，已收回各類(lèi)被擠占挪用的資金4634.82萬(wàn)元。制定完善相關(guān)政策和各項規定、辦法12項，向司法機關(guān)和紀檢、監察部門(mén)移送案件線(xiàn)索2起。
現對照審計工作報告，逐一將審計查出問(wèn)題的整改情況報告如下：
一、市級預算執行和其他財政收支中存在問(wèn)題的整改情況
�。ㄒ唬┍炯夘A算和財政管理方面
1.關(guān)于預算編制中，部分指標沒(méi)有分配到項目和單位的整改情況
市財政局成立了預算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預算編制審查工作。
在編制20xx年的預算過(guò)程中，已糾正了兩個(gè)開(kāi)發(fā)區的部分預算指標沒(méi)有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業(yè)費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。
2.關(guān)于政府采購預算編制不完善，超預算采購現象突出的整改情況
針對部分單位在編報采購預算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門(mén)和單位，認真編制政府采購預算，進(jìn)一步規范政府采購行為。市財政局將嚴格規范政府采購預算編制、執行和調整，實(shí)行政府采購計劃管理，避免類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生。
3.關(guān)于新菜地開(kāi)發(fā)基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況
市財政局已于20xx年11月將沒(méi)有按規定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬(wàn)元，全部上繳國庫。另外，新菜地開(kāi)發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬(wàn)元，已按現行財務(wù)制度要求，調整了有關(guān)賬目�！皶焊犊睢�257萬(wàn)元已得到處理，其中：市規劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店20xx年已改制，股權全部轉讓?zhuān)杏胁糠洲D讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。
�。ǘ┎块T(mén)預算管理和執行方面
1.關(guān)于預算編制、批復不規范的糾正情況
市財政局對一個(gè)部門(mén)批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線(xiàn)”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好20xx年市直部門(mén)預算編制工作的通知》，規定對市直二級單位的預算，統一由主管部門(mén)審核匯總；市直各種臨時(shí)機構的預算，統一由其掛靠的部門(mén)審核匯總，將二級單位和臨時(shí)機構的預算并入部門(mén)預算一起下達。
市財政局從20xx年開(kāi)始，已統一將預算編制細化到二級單位。
2.關(guān)于部分單位預算編制不規范等問(wèn)題的整改情況
市園林系統少列事業(yè)收入444.69萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門(mén)補交了相應的稅款；市商業(yè)局少列世貿大廈租金收入102.19萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬(wàn)元，已于20xx年12月30日并入部門(mén)的賬戶(hù)，實(shí)行統一管理。
市科技局已于20xx年扣除下屬四個(gè)科研所重復列報預算經(jīng)費235.88萬(wàn)元，作為項目經(jīng)費重新安排使用。
3.關(guān)于部分二級單位財務(wù)收支亟待規范的糾正情況
在市建委組織專(zhuān)班的監督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬(wàn)元，已歸還2287.24萬(wàn)元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔保及借款資金1055.5萬(wàn)元；收回武建集團用房產(chǎn)抵還300萬(wàn)元；通過(guò)調整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬(wàn)元。
制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬(wàn)元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司200萬(wàn)元、市城建委黨校100萬(wàn)元、武漢北斗集團公司155.66萬(wàn)元。對19xx年至19xx年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的600萬(wàn)元，市政府已責成市建委組成工作專(zhuān)班，對該問(wèn)題進(jìn)行全面清查，并將清查結果報市政府。目前商請司法機關(guān)介入調查。
另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的56.15萬(wàn)元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少166.88萬(wàn)元等問(wèn)題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內管理。
市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據規定應存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應編制用款計劃報市建委審定后執行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規定，于1999年和20xx年將檔案保證金1329.36萬(wàn)元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無(wú)法收回。對該館存在的這些問(wèn)題，市建委已責成有關(guān)當事人就違反規定的行為作出深刻檢查，并將依據有關(guān)規定，對當事人追究相關(guān)責任。
市建委建設工程造價(jià)管理站應收未收租金46.22萬(wàn)元，已于20xx年12月收回。
市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應收未收1993年7月至20xx年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590萬(wàn)元、水電費218.28萬(wàn)元、租金收入12.27萬(wàn)元的問(wèn)題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規進(jìn)行處理。
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1.關(guān)于少征、漏征各項稅收8141.29萬(wàn)元的糾正情況
截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區局已征收入庫8120.21萬(wàn)元，入庫率99.74％。
余下未入庫的21.08萬(wàn)元，將于20xx年4月前征繳入庫。
2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款21300.41萬(wàn)元的糾正情況
截至目前底為止，20xx年度開(kāi)票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬(wàn)元；20xx年以前開(kāi)票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬(wàn)元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。
3.關(guān)于調節收入進(jìn)度，延壓的5153.59萬(wàn)元企業(yè)稅款，已于20xx年初全額入庫
市地稅局要求東西湖區地稅局提高認識，規范稅款征收入庫，避免此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。
�。ㄋ模┛萍既椯M用管理使用方面
1.關(guān)于市科技局通過(guò)科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬(wàn)元用于科技大樓建設的糾正情況
市科技局20xx年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬(wàn)元提供的質(zhì)押擔保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬(wàn)元；對三年來(lái)通過(guò)火炬投資公司以科技成果轉化基地建設的名義，轉撥給市科技局用于科技大樓基本建設的1200萬(wàn)元問(wèn)題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬(wàn)元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現的辦法，確保20xx年6月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計后，將結果報市人大財經(jīng)委員會(huì )。
2.關(guān)于科技三項費用滯撥4623.27萬(wàn)元問(wèn)題的糾正情況
截至20xx年2月為止，市科技、財政局已撥付20xx萬(wàn)元，其中：市科技局1063萬(wàn)元，市財政局1000萬(wàn)元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。
