食堂財務(wù)管理制度（通用15篇）
在學(xué)習、工作、生活中，大家逐漸認識到制度的重要性，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編幫大家整理的食堂財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
食堂財務(wù)管理制度 1
一、學(xué)校為了加強食堂管理，規范我校食堂會(huì )計核算，根據學(xué)校食堂財務(wù)管理的有關(guān)規定，結合我校食堂管理的實(shí)際情況，特制定本制度。
二、學(xué)校食堂應堅持為師生服務(wù)的宗旨，按照保本經(jīng)營(yíng)的原則，規范伙食費的收支行為，不得以贏(yíng)利為目的。要建立健全財務(wù)管理制度，加強食堂成本核算，嚴格控制食堂成本開(kāi)支范圍，保證伙食質(zhì)量。
三、學(xué)校食堂必須按照規定設置專(zhuān)賬，實(shí)行獨立核算、自負盈虧、日清月結。學(xué)�；锓抗芪瘯�(huì )負責監督查職責，并接受審計、財政、物價(jià)等部門(mén)的監督。校長(cháng)為食堂管理第一責任人。
四、伙食費按成本確定收取標準�；锸迟M標準要根據本地學(xué)生家長(cháng)的承受能力和市場(chǎng)物價(jià)水平，經(jīng)學(xué)�；锸彻芾砦瘑T會(huì )集體研究制定�；锸硺藴室鶕程玫挠澢闆r和市場(chǎng)物價(jià)等因素進(jìn)行適時(shí)調整�；锸迟M標準需提高時(shí)，應在一定范圍內舉行有學(xué)生、家長(cháng)代表參加的聽(tīng)證會(huì )，廣泛征求各方面的意見(jiàn)。
五、伙食費支出分為“伙食支出”和“其他支出”�！盎锸持С觥焙酌嬗�、菜金、水電煤氣、配料等�！捌渌С觥焙瑸槭程梅⻊�(wù)的臨時(shí)工工資、餐具及設施的添置和折舊、食堂的小型修繕等。
六、與食堂無(wú)關(guān)的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費一律不得在學(xué)�；锸迟~中列支。
七、所有支出的發(fā)票憑證必須由出售人簽章或簽字，經(jīng)辦人、值日廚師、保管員、食堂管理員和餐廳負責人簽字后，由食堂會(huì )計進(jìn)行賬務(wù)處理。
八、嚴格控制學(xué)生食堂伙食成本。學(xué)生食堂要堅持保本微利原則，不得以盈利為目的，飯菜定價(jià)應遵循公平、公開(kāi)、合理和誠實(shí)信用原則，明碼標價(jià)，不得隨意漲價(jià)。
九、大宗物品采購要實(shí)行招標，肉、米、油、煤等要選擇證件齊全、誠信經(jīng)營(yíng)、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的供應廠(chǎng)商，從而保證食品質(zhì)量，降低成本。
十、物資保管員要建好物資管理臺賬，每天結出余額。學(xué)校要定期對庫存物資組織盤(pán)點(diǎn)，如實(shí)反映盈余情況。
十一、建立信息反饋渠道。設立校長(cháng)信箱（民主管理信箱），食堂工作人員、就餐師生，可以對原料采購、伙食質(zhì)量等問(wèn)題進(jìn)行舉報。定期召開(kāi)就餐師生代表、家長(cháng)代表座談會(huì )，主動(dòng)征求他們對學(xué)校食堂管理的意見(jiàn)。每月至少向就餐師生進(jìn)行一次問(wèn)卷調查，調查結果及時(shí)公布和反饋，對調查滿(mǎn)意度較低的必須責令食堂整改，并對食堂管理者和責任人進(jìn)行必要的`人員調整和經(jīng)濟處罰。校長(cháng)、伙食管理小組（伙管會(huì )）要經(jīng)常了解市場(chǎng)供求信息，掌握監督、處理問(wèn)題的主動(dòng)權。
十二、發(fā)現下列情況的，必須立即查清事實(shí)、落實(shí)整改措施，并追究當事人責任：
1.原料質(zhì)量明顯不符合衛生要求仍采用的。
2.價(jià)格明顯高于批發(fā)市場(chǎng)，甚至高于零售市場(chǎng)批發(fā)價(jià)的；與供貨商暗中勾結，牟取非法利益的。
3.伙食賬目不清，嚴重違反財經(jīng)紀律，收支及物資管理存在明顯漏洞的。
4.伙食質(zhì)量差，管理混亂，師生反映強烈的。
十三、學(xué)校成立民主理財小組，要有工會(huì )、教師、學(xué)生會(huì )干部和學(xué)生家長(cháng)等各方面代表參加。民主理財小組每月集中一次，理財結果通過(guò)一定形式予以公布。
食堂財務(wù)管理制度 2
為進(jìn)一步加強醫院營(yíng)養食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務(wù)收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現就醫院營(yíng)養食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規定如下：
一、醫院營(yíng)養食堂財務(wù)管理的總體要求
醫院營(yíng)養舉辦食堂是一項公益性事業(yè)，以服務(wù)員工和病人為宗旨，不以盈利為目的；認真執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)管理規章制度，實(shí)行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、醫院營(yíng)養食堂物資采購管理
(一)食堂物資采購做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，經(jīng)濟實(shí)惠。
(二)建立物資定點(diǎn)采購制度。如米、油、肉、面、燃料等大宗商品由食堂定點(diǎn)采購或配送。
(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來(lái)后，必須辦理過(guò)秤、驗收等入庫手續，經(jīng)采購人員、保管人員在統一印制的“食堂物品采購單”上分別簽字認可后，方可登記入賬。
(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據食堂各班長(cháng)提出的食物采購品種、數量、價(jià)格等編制“食堂采購計劃表”，經(jīng)領(lǐng)班審校無(wú)誤后方可采購。
(五)建立食堂存貨盤(pán)點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫時(shí)間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過(guò)程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調料和燃料等。醫院營(yíng)養食堂主管每月月末進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨應按有關(guān)規定進(jìn)行帳務(wù)調整。
三、醫院營(yíng)養食堂收入管理
(一)食堂收入主要來(lái)源于員工和病人及陪護外人員的就餐收入，每月末以當月電腦打印的就餐交易額確認當月伙食收入。醫院營(yíng)養領(lǐng)導工作餐費及招待費視同當月伙食收入核算。
(二)外單位營(yíng)養在我醫院營(yíng)養食堂就餐，應首先由食堂管理人員為其辦理飯卡，做好登記，進(jìn)行飯卡充值，待月底匯總后由食堂財務(wù)員直接找外單位收取，每月5日前外單位必須全額付款，否則停止為該單位人員進(jìn)行飯卡充值。
