財務(wù)盤(pán)點(diǎn)管理制度

財務(wù)盤(pán)點(diǎn)管理制度3篇

　　在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編收集整理的財務(wù)盤(pán)點(diǎn)管理制度，希望能夠幫助到大家。

財務(wù)盤(pán)點(diǎn)管理制度1

　　第一條 目的

　　為加強公司財務(wù)管理,使盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循,并保證其存貨及財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的準確性,明確相關(guān)人員的管理職責,特制定本制度。

　　第二條 盤(pán)點(diǎn)范圍

　　1.存貨盤(pán)點(diǎn):包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤(pán)點(diǎn)。

　　2.財務(wù)盤(pán)點(diǎn):包括現金、票據、有價(jià)證券、租賃契約的盤(pán)點(diǎn)。

　　3.財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn):包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)。

　　(1)固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置的資產(chǎn)。

　　(2)保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設備。

　　(3)保管品:以費用購置的資產(chǎn)。

　　第三條 盤(pán)點(diǎn)方式

　　1.年中、年終盤(pán)點(diǎn)

　　(1)存貨:由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會(huì )同財務(wù)部于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

　　(2)財務(wù):由財務(wù)部與會(huì )計室共同盤(pán)點(diǎn)。

　　(3)財產(chǎn):由經(jīng)管部會(huì )同財務(wù)部于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

　　2.月末盤(pán)點(diǎn)每月末所有存貨,由經(jīng)管部會(huì )同財務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次(經(jīng)管項目500項以上時(shí),應采取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn))。

　　3.月份檢查由檢核部(總經(jīng)理室)或財務(wù)部,會(huì )同經(jīng)管部,做存貨隨機抽樣盤(pán)點(diǎn)。

　　第四條 人員及職責

　　1.總盤(pán)人:由總經(jīng)理?yè)��?負責盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮,督導盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及其異常事項的裁決。

　　2.主盤(pán)人:由各部門(mén)主管擔任,負責盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際工作。

　　3.復盤(pán)人:由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門(mén)的主管,負責盤(pán)點(diǎn)的.監督。

　　4.盤(pán)點(diǎn)人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派,負責點(diǎn)計數量。

　　5.會(huì )點(diǎn)人:由財務(wù)部指派(人員不足時(shí),間接部門(mén)支援),負責會(huì )點(diǎn)并記錄,與盤(pán)點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數據工作。

　　6.協(xié)點(diǎn)人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派,負責盤(pán)點(diǎn)時(shí)料品搬運及整理工作。

　　7.特定項目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作,亦應設置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì )點(diǎn)人、抽點(diǎn)人,其職責亦同。

　　8.監點(diǎn)人:由總經(jīng)理室派員擔任。

　　第五條 準備工作

　　1.盤(pán)點(diǎn)編組由財務(wù)部主管于每次盤(pán)點(diǎn)前,依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”(略),呈總經(jīng)理核定后,公布實(shí)施。

　　2.經(jīng)管部將應盤(pán)點(diǎn)的財物及盤(pán)點(diǎn)用具,預先準備妥當,并由財務(wù)部準備盤(pán)點(diǎn)表格。

　　(1)存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類(lèi),并予以標示。

　　(2)現金、有價(jià)證券及租賃契約等,應按類(lèi)別整理并列清單。

　　(3)各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤(pán)點(diǎn)。

　　(4)各項財務(wù)賬冊應于盤(pán)點(diǎn)前登載完畢,如因特殊原因無(wú)法完成時(shí),應由財務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等),利用“結存調整表”(略)一式兩聯(lián),將賬面數調整為正確的賬面結存數后,第二聯(lián)財務(wù)部自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部。

　　3.盤(pán)點(diǎn)期間已收料而未辦妥入賬手續者,應另行分別存放,并予以標示。

　　第六條 年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)

　　1.財務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準,簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知,并負責召集各部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)負責人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調會(huì )后,擬訂盤(pán)點(diǎn)計劃表,通知各有關(guān)部門(mén),限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。

　　2.盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用的領(lǐng)料,材料可不移動(dòng),但必須標示出。