3.關(guān)于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況
20xx年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬(wàn)元（未收回的貸款中20xx年前的貸款4690.5萬(wàn)元，占應收回貸款的86.46％）。其中市財政局3520.2萬(wàn)元（截至20xx年末，應收回到期貸款4780.2萬(wàn)元，審計期間已收回貸款1260萬(wàn)元），市科技局1905.05萬(wàn)元。
整改期間已收回265.7萬(wàn)元。兩局對貸款逾期的項目進(jìn)行了分類(lèi)，并確立了分類(lèi)清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營(yíng)正常的24戶(hù)企業(yè)的待收資金1822萬(wàn)元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶(hù)企業(yè)的待收資金1960.05萬(wàn)元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應處理；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負債較重等情況的39戶(hù)企業(yè)的待收資金1377.5萬(wàn)元，已責成市科技局積極清收并將清查結果和處理意見(jiàn)報市政府。
為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關(guān)抵押手續的企業(yè)，通過(guò)處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。
�。ㄎ澹┱顿Y建設項目方面
1.關(guān)于部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的糾正情況
部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的問(wèn)題，已引起有關(guān)項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類(lèi)現象發(fā)生。對洪山區市政總公司違規出借資質(zhì)證書(shū)，非法獲利31.96萬(wàn)元的.問(wèn)題，已上繳財政。
2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項目建設資金的糾正情況
市政府已責成相關(guān)部門(mén)和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉基因番茄產(chǎn)業(yè)化項目資金667.1萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年底歸還了520.9萬(wàn)元。余下的146.2萬(wàn)元，將由蔬菜種子公司20xx年6月之前以項目配套設備歸還。
市沿河大道改造指揮部、長(cháng)江樂(lè )園建設指揮部等7個(gè)建設單位擠占工程成本的問(wèn)題，已依據有關(guān)法規進(jìn)行了清理，調整了有關(guān)項目建設單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。
武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費共計180.5萬(wàn)元的問(wèn)題，已于20xx年4月全部收回。
市江堤加固項目建設中漢南區、江夏區的項目建設單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的224.33萬(wàn)元，市江堤加固工程管理辦公室已于20xx年11月全部整改收回。
3.關(guān)于部分項目建設資金管理不規范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況
原市市政建設局項目資金互相扯用的問(wèn)題，在該局撤銷(xiāo)后，已由市相關(guān)部門(mén)和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調整予以糾正。
市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷(xiāo)的98.89萬(wàn)元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問(wèn)題，已于20xx年2月收回。
沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委經(jīng)過(guò)清理，按建設項目重新調整了資金調撥。項目責任單位已采取調整相關(guān)賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。
4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費的糾正情況
在市林業(yè)局的干預下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區園藝公司已于20xx年1月至2月，對滯欠的438.35萬(wàn)元征地補償費全部撥付。
5.關(guān)于個(gè)別項目建設成本不實(shí)，有的甚至超付工程款的糾正情況
長(cháng)江干堤漢南至白廟加固工程項目長(cháng)期掛賬348.19萬(wàn)元問(wèn)題，已引起市水務(wù)局和項目建設單位的重視，決定在工程竣工和財務(wù)決算時(shí)清理、調賬。江岸區解放大道下延線(xiàn)工程建設指揮部多計工程結算款94.2萬(wàn)元的問(wèn)題,已于20xx年3月調減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委進(jìn)行了清理核實(shí)，對超撥的資金已全部收回。
�。┧膫�(gè)遠城區財政運行狀況調查方面
1.部分區存在一定的虛增財政收入的糾正情況
對蔡甸區沌口小區管委會(huì )、新洲區財政局和陽(yáng)邏等4個(gè)財政所，采用列收列支、空轉土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬(wàn)元和627.6萬(wàn)元，江夏區鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區財政局及道觀(guān)等4個(gè)財政所分別空列財政性收費收入1018萬(wàn)元、1823.7萬(wàn)元等問(wèn)題，已引起市、區兩級政府的高度重視，市政府要求各區政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實(shí)維護預決算的嚴肅性。
蔡甸區政府制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強全區土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí)施意見(jiàn)的通知》，將所有土地收入納入財政專(zhuān)戶(hù)核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區政府將對執收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預算內收入納入預算內，并合理下達各鄉鎮行政性收費收入計劃；新洲區政府通過(guò)深化收支兩條線(xiàn)改革，規范非稅收入管理，真實(shí)、準確反映其財政收支狀況。
2.虛列財政支出的糾正情況
黃陂區財政局按預算安排，在撥付區科技局科技三項費用400萬(wàn)元的同時(shí),又從區科技局收回該項資金330萬(wàn)元，年終按400萬(wàn)元列報決算，區政府已糾正了不規范的做法。在20xx年預算安排中保證了科技三項費用的資金來(lái)源，并承諾將嚴格按預算法的相關(guān)規定，對科技三項費用據實(shí)列支。
蔡甸區20xx年實(shí)際撥付挖潛改造資金297.2萬(wàn)元，年終按800萬(wàn)元列報決算支出,虛列支出502.8萬(wàn)元掛預算暫存，區政府已將502.8萬(wàn)元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。
3.對4個(gè)區的部門(mén)預算編制不規范，臨時(shí)性追加較為頻繁的糾正情況
蔡甸、江夏、黃陂和新洲區政府對審計調查反映的問(wèn)題進(jìn)行了專(zhuān)門(mén)的研究，各個(gè)區都采取了有力措施，進(jìn)一步加強財政管理，深化部門(mén)預算編制工作，提高部門(mén)預算編制的質(zhì)量，增強預算的約束力。對可預見(jiàn)的支出一律通過(guò)年初預算安排；除突發(fā)事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調整的，要報經(jīng)區人大批準后才能執行，確保預算的嚴肅性。
�。ㄆ撸﹪衅髽I(yè)改制方面
市政府對國有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計部門(mén)對市、區改制企業(yè)進(jìn)行了審計調查，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問(wèn)題，引起市政府的高度重視，并責成市國資管理部門(mén)及有關(guān)區政府研究進(jìn)一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法。對審計發(fā)現的重大問(wèn)題，已移交司法部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。
1.中南汽車(chē)修造有限公司改制中存在問(wèn)題的糾正情況
