規范財務(wù)管理制度
在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？下面是小編整理的規范財務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
規范財務(wù)管理制度1
物業(yè)財務(wù)管理制度之會(huì )計核算工作規范
1、公司財務(wù)部代理分公司（管理處）核算的，必須將公司與分公司（管理處）獨立建帳，準確劃分核算對象，正確反映各核算主體的經(jīng)營(yíng)成果和其他會(huì )計信息。
2、會(huì )計核算的一般要求：財務(wù)部應遵照中華人民共和國國《會(huì )計法》和統一的會(huì )計制度的規定建立會(huì )計帳冊進(jìn)行核算，及時(shí)提供合法、有效、真實(shí)、準確、完整的會(huì )計信息，保證會(huì )計指標和前后各期的可比性。
3、會(huì )計核算以人民幣為記帳本位幣。
4、對政府主管部門(mén)報送的報表必須采用財政部統一規定的格式。
5、會(huì )計憑證、帳簿、報表和資料應按國家有關(guān)規定建立檔案。
6、會(huì )計憑證的`一般要求
a、原始憑證必須具備：憑證名稱(chēng)、填制日期、填制單位、接受單位名稱(chēng)、經(jīng)濟內容、數量、單價(jià)和金額等。外來(lái)原始憑證應有填制單位公章。原始憑證大小寫(xiě)金額必須相符，原始憑證不得涂改挖補。
b、記帳憑證統一使用通用記帳憑證。記帳憑證必須具備填制憑證日期、編號、摘要、科目、金額、附件張數、填制人員、記帳人員、稽核人員和主管人員簽章。
c、記帳憑證要連續編號，一筆業(yè)務(wù)需填制兩張以上憑證時(shí)，可采取分數編號。記帳憑證除結帳和改錯外都應附有原始憑證。記帳憑證發(fā)生錯誤應重新填制，已入帳的可用紅筆填寫(xiě)與原內容相同的憑證沖回，如只是金額錯誤，也可將其差額另編一記帳憑證。
d、記帳憑證連同其原始憑證，按編號順序裝訂成冊，加具封面，注明單位名稱(chēng)、年度、月份和起訖日期、憑證種類(lèi)、起訖號碼，由裝訂人蓋章。
e、原始憑證不得外借，其他單位因特殊需要經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后，可提供復印件，并由提供人員和收取人員登記簽名。
f、外部原始憑證如有遺失，應取得原開(kāi)具單位蓋有公章的證明，注明憑證的金額、號碼、內容等。如無(wú)法取得的，由經(jīng)辦人寫(xiě)出詳細情況，單位負責人、財務(wù)主管人員簽字，代為原始憑證。
7、登記會(huì )計帳簿
a、按統一會(huì )計制度的規定和業(yè)務(wù)需求設置會(huì )計帳簿，包括總帳、日記帳、明細帳、輔助帳等。
b、現金帳、銀行存款帳必須采用訂本式帳簿，用計算機打印的帳簿必須連續編號，并裝訂成冊，由主管會(huì )計和具體經(jīng)辦人簽章�？値ず兔骷殠�、現金日記帳、銀行日記帳應定期打印。
c、會(huì )計人員應根據審核無(wú)誤的記帳憑證登記會(huì )計帳簿，做到數字準確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。各種帳簿應按頁(yè)連續登記，不得跳行隔頁(yè)，否則應注明'此頁(yè)（此行）空白'字樣。凡需結出余額的帳戶(hù)，其余額應注明借貸方，沒(méi)有余額的應作出標記。上下帳頁(yè)結轉時(shí)要注明'過(guò)次頁(yè)'或'承前頁(yè)'，對需要結出本月發(fā)生額的帳戶(hù)，結計'過(guò)次頁(yè)'的本頁(yè)合計數，應為本月初本頁(yè)止的發(fā)生額的合計數。