(三)零星人員就餐，食堂管理人員收取現金后應為其開(kāi)具收據，然后進(jìn)行飯卡充值，將現金登記入賬。
四、醫院營(yíng)養食堂支出管理
(一)食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指醫院營(yíng)養食堂開(kāi)展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項支出。具體包括：
�。�1）糧食支出：醫院營(yíng)養食堂加工過(guò)程中所耗用的米、面粉等支出；
�。�2）菜金支出：醫院營(yíng)養食堂燒菜所耗用的支出
�。�3）調料支出：醫院營(yíng)養食堂加工過(guò)程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
�。�4）燃料支出：醫院營(yíng)養食堂加工過(guò)程中耗用煤氣等支出；
�。�5）其他材料支出：醫院營(yíng)養食堂加工過(guò)程中耗用除上述以外的支出。
2．其他支出：醫院營(yíng)養食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資的購入，按實(shí)際支付的價(jià)格計價(jià)。物資購入時(shí)應填寫(xiě)食堂物資入庫單，并經(jīng)食堂主管或財務(wù)驗收、過(guò)秤簽字后入庫。
現購現用物資的購入，可不通過(guò)填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買(mǎi)驗收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。
2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫(xiě)食堂物資出庫單，食堂物資出庫單須經(jīng)食堂主管簽章，并記入賬簿。
(三)食堂菜類(lèi)的采購由專(zhuān)職采購員到菜市場(chǎng)采購，并填寫(xiě)“食堂物品采購單”，由驗收人及食堂負責人簽字，經(jīng)常采購的米、油、面粉、肉、面粉等大額采購項目實(shí)行定點(diǎn)集中采購。所有結算的票據都要求合法規范，票據反映的業(yè)務(wù)內容真實(shí)，符合市場(chǎng)的實(shí)際情況，杜絕購少報多或品名不符現象。
�。ㄋ模└犊睿簩Χc(diǎn)采購的.物品執行定期付款制度，經(jīng)驗收合格，手續齊全（發(fā)票填寫(xiě)準確、完整、規范）的物品，由各班長(cháng)簽字，食堂主管簽字同意后，交財務(wù)辦理銀行轉帳手續，非特殊原因不得支付現金。對蔬菜、副食以零星為主的采購，采購員憑各班長(cháng)填寫(xiě)的計劃單，經(jīng)食堂主管同意后，可以領(lǐng)取核定的備用金（以3天的零星采購量為限）。每周二、五憑有較發(fā)票向財務(wù)報帳。報銷(xiāo)的發(fā)票先經(jīng)班長(cháng)審核簽字，食堂主管審核簽字，財務(wù)核實(shí)發(fā)票無(wú)誤后方可支付現金。對手續不全、發(fā)票不規范的，財務(wù)有權拒絕支付現金。
五、醫院營(yíng)養食堂財務(wù)收支結算管理
(一)醫院營(yíng)養食堂堅持“收支平衡、略有節余”的原則。食堂實(shí)行自收自支，自負盈虧。
(二)食堂成本實(shí)行每天一小結，每月一大結，每日營(yíng)業(yè)結束后，將當天營(yíng)業(yè)收入和采購支出情況及時(shí)匯總，做到日清日結，每日編制盈虧計算表，每周將盈虧計算表進(jìn)行匯總編制食堂周報，月底按照食堂周報匯總計算出“月份食堂經(jīng)營(yíng)情況匯總表”，報告食堂主管，做到及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，消除虧損。
六、醫院營(yíng)養食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料，由食堂負責人每月裝訂成冊，月底和“月份食堂經(jīng)營(yíng)情況匯總表”一起保存。
食堂財務(wù)管理制度 3
為健全食堂管理制度，規范食堂財務(wù)收支行為，使食堂工作更好地為教學(xué)服務(wù)、為師生員工生活服務(wù)，按照財務(wù)管理的要求，結合《中小學(xué)會(huì )計制度》及我市中小學(xué)食堂管理的實(shí)際，制定本制度。
第一部分食堂工作人員崗位職責
一、人員配備
1、學(xué)校食堂管理實(shí)行校長(cháng)負責制，學(xué)校必須明確一名副校級以上干部分管食堂工作。審批食堂收支、往來(lái)、采購等事宜。
2、學(xué)校食堂按照不相容崗位分設的要求，設置會(huì )計、出納、采購、保管等工作崗位，建立食堂工作人員崗位責任制，明確責任，各司其職，相互監督。
3、學(xué)校必須配備有一定專(zhuān)業(yè)技能的食堂財務(wù)人員，出納由學(xué)校行政報賬員兼任。食堂會(huì )計人員業(yè)務(wù)上接受學(xué)校會(huì )計的指導和監督。
4、財會(huì )人員因故調離本崗位，按有關(guān)規定辦理交接手續。
二、崗位職責
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1、會(huì )計必須依據《田二河小學(xué)食堂會(huì )計核算細則》（試行）的要求設置“總分類(lèi)賬”、“三欄式明細賬”、“多欄式明細賬”、“固定資產(chǎn)備查賬”等賬簿進(jìn)行核算。
2、每月5日前向食堂主管、財務(wù)室、校長(cháng)報送上月“學(xué)校食堂資產(chǎn)負債表”、“學(xué)校食堂損益表”。每學(xué)期期末應對食堂主要經(jīng)濟指標進(jìn)行分析。
3、會(huì )計依法履行會(huì )計制度，對會(huì )計資料的真實(shí)性進(jìn)行監督。
4、妥善保管會(huì )計資料，并把原始憑證裝訂成冊。食堂的會(huì )計檔案資料，應視同學(xué)校行政會(huì )計檔案進(jìn)行管理。
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1、出納必須依據《田二河小學(xué)食堂會(huì )計核算細則》（試行）的要求設置“現金日記賬”、“銀行存款日記賬”、按時(shí)登賬，做到賬款、賬證、賬賬相符。
2、每筆現金的收取，出納員必須開(kāi)具三聯(lián)單并蓋“現金收訖”章，如有錯誤要作廢需三聯(lián)齊全。收款收據由學(xué)校財務(wù)室統一管理，由伙食會(huì )計到學(xué)校財務(wù)室領(lǐng)取。開(kāi)完的收據應全部送交財務(wù)室核實(shí)注銷(xiāo)。對涂改、變更、毀壞和遺失收款收據等要追查當事人責任，根據情節輕重進(jìn)行處罰。
3、付款時(shí)，出納根據會(huì )計審核填制的憑證付款，并在付款憑證上加蓋“現金付訖”章。
4、所有現金清查的長(cháng)款歸公，記作營(yíng)業(yè)外收入，短款賠償。
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1、保管員對所有食堂物資進(jìn)行收發(fā)及驗質(zhì)工作，保證食堂日常運作的物資及時(shí)、安全供應到位。
2、對購進(jìn)貨物開(kāi)四聯(lián)入庫單，一聯(lián)為存根聯(lián)，一聯(lián)為會(huì )計記賬聯(lián)，一聯(lián)為保管聯(lián)，一聯(lián)作為結算聯(lián)給供應商，并對貨物的品名、規格、數量、單價(jià)、質(zhì)量等進(jìn)行驗收。如發(fā)現質(zhì)量或數量問(wèn)題不能入庫的，應上報食堂管理人員處理。