中南汽車(chē)修造有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中南汽修）將4.34畝國有劃撥土地使用權向市土地交易中心申請掛牌轉讓?zhuān)蹦撤康禺a(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司以土地凈價(jià)1135萬(wàn)元摘牌，但中南汽修實(shí)際只收到土地轉讓金400萬(wàn)元，低于摘牌價(jià)735萬(wàn)元的問(wèn)題，市審計局已于20xx年9月作為案件線(xiàn)索向江漢區檢察院移交。
江漢區檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽車(chē)修配廠(chǎng)為集體所有制企業(yè)，20xx年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號4.34畝土地以400萬(wàn)元轉讓給湖北省某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司。20xx年3月經(jīng)職代會(huì )同意簽訂了轉讓協(xié)議。20xx年3月到10月該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司分4次將400萬(wàn)元轉讓費付清。
20xx年4月，為辦理土地的過(guò)戶(hù)手續，汽車(chē)修配廠(chǎng)按規定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價(jià)為1135萬(wàn)元。汽車(chē)修配廠(chǎng)稱(chēng)在土地交易中心高掛土地交易價(jià)的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區檢察院未發(fā)現該土地轉讓過(guò)程中有屬于檢察機關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。
2.武漢建筑機械廠(chǎng)改制中存在問(wèn)題的糾正情況
武漢建筑機械廠(chǎng)以3000萬(wàn)元的價(jià)格出讓69.42畝土地給某房地產(chǎn)公司，比土地中心摘牌價(jià)3200萬(wàn)元低200萬(wàn)元的問(wèn)題。在審計查出后，該廠(chǎng)已與房地產(chǎn)公司簽訂補充協(xié)議，目前該廠(chǎng)正在依法依規追索200萬(wàn)元轉讓差額款。
武漢建筑機械廠(chǎng)瞞報資產(chǎn)總計632萬(wàn)元的問(wèn)題。其中，瞞報下屬勞動(dòng)服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬(wàn)元；未將同益大廈5間商用房合計價(jià)值185萬(wàn)元納入資產(chǎn)評估范圍。市國資經(jīng)營(yíng)公司于20xx年11月委托中介機構對該廠(chǎng)進(jìn)行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬(wàn)元資產(chǎn)已納入賬內并進(jìn)行了重新評估。
3.東西湖棉紡廠(chǎng)改制中存在問(wèn)題的糾正情況
東西湖區政府非常重視東西湖棉紡廠(chǎng)的改制工作。東西湖棉紡廠(chǎng)在改制過(guò)程中將510.8萬(wàn)元的新機器設備及將原材料、產(chǎn)成品以300萬(wàn)元的價(jià)格轉讓給新東棉紡織有限公司，轉讓價(jià)格低于市場(chǎng)行情284萬(wàn)元的問(wèn)題，在審計調查事中和事后，東西湖棉紡廠(chǎng)清算組分別提供了東西湖區人民法院裁定書(shū)，裁定轉讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續。
4.武漢自動(dòng)化儀表廠(chǎng)改制中存在問(wèn)題的糾正情況
對武漢自動(dòng)化儀表廠(chǎng)在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫療保險費等負債1144萬(wàn)元納入評估范圍的問(wèn)題，硚口區政府已按有關(guān)規定將905萬(wàn)元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫療保險費等已得到全部糾正。
5.洪山商場(chǎng)瞞報欠稅200萬(wàn)元的糾正情況
對洪山商場(chǎng)瞞報欠稅200萬(wàn)元的問(wèn)題，洪山區政府將督促企業(yè)于20xx年6月底前將所欠的200萬(wàn)元稅款上繳國庫。
6.武漢制藥機械廠(chǎng)改制中存在問(wèn)題的糾正情況
武昌區武漢制藥機械廠(chǎng)188名職工未領(lǐng)到補償金的問(wèn)題已全部解決。
截至20xx年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金；78名由新公司作為內退職工安置發(fā)放內退工資、交納社保醫保等；15名已支付了補償費。
�。ò耍┢渌块T(mén)財務(wù)收支方面
1.關(guān)于一些部門(mén)和單位擠占挪用專(zhuān)項資金的糾正情況
市教育局挪用教育費附加449.19萬(wàn)元的問(wèn)題，其中，用于教研中心大樓裝修379萬(wàn)元、彌補機關(guān)經(jīng)費70.19萬(wàn)元。
經(jīng)審計公布后，市教育局非常重視，已按審計決定接受了處理，同時(shí)細化了教育費附加的預算，嚴格了預算管理的規定和程序。
市外經(jīng)局挪用外貿專(zhuān)項資金36.16萬(wàn)元用于局機關(guān)經(jīng)費開(kāi)支的問(wèn)題。已按程序報市財政局列入20xx年部門(mén)預算，并將擠占資金歸還原渠道。
市人防辦擠占人防“結建費”70萬(wàn)元，借給下屬武漢人防工程公司，用于承攬三峽工程項目的問(wèn)題。因武漢人防工程公司已改制，經(jīng)省人防辦批準，從省“結建費”中抵還70萬(wàn)元借款。
2.關(guān)于市民政局將部分抗洪救災專(zhuān)項資金未實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，滯留12年未撥，違規存儲，資金難以收回等問(wèn)題的整改情況
在市政府的督促和協(xié)調下，市民政局已收回存入沌陽(yáng)信托投資公司的救災捐贈款本金540萬(wàn)元。市監察局、市審計局對有關(guān)涉嫌人員的違紀違法問(wèn)題進(jìn)行延伸審計，立案查處。
3.關(guān)于公款私存、設立賬外賬和小金庫的糾正情況
市民政局及其下屬單位將門(mén)面租金收入、利息收入、“路伙費”等存放賬外核算，用于發(fā)放干部職工獎金補貼等支出的問(wèn)題，已將余額36萬(wàn)元收繳國庫。
市教育局內設機構教育國際交流服務(wù)中心、教育人才服務(wù)中心、語(yǔ)言測試中心和建筑設計室的相關(guān)收支未納入局機關(guān)統一核算，形成賬外資金179.58萬(wàn)元的問(wèn)題。市教育局已按審計決定作了賬務(wù)調整，31萬(wàn)元罰款已上繳國庫；并將教育國際交流服務(wù)中心等單位財務(wù)收支納入了部門(mén)預算實(shí)行統一管理。
市房產(chǎn)信息測繪中心將單位繳納的購房款17.71萬(wàn)元以個(gè)人存折方式存放的問(wèn)題。該中心在審計期間主動(dòng)整改，已將上述購房款轉入單位賬戶(hù)，統一進(jìn)行核算。
4.對市白蟻防治研究所違反財務(wù)制度規定，以假 發(fā)票套取現金，違反財政管理規定亂支濫用等問(wèn)題，市房產(chǎn)局取消了白蟻所設立的“規劃管理費”的提取和支付，完善了財務(wù)管理的辦法，健全內部控制制度，對原所長(cháng)已作出免職處理。
5.關(guān)于市房產(chǎn)局登記發(fā)證中心、市教育局所屬實(shí)驗幼兒園和常青第一學(xué)校違反收支兩條線(xiàn)的規定，預算外資金未納入財政專(zhuān)戶(hù)，坐收坐支共468.48萬(wàn)元的問(wèn)題，已整改到位，按規定全部將預算外資金納入了財政專(zhuān)戶(hù)管理。
二、市級預算執行和其他財政收支中存在問(wèn)題的原因
近幾年來(lái)，市政府非常重視加強財政財務(wù)管理工作，不斷深化財政改革，積極推進(jìn)部門(mén)預算、收支兩條線(xiàn)、政府采購和國庫集中支付的改革進(jìn)程，要求各部門(mén)各單位要牢固樹(shù)立依法理財、依法行政的觀(guān)念，在建立責任政府和信用政府上狠下功夫，并取得了明顯的成效。
從20xx年度審計查出問(wèn)題的糾正和整改情況看，產(chǎn)生問(wèn)題的原因主要在于：有些部門(mén)和單位對財政財務(wù)管理工作認識不高、重視不夠，實(shí)際工作中放松了管理，對已有的規章制度執行不力，執法不嚴；有些部門(mén)和單位受部門(mén)和小團體利益的驅使，在執行財經(jīng)法紀上踩線(xiàn)越線(xiàn)，有法不依，甚至屢查屢犯，知法犯法；有些部門(mén)和單位沒(méi)有樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀(guān)和正確的政績(jì)觀(guān)，只講政績(jì)，不講法紀，只顧眼前利益，缺乏長(cháng)遠考慮，盲目鋪攤子上項目，工作作風(fēng)不實(shí)；另外體制上的不合理，轉軌過(guò)程中管理上存在的漏洞，制度不完善和監督的缺位，使有些深層次的問(wèn)題一時(shí)還難以解決。
通過(guò)對這次審計查出問(wèn)題的整改和原因分析，市政府將進(jìn)一步要求各部門(mén)、各單位提高對財政財務(wù)管理的認識，強化行政責任追究，在宏觀(guān)經(jīng)濟管理和運行中，進(jìn)一步完善制度、健全體制、規范運作、嚴格程序，加強審計機關(guān)對財政財務(wù)工作的制約與監督，真正實(shí)現財政資源配置權和執行權運行的公開(kāi)、公平和公正。
三、加強財政預算管理意見(jiàn)的落實(shí)情況
市政府十分重視審計工作報告中對加強本級預算管理的意見(jiàn)的落實(shí)，已責成市財政、審計、地方稅務(wù)局等有關(guān)部門(mén)認真研究，并采取了如下一些具體措施。
�。ㄒ唬╆P(guān)于進(jìn)一步完善財政分配和預算編制管理工作