d、帳簿記錄發(fā)生錯誤時(shí)，不準涂改、挖補、刮擦或用藥水消除字跡，不準重新抄寫(xiě)，應按有關(guān)規定進(jìn)行更正。應將錯誤文字或數字畫(huà)線(xiàn)注銷(xiāo)，在其上方填寫(xiě)正確文字或數字，并加蓋名章。對錯誤數字必須全部畫(huà)線(xiàn)更正，不得局部修改。由于記帳憑證錯誤造成帳簿錯誤的，可按更正的記帳憑證登記帳簿。
e、各單位應定期核對帳簿，保證帳證之間、帳表之間、帳帳之間、帳實(shí)之間相符。定期結帳，月度需結出當月發(fā)生額的應在摘要欄中注明'本月合計'字樣，并在下面通欄劃單紅線(xiàn)；年結的注明'本年累計'通欄劃雙紅線(xiàn)。年度結轉要在摘要欄分別注明'結轉下年'和'上年結轉'。
8、編制財務(wù)報告
a、各單位應按月、季、年編制財務(wù)報告，財務(wù)報告包括報表及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
b、對外報送的財務(wù)報表應按國家統一規定的會(huì )計制度和格式編制。
b、會(huì )計報表應根據登記完整、核對無(wú)誤的會(huì )計帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚。
c、會(huì )計報表之間、各欄目之間凡有對應關(guān)系的數字，應相互一致，本期報表與上期報表之間有關(guān)數據應相互銜接。不同會(huì )計年度，各項目?jì)热菁昂怂惴椒òl(fā)生變化的應在報表中加以說(shuō)明。
d、會(huì )計報表應按有關(guān)規定的期限對外報送。報表應加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面還應注明單位、地址、報表所屬年、季、月、報送日期、單位負責人、會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管、編表人簽章等。
e、年度會(huì )計報告需要審計的，編制前應先委托會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行審計，將會(huì )計師事務(wù)所出具的審計報告連同會(huì )計報告按規定期限報送有關(guān)部門(mén)。
規范財務(wù)管理制度2
1、規范財務(wù)管理，關(guān)鍵在校長(cháng)。實(shí)行民主理財，堅持財務(wù)公開(kāi)、透明，校長(cháng)是第一責任人。校長(cháng)對學(xué)校經(jīng)費收支的真實(shí)性、合法性、完整性和平衡性負責。
2、規范經(jīng)費收支預算管理。每期初，各校（園）根據學(xué)校收入情況認真制定經(jīng)費使用計劃，報中心學(xué)校批準。計劃的制定要確保收支基本平衡，并略有結余，同時(shí)要強化預算執行的力度，堅持無(wú)預算無(wú)支出的原則。因特殊情況確需調整預算計劃，須書(shū)面向中心學(xué)校申請，經(jīng)批準方可執行。
3、堅持錢(qián)、賬分開(kāi)管理，管錢(qián)不管帳，管帳不管錢(qián)。校長(cháng)不得留存單位現金，不得單獨一人公費開(kāi)支。
4、規范經(jīng)費使用管理，開(kāi)支500元以上必須經(jīng)學(xué)校審賬小組審核通過(guò)，千元以上必須書(shū)面報中心學(xué)校批準后方可開(kāi)支使用。
5、報銷(xiāo)票據必須合法、合情、合理，并要做到手續齊全。招待費、交通費報銷(xiāo)票據的`附注說(shuō)明必須清晰、真實(shí)、完整（同時(shí)附招待費、交通費支出登記表）。招待費支出控制在經(jīng)費總支出的2﹪以?xún)�，一般教學(xué)活動(dòng)半天以?xún)仍瓌t上不得招待開(kāi)支，不得借期終（中）考試、結束會(huì )、加班等名義進(jìn)行會(huì )餐。
