財務(wù)管理建議書(shū)(匯編11篇)
在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，建議書(shū)在我們的視野里出現的頻率越來(lái)越高，建議書(shū)是就某項工作提出某種建議時(shí)使用的一種常用書(shū)信，要求具體明確，有針對性。來(lái)參考自己需要的建議書(shū)吧！下面是小編幫大家整理的財務(wù)管理建議書(shū)，歡迎閱讀與收藏。
財務(wù)管理建議書(shū)1
尊敬的x總：
您好！
上次我們交流之后，我對公司的業(yè)務(wù)范圍，以及財務(wù)狀況，有了一個(gè)初步的了解，現就x總提出的三個(gè)方面，謹慎的提出我的幾點(diǎn)建議：
1、 對內內控方面：
對內，我們除了項目預算之外，還需要建立健全完善的內部預算機制，對于管理費用，銷(xiāo)售費用的控制，我們需要有年度財務(wù)預算，季度的，月度的，每個(gè)所屬部門(mén)，都需要定期的上報本部門(mén)本月度的財務(wù)預算和資金計劃，使得一切費用的發(fā)生，是在預算之內，特殊情況需要超出預算的，必須經(jīng)過(guò)部門(mén)負責人和公司領(lǐng)導審查，通過(guò)之后，才可以發(fā)生。對于管理費用中的特定項，比如業(yè)務(wù)招待費，差旅費等等的發(fā)生，應當先申請，控制在在規定額度之內。
2、 對外融資方面：
首先，我不是非常的了解公司當前的資產(chǎn)負債率，當然，如果傳統的融資模式已經(jīng)考慮過(guò)了，那么，我們現在可以考慮項目擔保的融資模式，目前我接洽的并且關(guān)系非常親近的融資機構有瑞橋擔保，新華信托，華夏銀行加州支行等。對于反擔保措施的考慮上，不是大的問(wèn)題，我們最近才做了一個(gè)1000萬(wàn)的擔保貸款，擔保公司和銀行的合作業(yè)務(wù)之中，我們可以利用擔保公司的需求，借我們的項目，去實(shí)現這個(gè)融資，比如，擔保公司也需要從銀行融資出去，他們的主要業(yè)務(wù)，就是對外放息，我們與擔保公司合作，貸出的資金，各用一半或者是各用一部分，這就是擔保公司的需求，在這樣的合作模式之下，反擔保措施，就會(huì )成為一個(gè)形式化的東西，當然，這樣就要求項目必須可靠，對于還款的保障必須嚴格。目前，就我了解的公司狀況來(lái)說(shuō)，不必走信托渠道去融資，一個(gè)原因，是規模不能達到信托的要求，再者是信托融資成本過(guò)高。
3、 內部團隊建設：
內部一個(gè)完整的財務(wù)體系，需要設立這幾個(gè)崗位：主辦會(huì )計，主要負責公司內部全面的財務(wù)核算，根據既定的公司財務(wù)制度，審核所有成本費用，參與審核內部預算及項目預算，參與審定資金計劃，編制公司全面經(jīng)營(yíng)的財務(wù)報告，定期提交公司總經(jīng)理和董事長(cháng)關(guān)于公司經(jīng)營(yíng)的財務(wù)成果報告；根據預算和資金計劃，提出資金使用的預警報表，以及內部財務(wù)檔案的管理；對外會(huì )計，主要負責納稅申報，融資報表的編制，配合會(huì )計師事務(wù)所完成公司的融資審計報告以及年度審計報告，參與內部預算和項目預算的核價(jià)工作；負責公司對外銷(xiāo)售發(fā)票的開(kāi)具等等；預算員，負責編制項目預算，和公司財務(wù)預算，一方面根據定額，但也要結合市場(chǎng)的實(shí)際情況，編制的預算，最大可能的貼合市場(chǎng)實(shí)際，參與材料的實(shí)際市場(chǎng)核價(jià)，并簽署意見(jiàn)，出納，主要銀行現金事務(wù)，現金銀行日記賬等等，日常費用的收支，定期與會(huì )計核對，配合公司內部審計，包括現金銀行帳的審計工作；財務(wù)總監，負責編制公司的年度，季度財務(wù)的預算，確定對外融資的方案，指導會(huì )計完成融資機構所需要的資料，審核成本，費用，審核內部財務(wù)報告，審定資金計劃；對于應收，應付等款項的管理等等。