市政府高度重視部門(mén)預算和細化預算的編制工作，近年來(lái)采取了一系列的措施，促進(jìn)了全市部門(mén)預算的全面推開(kāi)。為進(jìn)一步完善預算編制管理，提高財政資金分配的透明度，市財政局從源頭做起，在《關(guān)于做好20xx年市直部門(mén)預算編制工作的通知》中明確要求：
第一，各部門(mén)所有的收入要全面、完整地在部門(mén)預算中反映。市直各部門(mén)的非稅收入管理，要嚴格執行《財政部關(guān)于加強政府非稅收入管理的通知》（財綜〔20xx〕53號），做到按政策規定應收盡收，按管理規定全額繳入金庫或財政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)事求是地編列非稅收入計劃。
第二，市直二級單位的預算，統一由主管部門(mén)審核匯總；市直各種臨時(shí)機構的預算，統一由其掛靠的部門(mén)審核匯總。
第三，市計委、經(jīng)委、建委，市科技、教育局等有預算分配職能的部門(mén)，要認真履行職責，嚴格按照專(zhuān)項資金的性質(zhì)和編制程序，切實(shí)組織好專(zhuān)項資金預算編制工作。
�。ǘ╆P(guān)于強化專(zhuān)項資金管理，提高資金使用效益方面
為了加強財政專(zhuān)項資金的管理，用好用活財政資金，促使財政資金發(fā)揮更大的使用效益，市財政局已制定《市財政局關(guān)于進(jìn)一步加強和規范財政資金專(zhuān)戶(hù)管理的通知》，進(jìn)一步深化財政國庫管理制度改革，加強和規范財政資金專(zhuān)戶(hù)管理。
在規范賬戶(hù)管理的基礎上，擬定了《武漢市財政專(zhuān)項資金管理暫行辦法》，規定市財政部門(mén)負責對專(zhuān)項資金的審核、分配、批復、下達和監督管理；各職能主管部門(mén)負責財政專(zhuān)項資金的申報、預算草案編制、資金使用計劃的制定和管理，以進(jìn)一步加強財政專(zhuān)項資金管理，提高資金使用效益。
�。ㄈ┻M(jìn)一步深化“收支兩條線(xiàn)”改革，理順財政管理關(guān)系
市政府組織市財政、審計局和市國資辦于20xx年下半年聯(lián)合對有關(guān)部門(mén)房產(chǎn)及國有非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)情況進(jìn)行了調查。為進(jìn)一步深化“收支兩條線(xiàn)”管理，市政府辦公廳在調查的基礎上制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)做好全市行政事業(yè)單位國有非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)占用費征管工作的通知》，進(jìn)一步強化了全市“收支兩條線(xiàn)”的管理工作。將應納入“收支兩條線(xiàn)”管理的資金，全部納入財政管理，規范了非稅收入管理，深化了“收支兩條線(xiàn)”改革。
�。ㄋ模┘哟蠖愂照鞴芰Χ�，堅持依法治稅
市地稅局從加強管理入手，
一是大力清繳欠稅，利用現代信息技術(shù)和金融支付結算工具，拓寬納稅申報和稅款繳庫渠道。
加強對收入的統計分析和預測，分析各主要稅種、稅目收入增長(cháng)和相關(guān)經(jīng)濟指標之間的關(guān)系，進(jìn)一步強化組織收入動(dòng)態(tài)管理，切實(shí)提高稅收征管水平。
二是強化監督，穩步推進(jìn)稅收執法責任制。
市地方稅務(wù)局印發(fā)了《20xx年度收入目標及征管質(zhì)量考核獎懲辦法》，改變單一強調稅收計劃的考核模式，強化對稅收征管質(zhì)量從申報率、入庫率、滯納金加收率、登記率、（逾期申報）處罰率和欠稅增減率等六項綜合考核，以明確過(guò)錯責任、追究程序和處理辦法。
三是切實(shí)加強減免緩退稅管理。
嚴格按照稅法規定的管理權限、范圍、程序和時(shí)限辦理減免緩退稅審批，不得違規越權審批。改變稅收征管中存在的人為調節稅收收入進(jìn)度的現象。四是制定了《市局關(guān)于對個(gè)人所得稅代扣代繳單位扣繳稅款年度調整核實(shí)征收工作的通知》，進(jìn)一步規范全市所得稅代扣代繳工作，保證稅款及時(shí)完整入庫。
�。ㄎ澹┧膫�(gè)遠城區存在的預算管理不規范、財務(wù)管理比較薄弱、部分單位存在虛列財政收入等問(wèn)題，已引起區委區政府的高度重視。
為維護預決算的嚴肅性，真實(shí)準確的反映各區的財力狀況，四個(gè)區都制定了相關(guān)加強財政管理的措施。
一是發(fā)揮各區的資源優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，向內使勁，集聚財力；
二是深化改革，廣辟財源；
三是加強管理，科學(xué)執政；四是量入而出，樹(shù)立正確的政績(jì)觀(guān)。
市委、市政府為支持四個(gè)遠城區的經(jīng)濟發(fā)展，出臺了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)區級(域)經(jīng)濟發(fā)展的意見(jiàn)》，提出了支持遠城區經(jīng)濟發(fā)展的傾斜性政策。市政府在采取措施促進(jìn)區域經(jīng)濟發(fā)展的同時(shí)，要求市財政局加強對區級財政規范管理的監督檢查，尤其重視對轉移支付資金使用情況的監督檢查，以加強財政財務(wù)管理，提高上級財政撥付資金的使用效益。
�。┦腥舜蠓浅Ｖ匾曊顿Y建設項目的監督工作，已將《武漢市政府投資項目審計監督條例》列入20xx年市人大的立法計劃。
為加大政府投資建設項目的審計監管力度，從組織上保證重點(diǎn)建設項目必審制度的推行，市政府決定由市審計局負責組建市重點(diǎn)項目投資審計中心，以增強審計力量，擴大審計監督的覆蓋面，更好地履行對政府投資項目的管理和監督職能，努力提高政府投資管理水平和投資效益。
審計整改情況報告8
20xx年8月29日，州十三屆人大常委會(huì )第三十八次會(huì )議聽(tīng)取和審議了州政府《關(guān)于20xx年度州級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進(jìn)一步加大審計監督力度提出了審議意見(jiàn)。對審計揭示的問(wèn)題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務(wù)副州長(cháng)于11月1日主持召開(kāi)全州審計機關(guān)人財物管理改革推進(jìn)暨全州20xx年審計發(fā)現問(wèn)題督促整改視頻會(huì )議，專(zhuān)門(mén)部署了審計整改工作，要求各縣（市）、各有關(guān)部門(mén)高度重視審計發(fā)現的問(wèn)題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并通過(guò)建章立制的方式，著(zhù)力構建長(cháng)效機制切實(shí)提高政府工作整體管理水平。
州審計局按照州人大常委會(huì )審議意見(jiàn)和州委州政府的有關(guān)要求，切實(shí)加大對審計整改工作的監督力度，督促被審計單位提升審計整改效果。
有關(guān)部門(mén)和單位認真執行審計決定，積極采納審計意見(jiàn)和建議，及時(shí)執行審計整改工作方案，采取有效措施，推進(jìn)審計整改工作取得實(shí)效。
一、預算執行審計查出問(wèn)題的整改情況
�。ㄒ唬┍炯壺斦A算審計查出問(wèn)題的整改情況
州財政局高度重視審計查出的問(wèn)題，多次召開(kāi)黨組會(huì )和局務(wù)會(huì )進(jìn)行專(zhuān)題研究，并部署了具體的工作措施落實(shí)審計整改情況。
1.對涉及部門(mén)上年結余未編入本年預算的問(wèn)題，州財政承諾下一步將嚴格審核，嚴格結余資金使用管理，監督并配合部門(mén)做好部門(mén)預算編制工作，采取措施完善部門(mén)預算編制工作。
2.應繳未繳土地出讓收入和未及時(shí)上繳土地出讓收入的問(wèn)題。州財政局將積極協(xié)商州國土局采取有效辦法，督促有關(guān)單位和土地受讓人繳納應繳未繳的土地出讓收入。
3.應繳未繳財政收入。已將資金繳入國庫。
4.其他財政管理方面。一是建安工程勞動(dòng)保險費未按規定全部納入財政社會(huì )保障基金專(zhuān)戶(hù)管理，擬按規定全部納入財政社會(huì )保障基金專(zhuān)戶(hù)管理；二是未及時(shí)清理形成閑置資金的暫存款,已作為結余資金繳入國庫。
�。ǘ┲菁壊块T(mén)預算執行審計查出問(wèn)題的整改情況
審計了州檢察院、州國資委、州食藥監局、州工商局4個(gè)部門(mén)20xx年預算執行情況，從審計情況看，上述部門(mén)預算執行情況良好，“三公”經(jīng)費支出規模均有下降，降幅超30%以上。審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：
1.預算編報和執行還不夠嚴格。個(gè)別單位存在擠占項目經(jīng)費，自行安排以前年度結余、改變會(huì )計科目核算以及項目未實(shí)施導致預算未執行問(wèn)題。已制定整改措施，將擠占的項目經(jīng)費歸還原資金渠道，按預算項目安排撥付資金給相關(guān)部門(mén)，同時(shí)對改變科目核算資金進(jìn)行調賬處理。
2.往來(lái)款和結余資金未及時(shí)清理。相關(guān)單位進(jìn)行了清理，上繳了結余資金，并撤銷(xiāo)長(cháng)期未使用銀行賬戶(hù)1個(gè)。
3.固定資產(chǎn)管理不規范。主要是少列固定資產(chǎn)和未及時(shí)核銷(xiāo)已處置的固定資產(chǎn)。已將未入賬的固定資產(chǎn)全部入賬，已將未及時(shí)核銷(xiāo)的固定資產(chǎn)報州財政局作核銷(xiāo)處理。
二、政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計查出問(wèn)題的`整改情況
根據省審計廳的統一部署，今年1至6月全州審計機關(guān)重點(diǎn)對財政扶貧資金、扶貧生態(tài)移民工程建設項目和個(gè)別縣以工代賑建設項目進(jìn)行了跟蹤審計，審計查出主要問(wèn)題整改情況如下：
�。ㄒ唬┴斦鲐氋Y金存在的問(wèn)題及整改情況