6、各校（園）確因教育、教學(xué)活動(dòng)需要，在周邊商店、飯店、菜店等購物、用餐需及時(shí)由指定人員（或經(jīng)辦人）簽名并注明事由。
7、每次中途報賬前需對學(xué)校前一階段的對外欠賬進(jìn)行統計并及時(shí)上報，如因此次報賬超支，需書(shū)面報中心學(xué)校財務(wù)室，以備下次中心學(xué)校合理安排。
8、代管經(jīng)費據實(shí)收取，按期結清，代管經(jīng)費收支情況在每期民主生活會(huì )上向全體教師予以公示，并作詳細會(huì )議記錄。
9、每學(xué)期結束時(shí)，各校（園）審帳小組對本單位財務(wù)收支情況進(jìn)行自查，并在全體教師會(huì )上公布。每學(xué)期中心學(xué)校對轄屬各小學(xué)、幼兒園進(jìn)行財務(wù)審查。
10、本著(zhù)勤儉節約、量力而行的原則，科學(xué)規范使用好學(xué)校經(jīng)費，每學(xué)期不留欠債。嚴格控制學(xué)校不合理開(kāi)支，誰(shuí)舉債誰(shuí)負責。因學(xué)校經(jīng)費管理不善或支出控制不嚴，造成經(jīng)費赤字過(guò)大，中心學(xué)校將書(shū)面報請區教育局處理。
規范財務(wù)管理制度3
一、會(huì )人員管理及職責
1、為進(jìn)一步加強村級財務(wù)的規范化、制度化管理，對村級財務(wù)實(shí)行以會(huì )計委托制為核心的“五統一”管理工作�！拔褰y一”即在堅持村級集體資產(chǎn)所有權、資金使用權、財務(wù)審批權、財務(wù)監督權不變的前提下，受村委會(huì )的委托，以鎮為單位實(shí)行統一財務(wù)制度、統一審核記賬、統一票據、統一財務(wù)公布的內容和時(shí)間、統一建檔管理。同時(shí)逐步推進(jìn)村級會(huì )計電算化工作。
2、鎮設立村帳鎮代管辦公室，隸屬經(jīng)管站管理，配備專(zhuān)職代理會(huì )計，實(shí)行持證上崗，負責各村的票據審核和會(huì )計核算等工作。會(huì )計核算范圍包括各村集體經(jīng)濟組織的所有收支情況，村下屬公司的收支情況。各村必須配備一名報賬員，村報賬員接受鎮經(jīng)管站的工作管理和業(yè)務(wù)指導。
3、鎮代管會(huì )計工作職責：按財政部印發(fā)的《村合作經(jīng)濟組織會(huì )計制度（試行）》的要求建立賬簿，設置會(huì )計科目，正確處理會(huì )計業(yè)務(wù)，把好財務(wù)審核關(guān)，及時(shí)編制會(huì )計報表和財務(wù)公布單，對村報賬員實(shí)行業(yè)務(wù)指導，協(xié)助各村做好財務(wù)工作。
4、報賬員職責：村報賬員主要負責管理村級財務(wù)收支、財物管理、村級統計、各項承包合同管理和土地征用結算等工作，并按季做好財務(wù)上墻公布，接受村民監督。
5、財務(wù)人員要堅持原則、廉潔奉公，認真貫徹執行黨和國家的經(jīng)濟政策、法律、法規，遵守財經(jīng)紀律，按時(shí)處理賬務(wù)，定期核對現金、盤(pán)點(diǎn)物資，做到賬實(shí)、賬款、賬證、賬表五相符。
6、村干部要支持財務(wù)人員履行工作職責，保證財務(wù)人員行使其工作權利，任何人不得打擊報復堅持原則的財務(wù)人員。同時(shí)要保持財會(huì )隊伍的相對穩定，無(wú)正當理由不得隨意撤換。村報賬員的任免和調換，應由鎮經(jīng)管站提出意見(jiàn)，村兩委會(huì )集體討論通過(guò)，同時(shí)將討論結果報經(jīng)管站備案，并按規定辦理交結手續，編制交結清單，并由經(jīng)管站和村財務(wù)主任現場(chǎng)監交，在未辦清交接手續前財會(huì )人員不得離職。