3、發(fā)放物資必須開(kāi)具出庫單，并及時(shí)登記入賬，做到先進(jìn)先出，每7天向會(huì )計送一次出庫單。每月25日清查盤(pán)點(diǎn)一次，并在26日及時(shí)把盤(pán)點(diǎn)表報送會(huì )計。
4、對倉庫物資庫存數量了如指掌，對采購員及時(shí)提出采購計劃，并說(shuō)明品名、規格、數量、等級和單價(jià)。不得擅自把物資轉借、挪用、租賃給他人。
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1、采購員最高借款不得超過(guò)當天所需采購原材料金額的總和。
2、所有采購的原材料或物資都必須實(shí)行雙人輪流采購，在特殊情況下只有一人時(shí)，須有輪值的中層值班人員陪同。
3、所有采購的原材料或物資，采購當時(shí)須開(kāi)具采購清單，當時(shí)不能開(kāi)具的.，回食堂交貨后次日內完成報賬手續。
第二部分會(huì )計核算
食堂財務(wù)必須按照“量入為出、保證質(zhì)量、收支平衡、略有結余”的原則進(jìn)行獨立核算，自負盈虧，食堂賬只核算為伙食發(fā)生的有關(guān)收支事項，非伙食收支事項不得進(jìn)入食堂賬核算。
一、學(xué)校食堂現金管理
1、庫存現金不得超過(guò)1000元。除滿(mǎn)足正常開(kāi)支外的多余現金轉存食堂賬戶(hù)統一管理，大額現金存取銀行時(shí)須有專(zhuān)人同行。支付超過(guò)1000元應通過(guò)銀行轉賬。
2、不能以白條抵庫，不能私設小金庫。不得挪用現金和私自借給他人現金，現金如有遺漏、假幣等，所造成的損失由當事人負責。
3、預支現金后，須及時(shí)沖賬。前賬不清，后賬不借。
二、學(xué)校食堂收入管理
1、包伙食堂向學(xué)生收取伙食費時(shí)，實(shí)行按月預收、學(xué)期末結算找補的辦法。預收伙食費時(shí)，食堂必須向家長(cháng)公布伙食費收取標準和計劃就餐次數，學(xué)期末以每個(gè)學(xué)生實(shí)際就餐次數和期初計劃就餐次數的差額為依據，向學(xué)生結算伙食費。結算清單必須向家長(cháng)公布，找還結余的伙食費必須由家長(cháng)或學(xué)生本人簽名領(lǐng)取。
2、教職工及食堂人員的伙食費，可依學(xué)校自定的標準按月定額收取。
3、食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳料處理等所產(chǎn)生的收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。
4、零伙食堂應強化窗口監督，憑票（卡）就餐，所收飯菜票及時(shí)全額上繳。
三、學(xué)校食堂支出管理
1、食堂支出是指食堂為師生提供伙食服務(wù)活動(dòng)所耗的各項費用，包括糧食支出、菜金支出、調料支出、水電支出、燃料支出、其他材料支出、臨時(shí)工工資及福利費支出以及其他支出等。
2、食堂支出的管理程序和審批規定：
�。�1）所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運費等實(shí)際成本計價(jià)。物資材料購入時(shí)應填制“入庫單”，數量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗收、過(guò)秤，開(kāi)具“入庫單”后按序入庫，并記入有關(guān)賬簿。
現購現用物資材料的購入和交付使用，可不通過(guò)填制“入庫單”與“出庫單”，購買(mǎi)驗收后憑采購單及發(fā)票經(jīng)審批后直接列入伙食支出。
�。�2）領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫(xiě)“出庫單”，“出庫單”須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。
�。�3）食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報學(xué)校校長(cháng)審批后，方可辦理設備采購手續，購入后應及時(shí)辦理登記入庫手續，必須經(jīng)學(xué)校財產(chǎn)保管員驗收登記，發(fā)票須有經(jīng)手人和學(xué)校保管員驗收簽章。
四、學(xué)校食堂物資管理
1、食堂飯菜票、卡券的保管和出售必須由專(zhuān)人分別負責，不得一人兼做。飯菜票、卡券的進(jìn)出必須手續清楚。
2、食堂必須建立倉庫賬，進(jìn)庫物資應填寫(xiě)四聯(lián)入庫單，出庫物資應填寫(xiě)三聯(lián)出庫單，經(jīng)食堂負責人簽字核準后方可出庫。
3、實(shí)物采購單由采購員簽名，經(jīng)保管員（或證明人）驗收貨物核準后簽名，購物資的發(fā)票或自制原始憑證，須經(jīng)辦人簽字，再經(jīng)食堂負責人和總務(wù)處分管主任審核，并由校長(cháng)批準后報支，然后會(huì )計審核制作記賬憑證，交出納付款并登記日記賬。
4、每月25日清查存貨，會(huì )計協(xié)助監督進(jìn)行，盤(pán)點(diǎn)庫存實(shí)物，并填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)清單。會(huì )計和保管員應根據盤(pán)貨清單分別記賬調整，做到賬賬相符、賬物相符。
5、盤(pán)點(diǎn)存貨，如出現短缺或溢余，作為“待處理財產(chǎn)損溢”，查明原因經(jīng)食堂負責人和總務(wù)處分管主任審核，并由校長(cháng)批準后，交由會(huì )計作相關(guān)賬務(wù)處理。
6、食堂固定資產(chǎn)由會(huì )計造冊登記“固定資產(chǎn)備查賬”，食堂相關(guān)使用人負責實(shí)物保管。
五、學(xué)校食堂財務(wù)收支結余及分配管理
1、食堂財務(wù)收支結余是指年度收入與支出相抵后的余額。學(xué)校食堂是公益事業(yè)，應堅持自辦食堂，不宜對外承包。學(xué)校食堂不應以盈利為目的，在正常情況下，應力求收支平衡（或）略有節余，保證師生生活平衡。
2、食堂應每月公示財務(wù)收支情況，按月編制“學(xué)校食堂損益表”，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，消除虧損。
3、食堂如有結余，應結轉下期使用，用以彌補今后虧損，不得進(jìn)行私分、發(fā)放福利或作利潤分配。
食堂財務(wù)管理制度 4
1.目的
為進(jìn)一步加強公司食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務(wù)收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現就公司食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規定如下:
2.總體要求
公司開(kāi)辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)員工為宗旨，不以盈利為目的；必須認真執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)管理規章制度，實(shí)行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。
3.公司食堂物資采購管理