　　3.原則上應采取全面盤(pán)點(diǎn)方式,特殊情況應呈報總經(jīng)理核準后,方可改變方式進(jìn)行。

　　4.盤(pán)點(diǎn)應盡量采用精確的計量器,避免用主觀(guān)的目測方式,每項財務(wù)數量,應于確定后,再繼續進(jìn)行下一項,盤(pán)點(diǎn)后不得更改。

　　5.盤(pán)點(diǎn)物品時(shí),會(huì )點(diǎn)人應依據盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數,詳實(shí)記錄“盤(pán)點(diǎn)統計表”(略),每小段應核對一次,無(wú)誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者,必需再重點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)完畢,盤(pán)點(diǎn)人應將“盤(pán)點(diǎn)統計表”匯總編制“盤(pán)存表”(略)一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部自存,第二聯(lián)送財務(wù)部,供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。

　　第七條 不定期抽點(diǎn)

　　1.由總經(jīng)理室根據實(shí)際需要,隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)�？捎韶攧�(wù)部填制“財物抽點(diǎn)通知單”(略)于呈報總經(jīng)理核準后辦理。

　　2.盤(pán)點(diǎn)日期及項目,原則是不預先通知經(jīng)營(yíng)部。

　　3.盤(pán)點(diǎn)前應由會(huì )計室利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際賬面結存數,再行盤(pán)點(diǎn)。

　　4.不定期抽點(diǎn)應填列“盤(pán)存表”。

　　第八條 盤(pán)點(diǎn)報告

　　1.財務(wù)部應根據“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”(略)一式三聯(lián),送經(jīng)管部填列差異原因的說(shuō)明及對策后,送回財務(wù)部匯總轉呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部,第二聯(lián)轉送總經(jīng)理室,第三聯(lián)自存財務(wù)部作為賬項調整的依據。

　　2.不定期抽點(diǎn),應于盤(pán)點(diǎn)后一星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn),應由財務(wù)部于盤(pán)點(diǎn)后兩星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。

　　3.盤(pán)點(diǎn)盈虧金額,平時(shí)僅列入暫估科目,年終時(shí)始以?xún)纛~轉入本期營(yíng)業(yè)外收入的“盤(pán)點(diǎn)盈余”或營(yíng)業(yè)外支出的“盤(pán)點(diǎn)虧損”。

　　第九條 現金、票據及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)

　　1.現金、銀行存款、零用金、票據、有價(jià)證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí),應由財務(wù)部會(huì )同經(jīng)管部共同盤(pán)點(diǎn)外,平時(shí)總經(jīng)理室或財務(wù)部至少每月抽查一次。

　　2.現金及票據的盤(pán)點(diǎn),應于盤(pán)點(diǎn)當日上下班未行收支前,或當日下午結賬后進(jìn)行。

　　3.盤(pán)點(diǎn)前應先將現金存放處封鎖,并于核對賬冊后開(kāi)啟,由會(huì )點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。

　　4.會(huì )點(diǎn)人根據實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“現金(票據)盤(pán)點(diǎn)報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財務(wù)部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　5.有價(jià)證券及各項所有權等應確定核對認定,會(huì )點(diǎn)人根據實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財務(wù)部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室,如有出入,應即呈報總經(jīng)理批示。

　　第十條 存貨盤(pán)點(diǎn)

　　1.存貨的盤(pán)點(diǎn),應于當月最末一日進(jìn)行。

　　2.存貨原則上采用全面盤(pán)點(diǎn),如因成本計算方式無(wú)需全面盤(pán)點(diǎn),或實(shí)施上有困難者,應呈報總經(jīng)理核準后方可改變盤(pán)點(diǎn)方式。

　　第十一條 其他項目盤(pán)點(diǎn)

　　1.外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會(huì )同財務(wù)人員,共同赴外盤(pán)點(diǎn),其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”(略)一式

　　三聯(lián),應由代加工廠(chǎng)商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部,第二聯(lián)存財務(wù)部,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　2.銷(xiāo)貨退回的成品,應于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續,含驗收及列賬。