7、會(huì )計核算制度應按照《會(huì )計法》和《村合作經(jīng)濟會(huì )計制度》的規定，建立健全會(huì )計冊賬及各項登記簿，做到記賬規范及時(shí)。各村報賬員設在現金、存款記賬、債權債務(wù)備查簿和各種經(jīng)濟合同賬。記賬做到日清月結，每月5日前各村報賬員向經(jīng)管站核報收支賬目，同時(shí)盤(pán)點(diǎn)現金、存款余額。
二、財務(wù)預決算
1、村級財務(wù)活動(dòng)實(shí)行預決算管理。各村在編制預決算時(shí)必須堅持統籌兼顧，增收節支、量入為出的原則。要實(shí)事求是如實(shí)反映經(jīng)濟情況，并進(jìn)行財務(wù)分析。
2、財務(wù)預決算包括年度綜合預決算和單項預決算。重要項目和工程實(shí)施，必須實(shí)行單項預決算。財務(wù)預決算由村兩委會(huì )討論提出，經(jīng)村民代表大會(huì )審議通過(guò)，并在公開(kāi)欄中公布。預算實(shí)施過(guò)程要在公開(kāi)欄中一并公布，接受群眾的監督。根據預算實(shí)施情況，可按編制程序作必要的補充和修改。決算必須向村民公開(kāi)。
3、財務(wù)預決算必須報經(jīng)管站備案。鎮經(jīng)管站要在每月審核的同時(shí)，對預算執行情況進(jìn)行定期專(zhuān)項檢查和分析，年終對決算進(jìn)行審核。
三、原始憑證管理和使用
1、各類(lèi)票據要有專(zhuān)人保管，建立登記簿，進(jìn)行登記管理。保管和使用過(guò)程中，不得遺失，誰(shuí)遺失誰(shuí)負責。
2、村級收據統一使用“**經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區農村合作經(jīng)濟組織專(zhuān)用收款收據”，各村不得自印或向外購買(mǎi)收款收據。嚴格實(shí)行收據領(lǐng)購制度，做到限量領(lǐng)購，原則上各村每次收據領(lǐng)購數量不得超過(guò)一本。村報賬員使用收據向經(jīng)管站領(lǐng)取，收據用完后，采用以舊換新的辦法，收據存根由經(jīng)管站統一存檔保管。
3、各村的一切支付必須取得合法的、規范的原始憑證。自制憑證統一使用付款單，工資報銷(xiāo)單和差旅費報銷(xiāo)單，各種付出發(fā)票必須具備經(jīng)手人、證明人和審批人簽名，并注明用途加蓋民主理財專(zhuān)用章。對違反財務(wù)制度的票據報賬員有權拒絕支付，會(huì )計不得入賬，對不符合規定手續的付出發(fā)票，會(huì )計、報賬員有權要求補充更正，另外對所有開(kāi)支能取得正式發(fā)票的一律憑正式發(fā)票報賬，不得以便條（收據）報賬，嚴禁各村記賬。
上述各項非生產(chǎn)性開(kāi)支嚴格執行上限控制，遇特殊情況（如：發(fā)展集體經(jīng)濟等）確需超額開(kāi)支，需按以下程序操作：各村根據自身集體經(jīng)濟年收入情況按10%比例提取用于超額開(kāi)支部分，并采取“一事一議”辦法處理，即先經(jīng)過(guò)村民代表會(huì )議討論通過(guò)后報鎮蹲點(diǎn)領(lǐng)導以及鎮黨委、政府研究同意后在提取資金中列支。
四、貨幣資金及資金賬號管理
1、嚴格執行權、賬、錢(qián)分管制度。財務(wù)審批人只管審批，不管錢(qián)、賬。會(huì )計只管賬不管錢(qián)，報賬員管錢(qián)不管賬，非報賬員不得保管集體現金。