3.1食堂物資采購應堅持“勤進(jìn)快消，以消定進(jìn)”原則。
所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，經(jīng)濟實(shí)惠。
3.2建立和完善物資采購牽制制度。
為降低成本，除需求量很小的物資，公司食堂物資必須實(shí)行兩家供應商比價(jià)供應，擇低供貨，如米、油應、蔬菜等占成本比重較大物資。
月底由采購人員匯總品種、數量采購量及單價(jià)對比表，并以此表作為參考，以降低成本為目標，分析確定下月供應商單位及其供應物資的種類(lèi)、數量。
3.3建立物資采購驗收制度。
食堂物資采購回來(lái)后，必須辦理過(guò)秤、驗收等入庫手續，經(jīng)采購人員、保管人員在統一印制的“食堂物資采購訂單”上分別簽字認可后，財務(wù)部方可作為結算憑據。
對于未按要求供應，品種、數量、質(zhì)量等不符合的，采購人員、保管人員可以拒絕簽字，物資可以拒收。
單據簽收不全，財務(wù)部一律不予付款。
3.4建立物資采購報批制度。
采購人員應根據采購的'品種、數量、價(jià)格等編制“食堂采購計劃表”，經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。
3.5食堂如需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報公司領(lǐng)導審核，審批同意后，辦理設備采購手續，購入后做好固定資產(chǎn)登記。
4、公司食堂收入管理
4.1食堂收入來(lái)源。
食堂收入主要來(lái)源于單位員工和外單位職工的就餐收入，每月末以當月電腦打印的就餐交易額確認當月的刷卡伙食收入。
我公司員工免費午餐和來(lái)訪(fǎng)賓客安排的工作餐，由公司根據就餐人次，在月底統計一次性補助收入。
4.2充值消費。
所有職工在我公司食堂就餐，應首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡，做好登記，進(jìn)行飯卡充值，持卡刷卡消費。
除特殊情況(如刷卡機不能刷卡消費時(shí))，不允許手工記賬消費。
公司補助充卡，確定補助名單后，可以分次批量充值，次數不超3次。
4.3職工伙食費的收取應充分考慮員工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。
5、公司食堂支出管理
公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心，按照“量入為出”原則合理安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。
食堂支出主要包括:
5.1伙食支出:是指公司食堂開(kāi)展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項支出。
具體包括:
5.1.1糧食支出:公司食堂加工過(guò)程中所耗用的米、面粉等支出；
5.1.2菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出
5.1.3調料支出:公司食堂加工過(guò)程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
5.1.4燃料支出:公司食堂加工過(guò)程中耗用氣體等支出；
5.1.5其他材料支出:公司食堂加工過(guò)程中耗用除上述以外的支出。
5.2其他支出:公司食堂聘請職工的工資等支出。
具體包括:炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出。
6、公司食堂財務(wù)收支結余及分配管理
6.1食堂財務(wù)收支結余是指公司食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當期總收入與總支出相抵后的余額。
6.2加強食堂的成本核算，對食堂成本實(shí)行每月結算，月底按照食堂匯總計算出“月份食堂收支情況匯總表”，報告公司領(lǐng)導，做到及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，降低成本，消除虧損。
7、公司食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料，由食堂采購員每月匯總后，月底和“月份食堂經(jīng)營(yíng)情況匯總表”一起交財務(wù)部報銷(xiāo)結算保存。
8、考核
由財務(wù)部牽頭，2-3名職工代表組成檢查小組，每月對食堂采購定價(jià)、物資驗收等程序進(jìn)行2-3次不定期檢查，對檢查中發(fā)現的問(wèn)題，對公司提出考核建議，行政部依據公司領(lǐng)導批示在次月發(fā)資時(shí)扣發(fā)相關(guān)責任人工資。
9、附則
9.1本制度由公司財務(wù)部制定，經(jīng)董事長(cháng)核準簽發(fā)，自20xx年xx月xx日起實(shí)施執行，原相關(guān)費用制度作廢，未盡事宜以財務(wù)部發(fā)文為準。
9.2本制度由財務(wù)部負責解釋、監察。
食堂財務(wù)管理制度 5
第一條農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)計劃）財務(wù)管理按照“統一領(lǐng)導，分級管理”的體制，實(shí)行校長(cháng)負責制，由校長(cháng)負總責，并做到“見(jiàn)賬不見(jiàn)錢(qián)”。明確分管副校長(cháng)負責具體的資金管理和支付。
第二條中小學(xué)�！坝媱潯辟Y金按照“校財局管”要求，實(shí)行報賬制度。中小學(xué)校按財務(wù)管理規定設立專(zhuān)戶(hù)，確定專(zhuān)人負責日常賬目核算工作。分設會(huì )計和出納，會(huì )計做好分類(lèi)核算，出納做好現金及銀行存款日記賬。賬目核算要“日清月結”，并建立健全會(huì )計檔案，以備審計核查。
第三條學(xué)校每月初將當月的“用款計劃”報教育局核算中心，由核算中心預支一定限額的備用金，學(xué)校財務(wù)人員及時(shí)審核匯總票據并附經(jīng)學(xué)生簽字認可的實(shí)名花名冊，經(jīng)校長(cháng)和分管副校長(cháng)簽字后，每月至少一次到教育核算中心報賬。
第四條“計劃”資金實(shí)行專(zhuān)項管理，全部用于學(xué)生伙食。食堂工勤人員的工資福利、食堂設備購置等費用由財政性經(jīng)費予以保障，食堂煤、水、電等相關(guān)費用可在學(xué)校公用經(jīng)費中開(kāi)支。
第五條學(xué)�？墒杖∩鐣�(huì )捐贈或在國家補助基礎上家長(cháng)愿意多交的伙食費，收取時(shí)開(kāi)具合法票據，收取的費用及時(shí)納入專(zhuān)戶(hù)，用于提高學(xué)校食堂的供餐質(zhì)量。
第六條食堂大宗原材料采購實(shí)行“統招、統購、統配、統送”，由教育局核算中心統一結算并作賬務(wù)處理。鮮活產(chǎn)品、零星原料由學(xué)校自行采購，并做到票據齊全。少數沒(méi)有正式發(fā)票的要有供貨人簽字的收據并記錄聯(lián)系方式，據實(shí)核算入賬。購物發(fā)票（收據）經(jīng)采購人、驗收人、分管負責人簽字后，財務(wù)人員進(jìn)行報賬。每月進(jìn)行采購清單統計表的登記工作。
第七條根據食堂原材料采購、保管、領(lǐng)用的情況，保管人員據實(shí)填寫(xiě)材料入庫單和出庫單，每月進(jìn)行出、入庫清單及盤(pán)存表的登記工作。