　　3.經(jīng)管部應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本,送交財務(wù)部核查。

　　第十二條 注意事項

　　1.所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員,必須深入了解本身的工作職責及應行準備事項。

　　2.盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當日一律停止休假,必須依規定時(shí)間提早到達指定的工作地點(diǎn),向該組復盤(pán)人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人,應該事先報備核準,否則以曠職論處。

　　3.所有盤(pán)點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則,故盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應停止財務(wù)的進(jìn)出及移動(dòng)。

　　4.盤(pán)點(diǎn)使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處,須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認方能生效,否則應查究其責任。

　　5.所有盤(pán)點(diǎn)數據必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確定資料為依據,不得以猜想數據、偽造數據登記。

　　6.盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間,可報加班或經(jīng)主管核準輪流編排補休。

　　7.盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間,各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復盤(pán)人指揮監督。

　　8.盤(pán)點(diǎn)終了,由各組復盤(pán)人向主盤(pán)人報告,經(jīng)核準后方可離開(kāi)工作崗位。

　　第十三條 獎懲

　　1.盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員須依照本辦法的規定,切實(shí)遵照辦理。表現優(yōu)異者,經(jīng)主盤(pán)人簽報,給予獎勵。

　　2.違反本辦法的,視其情節輕重,由主盤(pán)人簽報人力資源部議處。

　　第十四條 賬載錯誤處理

　　1.賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記賬人員應視情節輕重予以警告以上處分,情節嚴重者,應呈報總經(jīng)理議處。

　　2.賬載數字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構數字者,均由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

　　第十五條 賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者,應呈報總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:

　　1.未盡保管責任或由于過(guò)失致使財物遭受盜竊、損失或盤(pán)虧者;

　　2.對所保管的財物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者;

　　3.對所保管的財務(wù)未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者。

　　第十六條 本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準后實(shí)施,修改時(shí)亦同。

　　第十七條 審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執行。

　　第九章 獎勵與處罰

　　第十八條 審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業(yè)績(jì)突出行為的向總經(jīng)理提出各類(lèi)獎勵建議。

　　第十九條 審計人員對有下列行為之一的被審單位和個(gè)人,根據情節輕重,向總經(jīng)理提出各類(lèi)處罰建議:

　　1.拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的;

　　2.阻撓審計人員行使職權,抗拒、破壞監督檢查的;

　　3.弄虛作假,隱瞞事實(shí)真相的;

　　4.拒不執行審計結論和決定的;

　　5.打擊報復審計人員或舉報人的。

　　第二十條 如審計人員有下列行為,根據情節輕重給予各類(lèi)處罰:

　　1.利用職權牟取私利的;

　　2.弄虛作假、徇私舞弊的;

　　3.玩忽職守,給公司造成重大損失的;

　　4.泄露公司秘密的。

　　第二十一條 對審計過(guò)程中發(fā)生的以上行為,若構成犯罪的,應提請司法機關(guān)依法追究刑事責任。

財務(wù)盤(pán)點(diǎn)管理制度2

　　為了規范店鋪財務(wù)運作，確保公司財產(chǎn)物資安全、規避資金、財產(chǎn)損失等風(fēng)險,現對相關(guān)業(yè)務(wù)流程規范如下:

　　一、盤(pán)點(diǎn)規定：

　　1、盤(pán)點(diǎn)方法：定期、不定期、全盤(pán)、抽盤(pán)等

　�。�1）不定期抽查盤(pán)點(diǎn)：指由財務(wù)部組織不定期的對店鋪各庫區及賣(mài)場(chǎng)的庫存商品進(jìn)行抽盤(pán)或全面盤(pán)點(diǎn)。

　�。�2）定期盤(pán)點(diǎn):是根據每日或每周營(yíng)業(yè)完成后進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn),定期盤(pán)點(diǎn)要求進(jìn)行的是全面盤(pán)點(diǎn)。