2、嚴格遵守財經(jīng)紀律，不準坐收坐支現金，不準挪用公款，不準公款私存，不準白條抵現金。
3、村要加強庫存現金限額管理，庫存現金嚴格控制在5000元以?xún)�，超額應及時(shí)對存入銀行，如出現失竊或短款，報賬員要負賠償責任。報賬員嚴禁私自出借現金，嚴禁挪用公款，各村（場(chǎng)）禁止另設小金庫和賬外賬。
4、村干部因工作需要預借資金時(shí)，須經(jīng)財務(wù)審批人審批。公務(wù)完畢后預借款必須在七天內結算，不得借故拖欠占用。
5、村集體不得為個(gè)人或單位作貸款經(jīng)濟擔保。對公款私借及擔保的，應由誰(shuí)批準誰(shuí)收回，收不回的由審批人償還。
6、加強結算資金的管理，及時(shí)清理應收、應付、內部往來(lái)等款項。對各項拖欠款要采取切實(shí)可行的措施進(jìn)行催收，并對賬外拖欠款及時(shí)納入賬內管理。對一時(shí)無(wú)法收回的，應訂立還款協(xié)議限期收回；確實(shí)無(wú)法收回的，經(jīng)村民大會(huì )或村民代表大會(huì )討論決定，由村集體提書(shū)面意見(jiàn)，報經(jīng)管站備案。對各種應付款項要定期清理，按時(shí)償還并及時(shí)化解不良債務(wù)。村集體不得擅自舉債、借債搞公益事業(yè)或建設新項目，須經(jīng)村民大會(huì )或村民代表會(huì )議通過(guò)。
7、加強資金賬號管理，各村（場(chǎng)）原則上只允許開(kāi)設一至兩個(gè)銀行帳戶(hù)，銀行賬號僅為本單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)服務(wù)，不得為其它單位和個(gè)人過(guò)賬。如需特殊情況需為其它單位和個(gè)人過(guò)賬，需收取一定管理費（按資金額的2%收�。�
五、財務(wù)審批
1、村（場(chǎng)）書(shū)記主持重大財務(wù)開(kāi)支的`審批原則，把握村（場(chǎng)）財務(wù)收支情況，按月集中村（場(chǎng)）干部審查一次財務(wù)收支，負責審批村（場(chǎng)長(cháng)）主任經(jīng)手的開(kāi)支發(fā)票。
2、村（場(chǎng)）財務(wù)實(shí)行村主任（場(chǎng)長(cháng)）負責制，建立健全支出審批制度，規范審批手續，實(shí)行村（場(chǎng)長(cháng)）主任一支筆限額審批書(shū)記核準制度，實(shí)行先審后批，對不合理開(kāi)支有權拒絕審批。
3、審批權限：?jiǎn)喂P開(kāi)支在20xx元以下的，由村主任審批、村書(shū)記核準；單筆開(kāi)支在20xx元以上、10000元以下的，經(jīng)村（場(chǎng)）兩委班子集體討論通過(guò)后，由村主任審批、村書(shū)記核準；單筆開(kāi)支在10000元以上的須經(jīng)村民代表大會(huì )談?wù)撏ㄟ^(guò)并報鎮經(jīng)管站審核后由村主任審批、村書(shū)記核準。
六、收支報賬
1、村收支票據每月經(jīng)民主理財小組審核簽字蓋章后，上報經(jīng)管站審核后，由代管會(huì )計入賬，對不符合要求的，要及時(shí)退回并作出妥善處理。
2、支出票據原則上應在一個(gè)月內報賬。凡支出發(fā)生后二個(gè)月不報賬的，無(wú)特殊原因的一律不得再審批報銷(xiāo)。
3、非報賬員代收各種款項的，應在收款后三天內向報賬員結清。
4、各村的一切建設項目資金支付都必須有合同，預決算單、竣工驗收報告單、稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，否則不得入賬。
七、財產(chǎn)物資管理