第八條食堂建立固定資產(chǎn)臺賬和一級明細賬。食堂固定資產(chǎn)的購進(jìn)實(shí)行批復制度，由食堂提出申請，報分管副校長(cháng)審核、學(xué)校校長(cháng)審批同意后，按要求辦理采購手續，并辦理固定資產(chǎn)入賬手續。固定資產(chǎn)的.購進(jìn)不能用“計劃”資金進(jìn)行開(kāi)支。
第九條加強食堂成本核算。學(xué)校結合實(shí)際細化支出范圍和標準，厲行節約，嚴格控制成本開(kāi)支范圍，保證伙食質(zhì)量。
第十條“計劃”當年資金結余流動(dòng)到下一年度使用。
第十一條學(xué)校建立實(shí)名制學(xué)生信息管理系統，對學(xué)生人數、補助標準、受益人數等情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監控，嚴防套取、冒領(lǐng)資金。
第十二條學(xué)校成立“計劃”監督小組，參與和監管經(jīng)費收支等事項的管理。
第十三條設立“計劃”公示制度，每天將菜譜、材料品種及數量、價(jià)格、資金使用情況進(jìn)行全面公示。
第十四條建立財務(wù)公開(kāi)制度�！坝媱潯辟Y金的收支情況每月公布一次，接受學(xué)生、家長(cháng)和社會(huì )監督。
第十五條教育、財政等部門(mén)定期或不定期對“計劃”資金使用情況進(jìn)行檢查，審計部門(mén)將“計劃”資金使用和管理列為審計重點(diǎn)。
第十六條對有以下情況發(fā)生的，必須立即整改并追究當事人責任：
1.原材料采購價(jià)格明顯高于市場(chǎng)價(jià)格，與供應商暗中勾結牟取非法利益的。
2.資金使用賬目不清，嚴重違反財經(jīng)紀律，收支和原材料或物資管理存在明顯漏洞的。
3.虛列支出，弄虛作假，私設“小金庫”的。
4.克扣、擠占、挪用學(xué)生“計劃”資金的。
5.其它違紀違規行為。
食堂財務(wù)管理制度 6
為加強學(xué)校食堂財務(wù)管理，規范經(jīng)營(yíng)服務(wù)行為，保障廣大師生權益，根據《海曙區學(xué)校食堂財務(wù)管理實(shí)施細則的通知》文件精神，結合我校實(shí)際，特制訂本辦法。
一、學(xué)校食堂要以“公益性”、“非營(yíng)利性”為原則，以保證日常運轉經(jīng)費收支平衡為目標，按成本補償方式進(jìn)行成本單獨核算，合理確定供餐價(jià)格。
二、校長(cháng)負責食堂財務(wù)管理的全面工作，學(xué)校食堂的財務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度，重大開(kāi)支和重要的經(jīng)濟事項決策，除經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導集體研究決定外，還應向學(xué)校膳食管理委員會(huì )通報有關(guān)情況，征求意見(jiàn)。
三、學(xué)校食堂須明確食堂財務(wù)人員、食堂保管員、食堂負責人等人員的職責和權限。
1、總務(wù)主任具體負責食堂財務(wù)管理工作，把好學(xué)校食堂財務(wù)支出關(guān)，對學(xué)校食堂食品財務(wù)支出負直接領(lǐng)導責任。
2、食堂會(huì )計負責食堂財務(wù)審核工作，分期分月做好食堂賬目。
3、食堂出納負責學(xué)校食堂的資金管理，做好學(xué)生收費（聯(lián)系銀行做好扣款）食堂資金賬，負責管理日常管理和各項支出。
4、食堂負責人負責每天通知送貨單位為學(xué)校食堂配送各種食堂的食品原材料。并對食堂財產(chǎn)進(jìn)行管理。
5、食堂保管員嚴把食堂食品衛生第一道關(guān)，嚴格控制三無(wú)產(chǎn)品進(jìn)入學(xué)校。負責建立完整的食品入、出庫臺帳，并在食品入、出庫臺帳上簽名，做到帳物相符。
6、監督員負責監督食堂入庫情況，檢查帳物是否相符。
四、收入管理
食堂收入系食堂為學(xué)校師生提供伙食活動(dòng)中的各項收入，主要包括：伙食收入（包括：學(xué)生伙食費收入、教職工伙食費收入等）、財政補助收入、其他收入。學(xué)校向師生收取伙食費應開(kāi)具“浙江省行政事業(yè)單位非經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入收款票據”。
1、上級部門(mén)對家庭經(jīng)濟困難學(xué)生提供“愛(ài)心營(yíng)養餐”等撥款，直接計入財政補助收入。
2、實(shí)行包餐制供應的食堂，向學(xué)生收取伙食費，實(shí)行分次預收、月末結轉確認伙食收入、根據學(xué)生實(shí)際就餐天數結算實(shí)行多退少補。
3、在食堂就餐的教職工的伙食費，根據教育局規定允許學(xué)校每人每月300元的標準撥付給食堂。
4、食堂收入以食堂自身的經(jīng)營(yíng)服務(wù)為依據。不得擅自轉移食堂收入，以至挪用或私設“小金庫”。
5、學(xué)校食堂實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”，食堂經(jīng)費建立銀行賬戶(hù)，收入全部繳存銀行，所有收入一律通過(guò)銀行辦理結算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用。
五、支出管理
規范食堂成本支出核算。食堂各項支出要獲得合法、有效的票據，在經(jīng)辦人和負責人簽字確認后，辦理相應報銷(xiāo)手續，并據此入賬。食堂支出成本包括以下內容：
1、原材料成本。包括糧食、食油、蔬菜、肉（豆）制品、水產(chǎn)品、蛋奶、調料、燃料、水電氣費及其他原料成本，不包括應在學(xué)校行政事業(yè)費列支的內容和其他與食堂經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的支出。
食堂用水、用電根據安裝的食堂水表、電表用量，獨立核算食堂的用水、用電。
2、人員成本是根據學(xué)生及教師餐費收入的25%比例支出。
3．無(wú)特殊情況200元以上支出應通過(guò)網(wǎng)銀及銀行轉賬支付。所有費用由校長(cháng)，經(jīng)辦人、證明人簽字后由出納付款。
六、建立和完善食堂財務(wù)控制機制。實(shí)行食堂財務(wù)單獨核算，學(xué)校須單獨開(kāi)設銀行賬戶(hù)，單獨設置食堂會(huì )計賬簿，實(shí)行成本核算。
1、在正常情況下，食堂財務(wù)狀況應做到收支基本平衡。每月都要對食堂的結余進(jìn)行核算，如收支差距較大，要及時(shí)調整，確保歷年累計結余或虧損控制在年度營(yíng)業(yè)額的4%以?xún)取?/p>
2、嚴格成本和質(zhì)量控制。食堂主要原材料要以公開(kāi)招標方式確定定點(diǎn)供應商。對進(jìn)入食堂的'原材料進(jìn)行檢查和驗收，要對采購的食品索取三證（營(yíng)業(yè)執照、衛生許可證、生產(chǎn)許可證）復印件和質(zhì)量檢驗報告。
3、規范使用食堂經(jīng)營(yíng)結余。食堂的結余款（含歷年的結余款），要專(zhuān)項用于改善學(xué)生伙食，彌補上年虧損和增添食堂的設施、設備。不得用于或變相用于發(fā)放學(xué)校教職工福利獎金，或以其它方式轉由學(xué)校用于非食堂經(jīng)營(yíng)服務(wù)方面的支出。
4、食堂應對存貨進(jìn)行按月定期清查盤(pán)點(diǎn)，對盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨應按規定單獨進(jìn)行帳務(wù)調整。
七、監督管理
1、建立師生滿(mǎn)意度測評制度。
