審計問(wèn)題整改情況報告
在日常生活和工作中，需要使用報告的情況越來(lái)越多，不同種類(lèi)的報告具有不同的用途。相信很多朋友都對寫(xiě)報告感到非�？鄲腊�，下面是小編精心整理的審計問(wèn)題整改情況報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
審計問(wèn)題整改情況報告1
主任、各位副主任、各位委員：
20xx年7月28日，區四屆人大常委會(huì )第二十九次會(huì )議聽(tīng)取了區政府《關(guān)于20xx年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進(jìn)一步加大審計監督力度提出了審議意見(jiàn)。區政府高度重視審計揭示問(wèn)題及整改，要求各有關(guān)部門(mén)采取有效措施切實(shí)糾正，完善制度，健全長(cháng)效機制，并做好跟蹤督辦，確�！凹新鋵�(shí)、事事有結果”。
按照區人大審議意見(jiàn)和區政府有關(guān)要求，區審計局進(jìn)一步深化整改工作：
一是在堅持審計整改跟蹤回訪(fǎng)、審計整改檢查報告、審計整改結果公告的基礎上，建立問(wèn)題整改“銷(xiāo)號”制度，即審計部門(mén)建立問(wèn)題清單，被審計單位列出整改清單，兩份清單實(shí)現對賬銷(xiāo)號，做到“不整改不放過(guò)、不糾正不放過(guò)、不建章立制不放過(guò)”。
二是在堅持內審例會(huì )制度的基礎上，建立分類(lèi)指導制度，即主動(dòng)下沉審計服務(wù)重心，加強片區日常指導，做到“相關(guān)政策法規深入宣傳、審計業(yè)務(wù)深入督促、審計整改深入檢查”。
三是繼續與區人大、區紀委、區委組織部、區府辦、區財政局等部門(mén)密切配合，開(kāi)展審計整改專(zhuān)項檢查、審計整改聯(lián)合督查等工作，將整改狀況予以通報，并列入區政府績(jì)效考評扣分事項，推進(jìn)各項整改措施落到實(shí)處。
有關(guān)部門(mén)和單位用心采納審計意見(jiàn)和推薦，成立整改工作領(lǐng)導小組，研究制定整改方案，采取有效措施落實(shí)審計整改：
一是邊審邊改，即知即改，提升審計整改效率。如團區委團校對借用團區委團費專(zhuān)戶(hù)核算合作辦學(xué)返還等收入，未依法設賬規范核算的問(wèn)題，立即進(jìn)行了整改，將資金余額（x萬(wàn)元）轉入專(zhuān)戶(hù)，移交區機管局財務(wù)科規范核算。
二是建章立制，完善管理，構成整改長(cháng)效機制。相關(guān)部門(mén)在抓整改的同時(shí)，全面、深入地分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，加強內部制度建設，建立和完善了財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理等內控制度，避免“常見(jiàn)病、多發(fā)病”的再次發(fā)生。如奉浦社區制定了《財政資金管理辦法》《關(guān)于加強政府采購管理的實(shí)施意見(jiàn)》，從制度上規范財政收支行為，完善政府采購程序。
三是由點(diǎn)及面，舉一反三，擴大審計整改成效。相關(guān)單位透過(guò)在全系統范圍內通報審計結果、組織培訓等方式，要求各部門(mén)及下屬單位對審計披露的共性問(wèn)題，認真對照自查，改善工作，真正將審計整改的成效落實(shí)到實(shí)際工作中去。如針對本次審計查出的問(wèn)題，區財政局用心制定新的培訓計劃，打造“六個(gè)一”審計整改長(cháng)效機制的升級版，重點(diǎn)加強對行政事業(yè)單位和鎮村財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓，加強《預算法》《行政事業(yè)單位會(huì )計制度》的學(xué)習宣傳。
一、區財政局組織執行區級預算、區稅務(wù)局地方稅收征管審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對國有資本經(jīng)營(yíng)預算試編范圍有待擴大，國有資本收益上繳比例有待提高的問(wèn)題，區財政局已從20xx年起將國有資本經(jīng)營(yíng)預算編制范圍擴大到14家（涉及下屬?lài)衅髽I(yè)158戶(hù)），收繳公共財政比例已從10%提高到15%。20xx年區級國有資本經(jīng)營(yíng)收入執行數為x萬(wàn)元，比20xx年增加了x萬(wàn)元，20xx年將進(jìn)一步擴大編制范圍，并按x%予以收繳，更多用于保障和改善民生。
2、對部分預算項目名稱(chēng)寬泛，有公用化傾向的問(wèn)題，區財政局要求各部門(mén)在20xx年預算調整時(shí)對年初安排的所有專(zhuān)項資金進(jìn)行全面梳理，實(shí)行專(zhuān)項的分類(lèi)分層分級管理，并督促預算單位今后嚴格按照項目預算資料和標準執行。
3、對個(gè)別企業(yè)未及時(shí)預繳土地增值稅的問(wèn)題，區稅務(wù)局對涉及的上海蘭布拉房地產(chǎn)發(fā)展有限公司進(jìn)行了納稅輔導，該企業(yè)已于20xx年9月申報預繳土地增值稅55.11萬(wàn)元。
4、對個(gè)別企業(yè)漏繳、未及時(shí)繳納稅金的'問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)已申報繳納營(yíng)業(yè)稅及附加稅合計x萬(wàn)元。
二、部門(mén)、鎮級預算執行和其他財政財務(wù)收支審計查出問(wèn)題的整改狀況
對審計發(fā)現的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)及其下屬單位高度重視，用心進(jìn)行整改。截至20xx年1月末，有關(guān)部門(mén)及其下屬單位已整改問(wèn)題涉及金額x萬(wàn)元，正在整改問(wèn)題涉及金額x萬(wàn)元，兩者合計涉及金額占審計查出問(wèn)題總金額的90%。其余問(wèn)題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問(wèn)題。由于當年預算已經(jīng)執行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步強化預算管理，嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下：