1、會(huì )計要設置固定資產(chǎn)明細賬進(jìn)行逐項登記管理。
2、固定資產(chǎn)的更新購置，應根據財務(wù)計劃辦理。固定資產(chǎn)的報廢、變更等重要事項須報經(jīng)管站審核備案；作價(jià)轉讓的要合理估價(jià)并公開(kāi)轉讓?zhuān)⒓皶r(shí)收回價(jià)款。
3、村集體的固定資產(chǎn)的承包或租賃，應經(jīng)村集體討論決定，由村合作經(jīng)濟組織辦理承包、租賃手續、簽訂書(shū)面合同，并按合同規定及時(shí)收繳承包費或租金。重大的固定資產(chǎn)承包或租賃實(shí)行公開(kāi)招標。合同期滿(mǎn)，應對承包租賃的固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查驗收，造成損壞或損失的，由承包人或租賃者負責修復或賠償，防止集體資產(chǎn)流失。
4、要確保集體財產(chǎn)的安全完整。各村(場(chǎng))不得團集體財產(chǎn)抵押貸款，為他人擔保。
八、經(jīng)濟承包合同管理
1、村(場(chǎng))要嚴格按照《合同法》、《中華人民共和國農村土地承包法》、做好集體資產(chǎn)發(fā)包和租賃工作。
2、村集體資產(chǎn)的發(fā)包、租賃及工程建設項目等必須簽訂書(shū)面合同，合同一式叁份，雙方各執一份，一份交經(jīng)管站備案。其中數額較大的工程發(fā)包建設項目必須按鎮有關(guān)規定，實(shí)行公開(kāi)招投標。
3、村報賬員應根據合同設立承包合同臺賬，明細登記合同的兌現情況。對年終合同兌現有困難的要求其辦好欠交承包款或減免手續，并及時(shí)入賬。年終各項承包合同兌現率要求達到95%以上。
九、民主理財、財務(wù)公開(kāi)
1、村民主理財小組必須經(jīng)村民大會(huì )或村民代表大會(huì )選舉產(chǎn)生。村民理財小組的成員一般3-5人，村兩委班子不能兼任民主理財小組成員。民主理財小組要認真聽(tīng)取和反映全體村民對村財務(wù)管理工作的意見(jiàn)和建議，按期每月召開(kāi)民主理財會(huì )議，切實(shí)履行職責，監督財務(wù)制度的實(shí)施。進(jìn)行財務(wù)審查。
2、各村(場(chǎng))要實(shí)行財務(wù)公開(kāi)。村級財務(wù)公布表須經(jīng)村民主理財小組成員審核簽名，并報鎮經(jīng)管站審核后方可公開(kāi)。
3、各村（場(chǎng)）的財務(wù)按季上墻公布。村（場(chǎng)）的年度預算計劃、決算報告、各季財務(wù)收支明細、村干部工資補貼、基建項目和固定資產(chǎn)購置、承包辦法及指標等項目要逐項及時(shí)公開(kāi)。
4、各村（場(chǎng)）的年度預算計劃、決算報告、財務(wù)收支明細、重大基建投資和大型資產(chǎn)購置計劃開(kāi)支，必須經(jīng)村民大會(huì )或村民代表大會(huì )，報鎮備案后方可實(shí)施。
5、財務(wù)公開(kāi)除上墻公布外，并可采取會(huì )議、廣播等多種形式，其公布內容須保留十五天以上，公開(kāi)欄旁須設置意見(jiàn)箱，廣泛聽(tīng)取群眾意見(jiàn)。
十、審計監督
經(jīng)管站匯同鎮紀檢、財政部門(mén)每年對村級財務(wù)進(jìn)行一次全面審計，一經(jīng)發(fā)現違反財務(wù)制度的行為，發(fā)現一起查處一起，違紀金額全額上繳鎮財政，對構成違法犯罪行為的，移送司法機關(guān)處理。
十一、財務(wù)報表及檔案管理