2、建立公示制度，菜單、經(jīng)費結算等信息應在學(xué)校公示欄進(jìn)行公示，接受家長(cháng)的監督。
食堂財務(wù)管理制度 7
為保證全校膳食的正常經(jīng)濟秩序，堅決執行學(xué)校有關(guān)食堂工作規章制度與指標，特制訂本財務(wù)管理制度:
一、食堂財務(wù)實(shí)行獨立核算，食堂費用實(shí)行一支筆的`審批制度，如需添置、更新貴重、大型設備需報學(xué)校后勤處同意并報校長(cháng)審批。
二、采購員實(shí)行備用金制，備用金暫定一萬(wàn)元。
三、額度超過(guò)2000元的凡能用支票支付的，原則上均以支票支付，領(lǐng)用支票須先填寫(xiě)領(lǐng)用單，注明日期、用途和限額，用后三天內報銷(xiāo)；禁止領(lǐng)用全空白的轉帳支票；轉帳支票原則上由采購組長(cháng)領(lǐng)用，除采購員外，不能轉讓他人使用。
四、領(lǐng)用現金必須寫(xiě)明用途、金額、姓名，經(jīng)后勤處批準后才能支付，不能以領(lǐng)代付，現金報銷(xiāo)經(jīng)后勤處審批簽字后才能支付。
五、大額用款時(shí)，須事先征得后勤處的同意。
六、現金往來(lái)當面點(diǎn)清，超過(guò)規定限額的現金每天及時(shí)存交銀行。
七、實(shí)施批零差價(jià)的物品，原則上都應附有原始單據。
八、購菜回校后三天內報銷(xiāo)、清帳。
九、憑證、帳單分類(lèi)按月裝訂保存，錢(qián)帳相符，帳物相符，定期盤(pán)存和結帳。
十、接受上級和審計單位的監督、檢查、指導。
本制度如有不妥，以上級規定為準。
食堂財務(wù)管理制度 8
為進(jìn)一步加強學(xué)校食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務(wù)收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現就學(xué)校食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規定如下：
學(xué)校舉辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須嚴格執行《中華人民共和國食品安全法》。開(kāi)設學(xué)校食堂結算戶(hù)，由學(xué)校財務(wù)室實(shí)行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。
�。ㄒ唬┦程梦镔Y采購應堅持“原料采購索票索證”制度。
�。ǘ┙⒑屯晟莆镔Y采購內部牽制制度。學(xué)校食堂物資必須實(shí)行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換。
�。ㄈ┙⑽镔Y采購驗收制度、建立臺賬。
�。ㄋ模┙⑽镔Y采購報批制度。
�。ㄎ澹┙⑹程么尕洷P(pán)點(diǎn)制度。學(xué)期結束進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨應按有關(guān)規定進(jìn)行帳務(wù)調整。
�。⿲W(xué)校收入主要來(lái)源于學(xué)生和教師的就餐收入。
�。ㄆ撸⿲W(xué)校食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營(yíng)，對于在學(xué)校統一監管下實(shí)行責任經(jīng)營(yíng)收取的相應可支配費用，必須納入學(xué)校預算外收入管理。
�。ò耍┦程勉y行存款所產(chǎn)生的.利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入，一律記入食堂收入，不得轉移存儲。
�。ň牛⿲W(xué)生伙食費的收取應充分考慮學(xué)生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。
�。ㄊ┦程脤�(shí)行自收自支，自負盈虧，學(xué)校行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的，學(xué)�？山o予一定經(jīng)費補助。
食堂財務(wù)管理制度 9
一、學(xué)校食堂財務(wù)納入學(xué)校財務(wù)統一管理，實(shí)行專(zhuān)賬核算。
二、嚴格區分核算主體，由財政經(jīng)費保障人員，實(shí)施設備等方面的'費用，不得在食堂專(zhuān)賬中列支。
三、教職工在食堂就餐與學(xué)生同價(jià)同菜，如實(shí)充飯卡，不得侵占學(xué)生利益。
四、學(xué)校食堂收取的伙食費，應開(kāi)具合法票據，現金及時(shí)上交財政專(zhuān)戶(hù)，不得挪用。嚴禁私設小金庫。食堂各項支出要起得合法有效票據，按規定辦理相應報銷(xiāo)手續。
五、食堂的收支結余實(shí)施按月結算，對結余款要專(zhuān)項用于改善學(xué)生伙食，嚴禁用于學(xué)校教職工福利、獎金、津補貼的支出。
六、學(xué)校食堂實(shí)行財務(wù)公開(kāi)，自覺(jué)接受學(xué)生、家長(cháng)，教師的監督，財務(wù)人員每月向校長(cháng)及相關(guān)領(lǐng)導報送當月收支情況，每學(xué)期至少一次將食堂收支情況向師生和家長(cháng)公開(kāi)。
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�。ㄒ唬⿲W(xué)校食堂支出要以服務(wù)師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1、伙食支出：是指學(xué)校食堂開(kāi)展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項支出。具體包括：糧食、菜金、調料、燃料、其他材料支出。
2、其他支出：學(xué)校食堂聘請臨時(shí)工等所開(kāi)支的人員工資等支出。
�。ǘ┦程弥С龅墓芾沓绦蚝蛯徟幎�。
1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運費等實(shí)際成本計價(jià)。食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。
3、食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報學(xué)校校長(cháng)審核，審批同意后，方可按規定辦理設備采購手續，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續。
4、食堂人員的聘請人數應符合規定的人數，其工資標準由學(xué)校校委會(huì )集體研究同意后執行。
�。ㄈ⿲W(xué)校因工作需要而發(fā)生的客餐支出，原則上要求在學(xué)校內部食堂就餐，費用按實(shí)際支出成本結算。
�。ㄋ模┦程貌祟�(lèi)的采購應有兩人及以上人員到菜市場(chǎng)采購采購驗收后由驗收人及食堂負責人簽字并付款。
�。ㄎ澹┧薪Y算的票據都要求合法規范，內容真實(shí)，符合經(jīng)濟交往事項的實(shí)際情況。
�。┦程秘攧�(wù)收支結余是指學(xué)校食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的.當期收入與支出相抵后的余額。學(xué)校食堂不應以盈利為目的，必須堅持“收支平衡、略有節余”的原則。副營(yíng)收支的收益應當單獨反映。