1.相關(guān)政策措施未能及時(shí)貫徹落實(shí)。一是個(gè)別縣扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金用于公司注冊資金，已按要求轉作為農業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧貸款風(fēng)險金。二是6個(gè)縣20xx年財政扶貧項目未按時(shí)立項，5個(gè)縣已按要求進(jìn)行立項批復。三是部分項目實(shí)施未按要求實(shí)行利益聯(lián)結，已按要求與農戶(hù)簽訂利益聯(lián)結機制協(xié)議書(shū)。
2.財政扶貧項目實(shí)施進(jìn)度較慢，大量資金結轉結余未能及時(shí)發(fā)揮效益。財政扶貧項目存在實(shí)施進(jìn)度較慢、請款進(jìn)度緩慢、未及時(shí)支付工程建設項目款等情況，未能及時(shí)有效發(fā)揮資金使用效益。涉及縣市正在采取措施，積極推進(jìn)項目實(shí)施進(jìn)度，按進(jìn)度支付工程款。
3.項目實(shí)施過(guò)程中存在擅自調整項目實(shí)施規模、未按規定時(shí)限審批、未及時(shí)組織有關(guān)部門(mén)或專(zhuān)家對項目進(jìn)行論證的情況等。相關(guān)縣市正在積極向上申報。
�。ǘ┓鲐毶鷳B(tài)移民工程項目存在的主要問(wèn)題及整改情況
1.項目實(shí)施進(jìn)度較慢。3個(gè)縣20xx年扶貧生態(tài)移民工程項目實(shí)施進(jìn)度較慢。涉及縣正在采取措施加快進(jìn)度。
2.相關(guān)政策執行的標準不到位。個(gè)別縣20xx－20xx年度扶貧生態(tài)移民工程均按每戶(hù)每人0.70萬(wàn)元發(fā)放住房補助，未執行每戶(hù)每人1.2萬(wàn)元的標準，擬結合財政扶貧資金整合試點(diǎn)進(jìn)行整改。
3.8個(gè)縣20xx-20xx年扶貧生態(tài)移民工程住房閑置的問(wèn)題。目前，2個(gè)縣已安排搬遷對象入住，6個(gè)縣正采取積極措施，加快安排入住。
4.個(gè)別縣扶貧生態(tài)移民住房銷(xiāo)售收入未納入預算管理。已繳入縣財政，納入預算管理。
�。ㄈ┮怨ごc項目存在的主要問(wèn)題及整改情況
個(gè)別縣存在資金計劃下達滯后，項目進(jìn)展較慢，6個(gè)項目未按計劃開(kāi)工建設，存在項目資金滯留，個(gè)別項目未按合同約定的內容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進(jìn)度，并按工程進(jìn)度撥付進(jìn)度款。
三、縣級財政決算審計及整改情況
20xx年州審計局對臺江和劍河兩縣20xx年度財政決算及其他財政收支情況進(jìn)行了審計，從審計的情況來(lái)看，兩縣均組織完成了當年的財政收入任務(wù)，財政收入實(shí)現穩定增長(cháng)，在財政支出方面統籌兼顧，確保了重點(diǎn)支出需要。審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：
�。ㄒ唬┴斦䴖Q算事項處理不夠規范。一是隨意調整預算支出科目，將按審計要求進(jìn)一步加強財政支出預算管理，杜絕此類(lèi)問(wèn)題的再次發(fā)生；二是未計提被征地農民社會(huì )保障資金和農業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金，除臺江縣擬用3-5年時(shí)間，從土地出讓收入中逐年消化，補足少提的被征地農民就業(yè)和社會(huì )保障資金及農業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金外，劍河縣已在審計后全額計提以上專(zhuān)項資金。
�。ǘ┴斦杖胛醇皶r(shí)足額收繳。一是應繳未繳財政收入的問(wèn)題，已全額上繳；二是應收未收財政收入的問(wèn)題，已收繳75.4%，剩余部分正在清理整改中；三是未按時(shí)上繳上級收入的問(wèn)題，已上繳19%，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動(dòng)保險費問(wèn)題，已清收10.7%，其余正在組織力量清收整改中。
四、重點(diǎn)民生項目及其他專(zhuān)項審計及整改情況
�。ㄒ唬┙逃Y金審計整改情況
20xx年，州審計局對10個(gè)縣（市）和州工業(yè)學(xué)校20xx年度教育資金的管理和使用情況進(jìn)行了審計，審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：
1.教育資金投入不到位。一是2個(gè)縣（市）欠征教育費附加和地方教育費附加；二是4個(gè)縣（市）未按規定從土地收益金中提取教育經(jīng)費；三是7個(gè)縣未落實(shí)地方配套資金等。
2.教育資金管理、使用不夠規范。一是9個(gè)縣及個(gè)別職校設立賬外賬；二是6個(gè)縣及個(gè)別職校公款私存；三是9個(gè)縣及個(gè)別職校違規發(fā)放教職工津補貼等。
3.工程建設管理方面存在的問(wèn)題。工程建設項目未按規定進(jìn)行政府采購或招標、未經(jīng)批準超預算、超規模建設和擅自調整建設項目、不按合同約定支付工程款等管理不規范問(wèn)題。
針對審計發(fā)現的問(wèn)題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內管理，同時(shí)加強財務(wù)監管，對公款私存資金進(jìn)行了清理，對違規發(fā)放的津補貼已組織力量進(jìn)行了清退。此外，對工程管理方面存在的問(wèn)題，督促相關(guān)單位完善工程項目建設手續，對超預算、超規模建設和擅自調整建設項目向有關(guān)主管部門(mén)進(jìn)行了申報，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。
�。ǘ┍Ｕ闲园簿庸こ谈檶徲嬚那闆r
審計了全州20xx年城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營(yíng)等情況，延伸審計了81個(gè)相關(guān)單位、1707戶(hù)家庭，對123個(gè)保障性安居工程項目的開(kāi)工、工程建設和質(zhì)量管理等情況進(jìn)行了審計。審計發(fā)現的主要問(wèn)題及整改情況如下：
1.安居工程目標任務(wù)未全面完成。
�。�1）14個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級下達的棚戶(hù)區改造開(kāi)工建設任務(wù)，占上級下達任務(wù)總數的72.75%，目前正在積極加快開(kāi)工進(jìn)度。
�。�2）11個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級下達的農村危房改造任務(wù)，占上級下達任務(wù)總數的7.62%,目前正在積極加快工程進(jìn)度。
�。�3）有關(guān)政策落實(shí)不到位。3個(gè)縣保障性住房安置點(diǎn)配套基礎設施建設進(jìn)展較慢，正在積極加緊加快配套設施建設進(jìn)度。
2.落實(shí)相關(guān)政策有偏差。22戶(hù)保障對象不符合住房保障待遇享受條件，未按規定退出，已停止發(fā)放租賃補貼。
3.資金管理和使用不夠規范。一是3個(gè)縣未按規定從土地出讓收入中計提保障性安居工程建設資金，已計提8.7%，剩余資金督促相關(guān)縣進(jìn)行清算計提；二是3個(gè)縣投資建設的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規定納入政府性基金預算，未實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理，正在督促相關(guān)縣進(jìn)行清算整改。
4.住房運營(yíng)管理不規范。一是個(gè)別縣45套保障性住房被擠占臨時(shí)用于辦公用房，已騰退14套，其余正在整改中。二是個(gè)別縣已建成的保障性住房長(cháng)期閑置未發(fā)揮效益，已分配完成8.1%，剩余的正在開(kāi)展租賃工作。三是5個(gè)縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬(wàn)元，其余正在督促整改追繳中。
5.安居工程質(zhì)量管理方面存在的問(wèn)題。個(gè)別縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校公租房建設項目監理履職不到位，已督促監理公司認真履行工作職責。
綜上所述，全州審計工作得到了各級政府及部門(mén)的高度重視，進(jìn)一步推動(dòng)了審計監督職能的發(fā)揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問(wèn)題，有的還在整改期限，有的還需要繼續加強管理，認真嚴格執行有關(guān)的規章制度。在下一步工作中，我們將會(huì )同有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步加大力度查處問(wèn)題，繼續跟蹤整改落實(shí)，當好公共財政“衛士”，充分發(fā)揮保障我州經(jīng)濟社會(huì )健康運行的“免疫系統”功能作用。
審計整改情況報告9
縣審計局：
我局于20xx年11月20日收到《XX縣審計局審計報告》（XX審報[20xx]12號）。收到《審計報告》后，我局主要負責人高度重視，立即召開(kāi)局領(lǐng)導班子和財務(wù)人員專(zhuān)題會(huì )議。針對《審計報告》中反饋的問(wèn)題第一時(shí)間作出指示，要求由局分管領(lǐng)導牽頭，一把手親自抓整改：
�。ㄒ唬�、上年結轉結余資金沒(méi)有編入部門(mén)預算.。由于財務(wù)人員業(yè)務(wù)知識不熟悉，業(yè)務(wù)操作不規范，經(jīng)與財政局對口股室溝通，在20xx結算再進(jìn)行補充。
�。ǘ�、部分支出未能按年初預算執行。
1、無(wú)預算支出；
2、超預算支出.6元；
3、有預算無(wú)支出元。由于財務(wù)人員不是專(zhuān)職工作人員,預算與執行預算有偏差，主要是編制預算是沒(méi)有全面詳細的安排，預算執行過(guò)程不嚴格、財經(jīng)紀律意識不強，20xx年務(wù)必按照預算執行。