�。ㄒ唬╊A算管理中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對5個(gè)單位未準確編報預算的問(wèn)題，相關(guān)單位均承諾今后在預算編制時(shí)嚴格執行相關(guān)要求，提高預算編制的完整性、準確性。柘林鎮承諾今后按照規范化工作要求，完整、準確地填報相關(guān)基礎信息；海灣旅游區管委會(huì )承諾按《預算法》規定盡量編細編全，強化項目支出預算和項目庫建設；區統計局承諾今后嚴格按照規定，合理編制項目預算支出；區國資委承諾今后在項目中加強研判，強化預判潛力，進(jìn)一步完善預算編制，2、對4個(gè)單位未嚴格執行預算的問(wèn)題，區教育局結合20xx年部門(mén)預算調整工作進(jìn)行整改，已將無(wú)預算列支的x萬(wàn)元資金全部調整到位；區司法局等3個(gè)單位表示今后加強預算管理，嚴格按照批復的預算執行。
3、對9個(gè)單位預算收支不完整的問(wèn)題，相關(guān)單位采取修訂制度、調整賬戶(hù)等方式進(jìn)行整改。公安奉賢分局已在20xx年度部門(mén)決算中將一般業(yè)務(wù)戶(hù)、監所經(jīng)費賬戶(hù)、基建賬戶(hù)等賬套在《關(guān)于分局20xx年財務(wù)決算狀況匯報》中披露反映；區綠化市容局已將在往來(lái)科目核算的專(zhuān)項資金x萬(wàn)元調整至對應的項目支出核算，并支付給相關(guān)單位；區海洋局已將掛往來(lái)賬核算的x萬(wàn)元資金上交財政，其余x萬(wàn)元轉入單位結余資金賬戶(hù)。
4、對2個(gè)單位未及時(shí)上繳財政資金的問(wèn)題，相關(guān)單位已即知即改，將應繳未繳款全部上繳財政國庫，并表示今后加強管理。如區水務(wù)局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個(gè)單位，已按規定將應繳資金x萬(wàn)元上繳區財政。
5、對部分項目資金結余較大的問(wèn)題，區人社局組織人員進(jìn)行梳理，在審計期間將促進(jìn)就業(yè)資金x萬(wàn)元按規定劃入基金專(zhuān)戶(hù)，于20xx年9月將剩余的結余資金1698.71萬(wàn)元上繳區財政。
�。ǘ┴斀�(jīng)制度執行中存在問(wèn)題的整改狀況
1、對16個(gè)單位未嚴格執行政府采購制度的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)組織人員認真學(xué)習政府采購制度，承諾今后嚴格執行政府采購的相關(guān)規定，加強政府采購管理。如區民政局承諾今后嚴格執行政府采購制度，并將此項規定作為機關(guān)和事業(yè)單位績(jì)效考核、黨風(fēng)廉政建設職責的重要資料；區教育局規范了采購流程，承諾今后嚴格執行政府采購相關(guān)規定；區發(fā)改委、區婦聯(lián)承諾今后嚴格按照政府采購要求規范采購行為。
2、對9個(gè)單位資產(chǎn)管理不規范的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)透過(guò)辦理資產(chǎn)調撥手續、完善資產(chǎn)卡片、實(shí)物臺賬等方式進(jìn)行整改。曙光中學(xué)已將校園的固定資產(chǎn)全部入賬、入庫、入校園資產(chǎn)管理電子系統，做到賬、卡、物相符；柘林鎮已將民政、新寺居委會(huì )等5家單位的固定資產(chǎn)數據填報入資產(chǎn)管理系統，以確保固定資產(chǎn)總賬與資產(chǎn)管理系統數據的真實(shí)完整；區司法局組織相關(guān)人員對局本部及下屬部門(mén)開(kāi)展了資產(chǎn)清查工作，對未及時(shí)作資產(chǎn)反映的工程款，已作相應的賬務(wù)調整。
3、對8個(gè)單位會(huì )計核算不規范的問(wèn)題，相關(guān)單位強化會(huì )計基礎工作，提高會(huì )計核算管理水平。對部分結轉資金未按規定轉入結余科目的問(wèn)題，區綠化市容局已將超過(guò)2年的結轉資金x萬(wàn)元上繳區財政；區行政服務(wù)管理辦公室已將無(wú)依據調入政府性基金預算撥款項目支出中的公用經(jīng)費進(jìn)行了調賬處理。
4、對5個(gè)單位往來(lái)款項未及時(shí)清理的問(wèn)題，相關(guān)單位用心梳理往來(lái)款項，調整相關(guān)賬目。海灣旅游區已對x萬(wàn)元的往來(lái)款作賬務(wù)調整，其余x萬(wàn)元根據實(shí)際狀況正在用心清理；公安奉賢分局已落實(shí)第三方對相關(guān)賬目進(jìn)行梳理，對往來(lái)款項作分類(lèi)分批處理；區水務(wù)局按規定將往來(lái)款項作了全面清理；區國資委資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已將賬面宕存的往來(lái)款x萬(wàn)元作營(yíng)業(yè)外收入處理。
三、固定資產(chǎn)投資審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對個(gè)別財務(wù)監理履職不到位的問(wèn)題，古華公園公司已調減項目建安費用45.21萬(wàn)元，并按照最終核定的總投資額支付了工程款。
2、對建設單位未按合同約定扣減質(zhì)量違約金的問(wèn)題，南橋新城公司認真核對相關(guān)數據，已扣減施工單位質(zhì)量違約金21.88萬(wàn)元。
3、對項目超概算的問(wèn)題，南橋新城公司認真分析原因，正在按相關(guān)要求調整概算。
四、民生審計發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
�。ㄒ唬┍Ｕ闲园簿庸こ探ㄔO跟蹤審計發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對部分廉租補貼發(fā)放不規范的問(wèn)題，區住房保障事務(wù)中心已收回多發(fā)放的2160元，承諾今后將根據《上海市廉租住房租金配租管理實(shí)施細則（試行）》的規定，嚴格執行廉租租金發(fā)放的標準和方式。
2、對保障性住房分配和使用管理有待加強的問(wèn)題，楊王村村民委員會(huì )已將違規出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬(wàn)元全部退還，并承諾在后續推進(jìn)工作中嚴格執行《本市發(fā)展公共租賃住房的實(shí)施意見(jiàn)》；區住房保障局將空置時(shí)間較長(cháng)的35套廉租房房源交付區公共租賃房公司統一管理運營(yíng)，目前正在辦理相關(guān)移交手續。
3、對保障性安居工程建設有待規范的問(wèn)題，區建交委承諾將進(jìn)一步完善監管措施，規范保障性住房建設管理；區公租房公司按照相關(guān)文件規定，已糾正另行指定分包行為。