1、鎮代管會(huì )計、村報賬員應按有關(guān)規定登記各種賬簿，及時(shí)上報各種報表，力爭數據準確，并分類(lèi)編號、裝訂、歸檔保管。村財務(wù)檔案，如賬冊、憑證、報表、各類(lèi)合同、土地承包資料、有關(guān)文件都要每年整理裝訂成冊。保管年限按上級檔案保管年限規定執行。對裝訂成冊的檔案，任何人不得私自拆封。
2、鎮經(jīng)管站建立村級財務(wù)檔案室，實(shí)行統一歸檔管理，一村一柜。村級會(huì )計資料集中保管為十年，期滿(mǎn)后逐年返還給各村（場(chǎng)），由村（場(chǎng)）按《會(huì )計檔案管理辦法》落實(shí)專(zhuān)人管理。
3、嚴格檔案查閱使用手續。除業(yè)務(wù)主管部門(mén)、執法機關(guān)履行公務(wù)需要查閱檔案外，其他單位和個(gè)人凡要查閱村級會(huì )計檔案，須經(jīng)經(jīng)管站同意后方可進(jìn)行，并將查閱情況作書(shū)面記錄。
4、嚴格遵守保密紀律，非檔案管理人員不得進(jìn)入檔案室。
5、財務(wù)檔案保管期滿(mǎn)需銷(xiāo)毀的，應編制好銷(xiāo)毀簿冊，報鎮經(jīng)管站批準，并派人監銷(xiāo)。
十二、建立重大事項報告制度
村級財務(wù)發(fā)生下列情況之一的，應立即報鎮政府和鎮經(jīng)管站：
1、發(fā)現貪污挪用公款現象。
2、發(fā)現報賬員現金、有價(jià)證券或財務(wù)檔案等被竊事件。
3、發(fā)現對外進(jìn)行經(jīng)濟擔�，F象。
4、被有關(guān)部門(mén)查封銀行賬戶(hù)的。
5、其他須報告的重大財務(wù)事項。
重要事項報告必須真實(shí)可靠，在口頭匯報的同時(shí)，并報送書(shū)面報告，審批同意后方可實(shí)施。
十三、本財務(wù)制度自發(fā)文之日起施行，以前的財務(wù)制度與本制度有抵觸的，以本制度為準，如上級對村級財務(wù)管理有新的規定按上級文件為準。
規范財務(wù)管理制度4
各科室，局屬事業(yè)單位：
為加強和規范我局財務(wù)管理工作，保障工作正常運轉，根據財務(wù)管理有關(guān)規定，結合我局實(shí)際，現將進(jìn)一步規范我局財務(wù)管理制度通知如下：
一、一切經(jīng)費使用必須嚴格遵守上級有關(guān)財經(jīng)紀律和財務(wù)管理規定，做到厲行節約，實(shí)行專(zhuān)人審核、“一支筆”審簽制度。
二、日常開(kāi)支及行政事業(yè)辦公經(jīng)費由分管財務(wù)副局長(cháng)審簽，信訪(fǎng)專(zhuān)項資金、超計劃開(kāi)支及3000元（含）以上大額費用由局務(wù)會(huì )議集體研究決定。
三、因公出差，事前必需經(jīng)局長(cháng)審批后才能報銷(xiāo)差旅費。
四、報銷(xiāo)費用的，經(jīng)辦人必須按規定實(shí)事求是逐項填報、簽字，由辦公室主任審核，按規定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導審簽后，交報帳會(huì )計統一核報。
五、各種公務(wù)接待必需附有來(lái)函或電話(huà)記錄單，按業(yè)務(wù)對口原則進(jìn)行接待。
六、財務(wù)人員必須嚴格落實(shí)財務(wù)制度，嚴禁公款私存。在審核各種票據時(shí)，發(fā)現不符合規定的，要說(shuō)明情況作退回處理。
七、所有物品（服務(wù)）按集中采購規定進(jìn)行統一集中采購。
八、個(gè)人公務(wù)支出嚴格按公務(wù)卡使用管理規定結算。
九、報銷(xiāo)范圍及標準按財政部門(mén)規定執行。加班夜餐補助、工作人員差旅費、勞務(wù)費等費用報銷(xiāo)一律按照省、市、縣有關(guān)財務(wù)管理規定執行，嚴禁超范圍和標準報銷(xiāo)。
規范財務(wù)管理制度5