�。ㄆ撸┦程脩吭路从池攧�(wù)盈虧善按每月編制“學(xué)校食堂資產(chǎn)負債表”、“學(xué)校食堂收支明細表”，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，消除虧損。
�。ò耍┦程檬找嫒考{入學(xué)校部門(mén)預算，實(shí)施“收支兩條線(xiàn)”管理。
�。ň牛┦程秘攧�(wù)帳目應按每學(xué)年末由校工會(huì )及膳管會(huì )對食堂帳目清查一次，清查情況在校公開(kāi)欄中公示。
�。ㄊ┦程玫臅�(huì )計檔案資料，納入學(xué)校會(huì )計檔案資料統一管理。
食堂財務(wù)管理制度 11
(一)關(guān)于設置帳戶(hù)和財務(wù)人員的規定
1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨設置帳戶(hù)，獨立核算，要加強職工食堂的財務(wù)管理，對財務(wù)管理和會(huì )計核算中存在的`問(wèn)題，要及時(shí)請示公司財務(wù)部。
2.各職工食堂都要設置兼職或專(zhuān)職的會(huì )計、出納，根據人事部核定編制設置。
3.會(huì )計、出納要有明確分工，不允許會(huì )計兼出納，管帳為一人，管現金飯菜票為另一人。
(二)關(guān)于費用開(kāi)支范圍等有關(guān)財務(wù)規定
1.職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標準。
2.水電費作出預算，在“營(yíng)業(yè)費用——水電費”中開(kāi)支。
3.各職工食堂的燃料費根據實(shí)際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費開(kāi)支。
4.各職工食堂首次購置的各種設施，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營(yíng)業(yè)支出。
5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買(mǎi)節約使用。
(三)關(guān)于補貼問(wèn)題
公司各食堂提供的伙食補貼，補貼人數由人事、行政部門(mén)核定后，按每人每月補貼10元，在福利費中撥款。
食堂財務(wù)管理制度 12
根據國家財政部，教育部《中小學(xué)財務(wù)管理制度》的規定和縣教育局慈教發(fā)（20xx）7號《關(guān)于加強中小學(xué)財務(wù)管理的意見(jiàn)》的文件要求，結合江埡中學(xué)食堂財務(wù)管理方案為規范財務(wù)行為，進(jìn)一步提高我校食堂管理水平特制訂食堂財務(wù)管理細則。
一、組織領(lǐng)導
組長(cháng)：
副組長(cháng)：
組員：
二、具體職責
1、校長(cháng)負責食堂財務(wù)管理的全面工作，實(shí)行一支筆簽字制度，對學(xué)校的錢(qián)，物以及食堂的食品衛生負領(lǐng)導責任。
2、總務(wù)主任直接負責食堂財務(wù)管理工作，把好學(xué)校財務(wù)支出的制度關(guān)，對學(xué)校的錢(qián)物以及食堂的食品衛生負直接領(lǐng)導責任。
3、食堂會(huì )計負責食堂財務(wù)審計工作，分期分月做好食堂賬目。
4、食堂管理員負責食堂工勤人員的管理，食堂食品衛生的管理，食堂財產(chǎn)的管理及行使食堂財務(wù)監督的權利。
5、出納負責學(xué)校的現金管理，按月做好食堂現金日記賬，銀行日記賬，負責管理現金和支票。
6、采購員負責采購學(xué)校所需各種教學(xué)用品及食堂的食品。嚴把食堂食品衛生第一道關(guān)，嚴格控制三無(wú)產(chǎn)品進(jìn)入學(xué)校。爛變質(zhì)食品進(jìn)入校園。
7、保管員負責建立完整的實(shí)物進(jìn)入庫臺帳，并在實(shí)物進(jìn)入庫臺帳上簽名，做到帳物相符。
三、具體管理細則
1、收入管理。
嚴格按照張家界市物價(jià)局，張家界市財政局，張家界市教育局，張家費（20xx）1號《關(guān)于進(jìn)一步規范中小學(xué)教育收費有關(guān)問(wèn)題的通知》的文件要求，向自愿開(kāi)餐的`學(xué)生收取伙食費，且按月足額收取入賬。記帳時(shí)以班為單位編制伙食費收入匯總表，由班主任核實(shí)簽字后入帳，學(xué)校牧場(chǎng)商店的收入上交總部行政帳統一管理，彌補公用經(jīng)費的不足。
2、支出管理。
學(xué)校食堂不以盈利為目的，每生每天按10、5元計算，一月231元。保證學(xué)生吃的好，吃的飽，吃的有營(yíng)養，每期結余資金上繳行政帳用于發(fā)放教師獎勵性績(jì)效工資，不得虛列發(fā)票套取現金。
3、賬物管理
食堂建立總賬、收支明細賬、現金日記賬、銀行日記賬實(shí)物賬和實(shí)物進(jìn)入庫臺帳。由總務(wù)主任每月實(shí)施檢查督促。并向中學(xué)總部上交當月的食堂財務(wù)報表。
4、實(shí)物管理。
食堂保管員應建立完整的實(shí)物進(jìn)入庫臺帳，凡購進(jìn)物品必須先入庫再出庫，凡實(shí)物進(jìn)出每日要有完整的實(shí)物出入庫記錄，實(shí)物入庫，交貨人、保管員要在入庫單上簽名，食物出庫，炊事員，保管員要在出庫單上簽名。做到賬物相符，賬賬相符�？倓�(wù)主任、伙食團長(cháng)、會(huì )計要定期對實(shí)物進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正。
5、現金，支票管理。
學(xué)校食堂實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”食堂經(jīng)費建立銀行賬戶(hù)，伙食收入全部繳存銀行，所有收入一律通過(guò)銀行辦理結算，嚴禁坐收坐支，嚴禁公款私借私存和挪用，出納應妥善管理庫存現金和支票，防失、防盜措施要嚴密。庫存現金不超過(guò)5000元，1000元以下的可以現金支付。1000元以上的可以通過(guò)銀行支付各項支出票據必須合規、合法，手續齊全。1000元以下由校長(cháng)，總務(wù)主任，伙食團長(cháng)，采購員，領(lǐng)款人簽字后由出納付款。1000元以上由校長(cháng)，總務(wù)主任，伙食團長(cháng)，采購員，保管員領(lǐng)款人簽字后由出納付款。出納取款必須憑取款憑條上校長(cháng)、總務(wù)主任、中學(xué)總部財務(wù)公章方可取款。
6、監督管理。
每月由學(xué)校年級組選派思想好，責任心強的教職工代表組成清賬小組，對學(xué)校食堂收支情況進(jìn)行全面清理，學(xué)期結束由學(xué)校理財小組成員對全期食堂收支情況進(jìn)行總結并做出清賬總結。
7、學(xué)校食堂的管理制度
1、學(xué)習并執行<食品衛生法>和<學(xué)校衛生工作條例>的各項規定。
2、健全學(xué)校食品衛生管理機制，明確各級管理人員和從業(yè)人員的工作責職。
3、加強對師生的飲食衛生教育，進(jìn)行科學(xué)引導，不買(mǎi)、不食用來(lái)歷不明的可疑食物。
4、食品衛生管理人員應主動(dòng)參加各類(lèi)業(yè)務(wù)學(xué)習，并定期對食樸業(yè)人員進(jìn)行衛生知識、職業(yè)道德和法規常識的培訓和教育，管理人員和從業(yè)人員都做到持證上崗。
5、加強對食品的采購、貯藏、加工、銷(xiāo)售過(guò)程的監督和檢查，由主管領(lǐng)導或衛生管理員每天進(jìn)行過(guò)程的抽查并做好記錄。
6、做好對食樸業(yè)人員的每天晨檢和每年一次的健康檢查，檢查合格方可上崗。
7、從業(yè)人員個(gè)人衛生做到四勤：勤洗手剪指甲、勤洗澡理發(fā)、勤洗衣服被褥、勤換工作衣帽。