�。ǘ┥鐣�(huì )撫養費征收管理審計發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對部分案件未按規定取得當事人收入證明的問(wèn)題，區衛計委已補齊涉及案件的證明材料。
2、對部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規定的問(wèn)題，其中5件案件由于當事人貼合“單獨兩孩”新政策，區衛計委已作結案處理；對剩余5件案件，區衛計委已采取電話(huà)催告方式督促當事人繳納社會(huì )撫養費。
3、對社會(huì )撫養費基礎管理信息不完整的問(wèn)題，區衛計委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與x綜合管理信息”系統。
五、重點(diǎn)資金審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
�。ㄒ唬┊a(chǎn)業(yè)結構調整審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對產(chǎn)業(yè)結構調整完成及政策執行有待加強的問(wèn)題，一是莊行鎮、奉城鎮和海港開(kāi)發(fā)區的3家企業(yè)已完成調整工作，南橋鎮承諾1家企業(yè)將在20xx年底前關(guān)掉完成調整，莊行鎮承諾今后對列入調整企業(yè)計劃的企業(yè)嚴格審核。
二是農發(fā)公司和工業(yè)綜合開(kāi)發(fā)區承諾今后不再將已動(dòng)遷企業(yè)列入產(chǎn)調計劃，并重點(diǎn)對三高一低企業(yè)進(jìn)行調整轉型。
2、對產(chǎn)業(yè)結構調整專(zhuān)項資金管理使用有待規范的問(wèn)題，一是至整改檢查時(shí)為止，各鎮、開(kāi)發(fā)區累計補撥滯留資金416萬(wàn)元；其余涉及資金468.76萬(wàn)元承諾將在20xx年底撥付完畢。
二是南橋鎮、莊行鎮和柘林鎮承諾今后不再將產(chǎn)業(yè)結構調整資金直接撥付個(gè)人。
三是相關(guān)單位用心整改，及時(shí)收回了被挪用的54.2萬(wàn)元專(zhuān)項資金。
3、對產(chǎn)業(yè)結構調整成效有待提高的問(wèn)題，一是海港開(kāi)發(fā)區組織了市場(chǎng)監督管理四團所和消防、安監等職能部門(mén)進(jìn)行了檢查整改，現問(wèn)題企業(yè)已根據職能部門(mén)要求整改完畢。
二是區經(jīng)委出臺了《奉賢區產(chǎn)業(yè)結構調整補助資金使用管理辦法》下發(fā)各鎮、開(kāi)發(fā)區，進(jìn)一步規范產(chǎn)業(yè)結構調整補助資金使用，建立完善區縣推進(jìn)項目的“一企一檔”及年底驗收資料的收集管理。
�。ǘ┱顿Y項目招投標審計調查發(fā)現問(wèn)題的整改狀況
1、對個(gè)別項目應招標未招標、簽訂的合同資料與招投標文件不符及項目主要管理人員與投標時(shí)承諾人員不符的問(wèn)題，相關(guān)單位承諾今后嚴格執行《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國招標投標法實(shí)施條例》，避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
2、對施工中標在前，設計合同簽訂在后的問(wèn)題，有關(guān)建設單位承諾今后按照《關(guān)于重申嚴格執行基本建設程序和審批規定的通知》要求，嚴格執行基本建設程序，并規范合同的簽訂。
3、對與未取得監理資質(zhì)公司簽訂監理合同的問(wèn)題，相關(guān)單位承諾今后嚴格執行《工程監理企業(yè)資質(zhì)管理規定》，堅決杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
4、對修改招標工程量清單未經(jīng)備案的問(wèn)題，建設單位表示今后嚴格要求招標代理單位規范招標代理行為。
六、企業(yè)審計查出問(wèn)題的整改狀況
1、對往來(lái)款項長(cháng)期掛賬，未及時(shí)清理的問(wèn)題，區奉發(fā)集團對部分應收款透過(guò)司法程序解決，針對歷史債務(wù)問(wèn)題，用心與相關(guān)部門(mén)協(xié)調；杭州灣經(jīng)濟公司已將8.75萬(wàn)元應收款作壞賬處理，75萬(wàn)元應付款做收入處理。
2、對部分項目收入成本結轉不配比的問(wèn)題，區奉發(fā)集團已在會(huì )計核算系統內建立了工程項目收入支出結算表，透過(guò)核算流程來(lái)控制收入成本的結轉。
3、對個(gè)別重大財務(wù)事項未經(jīng)區國資委核準的問(wèn)題，杭州灣經(jīng)濟公司承諾今后嚴格按照相關(guān)規定執行。
為進(jìn)一步加強審計整改工作，區政府不斷完善審計整改聯(lián)動(dòng)機制，并要求各部門(mén)、各單位切實(shí)落實(shí)審計整改第一職責人的主體職責，對重大問(wèn)題親自抓、親自管，確保審計整改落到實(shí)處。區審計局將根據區政府的要求，繼續加強審計整改全過(guò)程動(dòng)態(tài)跟蹤，建立整改檔案，加強審計整改“清單式”管理，加大審計公開(kāi)力度，加強對普遍性和傾向性問(wèn)題的綜合分析，促使各部門(mén)和單位不斷健全內部管理，建立長(cháng)效管理機制，提高財政財務(wù)管理水平。
審計問(wèn)題整改情況報告2
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會(huì )第九次會(huì )議審議了《關(guān)于20xx年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關(guān)于加強對審計工作報告中指出問(wèn)題整改監督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì )審議意見(jiàn)，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究部署審計整改工作，要求各部門(mén)單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計查出的問(wèn)題。同時(shí)，要求突出長(cháng)效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。各相關(guān)責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實(shí)審計整改工作措施，對審計查出的問(wèn)題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問(wèn)題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位x個(gè)，正在整改的問(wèn)題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車(chē)補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車(chē)補貼資金x萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實(shí)情況