　　2、盤(pán)點(diǎn)前的準備工作：

　�。�1）清點(diǎn)所有貨品數量，與電腦庫存數據初步核對；

　�。�2）核對貨品標簽與貨品（貨品印記）是否相符；

　�。�3）將各類(lèi)票據進(jìn)行分門(mén)別類(lèi)的整理與清點(diǎn)；

　�。�4）更新電腦數據庫；

　�。�5）準備盤(pán)點(diǎn)所用的計量器具及各類(lèi)銷(xiāo)售票據；

　�。�6）由盤(pán)點(diǎn)總負責人指定人員參加盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)期間暫停進(jìn)、退貨；

　�。�7）避開(kāi)銷(xiāo)售高峰期（周末、雙休日，節假日）。

　　3、盤(pán)點(diǎn)操作流程：

　�。�1）由專(zhuān)門(mén)指定人員對柜臺珠寶首飾進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)按珠寶首飾商品分類(lèi)、品名、編號、單價(jià)、數量進(jìn)行逐一核對，用掃描槍將標簽條碼逐個(gè)掃入盤(pán)點(diǎn)系統，確認系統內貨品圖片與實(shí)貨相符；

　�。�2）全部掃描后查詢(xún)盤(pán)點(diǎn)差異，核對實(shí)盤(pán)數量及貨品是否與數據庫相符；

　�。�3）根據柜臺實(shí)物盤(pán)點(diǎn)情況，電腦自動(dòng)生成盤(pán)點(diǎn)結果報審表，打印并由全體盤(pán)點(diǎn)人員簽字確認，分送會(huì )計、商品等有關(guān)部門(mén)。（日盤(pán)、周盤(pán)由店鋪主管組織銷(xiāo)售人員進(jìn)行；由銷(xiāo)售人員按實(shí)盤(pán)數量如實(shí)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表，店鋪主管或主管要指定專(zhuān)人負責監盤(pán)，盤(pán)點(diǎn)完成后，雙方和主管要在盤(pán)點(diǎn)表上簽名確認）。

　　4、盤(pán)點(diǎn)結果處理：

　　每次盤(pán)點(diǎn)完成后將制成盤(pán)點(diǎn)表，由相關(guān)盤(pán)點(diǎn)人員及監盤(pán)人、店鋪主管簽名確認，盤(pán)點(diǎn)表要先與店鋪臺賬核對確定是否存在差異，如有差異要立刻找出差異原因并分析。

　　正確無(wú)誤的盤(pán)點(diǎn)表將上交財務(wù)部，由財務(wù)部相關(guān)人員負責核對賬實(shí)是否相符，如有差異，要及時(shí)跟進(jìn)和找出差異原因。

　　對于盤(pán)虧的物品，要落實(shí)到相關(guān)責任人，要對責任人和店長(cháng)等相關(guān)人員進(jìn)行考核。

　　為了實(shí)時(shí)對店鋪的現有庫存進(jìn)行監控，要求店鋪每天要以電子郵件形式發(fā)送銷(xiāo)售日報表至財務(wù)部（具體看格式），由財務(wù)部相關(guān)人員核對庫存商品是否正確，從賬面上對商品進(jìn)行監控，如確有必要，財務(wù)部將派出專(zhuān)人至店鋪進(jìn)行突擊或通知盤(pán)點(diǎn)形式進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，以確保賬實(shí)相符。

　　二、店鋪的現金及備用金管理規定:

　　1、店鋪營(yíng)業(yè)款(碎銀)和備用金必須分開(kāi)管理，營(yíng)業(yè)款(碎銀)不得挪作備用金使用，一經(jīng)發(fā)現，將對相關(guān)責任人罰款？元。當天的營(yíng)業(yè)額與碎銀分別獨立存放，當天營(yíng)業(yè)款現金由店長(cháng)清點(diǎn)審核獨立上鎖存放，第二天店長(cháng)自己取出存款；如店長(cháng)休息，營(yíng)業(yè)款由組長(cháng)鎖好存放，直至存錢(qián)人員（店長(cháng)/銷(xiāo)售主任）在同事見(jiàn)證下，開(kāi)鎖復核。要求在有監控攝像頭下復核。