8、食品供應場(chǎng)所及時(shí)清掃，定期掃除，確保每天整潔、干凈。
食堂財務(wù)管理制度 13
為進(jìn)一步加強職工食堂財務(wù)管理，規范經(jīng)營(yíng)體系，提高經(jīng)營(yíng)效果，更好的為廣大職工服務(wù)，根據公司財務(wù)管理相關(guān)規定，結合職工食堂經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，特制定本制度：
一、內容與要求
1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據，必須書(shū)寫(xiě)工整，手續完備。食堂領(lǐng)用各種物品要做好出庫單，出庫單據上要有領(lǐng)物人、保管員、食堂主管的簽字許可，做到帳物相符，一一對應。每周一報銷(xiāo)、每月一統計當月的總支出和總收入。
2、所有收、付款單據(稅務(wù)機關(guān)監制的正規發(fā)票)要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后，方可到主管單位簽字審核，公司領(lǐng)導審批后到公司財務(wù)部報銷(xiāo)。
3、核算保管員應每周五下午，持本周所購物品的發(fā)票或者集市采購賣(mài)方開(kāi)出的收據等原始憑證、出入庫單據到財務(wù)部報銷(xiāo)。發(fā)票必須具有稅務(wù)機關(guān)發(fā)票監制章和單位財務(wù)專(zhuān)用章;出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關(guān);集市采購三聯(lián)單(或者原始憑證)必須有賣(mài)方簽名及手印，否則一律不予報銷(xiāo)。
4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金，并辦理完備的借款手續，每次的'借款數額必須由食堂主管決定。
5、核算保管員應每月5日從財務(wù)部統計上月食堂的總收入，當月核算當月的收支情況，并計算出每月的盈余額或者虧損額。
6、食堂每月25日對庫存及剩余物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，主管單位隨時(shí)抽查，檢查帳、物是否相符，有無(wú)積壓浪費、腐爛變質(zhì)現象。
7、所有借帳應當月結清，不存在白條，杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。
8、每月所有報批的收付款單據及月末盤(pán)點(diǎn)表，必須于下月1日前全部送主管單位審核。
二、檢查與考核
1、不及時(shí)按規定報銷(xiāo)、報送收付款單據極不按時(shí)盤(pán)點(diǎn)的每次考核核算保管員50元。
2、抽查時(shí)帳、物不符考核責任人100元。連帶考核食堂主管50元。
3、發(fā)生違反規章制度的現象，按公司有關(guān)制度規定進(jìn)行考核。
三、本辦法自下發(fā)執日起執行。
食堂財務(wù)管理制度 14
一、預算制度
1.每年12月份,幼兒園制訂出第二年財務(wù)開(kāi)支預算，每學(xué)期開(kāi)學(xué)再視其收入，具體修訂預算表。
2.除常規開(kāi)支以外的大額經(jīng)費開(kāi)支，應寫(xiě)書(shū)面報告交教育局及縣采購中心審批，同意后，才能納入預算內開(kāi)支。
3.每年的開(kāi)支，不得超出當年的收入。
4.不得私自開(kāi)支經(jīng)費。
二、統一審批制度
1.實(shí)行園長(cháng)“一只筆”審批制度，先由經(jīng)辦人簽字再由總務(wù)處主任審核簽字，最后由園長(cháng)簽字報銷(xiāo)。
2.對不合理的開(kāi)支和未經(jīng)審批的開(kāi)支，會(huì )計不得付款不能入賬，并及時(shí)向園領(lǐng)導反映。職工不得無(wú)理糾纏會(huì )計。
三、各類(lèi)費用報銷(xiāo)制度
1.食堂用品添置費的.管理。
食堂內確需添置炊具或其他用具，經(jīng)伙管委會(huì )研究，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)園長(cháng)辦公研究同意并決定其總金額方能開(kāi)支。先斬后奏者不予以報銷(xiāo)。
2.食堂原材料的采購費用。
采購人員到規定的地點(diǎn)采購食品原材料，經(jīng)質(zhì)檢員驗收合格后方能入庫，每天對原材料價(jià)格進(jìn)行公示，接受群眾監督，然后到會(huì )計那里報銷(xiāo)。
3.培訓及差旅費的管理
食堂人員參加培訓學(xué)習費用按教代會(huì )制度執行
4.辦公用品費用的管理。
食堂辦公用品一律由總務(wù)處統一購買(mǎi)。不得私自購置，否則不予以報銷(xiāo)，購買(mǎi)的物品一律到物品保管處造冊，再由食堂人員領(lǐng)走。
四、財務(wù)公開(kāi)制度
由各班班主任每月預收幼兒伙食費，上交報賬員處管理，伙房班長(cháng)每天根據需要支取采購需要的費用，月底根據實(shí)際開(kāi)支與家長(cháng)結算幼兒伙食費，多退少補，并向家長(cháng)公布，由家長(cháng)簽字領(lǐng)取退回費用，學(xué)期末發(fā)放伙食費收支清單，公開(kāi)收支情況，增強幼兒園食堂財務(wù)開(kāi)支的透明度。
食堂財務(wù)管理制度 15
為加強食堂的規范化管理，特制定以下制度:
一、食堂工作人員職責范圍:
1、機關(guān)食堂工作人員必須熱心食堂工作，搞好全體機關(guān)工作人員的早、中、晚餐和客餐。負責食堂的衛生清掃和餐具消毒，做到炊、餐具清潔，保持食堂內外干凈整潔。
2、食堂工作人員做到服務(wù)熱情，舉止文明，工作時(shí)必須著(zhù)裝整潔，無(wú)傳染性疾病。
二、管理辦法:
1、事務(wù)長(cháng)凡外出采購物品，一律使用機關(guān)統一設置的實(shí)物采購單，由賣(mài)方在證明人欄內簽字，購買(mǎi)后由炊事員驗收，在驗收人欄內簽字，每月由主管領(lǐng)導、黨政辦主任對憑據進(jìn)行審核簽字，方可作為食堂報銷(xiāo)單據。
2、事務(wù)長(cháng)負責食堂各種物品的購買(mǎi)和保管，嚴禁購買(mǎi)病、腐、霉變食品，每天登記就餐人員，每月算好就餐人員的餐數，收好餐費。
3、食堂工作人員應本著(zhù)勤儉節約的原則，搞好食堂伙食，做到葷素搭配合理、飯萊味香色美，既不超越伙食標準，又使大家滿(mǎn)意。星期六、星期天要保證值班人員就餐。
4、機關(guān)工作人員就餐時(shí)間為早上7:30-8:00，中午12:00-12:30、工作人員就餐由事務(wù)長(cháng)采取記餐的.方法進(jìn)行登記。早、晚餐3元/人，個(gè)人支付。晚餐供應值班人員就餐，其他人員另收費，每月底由事務(wù)長(cháng)將就餐次數匯總報財政所，由財政所統一撥付給食堂。享受補貼的`只限機關(guān)干部、來(lái)鎮辦事的村干部、鎮直各部門(mén)工作人員及來(lái)鎮辦事的上級工作人員。
5、機關(guān)工作人員和各類(lèi)會(huì )議就餐實(shí)行報餐制度，就餐人員需在上午10時(shí)或下午4時(shí)前向食堂報餐。
6、一般來(lái)客或會(huì )議，一律在食堂就餐。由各分管領(lǐng)導對來(lái)客就餐進(jìn)行安排，到黨政辦公室填寫(xiě)就餐單，分管領(lǐng)導簽字后交食堂。標準為:
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