�。ㄈ┵徶迷O備資產(chǎn)未執行政府采購制度。
1、購買(mǎi)電腦設備；
2、購買(mǎi)硬盤(pán)；今后一定要按照政府采購制度來(lái)執行。
�。ㄋ模┬沦徶玫脑O備沒(méi)有納入固定資產(chǎn)賬。
1、購買(mǎi)電腦設備；
2、購買(mǎi)硬盤(pán)；已經(jīng)補入固定資產(chǎn)賬。
�。ㄎ澹┕潭ㄙY產(chǎn)賬表不符問(wèn)題
由于檔案局長(cháng)期沒(méi)有專(zhuān)職會(huì )計，多年來(lái)沒(méi)有對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、核查，所以固定資產(chǎn)賬表不符的'問(wèn)題，比較復雜，目前還在進(jìn)一步核對。
�。┎糠謺�(huì )計事項核算沒(méi)有正確運用會(huì )計科目。
1、把其他收入先進(jìn)個(gè)人獎金作為預算收入。
2、耕地占用稅列作“項目支出-設備設施費”
3、部分績(jì)效獎列“基本支出-日常公用支出”
4、津貼、退休費列入“基本工資”。這些問(wèn)題已經(jīng)整改了。
下一步，我局將加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導，督促財務(wù)人員加強學(xué)習財務(wù)知識，也希望財政、審計部門(mén)加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓，進(jìn)一步提高財務(wù)人員的工作技能，規范化處理財務(wù)業(yè)務(wù)。
審計整改情況報告10
20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計局對我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導進(jìn)行了就地審計,就同志經(jīng)濟責任履行情況做了比較公正的評價(jià),并經(jīng)審計認為,市殘聯(lián)能夠遵守國家經(jīng)濟政策和財經(jīng)法規，能夠執行部門(mén)預決算、國庫集中支付等有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)制度。存在的主要問(wèn)題主要是：一是對下?lián)艿礁鲄^縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監督管理。二是不符合《中華人民共和國預算法實(shí)施條例》第三十八條“各級政府、各部門(mén)、各單位應當加強對預算支出的管理……不得擅自擴大支出范圍、提高開(kāi)支標準；嚴格按照預算規定的支出用途使用資金�！钡囊幎ǖ葐�(wèn)題�，F將我們的整改措施匯報如下：
一、夯實(shí)制度基礎，強化內部財務(wù)管理
1、實(shí)行民主理財，進(jìn)一步強化內部財務(wù)管理
進(jìn)一步健全財務(wù)管理，殘疾人勞動(dòng)服務(wù)所、康復中心及其醫院等本系統下屬單位的財務(wù)也納入機關(guān)管理范疇，使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導的監督和制度的約束之下運行。
2、實(shí)行財務(wù)公開(kāi)，接受來(lái)自外界監督
對勞動(dòng)服務(wù)機構的殘疾人就業(yè)保障金、康復中心的專(zhuān)項康復經(jīng)費以及市殘聯(lián)的其他大額經(jīng)費，我們都要進(jìn)行重點(diǎn)公開(kāi)。如殘疾人就業(yè)保障金的收入，年前經(jīng)市長(cháng)辦公會(huì )議討論，預定收取總額；對于開(kāi)支，我們按照規定用途拿出預算，報市政府分管市長(cháng)和市財政局審批后，按計劃使用，我們決不違規使用、不無(wú)計劃使用，把有限的錢(qián)全部用到殘疾人事業(yè)最需要的'地方
3、實(shí)行分戶(hù)核算，嚴格財政會(huì )計審核
我們市殘聯(lián)系統的機關(guān)、勞動(dòng)服務(wù)所、康復中心的財務(wù)，均實(shí)行分戶(hù)核算。
二、加強項目資金管理，全過(guò)程監控
加快研究和制定市殘聯(lián)編制項目資金管理監督辦法，制定項目資金預算編制細則，明確規范資金計劃的編制、資金的使用及監督管理等程序。尤其要針對項目資金管理中存在大量下?lián)芸铐椀默F狀，強化機關(guān)各部門(mén)職責，加強對用款單位的項目執行監督，以確保項目制定科學(xué)、實(shí)施到位、專(zhuān)款專(zhuān)用，發(fā)揮有限資金的最大效用。
按當年確定的項目計劃完成項目，不得超計劃使用資金。如當年項目計劃無(wú)法完成，由中國殘聯(lián)將有關(guān)情況報財政部審核同意后，項目資金可結轉下年繼續使用。
建立健全內部監督、檢查制度，嚴格執行國家各項規章制度，嚴肅財經(jīng)紀律；對項目方案的確定和項目資金使用的全過(guò)程進(jìn)行監督、檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正和處理。
三、委托社會(huì )機構，提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)
鑒于機關(guān)委托社會(huì )機構開(kāi)展專(zhuān)業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢所驅?zhuān)袣埪?lián)根據自身事業(yè)發(fā)展需要，在委托社會(huì )機構從事專(zhuān)業(yè)活動(dòng)時(shí)，適時(shí)引入市場(chǎng)競爭手段，運用市場(chǎng)法則挑選社會(huì )機構，讓更多的殘疾人受益于專(zhuān)業(yè)服務(wù)。
1、委托開(kāi)展重度殘疾人居家養護服務(wù)項目，探索殘疾人服務(wù)專(zhuān)業(yè)化
一是委托一家專(zhuān)業(yè)醫療機構對服務(wù)對象進(jìn)行評估。針對不同類(lèi)型的殘疾，通過(guò)一對一的上門(mén)評估，形成評估報告并提出一、二、三不同等級的照料養護建議。
二是委托兩家社會(huì )組織為全區重度殘疾人服務(wù)，按照評估等級，提出一對一照料方案與殘疾人簽約，分別開(kāi)展康復、心理咨詢(xún)、家政等服務(wù)，同時(shí)還承擔起對服務(wù)員的日常人事管理、工作調度和教育培訓職能。
三是委托有資質(zhì)的社會(huì )組織每月開(kāi)展一次居家養護質(zhì)量跟蹤。設計問(wèn)卷定期調查，充分傾聽(tīng)服務(wù)對象的反饋意見(jiàn)和建議。
2、委托開(kāi)展滿(mǎn)意度專(zhuān)業(yè)調查跟蹤，探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化
為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量，委托有關(guān)醫學(xué)會(huì )第三方進(jìn)行評估。綜合測評結果達到三方（衛生部門(mén)、街鎮殘聯(lián)、殘疾人）認可，進(jìn)一步調動(dòng)了衛生職能部門(mén)的主觀(guān)能動(dòng)性和工作積極性。
四、建立考評等機制，強化內部審計
1、建立內部審計制度：
一是每年一次對市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^縣殘聯(lián)的康復經(jīng)費和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進(jìn)行專(zhuān)項審計；二是每年一次對市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費使用和管理進(jìn)行審計；三是對市殘聯(lián)機關(guān)各部室舉辦的大型活動(dòng)、會(huì )議和對外交流等大額經(jīng)費支出進(jìn)行預決算跟蹤審計；四是對基礎設施裝修改造經(jīng)費預算進(jìn)行審計，以審計認定的金額付款；五是對領(lǐng)導干部離任進(jìn)行審計。市殘聯(lián)處級以上領(lǐng)導干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經(jīng)審計后方能離開(kāi)原崗位。
2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購招標暫行辦法》
每年由市政府采購辦負責采購的額度有限，由于市殘聯(lián)工作的特殊性，還有相當部分物品需要自行采購。為減少在采購環(huán)節上的漏洞，節約開(kāi)支，保質(zhì)保量，公開(kāi)透明，我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購辦公室，成員由計財部、辦公室、紀檢和項目部室負責人組成。凡五萬(wàn)元以上的一次性采購和專(zhuān)項工程、十萬(wàn)元以上的一次性服務(wù)項目，都必須經(jīng)采購辦招標進(jìn)行。降低行政成本，提高資金使用效益，規范內部審計行為。
內部審計是單位加強廉政建設的有效措施，能起到密切干群關(guān)系、增強單位凝聚力的作用。采取大額物品采購招標后，將進(jìn)一步增強采購的公開(kāi)、公正和透明度，減少干群矛盾，為國家節約了開(kāi)支。
3、進(jìn)一步加強對各區縣部門(mén)的檢查力度和考評機制，加大對下?lián)軐?zhuān)項事業(yè)經(jīng)費的跟蹤。對各區縣部門(mén)制定一定的標準，嚴格考核和跟蹤檢查，常規檢查與臨時(shí)抽查結合，獎優(yōu)罰劣，規范行為。
審計整改情況報告11
縣審計局：
20xx年3月至20xx年6月，XX區審計局對我單位“三美”建設資金使用績(jì)效進(jìn)行了審計，并出具了審計結果文書(shū)《關(guān)于XX區“三美”建設資金使用績(jì)效情況的專(zhuān)項審計調查報告》（富審投報〔20xx〕11號）。對于審計指出的問(wèn)題及提出的`意見(jiàn)建議，我單位高度重視，嚴格按要求組織開(kāi)展了審計整改工作�，F將審計整改結果公告如下：