(一)關(guān)于年初預算編制不夠完整和細化問(wèn)題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營(yíng)預算，實(shí)行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問(wèn)題已整改到位。
年初預算不夠細化問(wèn)題，主要是預算編制時(shí)間與部分專(zhuān)項工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門(mén)預算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開(kāi)始編制下年預算，而一些專(zhuān)項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時(shí)無(wú)法確定，需要經(jīng)過(guò)一定時(shí)間的調研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門(mén)提前做好專(zhuān)項資金項目準備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門(mén)預算同步向人大匯報。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入x萬(wàn)元問(wèn)題。今年以來(lái)，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開(kāi)清欠動(dòng)員大會(huì )和每月的工作調度會(huì )，研究部署清欠工作任務(wù)，調度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強職能部門(mén)協(xié)調配合，下達催繳通知書(shū)，組織人員上門(mén)催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無(wú)任何理由長(cháng)期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門(mén)提請仲裁，再通過(guò)司法程序進(jìn)行強制收繳。在今年5月份以前收回x億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款x萬(wàn)元。
目前仍欠繳國土出讓收入x萬(wàn)元，其中：20xx年以前欠繳x萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，20xx年度欠繳x萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶(hù)：即小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司欠繳x萬(wàn)元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳x萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專(zhuān)門(mén)召開(kāi)國土出讓收入欠款清繳調度會(huì )，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的.收取一定滯納金，小埠投資開(kāi)發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國土出讓收入x萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問(wèn)題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專(zhuān)戶(hù)統一征收，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)管理、財政直接征收、專(zhuān)戶(hù)核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進(jìn)行了調整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶(hù)，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20xx年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的x萬(wàn)元，主要是20xx年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時(shí)辦理相關(guān)結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時(shí)繳入國庫作政府性基金收入。今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入x萬(wàn)元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專(zhuān)戶(hù)管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶(hù)將予以撤銷(xiāo)，今后類(lèi)似問(wèn)題將不會(huì )出現。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額x萬(wàn)元，主要是因開(kāi)發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續而未到市鄉鎮財政管理局開(kāi)具一般繳款書(shū)，非稅收入征收管理系統無(wú)法進(jìn)行收入確認而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。