這樣的財務(wù)團隊組合，要能相互配合，財務(wù)工作，尤其在融資方面的工作，需要和公司行政等部門(mén)密切配合的，因此每個(gè)崗位都需要有良好的`溝通能力和協(xié)作精神，作為財務(wù)管理崗位應和公司領(lǐng)導緊密溝通，因為每個(gè)崗位都需要在職責明確，制度明確的基礎上，才能做的更好，怎么分工，怎么協(xié)作，這是領(lǐng)導層在制定游戲規則上，應該多方面考慮的問(wèn)題，建立起良好的協(xié)作平臺，團隊的戰斗力就會(huì )提升，工作的效率，也才能夠提高。
以上，是對x總提出的三個(gè)問(wèn)題的簡(jiǎn)要回答。當然，財務(wù)管理方面，還有不可或缺的一個(gè)方面，就是稅籌，因為在上次和x總的交流中，我知道，整個(gè)公司是多元化的公司，在這個(gè)方面，我想，一定會(huì )有稅籌的空間，但是對于這個(gè)問(wèn)題，我的建議，是聘請稅務(wù)師事務(wù)所，給我們做一次全面的稅務(wù)策劃，找出其中可以利用的稅籌空間，稅務(wù)籌劃，我個(gè)人認為，這不是一個(gè)人能完成的事情，集思廣益，一次性支出，長(cháng)久性受益，因此，專(zhuān)業(yè)的團隊，做出的方案，我會(huì )認為，是相對準確有效的。
xxx（呈）
20xx-10-09
財務(wù)管理建議書(shū)2
一、實(shí)習時(shí)間
二、實(shí)習地點(diǎn)
xx公司。
三、實(shí)習目的
全面系統地掌握會(huì )計憑證的填制與審核、會(huì )計賬簿的建立與登記、對賬與結賬、會(huì )計報表的編制等會(huì )計核算的基本操作技能和方法，加強對會(huì )計知識的理解、對會(huì )計基本方法的運用和對會(huì )計基本技能的訓練，提高會(huì )計業(yè)務(wù)綜合處理能力，使學(xué)生能夠將會(huì )計理論知識和會(huì )計實(shí)務(wù)有機地結合在一起，提高記賬、算賬、報賬的實(shí)際操作能力。
四、實(shí)習要求
要求每個(gè)學(xué)生必須把發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按實(shí)際會(huì )計工作的要求，獨立地操作一遍，最終把證、賬、表資料裝訂成冊，形成訓練成果。具體來(lái)講就是：
1、必須正確理解經(jīng)濟業(yè)務(wù)的具體內容，在進(jìn)行認真思考確認無(wú)誤后方可進(jìn)行具體處理。為了防止出現錯誤和遺漏，做完后應認真加以檢查和復審。
2、應按照會(huì )計核算的具體要求，依次做好會(huì )計憑證的填制、賬簿的登記和會(huì )計報表的.編制工作。
3、所用的各種憑證、賬簿和報表一律使用國家統一會(huì )計制度要求使用的格式。憑證賬簿、報表上所列的項目要按規定填寫(xiě)清楚、完整。
4、在填制會(huì )計憑證、登記賬簿和編制會(huì )計報表時(shí)，除按規定必須使用紅墨水書(shū)寫(xiě)外，所有文字、數字書(shū)寫(xiě)都應該使用藍(黑)墨水書(shū)寫(xiě)，不準使用鉛筆和圓珠筆。
五、實(shí)習內容
(一)會(huì )計建賬
會(huì )計賬簿的設置是各企事業(yè)單位根據《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》和《企業(yè)會(huì )計制度》的原則規定，結合本單位會(huì )計核算業(yè)務(wù)的需要，建立有關(guān)的會(huì )計賬簿，構成本企業(yè)會(huì )計核算體系的過(guò)程。
會(huì )計賬簿的設置一般是在企業(yè)開(kāi)張或更換新賬之前進(jìn)行。所有實(shí)行獨立核算的國家機關(guān)、社會(huì )團體、公司、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織都必須依法記置登記會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)、完整。不得違反《會(huì )計法》和國家統一的會(huì )計制度規定私設會(huì )計賬簿進(jìn)行登記。但建賬冊數以及每?jì)再~簿選用的格式可根據企業(yè)的實(shí)際情況來(lái)確定。