一、審計反映問(wèn)題及整改情況
�。ㄒ唬╉椖壳捌诠芾碛写訌�。根據審計整改要求，我單位對鄉鎮（街道）小城鎮整治項目進(jìn)一步加強規范管理，督促鄉鎮（街道）加快項目調整立項報批，并積極協(xié)調區發(fā)改局立項。同時(shí)，督促鄉鎮（街道）抓緊按照程序辦理“一書(shū)三證”。
�。ǘ⿲σ巹澰O計重要性認識不足。根據審計整改要求，我單位已要求第二批整治鄉鎮（街道）在項目規劃和實(shí)施過(guò)程中必須結合當地實(shí)際，注重項目統籌,避免重復投入和道路重復開(kāi)挖。同時(shí)，繼續加強項目審核把關(guān)和指導，規范報批程序，強化項目規劃管理。
�。ㄈ┎糠粥l鎮工程進(jìn)度、質(zhì)量存在問(wèn)題。根據審計整改要求，我單位聯(lián)合區住建局開(kāi)展了小城鎮整治工程項目質(zhì)量安全隱患專(zhuān)項督查，明確要求鄉鎮（街道）抓緊整改存在的問(wèn)題。同時(shí)，督促鄉鎮（街道）加快項目實(shí)施并對已完工驗收項目抓緊送審，目前第一批小城鎮整治項目均已完工。
�。ㄋ模╉椖拷ㄔO后續長(cháng)效管理機制存在不足。根據審計整改要求，我單位召集有關(guān)鄉鎮（街道）召開(kāi)了集鎮長(cháng)效管理座談會(huì )，就集鎮長(cháng)效管理進(jìn)行研究，并起草了指導意見(jiàn)，下一步將提交區政府發(fā)文并貫徹執行，切實(shí)鞏固小城鎮環(huán)境綜合整治成果。
�。ㄎ澹┡R時(shí)機構運轉經(jīng)費使用有待規范。根據審計整改要求，我單位進(jìn)一步完善內部管理制度，加強交通費等日常費用支出管理，并繼續嚴格執行政府采購、小額公共資源交易等有關(guān)規定；規范車(chē)輛租用管理，每年提交分管區領(lǐng)導決策，并建立車(chē)輛使用臺賬。
二、審計意見(jiàn)建議及采納情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于規范資金使用方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進(jìn)一步加強項目年度預算管理和資金使用監督，提高資金使用績(jì)效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調職能，積極做好與有關(guān)部門(mén)的協(xié)調對接，確保資金及時(shí)下?lián)芎蛯?zhuān)款專(zhuān)用；加強財務(wù)管理、服務(wù)采購等內部控制，嚴格規范費用支出管理。
�。ǘ╆P(guān)于加快推進(jìn)小城鎮建設方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進(jìn)一步加大督導力度，督促第二批整治鄉鎮（街道）加快項目推進(jìn)，并加強項目實(shí)施過(guò)程監督檢查，指導鄉鎮（街道）因地制宜打造特色亮點(diǎn)，確保全面完成各項整治任務(wù)，并力爭多創(chuàng )省級樣板。同時(shí)，督促指導鄉鎮（街道）加強集鎮長(cháng)效管理，保持鎮容鎮貌整潔有序。
我單位將以此次審計調查為契機，對照審計整改意見(jiàn)和建議，進(jìn)一步強化規范管理，加快推進(jìn)“三美”建設各項任務(wù)，鞏固提升建設成果，全面助力高品質(zhì)城市建設，讓美麗鄉村成為大都市新型城區的最靚底色。
審計整改情況報告12
20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計局對部分縣級預算執行單位20xx年預算執行審計整改情況進(jìn)行了審計調查，現將調查情況報告如下：
一、審計查處的問(wèn)題
�。ㄒ唬┛h級財政預算執行審計情況。存在應繳未繳預算收入，政府債券轉貸手續不完善等問(wèn)題。
�。ǘ┛h級預算執行單位審計情況。
部分單位存在以下問(wèn)題：
1、應繳未繳非稅收入；
2、超限額支付現金；
3、超比例列支招待費；
4、項目工程無(wú)正式發(fā)票；
5、虛列借調人員工資；
6、項目招投標不規范；
7、違規出借資金；
8、違規提取專(zhuān)用基金、滯留欠撥資金；
9、欠繳職工“四險”及住房公積金。
二、審計整改情況
審計報告、審計決定下發(fā)后，各相關(guān)單位高度重視審計結果，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實(shí)整改責任，及時(shí)修訂和完善財務(wù)內控制度，不斷提高部門(mén)預算執行和財務(wù)管理水平。
�。ㄒ唬┛h級財政預算執行審計整改情況�？h財政局對審計結果高度重視，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì )議，認真分析審計查出的問(wèn)題，制定了切實(shí)開(kāi)行的整改方案，細化了整改責任。及時(shí)將非稅收入解繳金庫；對債券轉貸手續不完善問(wèn)題。已與相關(guān)單位簽訂了轉貸合同，對債務(wù)本息償還有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行明確約定。
�。ǘ┛h級預算執行單位審計整改情況。
1、應繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；
2、超限額支付現金的問(wèn)題，相關(guān)單位進(jìn)一步加強現金管理，嚴格現金使用范圍；
3、公務(wù)接待費超標準的問(wèn)題，相關(guān)單位建立公務(wù)接待審批制度，嚴格控制接待標準和接待范圍；
4、項目工程無(wú)正式發(fā)票的問(wèn)題，相關(guān)單位加強財政法律法規學(xué)習，嚴格辦結程序；
5、虛列借調人員工資問(wèn)題，相關(guān)單位財務(wù)人員加強財政法律法規學(xué)習，提高財務(wù)核算和管理水平；
6、招投標不規范的問(wèn)題，相關(guān)各單位健全財經(jīng)法律法規及《招投標法》的學(xué)習，嚴格招投標程序；
7、違規出借資金的.問(wèn)題，現已全部收回，歸還原資金渠道；
8、違規提取專(zhuān)用基金的問(wèn)題，相關(guān)單位已全部歸還專(zhuān)用基金；
9、欠繳職工“四險”及住房公積金的問(wèn)題，已向政府進(jìn)行專(zhuān)題匯報，力爭盡快拿出解決辦法。
三、加強預算執行的建議
通過(guò)近年來(lái)的預算執行審計工作，各部門(mén)、單位財政財務(wù)管理工作總體情況較好，財經(jīng)紀律意識進(jìn)一步增強，對財務(wù)管理工作較為重視，對審計查處的問(wèn)題能夠正確對待，積極整改。但個(gè)別單位仍存在著(zhù)部分違紀違規和管理不規范的問(wèn)題，這些問(wèn)題需要通過(guò)進(jìn)一步深化財稅體制改革和加強預算管理逐步解決。
�。ㄒ唬┨岣哳A算編制質(zhì)量，維護預算嚴肅性。在財政預算編制時(shí)，財政部門(mén)應準確研判當年國家財政政策，并進(jìn)行大量調研，參照歷年收支情況，結合縣域經(jīng)濟發(fā)展實(shí)際和各部門(mén)單位業(yè)務(wù)工作狀況，科學(xué)、客觀(guān)、準確的編制預算收支計劃，提高預算的年初到位率，維護預算的嚴肅性。
�。ǘ⿵娀愒垂芾�，提高財政收入質(zhì)量。面對當前經(jīng)濟增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財稅部門(mén)要用好用足相關(guān)財稅扶持政策，建立起以財政貼息為主、小額無(wú)償補助為輔的產(chǎn)業(yè)扶持格局，創(chuàng )新投融資機制，形成多元化、常態(tài)化的投融資機制，緩解企業(yè)資金壓力，助力企業(yè)發(fā)展。
�。ㄈ┘訌娰Y金專(zhuān)戶(hù)管理，盤(pán)活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財政往來(lái)款項，尤其對長(cháng)期掛賬的暫付、暫存款項認真分析原因，落實(shí)清理措施，建立定期清理長(cháng)效機制，積極盤(pán)活財政存量資金；強化結余結轉資金管理，嚴格執行財政部《關(guān)于進(jìn)一步加強地方財政結余結轉資金管理的通知》規定，除政策規定外的其他結轉結余資金應收回預算，補充財力，提高資金效益。二是加快專(zhuān)項資金支出，統籌項目進(jìn)度與資金撥付的關(guān)系，防止資金滯留或沉淀。
�。ㄋ模﹪栏褙斦O管，規范財政財務(wù)收支。認真履行財政監管職能，加強對縣直單位財務(wù)人員和會(huì )計基礎培訓，提升財務(wù)人員會(huì )計核算和管理水平，規范會(huì )計基礎工作。增強主管部門(mén)責任意識，認真履行對所屬單位財務(wù)、資產(chǎn)、資金的監管職責，加大對存在問(wèn)題的整改力度，防范監管盲點(diǎn)，杜絕管理漏洞。
審計整改情況報告13
對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個(gè)查看”
被審計單位收到審計機關(guān)的審計報告后，會(huì )按照審計機關(guān)要求，針對審計發(fā)現的問(wèn)題，在規定的時(shí)間內向審計機關(guān)報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個(gè)重要組成部分，也是審計機關(guān)審計整改檢查的一個(gè)重要依據。為把好審計整改情況報告質(zhì)量關(guān)，避免審計整改情況報告圖形式、走過(guò)場(chǎng)。筆者認為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個(gè)查看”。
一、查看文書(shū)的格式是否規范。筆者認為，審計整改情況報告格式的規范化，是審計整改工作嚴肅性的重要體現。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時(shí)，首先要查看其格式是否規范，報告中的落款、印章等相關(guān)要素是否具備、真實(shí)，原則上應符合正式公文格式相關(guān)要求。對格式嚴重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類(lèi)報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴肅性，杜絕隨意性。