(四)關(guān)于國庫集中支付指標結余掛賬x萬(wàn)元問(wèn)題。主要是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度及上級指標下達過(guò)緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專(zhuān)戶(hù)項目進(jìn)度過(guò)慢形成的結余;三是零星指標未及時(shí)清理使用形成的結余;四是待付的往來(lái)資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專(zhuān)項凈結余;七是正常經(jīng)費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導小組要求，市財政局多次召集會(huì )議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見(jiàn)和建議。一是加強專(zhuān)項資金管理;二是及時(shí)清理零星指標;三是加強往來(lái)資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。同時(shí)，擬在編制20xx年部門(mén)預算時(shí)，將20xx年結余指標納入部門(mén)預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產(chǎn)生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒(méi)收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經(jīng)費結余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
(五)關(guān)于財政專(zhuān)戶(hù)歸口管理不徹底問(wèn)題。近年來(lái)，我市認真貫徹落實(shí)《財政部關(guān)于清理整頓地方財政專(zhuān)戶(hù)的整改意見(jiàn)》、《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)財政部關(guān)于進(jìn)一步加強財政專(zhuān)戶(hù)管理意見(jiàn)的通知》和《財政部關(guān)于印發(fā)<財政專(zhuān)戶(hù)管理辦法>的通知》等文件精神，高度重視財政專(zhuān)戶(hù)管理工作。一是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)清理整改;二是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)歸并、撤銷(xiāo);三是狠抓財政專(zhuān)戶(hù)歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按照上級文件精神，建立健全財政專(zhuān)戶(hù)管理長(cháng)效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見(jiàn)，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門(mén)工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專(zhuān)戶(hù)信息管理系統，確保財政專(zhuān)戶(hù)資金安全高效運行。()至10月底止，除根據《湖南省非稅收入管理條例》第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶(hù)”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專(zhuān)戶(hù)”，加蓋國庫部門(mén)印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專(zhuān)戶(hù)已實(shí)現非稅與國庫共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶(hù)撤并工作正在進(jìn)行中，預計本月可完成，市本級財政專(zhuān)戶(hù)歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門(mén)的充分肯定，在今年9月全省財政專(zhuān)戶(hù)整改工作通報中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P，郴州市是其中之一。
(六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規定用途的比例問(wèn)題。一是根據有關(guān)政策精神和要求，從20xx年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支;二是根據《湖南省財政廳關(guān)于取消部分非稅收入項目省級分成的通知》(湘財綜[20xx]17號)規定，自20xx年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進(jìn)一步規范項目申報程序，積極開(kāi)展項目調研活動(dòng)，加大對相關(guān)項目建設的支持力度，嚴格執行《郴州市本級財政專(zhuān)項資金使用管理辦法》的規定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)進(jìn)一步完善預算管理機制。一是推行預算績(jì)效管理。堅持績(jì)效優(yōu)先理念，強化部門(mén)預算支出主體責任。從20xx年起凡是向市本級財政申報50萬(wàn)元以上的項目，必須同步申報績(jì)效目標。預算批復時(shí)同步批復績(jì)效目標，預算執行時(shí)同步跟蹤績(jì)效目標。對沒(méi)有按時(shí)完成績(jì)效目標，工作不規范，評價(jià)結果差的，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產(chǎn)配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實(shí)行基本建設計劃申報，促進(jìn)預算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時(shí)一并批復政府采購方式。四是加強專(zhuān)項資金預算管理。合理設定專(zhuān)項資金，逐步淡化專(zhuān)項資金“基數”的觀(guān)念，加大資金整合力度，統籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專(zhuān)項資金預算編制的科學(xué)化、規范化水平。