　　2、店鋪備用金的金額按店鋪面積大小、商場(chǎng)經(jīng)營(yíng)模式（專(zhuān)賣(mài)店/商場(chǎng)租賃柜臺）決定。商場(chǎng)租賃柜臺500元/月；專(zhuān)賣(mài)店面積小于50㎡的1000元/月，專(zhuān)賣(mài)店面積大于50㎡小于100㎡的1500/月。

　　3、備用金應用于日常店鋪開(kāi)支及低值易耗品等購買(mǎi),購買(mǎi)物品需要保留憑證及票據,并每?jì)蓚�(gè)禮拜按既定報銷(xiāo)流程到財務(wù)部報銷(xiāo)一次。

　　4、備用金由店長(cháng)保管，和費用票據單獨存放于保險箱內。

　　5、各店鋪要對備用金的領(lǐng)用、報賬等情況進(jìn)行登記，合理領(lǐng)用備用金，登記本上要求有日期，用途、收入、支出、報賬日期或是返還日期等事項，要求經(jīng)領(lǐng)人和批準人簽名。備用金報賬后的余額要及時(shí)進(jìn)行返納，返納要求在事項完成后三天內辦理完畢（如有特殊情況應先與店鋪主管溝通，可以推遲二天辦理），備用金登記本要求專(zhuān)人登記保管（具體格式如附表）。每天營(yíng)業(yè)終了店鋪要把當天的備用金情況上報財務(wù)人員,上報內容包括:上日余額,本日支出(詳細說(shuō)明支出內容),本日收入(列明收入內容),本日余額。

　　6、店鋪營(yíng)業(yè)款(碎銀)必須鎖入保險箱，第二天當班人員上班后應及時(shí)清點(diǎn)并確認是否與臺賬相符。

　　7、原則上店鋪的每日庫存現金金額不得超過(guò)3000元（除碎銀、備用金外），超出規定金額必須在當日下午四點(diǎn)前，由店長(cháng)或主管如數存入公司為店鋪開(kāi)設的指定銀行賬戶(hù)中，并保留存款回執以備核查；店長(cháng)或主管外出存款時(shí)必須在其他員工見(jiàn)證下，在存款簽出本上登記、簽名。

　　8、公司及店鋪任何人員都不得挪用店鋪錢(qián)款，店鋪需使用備用金支付日常開(kāi)支的`，100元以下有店長(cháng)批復，超過(guò)100元不滿(mǎn)200元的由主管批復，200元以上需經(jīng)經(jīng)理同意后方可開(kāi)支，店鋪備用金要設置專(zhuān)門(mén)登記本（登記本相關(guān)規定按第二條規定執行）。未經(jīng)規定的程序請示同意，擅自挪用營(yíng)業(yè)款者做貪污或盜竊公款處理，除追回贓款外，按公司財務(wù)制度管理有關(guān)規定執行處罰，數額較大、情節嚴重的，移交司法機關(guān)處理。

　　三、收銀規定：

　　1、日常工作中要求熟練使用收銀機和POS系統，收銀時(shí)要堅持唱收、唱驗、唱找、唱付；仔細檢查貨幣真偽，用視覺(jué)和觸感檢查貨幣真偽并用驗鈔機正反兩面復驗；如違反操作規則，誤收假鈔的，由責任人承擔，無(wú)法分清責任人的由當班人員集體承擔；

　　2、在使用POS機刷卡收銀時(shí)，應嚴格按照流程操作，要求顧客輸入密碼、簽名確認，并保管好刷卡單據，于每月規定日期將POS機刷卡交易單與銷(xiāo)售小票、銷(xiāo)售報表一起交給公司財務(wù)部；由公司財務(wù)定期與POS機刷卡銀行進(jìn)行對賬，以保證轉賬情況的真實(shí)性；

　　3、在發(fā)生POS機交易成功與否難以確認的情況時(shí)，不得發(fā)出商品或退還現金給顧客，應及時(shí)與銀行聯(lián)系，查實(shí)并確認POS機交易實(shí)際情況后，做具體處理。違反操作流程，造成損失的，一律由責任人承擔損失；