二、查看反映的內容是否齊全。審計整改情況報告內容主要是針審計機關(guān)在審計中發(fā)現問(wèn)題的整改落實(shí)情況。所以，在收到審計整改情況報告后，要查看審計整改情況報告中整改的內容是否與審計報告中揭示的問(wèn)題相對應；要認真核對審計報告揭示的相關(guān)問(wèn)題在審計整改情竭誠為您提供況報告中是否全部有所反映，有無(wú)反映不全、遺漏等現象。有的被審計單位可能因主觀(guān)或客觀(guān)原因，對審計報告反映要求整改的部分問(wèn)題，在審計整改情況報告中會(huì )有所規避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問(wèn)題可能也就“蒙混過(guò)關(guān)”、“逍遙在外”。整改內容不全，直接會(huì )導致制定措施的缺失，問(wèn)題自然也就不可能得到解決。
三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質(zhì)量的高低，關(guān)鍵還決取于制定的`措施是否到位。而措施的到位與否，直接會(huì )影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告后，要重點(diǎn)關(guān)注被審計單位制定的相應的措施。要查看被審計單位針對審計發(fā)現的問(wèn)題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關(guān)措施是否與問(wèn)題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實(shí)有效、到位。實(shí)際工作中，可能會(huì )存在有的單位為了應付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現為泛泛而談和過(guò)于理論化的空談；有的措施與問(wèn)題的解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類(lèi)現象的發(fā)生，為后續的整改檢查打好基礎，提供依據，應該將措施的是否到位，作為查看的重點(diǎn)。對措施不到位等類(lèi)似問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。
審計整改工作是一個(gè)包括諸多環(huán)節的、系統性的工程，而審計整改情況報告工作也是審計整改這項工程的一個(gè)重要環(huán)節。筆者認為，注重“三個(gè)查看”，應該會(huì )對審計整改這項工程的順利實(shí)施起到一定的積極作用。
審計整改情況報告14
根據《雙柏縣審計局關(guān)于雙柏縣民族文化體育中心建設項目體育館建設工程竣工決算的審計決定》（雙審投決[20xx]24號）文件，我局高度重視，及時(shí)組織相關(guān)人員對審計存在問(wèn)題進(jìn)行逐條認真整改，現將整改情況報告如下：
一、關(guān)于工程超工期問(wèn)題的整改情況：
因該項目在建設過(guò)程中，涉及道路開(kāi)挖、主體結構檢測，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場(chǎng)平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅游局將吸取經(jīng)驗教訓，在今后的建設項目實(shí)施過(guò)程中，做好協(xié)調，加強工程進(jìn)度管理，使工程按期完工，及時(shí)投入使用發(fā)揮效益。
二、未按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局組織班子成員和項目工作人員認真學(xué)習《中華人民共和國招標投標法》等相關(guān)法律法規和規定，進(jìn)一步加強合同管理，在今后的建設項目招投標和訂立合同中，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
三、工程可研設計應招標未招標，涉及金額1355000元問(wèn)題的.整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局認真加強對相關(guān)法律法規和規定的學(xué)習，在今后的建設項目實(shí)施過(guò)程中，嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》的規定，進(jìn)一步規范項目可研設計等單位的確定方式，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內的建設內容問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局根據施工圖紙和竣工驗收要求，督促施工單位進(jìn)行了消防設施、電力設施等的建設安裝，于20xx年1月18日通過(guò)了竣工驗收。
五、建設單位對工程結算審核把關(guān)不嚴問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局吸取教訓，加強對項目的監管，對施工單位提供的項目結算進(jìn)行嚴格的審核把關(guān)。在該工程消防設施安裝的工程結算過(guò)程中，組織施工、監理和建設三方實(shí)地核對工程量，并對結算書(shū)中數量和價(jià)格逐一核對，要求施工單位對項目進(jìn)行據實(shí)結算。
六、監理履職不到位問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局加強對監理單位的管理，督促監理單位認真履行職責，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
七、多計工程價(jià)款4853219.52元問(wèn)題的整改情況：
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局已經(jīng)依法依規予以糾正，主體工程合同價(jià)和結算價(jià)25910695.09元，已經(jīng)支付13590000元，按照審計價(jià)21258835.01元，還應支付7668835.01元。場(chǎng)地平整合同價(jià)827536.94元，結算價(jià)889366.87元，已經(jīng)支付500000元，按照審計價(jià)688007.43元，還應支付188007.43元。
八、其他應關(guān)注的事項的整改情況：
�。ㄒ唬┕こ藤Y料管理不規范、不齊全、不完善的問(wèn)題。
針對該問(wèn)題，縣文化和旅游局進(jìn)一步規范項目檔案管理，安排人員2人對項目檔案進(jìn)行整理，已經(jīng)歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗收中。
�。ǘ╊A驗收整改情況。20xx年6月18日體育館主體工。
進(jìn)行預驗收后，縣文化和旅游局督促施工單位進(jìn)行認真整改，已經(jīng)全部整改完畢。同時(shí)，加快對該工程消防設施進(jìn)行完善，并通過(guò)第三方測試，于20xx年11月24日組織對體育館進(jìn)行第一次消防驗收，督促施工單位對存在問(wèn)題進(jìn)行認真整改，于20xx年12月27日通過(guò)了消防專(zhuān)項驗收，于20xx年1月18日組織體育館建設工程進(jìn)行了竣工驗收，并順利通過(guò)驗收。
雙柏縣文化和旅游局
20xx年1月19日
審計整改情況報告15
�。ㄒ唬┒愂照鞴芎投愂照邎绦蟹矫�
1.對未按規定在工商注冊地和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地辦理稅務(wù)登記的納稅人違規征收稅款。經(jīng)落實(shí)，5戶(hù)納稅人均辦理以表代證登記，屬于稅務(wù)所稅管員管理把關(guān)不嚴，已全部注銷(xiāo)，以后對于此類(lèi)問(wèn)題，我局將加強管理，堅決杜絕。
2.違反屬地征管原則，對個(gè)別納稅人征收稅款。今后將嚴格按照屬地原則，征收稅款，在建筑業(yè)房地產(chǎn)業(yè)實(shí)行網(wǎng)絡(luò )發(fā)票后，更進(jìn)一步做好項目登記，報驗登記的'監控管理。
3.未按照規定核定納稅人定額征收稅款。對未按規定執行核定征收規定的情況，在20xx年和20xx年進(jìn)行了有效管理，根據市局提供的查詢(xún)比對模板進(jìn)行監控，定期比對核實(shí)進(jìn)行補稅和定額調整。
4.未及時(shí)按規定調整納稅人稅款入庫級次。此問(wèn)題屬于工作疏忽大意所致，已進(jìn)行調整，同時(shí)要求加強稅款入庫級次認定管理。
5.存在預繳稅款的問(wèn)題。該問(wèn)題確實(shí)存在，現已進(jìn)行了稅款抵頂，今后要杜絕預繳稅款的情況發(fā)生。
6.稅收征管中，對虛報繳稅控制不嚴。此問(wèn)題涉及的幾個(gè)具體業(yè)務(wù)，確實(shí)存在，但由于對政策掌握不夠準確，導致錯誤確定納稅義務(wù)人，今后要加強稅收政策業(yè)務(wù)學(xué)習，保證
稅款應征盡征。
7.個(gè)別減免稅審批未執行規定程序。20xx年3月5日，我局依據《遼寧省地方稅務(wù)局關(guān)于落實(shí)農業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)稅收優(yōu)惠政策的通知》（遼地稅發(fā)[20xx]13號）規定，為省級重點(diǎn)龍頭企業(yè)――**股份有限公司減免20xx年企業(yè)所得稅739.1萬(wàn)元，在20xx年已經(jīng)我局執法委員會(huì )審議通過(guò)。但20xx年度財政部專(zhuān)員辦審計時(shí)，考慮到此政策屬于地方政府政策，會(huì )對中央級企業(yè)所得稅收入產(chǎn)生影響，因此我局將此記錄從執法委員會(huì )記錄中刪除。在以后的減免稅工作中，我局將加強減免稅工作的審批流程管理，強化執法委員會(huì )審批制度。
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