財務(wù)室為了有效地管好、用活辦學(xué)經(jīng)費，保證把有效的驗費投入到教育、教學(xué)第一線(xiàn)，本著(zhù)“開(kāi)源，節流，增收節支”的原則，使學(xué)校經(jīng)費管理逐步趨于合理化，科學(xué)化，根據學(xué)校二校區實(shí)際情況，持制訂如下規范化管理制度。
�。�1）財務(wù)機構設置
在各級行政部門(mén)的領(lǐng)導下，認真貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，認真執行《會(huì )計法》。學(xué)校應對二校區的人、財、物集中進(jìn)行管理，會(huì )計人員集中辦公，各校區不單設會(huì )計，只設一個(gè)出納，新校區設報賬員一名。各校區設一個(gè)財產(chǎn)保管員，負責該校區的財務(wù)，物資的管理工作。
�。�2）收入管理
根據物價(jià)部門(mén)核定的標準，證收費，實(shí)行公示制度。學(xué)校的一切資金收入，包括校內各部門(mén)代收代繳費，場(chǎng)必須經(jīng)校財務(wù)室登記入賬，納入會(huì )計核算，實(shí)行財務(wù)監督。學(xué)校一切收入按財政規定，繳存財政專(zhuān)戶(hù)，不得坐收坐支，嚴格遵守國家銀行的各項制度，嚴禁將公款以個(gè)人名義在銀行存取或挪作他用。出納人員做到日清日結，新校區報賬員必須每周到財務(wù)室結賬，備用金核定在1萬(wàn)元。
�。�3）經(jīng)費支出管理
學(xué)校實(shí)行預決算審改制度，學(xué)校所有的經(jīng)費實(shí)行統收統支，無(wú)論經(jīng)費多少及何種性質(zhì)的支出，均由校長(cháng)或分管校長(cháng)經(jīng)管，由紀委和財會(huì )人員監督。學(xué)校一切經(jīng)費的支取，未經(jīng)校長(cháng)或分管校長(cháng)簽批，一律視為無(wú)效。用作報銷(xiāo)的原始發(fā)票，必須是財政，稅務(wù)統一制定的票據。各種計劃表，發(fā)料單，申請，收款憑據，白條等不得作付款的原始憑據，財會(huì )人員應拒絕支付。
�。�4）會(huì )計和出納應協(xié)調配合，分工合作。
會(huì )計在工作中，嚴格按照國家相關(guān)法律，法規認真審核、清理、登記學(xué)校的收入發(fā)票，嚴格財務(wù)監督稽核工作，保證學(xué)校的一切收入及時(shí)準確地全部入賬，認真審核學(xué)校的'各項支出，把好賬務(wù)收支平衡。定時(shí)做好財務(wù)的月報表，年初年終的預決算工作，并按照國家會(huì )計制度的規定，整理，保管會(huì )計憑證，賬簿，報表等重要檔案資料。出納認真執行現金制度，做到收支兩條線(xiàn)，不搞坐收坐支，管理好現金，銀行支票、單位印鑒及各種原始發(fā)票，單據，賬簿不得丟失。與會(huì )計共同配合做好會(huì )計工作，杜絕呆賬的發(fā)生。
財務(wù)室會(huì )計和出納都要做好臨時(shí)性的外出工作，本處室同志協(xié)作配合共同搞好學(xué)校財務(wù)工作，并隨時(shí)接受領(lǐng)導分配的其它任務(wù)。
【規范財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
規范財務(wù)管理制度5篇11-23
規范財務(wù)管理制度(5篇)11-23
小公司財務(wù)規范化管理制度04-01
規范財務(wù)管理自查報告01-29
財務(wù)管理規范自查報告04-21
財務(wù)規范管理工作總結11-15
財務(wù)的管理制度12-02
規范財務(wù)管理自查報告6篇01-29