　　4、營(yíng)業(yè)結束時(shí)，營(yíng)業(yè)員按銷(xiāo)售憑證第二聯(lián)進(jìn)行統計匯總，記錄當日銷(xiāo)售總金額（與財務(wù)對賬辦法詳見(jiàn)財務(wù)管理規定）。

　　5、清點(diǎn)當日銷(xiāo)售貨款和POS機交易小票，是否與銷(xiāo)售總額相符，現金和票據，是否與店鋪臺賬相符，此過(guò)程一人清點(diǎn)，店長(cháng)/組長(cháng)復核，核對完畢后由兩人在柜組臺賬上同時(shí)簽字確認。

財務(wù)盤(pán)點(diǎn)管理制度3

　　某公司財務(wù)盤(pán)點(diǎn)管理制度

　　第一條 目的

　　為加強公司財務(wù)管理,使盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循,并保證其存貨及財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的準確性,明確相關(guān)人員的管理職責,特制定本制度。

　　第二條 盤(pán)點(diǎn)范圍

　　1.存貨盤(pán)點(diǎn):包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協(xié)加工料品、下腳品的盤(pán)點(diǎn)。

　　2.財務(wù)盤(pán)點(diǎn):包括現金、票據、有價(jià)證券、租賃契約的盤(pán)點(diǎn)。

　　3.財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn):包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)。

　　(1)固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置的資產(chǎn)。

　　(2)保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設備。

　　(3)保管品:以費用購置的資產(chǎn)。

　　第三條 盤(pán)點(diǎn)方式

　　1.年中、年終盤(pán)點(diǎn)

　　(1)存貨:由資產(chǎn)部或經(jīng)管部會(huì )同財務(wù)部于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

　　(2)財務(wù):由財務(wù)部與會(huì )計室共同盤(pán)點(diǎn)。

　　(3)財產(chǎn):由經(jīng)管部會(huì )同財務(wù)部于年(中)終時(shí),實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。

　　2.月末盤(pán)點(diǎn)每月末所有存貨,由經(jīng)管部會(huì )同財務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次(經(jīng)管項目500項以上時(shí),應采取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn))。

　　3.月份檢查由檢核部(總經(jīng)理室)或財務(wù)部,會(huì )同經(jīng)管部,做存貨隨機抽樣盤(pán)點(diǎn)。

　　第四條 人員及職責

　　1.總盤(pán)人:由總經(jīng)理?yè)��?負責盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮,督導盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及其異常事項的裁決。

　　2.主盤(pán)人:由各部門(mén)主管擔任,負責盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際工作。

　　3.復盤(pán)人:由總經(jīng)理室視需要指派事業(yè)部經(jīng)管部門(mén)的主管,負責盤(pán)點(diǎn)的監督。

　　4.盤(pán)點(diǎn)人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派,負責點(diǎn)計數量。

　　5.會(huì )點(diǎn)人:由財務(wù)部指派(人員不足時(shí),間接部門(mén)支援),負責會(huì )點(diǎn)并記錄,與盤(pán)點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數據工作。

　　6.協(xié)點(diǎn)人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派,負責盤(pán)點(diǎn)時(shí)料品搬運及整理工作。

　　7.特定項目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作,亦應設置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì )點(diǎn)人、抽點(diǎn)人,其職責亦同。

　　8.監點(diǎn)人:由總經(jīng)理室派員擔任。

　　第五條 準備工作

　　1.盤(pán)點(diǎn)編組由財務(wù)部主管于每次盤(pán)點(diǎn)前,依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”(略),呈總經(jīng)理核定后,公布實(shí)施。

　　2.經(jīng)管部將應盤(pán)點(diǎn)的財物及盤(pán)點(diǎn)用具,預先準備妥當,并由財務(wù)部準備盤(pán)點(diǎn)表格。

　　(1)存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類(lèi),并予以標示。

　　(2)現金、有價(jià)證券及租賃契約等,應按類(lèi)別整理并列清單。

　　(3)各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤(pán)點(diǎn)。

　　(4)各項財務(wù)賬冊應于盤(pán)點(diǎn)前登載完畢,如因特殊原因無(wú)法完成時(shí),應由財務(wù)部將尚未入賬的有關(guān)單據(如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等),利用“結存調整表”(略)一式兩聯(lián),將賬面數調整為正確的賬面結存數后,第二聯(lián)財務(wù)部自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部。