(二)進(jìn)一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀(guān)經(jīng)濟形勢的科學(xué)研判，密切關(guān)注財稅政策的調整，切實(shí)將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時(shí)，積極跟蹤“營(yíng)改增”改革后續政策，實(shí)時(shí)掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實(shí)、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學(xué)化。二是做好預算基礎業(yè)務(wù)管理，加強預算指標管理。依法按時(shí)批復年度市級部門(mén)預算，及時(shí)將部門(mén)預算指標導入指標管理系統，嚴把資金審核關(guān)，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專(zhuān)項資金監管，把專(zhuān)項資金使用情況作為財政監督和績(jì)效評價(jià)的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專(zhuān)項檢查等監管手段，對專(zhuān)項資金使用實(shí)行全過(guò)程控制監督，不斷提高專(zhuān)項資金使用效益。四是積極推進(jìn)財政監督轉型，從20xx年起財政監督檢查機構全程參與部門(mén)預算編制執行，推動(dòng)財政監督由注重事后監督向注重事前、事中、事后監督的全過(guò)程監督轉變，由突擊性、專(zhuān)項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉變，建立起預算編制、執行、監督、評價(jià)相互制衡的管理機制。
審計問(wèn)題整改情況報告3
20xx年截止10月1日，我局共計完成審計項目20個(gè)。具體是區本級預算執行和財政收支審計項目1個(gè)，經(jīng)濟責任審計項目15個(gè)，專(zhuān)項資金審計調查項目4個(gè)，委托協(xié)調事務(wù)所完成投資審計項目43個(gè)。審計查出問(wèn)題38個(gè)，提出意見(jiàn)和建議44項，查出不規范金額700萬(wàn)元。核減工程266萬(wàn)元。向上級審計機關(guān)和區政府提供審計報告16篇，審計結果報告16篇,審計調查報告4篇，報送上級審計機關(guān)被采用的審計信息5篇。具體說(shuō)來(lái)，主要做了以下幾個(gè)方面的工作。
一、創(chuàng )新工作方式，強化審計的組織和領(lǐng)導工作
審計全年的工作量創(chuàng )出了多年以來(lái)的新紀錄。按正常的工作量，全局一年審計的項目數是10余個(gè)，20xx年是13個(gè)，今年累計已完成項目達20個(gè)，還有4個(gè)項目在審，預計今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業(yè)績(jì)大增的主要背景是各級政府和蚌山區高度重視審計工作，從省到市均下發(fā)了加強審計工作的文件，對全覆蓋提出了具體要求，尤其是經(jīng)濟責任審計全覆蓋的要求，給我區增加了幾乎難以完成的工作任務(wù)。面對這個(gè)巨大的難題和挑戰，我局沒(méi)有退縮，在區委區政府的支持下，大家開(kāi)動(dòng)腦筋，創(chuàng )新思路，通過(guò)挖掘現有人員潛力和擴充隊伍，確保完成當年審計任務(wù)。
今年配合省、市、區巡視巡查組完成了對蚌山區的.巡視巡查工作，作為總聯(lián)絡(luò )單位協(xié)調各單位配合市審計局完成了區委書(shū)記和區長(cháng)的任中經(jīng)濟責任審計。草擬了《中共蚌山區委辦公室蚌山區人民政府辦公室關(guān)于加強審計工作的意見(jiàn)》，并以區委區政府文件在全區發(fā)布。該意見(jiàn)是今后一個(gè)時(shí)期審計工作的綱領(lǐng)性文件，具體規定了審計全覆蓋、審計整改等重要內容。擬定了《蚌山區關(guān)于推進(jìn)領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任，審計監督全覆蓋的工作方案》，制定了蚌山區經(jīng)濟責任審計4年計劃，計劃用4年左右的時(shí)間完成對一屆政府所有審計對象輪審一次的任務(wù)。對全區共70家經(jīng)濟責任審計被審計單位進(jìn)行了分類(lèi)，分為重要、一般、不重要的A、B、C三大類(lèi)，這是經(jīng)濟責任審計的基礎工作，今后在安排審計計劃和力量時(shí)將依據被審計單位的種類(lèi)投入不同的審計力量，在全覆蓋的基礎上確保對重點(diǎn)目標的關(guān)注。
按計劃完成了2名編外審計人員的招聘工作，新成立了蚌山區經(jīng)濟責任審計辦公室，并已經(jīng)于3月份開(kāi)始運轉，該辦公室已經(jīng)完成了9個(gè)經(jīng)濟責任審計項目，成效初顯。我區成立經(jīng)責辦此舉在全市區一級審計局開(kāi)了先例，其他區現在仍未成立，這是我區高度重視經(jīng)濟責任審計工作的具體體現，是貫徹落實(shí)省市經(jīng)濟責任審計全覆蓋決策的重大舉措，是我局在經(jīng)濟責任審計工作上的重大突破和創(chuàng )新。
二、增強廉政意識，建立了造價(jià)咨詢(xún)單位中介庫
出于從事監督工作的特殊性，我局一直將廉政建設工作放在中心位置，毫不放松，堅持不懈地狠抓。今年的區“黨風(fēng)廉政一把手工程”項目我局申報的是“建立投資項目中介機構的選擇制度”。我們的工作目標是：建立一套適合我區的、規范的選擇投資項目中介機構的方法，合理確定中介費用。工作措施是通過(guò)公開(kāi)招標建立工程造價(jià)咨詢(xún)機構庫，形成選擇咨詢(xún)機構的規范制度�，F在這個(gè)招標已經(jīng)完成，建立了擁有5家造價(jià)咨詢(xún)單位的中介庫，該庫已正常運轉，標志著(zhù)我區選擇中介機構和確定中介費用已經(jīng)制度化、規范化。
三、繼續深化細化區本級財政預算執行審計
上半年對20xx年度區本級預算執行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。主要審計了區本級預算執行情況，區非稅專(zhuān)戶(hù)等有關(guān)資金管理情況，延伸審計了區人社局（就業(yè)中心）、招商局、婦聯(lián)、工商聯(lián)的部門(mén)預算執行情況，并對20xx年度支持發(fā)展財政獎扶資金、一事一議財政獎補資金和農村五保供養及敬老院建設情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查。審計報告提出8個(gè)問(wèn)題，9條建議，查出管理不規范金額150萬(wàn)元。