　　3.盤(pán)點(diǎn)期間已收料而未辦妥入賬手續者,應另行分別存放,并予以標示。

　　第六條 年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)

　　1.財務(wù)部經(jīng)總經(jīng)理批準,簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知,并負責召集各部門(mén)的盤(pán)點(diǎn)負責人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調會(huì )后,擬訂盤(pán)點(diǎn)計劃表,通知各有關(guān)部門(mén),限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。

　　2.盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用的領(lǐng)料,材料可不移動(dòng),但必須標示出。

　　3.原則上應采取全面盤(pán)點(diǎn)方式,特殊情況應呈報總經(jīng)理核準后,方可改變方式進(jìn)行。

　　4.盤(pán)點(diǎn)應盡量采用精確的計量器,避免用主觀(guān)的目測方式,每項財務(wù)數量,應于確定后,再繼續進(jìn)行下一項,盤(pán)點(diǎn)后不得更改。

　　5.盤(pán)點(diǎn)物品時(shí),會(huì )點(diǎn)人應依據盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數,詳實(shí)記錄“盤(pán)點(diǎn)統計表”(略),每小段應核對一次,無(wú)誤者于該表上互相簽名確認后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián)備日后查核。若有出入者,必需再重點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)完畢,盤(pán)點(diǎn)人應將“盤(pán)點(diǎn)統計表”匯總編制“盤(pán)存表”(略)一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部自存,第二聯(lián)送財務(wù)部,供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。

　　第七條 不定期抽點(diǎn)

　　1.由總經(jīng)理室根據實(shí)際需要,隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)�？捎韶攧�(wù)部填制“財物抽點(diǎn)通知單”(略)于呈報總經(jīng)理核準后辦理。

　　2.盤(pán)點(diǎn)日期及項目,原則是不預先通知經(jīng)營(yíng)部。

　　3.盤(pán)點(diǎn)前應由會(huì )計室利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際賬面結存數,再行盤(pán)點(diǎn)。

　　4.不定期抽點(diǎn)應填列“盤(pán)存表”。

　　第八條 盤(pán)點(diǎn)報告

　　1.財務(wù)部應根據“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”(略)一式三聯(lián),送經(jīng)管部填列差異原因的說(shuō)明及對策后,送回財務(wù)部匯總轉呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部,第二聯(lián)轉送總經(jīng)理室,第三聯(lián)自存財務(wù)部作為賬項調整的依據。

　　2.不定期抽點(diǎn),應于盤(pán)點(diǎn)后一星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn),應由財務(wù)部于盤(pán)點(diǎn)后兩星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。

　　3.盤(pán)點(diǎn)盈虧金額,平時(shí)僅列入暫估科目,年終時(shí)始以?xún)纛~轉入本期營(yíng)業(yè)外收入的“盤(pán)點(diǎn)盈余”或營(yíng)業(yè)外支出的“盤(pán)點(diǎn)虧損”。

　　第九條 現金、票據及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)

　　1.現金、銀行存款、零用金、票據、有價(jià)證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí),應由財務(wù)部會(huì )同經(jīng)管部共同盤(pán)點(diǎn)外,平時(shí)總經(jīng)理室或財務(wù)部至少每月抽查一次。

　　2.現金及票據的盤(pán)點(diǎn),應于盤(pán)點(diǎn)當日上下班未行收支前,或當日下午結賬后進(jìn)行。

　　3.盤(pán)點(diǎn)前應先將現金存放處封鎖,并于核對賬冊后開(kāi)啟,由會(huì )點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。

　　4.會(huì )點(diǎn)人根據實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“現金(票據)盤(pán)點(diǎn)報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽認后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財務(wù)部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　5.有價(jià)證券及各項所有權等應確定核對認定,會(huì )點(diǎn)人根據實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報告表”(略)一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)經(jīng)管部存,第二聯(lián)財務(wù)部存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室,如有出入,應即呈報總經(jīng)理批示。

　　第十條 存貨盤(pán)點(diǎn)

　　1.存貨的盤(pán)點(diǎn),應于當月最末一日進(jìn)行。

　　2.存貨原則上采用全面盤(pán)點(diǎn),如因成本計算方式無(wú)需全面盤(pán)點(diǎn),或實(shí)施上有困難者,應呈報總經(jīng)理核準后方可改變盤(pán)點(diǎn)方式。

　　第十一條 其他項目盤(pán)點(diǎn)

　　1.外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會(huì )同財務(wù)人員,共同赴外盤(pán)點(diǎn),其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”(略)一式三聯(lián),應由代加工廠(chǎng)商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部,第二聯(lián)存財務(wù)部,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

　　2.銷(xiāo)貨退回的成品,應于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續,含驗收及列賬。

　　3.經(jīng)管部應將新增加土地、房屋的所有權證的影印本,送交財務(wù)部核查。

　　第十二條 注意事項

　　1.所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員,必須深入了解本身的工作職責及應行準備事項。

　　2.盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當日一律停止休假,必須依規定時(shí)間提早到達指定的工作地點(diǎn),向該組復盤(pán)人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人,應該事先報備核準,否則以曠職論處。

　　3.所有盤(pán)點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則,故盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應停止財務(wù)的進(jìn)出及移動(dòng)。

　　4.盤(pán)點(diǎn)使用的`單據、報表內所有欄位若遇修改處,須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認方能生效,否則應查究其責任。

　　5.所有盤(pán)點(diǎn)數據必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確定資料為依據,不得以猜想數據、偽造數據登記。

　　6.盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間,可報加班或經(jīng)主管核準輪流編排補休。

　　7.盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間,各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復盤(pán)人指揮監督。

　　8.盤(pán)點(diǎn)終了,由各組復盤(pán)人向主盤(pán)人報告,經(jīng)核準后方可離開(kāi)工作崗位。

　　第十三條 獎懲

　　1.盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員須依照本辦法的規定,切實(shí)遵照辦理。表現優(yōu)異者,經(jīng)主盤(pán)人簽報,給予獎勵。

　　2.違反本辦法的,視其情節輕重,由主盤(pán)人簽報人力資源部議處。

　　第十四條 賬載錯誤處理

　　1.賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記賬人員應視情節輕重予以警告以上處分,情節嚴重者,應呈報總經(jīng)理議處。

　　2.賬載數字如有涂改、未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構數字者,均由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

　　第十五條 賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況之一者,應呈報總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:

　　1.未盡保管責任或由于過(guò)失致使財物遭受盜竊、損失或盤(pán)虧者;

　　2.對所保管的財物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者;

　　3.對所保管的財務(wù)未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者。

　　第十六條 本制度經(jīng)總管理處總經(jīng)理核準后實(shí)施,修改時(shí)亦同。

　　第十七條 審計檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執行。

　　第九章 獎勵與處罰

　　第十八條 審計人員對被審計單位的人員中有工作努力、業(yè)績(jì)突出行為的向總經(jīng)理提出各類(lèi)獎勵建議。

　　第十九條 審計人員對有下列行為之一的被審單位和個(gè)人,根據情節輕重,向總經(jīng)理提出各類(lèi)處罰建議:

　　1.拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料的;

　　2.阻撓審計人員行使職權,抗拒、破壞監督檢查的;

　　3.弄虛作假,隱瞞事實(shí)真相的;

　　4.拒不執行審計結論和決定的;

　　5.打擊報復審計人員或舉報人的。

　　第二十條 如審計人員有下列行為,根據情節輕重給予各類(lèi)處罰:

　　1.利用職權牟取私利的;

　　2.弄虛作假、徇私的;

　　3.玩忽職守,給公司造成重大損失的;

　　4.泄露公司秘密的。

　　第二十一條 對審計過(guò)程中發(fā)生的以上行為,若構成犯罪的,應提請司法機關(guān)依法追究刑事責任。

　　第二十二條 本辦法由審計(財務(wù))部負責解釋、補充,經(jīng)公司董事會(huì )通過(guò)頒行。

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