區局針對不同的審計內容制定相應的審計重點(diǎn)。在部門(mén)預算執行審計中，提出了招商局三公經(jīng)費嚴重超預算的問(wèn)題，指出了徹底解決該問(wèn)題的辦法。在專(zhuān)項資金審計中三個(gè)專(zhuān)項每個(gè)都發(fā)現了2-3個(gè)問(wèn)題，并提出了整改建議。審計規范了部門(mén)財務(wù)管理，嚴肅了預算法紀，完善了專(zhuān)項資金管理制度，清除了隱患。
四、創(chuàng )紀錄地完成了經(jīng)濟責任審計任務(wù)
全年共完成15個(gè)經(jīng)濟責任審計項目，分別是殘疾人聯(lián)合會(huì )原理事長(cháng)付達宏、文廣體旅局原局長(cháng)張志良、招商局原局長(cháng)紀麗雅、人口計生委原主任顧有秀、人力資源和社會(huì )保障局原局長(cháng)梁秀娟、婦聯(lián)原主任周勤、勝利三小現任校長(cháng)徐會(huì )、紅旗三小現任校長(cháng)鄭宏、紅旗一路小學(xué)現任校長(cháng)夏長(cháng)云、回民小學(xué)現任校長(cháng)忽善寶、第三十二中學(xué)現任校長(cháng)孫勇、工商聯(lián)原主席涂建、天橋社區衛生服務(wù)中心現任主任代涇、雪華鄉衛生院（宏業(yè)村衛生服務(wù)中心）原院長(cháng)（主任）沈德柱和燕山鄉衛生院現任院長(cháng)彭德利同志。通過(guò)審計發(fā)現問(wèn)題26個(gè)，提出建議31項，涉及不規范金額532萬(wàn)元。今年審計既發(fā)現了坐收坐支、收入不及時(shí)上交等較為嚴重的問(wèn)題，也發(fā)現了固定資產(chǎn)管理不規范、獎金和福利費發(fā)放缺乏依據、部門(mén)預算與實(shí)際脫離等一般性的問(wèn)題，相關(guān)單位正在積極整改或已經(jīng)徹底整改。對嚴重和普遍性的問(wèn)題，我們已經(jīng)向區領(lǐng)導進(jìn)行了匯報，與財政和主管單位進(jìn)行了溝通，監督被審計單位徹底整改，同時(shí)改變不合理的管理方式，完善制度，堵塞漏洞。
今年經(jīng)濟責任審計最大的突破是在我區審計歷史上首次實(shí)施了7項任中審計項目，實(shí)現了任中審計的突破，標志著(zhù)我區審計在深度和廣度上又大大前進(jìn)了一步，這是實(shí)現一屆黨委政府任期輪審一遍目標的關(guān)鍵一環(huán)，繼續做下去，把這件事做好，我們將真正實(shí)現經(jīng)濟責任審計的無(wú)死角、全覆蓋。
五、緊扣主題全面完成專(zhuān)項審計任務(wù)
根據市審計局的部署，全年分三次完成了20xx年第一、第二和第三季度區貫徹落實(shí)國家重大政策措施和宏觀(guān)調控部署情況跟蹤審計項目，出具了3份報告。重點(diǎn)審計了蚌山區創(chuàng )新驅動(dòng)發(fā)展工程和縣域經(jīng)濟振興工程、農業(yè)現代化推進(jìn)工程、服務(wù)業(yè)加快發(fā)展工程、民營(yíng)經(jīng)濟提升工程和園區轉型升級工程6項政策措施的落實(shí)情況。報告全面評價(jià)了20xx年區政府國家重大政策措施和宏觀(guān)調控部署的情況，肯定了好的做法和成績(jì)，追蹤報告了已經(jīng)發(fā)現問(wèn)題的整改結果。提出了企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新能力有待提高等3個(gè)問(wèn)題，對此提出了3項建議。這次審計有力促進(jìn)了政府各單位全面及時(shí)落實(shí)國家重大政策措施，加快推進(jìn)重大項目建設，促進(jìn)政府職能轉變，促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展。
根據審計計劃對燕山鄉政府的芯華集成電路項目征地拆遷情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查。主要調查了補償安置政策的落實(shí)情況、拆遷工作的組織實(shí)施情況、拆遷資金的管理情況，對戶(hù)籍等相關(guān)證件進(jìn)行了審核。審計發(fā)現了一個(gè)居民違規享受還原安置的問(wèn)題，建議予以糾正，涉及不規范金額18萬(wàn)元。
六、繼續做好投資審計工作
繼續開(kāi)展了投資項目決算審計工作，沒(méi)有自主審計項目，全部項目進(jìn)行了委托。委托造價(jià)咨詢(xún)公司對包括南山酈都小學(xué)教學(xué)樓改造工程等43個(gè)項目的工程決算進(jìn)行了審計。審計報審金額2988萬(wàn)元，核定工程款2722萬(wàn)元，核減工程款266萬(wàn)元，核減率8.9%。
七、20xx年工作安排
1、上半年實(shí)施并完成20xx年度區本級預算執行和其他財政收支情況審計項目，繼續選擇若干部門(mén)和專(zhuān)項資金進(jìn)行延伸審計。
2、實(shí)施并完成市審計局組織實(shí)施的若干專(zhuān)項資金審計調查項目。
3、、實(shí)施并完成市審計局組織實(shí)施的貫徹落實(shí)國家重大政策措施和宏觀(guān)調控部署情況跟蹤審計項目。
4、實(shí)施并完成在本區范圍內自選的若干項專(zhuān)項資金審計調查項目。
5、開(kāi)展經(jīng)濟責任審計工作，開(kāi)展大約15項街道或部門(mén)負責人經(jīng)濟責任審計項目；
6、及時(shí)完成投資審計工作。根據此項工作“項目分散、難以計劃”的情況，在日常審計工作中見(jiàn)縫插針安排投資審計，保證當年的項目在當年完成。
7、完成區委區政府交辦的其他審計任務(wù)。
審計問(wèn)題整改情況報告4
為認真貫徹全國公安審計工作會(huì )議精神以及支隊"審計整改年"活動(dòng)要求，切實(shí)加強對審計查出問(wèn)題的整改工作，進(jìn)一步加大審計整改力度，我大隊自3月開(kāi)展"審計整改年"活動(dòng)以來(lái)。取得了一定的工作實(shí)效，基本達到了預期的目標�，F將我大隊"審計整改年"活動(dòng)自查自評情況總結如下:
一、"審計整改年"活動(dòng)中所取得的成績(jì)
在支隊黨委和財務(wù)主管部門(mén)的領(lǐng)導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長(cháng)足的發(fā)展，具體表現在以下三個(gè)方面:
(一)審計整改觀(guān)念全面更新。觀(guān)念是行動(dòng)的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計"免疫系統"功能，切實(shí)做到了"三個(gè)轉變":由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動(dòng)監督向主動(dòng)服務(wù)轉變，改變了以前認為"審計工作就是找麻煩、整人"的錯誤觀(guān)念。明確工作目標和重點(diǎn)，確保審計整改年活動(dòng)有的放矢。自活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實(shí)，經(jīng)濟活動(dòng)違紀違規問(wèn)題得到有效處理，經(jīng)濟活動(dòng)"免疫系統"建設得到有效推進(jìn)，涉案財物管理逐步規范，經(jīng)費物資監管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規紀律等問(wèn)題的發(fā)生，為消防部隊可持續性發(fā)展提供強有力的服務(wù)和保障。
(二)審計整改工作成效明顯。20xx年支隊對我大隊20xx年以來(lái)的財務(wù)開(kāi)支情況進(jìn)行了審計。發(fā)現我大隊有4張憑證存在要素不全;暫付款中有支隊購車(chē)款30000元沒(méi)有發(fā)票以及一筆不明款6402、39元;固定資產(chǎn)帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現的問(wèn)題切實(shí)得到整改。根據實(shí)際情況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問(wèn)題，按照問(wèn)題的屬性逐個(gè)進(jìn)行了匯總歸類(lèi)并整改到位。分別采取自查自糾和審計問(wèn)題整改回頭看的形式，對已整改到位的問(wèn)題進(jìn)行再檢查再核實(shí)，現階段已整改到位3個(gè)問(wèn)題。由于我大隊營(yíng)房重建，到現在還未進(jìn)行驗收決算，導致固定資產(chǎn)帳帳不符，我大隊將盡快和有關(guān)部門(mén)協(xié)商，采取相應的整改措施，爭取將所有問(wèn)題逐步整改到位。
(三)機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學(xué)習有關(guān)財經(jīng)法規以及各項財務(wù)管理制度。從而使財務(wù)工作有章可循、有規可依。二是完善內部制度。堅持目標科學(xué)、責任明確的原則，先后制定了<大隊財務(wù)管理辦法、<財務(wù)監督責任制度等內部管理制度。
(四)宣傳力度強，為確保審計整改年活動(dòng)取得實(shí)效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動(dòng)的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開(kāi)展宣傳工作。多次召開(kāi)大隊黨委會(huì )議，及時(shí)傳達"審計整改年活動(dòng)"的精神和工作要求;并通過(guò)支隊內網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個(gè)活動(dòng)期間，大隊在支隊內網(wǎng)上刊登了3篇關(guān)于"審計整改年"活動(dòng)的新聞報道。
二、深入查找自身存在的問(wèn)題和不足
(一)審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開(kāi)展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng )造出新的、更好的方法。影響了工作質(zhì)量和工作效率的提高。
(二)功能發(fā)揮不夠充分。對問(wèn)題的實(shí)質(zhì)欠深層次挖掘和分析，信息專(zhuān)報的針對性和建設性不強，整改措施過(guò)于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個(gè)別問(wèn)題"屢審屢犯、屢犯屢審"。
(三)專(zhuān)業(yè)技能亟須提高。財務(wù)管理工作任務(wù)重、培訓機會(huì )少，財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力有待提高。
三、認真落實(shí)整改提高的各項措施
(一)把握角色定位，樹(shù)立服務(wù)大局的財務(wù)管理理念。以開(kāi)展工作評議為契機，用開(kāi)放的`意識、比較的思維、創(chuàng )新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務(wù)管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會(huì )關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、焦點(diǎn)，安排項目計劃開(kāi)支和開(kāi)展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務(wù)管理服務(wù)大局功能。深入分析查出問(wèn)題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實(shí)效、有長(cháng)效的工作建議。
(二)開(kāi)展作風(fēng)整頓，塑造文明高效的財務(wù)工作行風(fēng)。將作風(fēng)整頓與學(xué)習新的<審計法實(shí)施條例相結合、與開(kāi)展審計業(yè)務(wù)相結合、與建立健全"剛性"管理制度相結合，以?xún)?yōu)良高效的工作體現良好的工作作風(fēng)。針對存在的問(wèn)題，制定切實(shí)可行的整頓措施，堅決杜絕"兩張皮"和"走過(guò)場(chǎng)"。
(三)搞好業(yè)務(wù)培訓，培養技藝精湛的財務(wù)人員。以"摸得清家底、查得出問(wèn)題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗"為基本要求，加強財務(wù)人員培訓。以"請進(jìn)來(lái)教"為基本途徑，邀請專(zhuān)家，進(jìn)行電算化、法律、業(yè)務(wù)知識培訓，提高整體財務(wù)管理水平。以"送出去學(xué)"為首選方式，將財務(wù)人員送到上級審計機關(guān)和大專(zhuān)院校強化培訓，提高財務(wù)管理能力，培養財務(wù)管理"精兵"。
(四)加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務(wù)人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行財經(jīng)法規等制度，探索實(shí)行項目質(zhì)量責任追究制，切實(shí)維護財務(wù)人員的廉潔形象。利用會(huì )議通報、宣傳欄等形式定期公開(kāi)大隊財務(wù)收支情況。
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