1、總賬和日記賬的建立�？傎~和日記賬一般采用訂本式。選購時(shí)結合企業(yè)業(yè)務(wù)量的大小，盡量使選用的賬頁(yè)滿(mǎn)足一年所用。賬簿封面的顏色，同一年度應力求統一，每年應更換一色，以便于區別。
2、明細賬的建立。各種明細分類(lèi)賬按照二級科目設置賬戶(hù)，記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)的明細情況，是對總分類(lèi)賬的必要補充。一般來(lái)說(shuō)，明細賬除了記錄金額以外，還要記錄實(shí)物數量、費用與收入的構成、債權債務(wù)結算等具體情況。因此，要按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的不同特點(diǎn)和管理要求，采用不同格式、不同形式的賬頁(yè)。明細賬一般采用活頁(yè)賬，有些也采用卡片賬。其基本格式主要有“三欄式”、“數量金額式”、“多欄式”、“橫線(xiàn)登記式”幾種格式�；旧a(chǎn)、輔助生產(chǎn)、制造費用、產(chǎn)品銷(xiāo)售費用、經(jīng)營(yíng)費用、管理費用和財務(wù)費用等科目的明細核算可采用規范化的多欄式明細賬。
3、輔助賬的建立。輔助賬(備查賬簿)按其所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項分別設立賬戶(hù)。如代管物資輔助賬是按委托單位和代管物資的品名設立賬戶(hù)，租人固定資產(chǎn)登記簿是按租借單位和固定資產(chǎn)名稱(chēng)設立賬戶(hù)。
(二)填制與審核憑證
原始憑證填制規范：根據《xx法》和《xx工作規范》的規定，填制原始憑證應符合以下要求：
1、反映要真實(shí)。
2、內容要完整。
3、手續要完備。
4、書(shū)寫(xiě)要清楚、規范。
5、填制要及時(shí)。期工程
填制記賬憑證除了應符合原始憑證的填制要求外，還應符合以下具體要求：
1、日期的填寫(xiě)。
2、編號的填寫(xiě)。
3、摘要的填寫(xiě)。
4、會(huì )計科目的填寫(xiě)。會(huì )計科目必須按現行統一會(huì )計制度規定的全稱(chēng)填寫(xiě)，不得簡(jiǎn)化，不得用科目編號或外文字母代替，并根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容正確確定會(huì )計科目的借貸方和金額。
5、金額的填寫(xiě)。
6、附件張數的填寫(xiě)。
(三)登記賬簿
會(huì )計人員應根據審核無(wú)誤的會(huì )計憑證登記會(huì )計賬簿。登記賬簿的基本要求是：
1、登記會(huì )計賬簿時(shí)，將會(huì )計憑證日期、編號、業(yè)務(wù)內容摘要、金額和其他有關(guān)資料逐項記人賬內，做到數字準確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。
2、登記完畢后，要在記賬憑證上簽名或者蓋章，并注明已經(jīng)登賬的符號，表示已經(jīng)記賬。
3、賬簿中書(shū)寫(xiě)的文字和數字應在簿頁(yè)格子上留有適當空間，不要寫(xiě)滿(mǎn)格子，一般應占格距的1/2。
4、登記賬簿要用藍黑墨水或者碳素墨水書(shū)寫(xiě)，不得使用圓珠筆(銀行的復寫(xiě)賬簿除外)或者鉛筆書(shū)寫(xiě)。
(四)對賬與結賬
1、對賬：對賬包括賬簿與憑證的核對、賬簿與賬簿的核對、賬簿與財產(chǎn)物資實(shí)存數額的核對。由于對賬的內容不同，對賬的方法也有所不同，一般的核對方法和內容如下：
(1)賬證的核對。賬證核對是指將賬簿記錄與記賬憑證、原始憑證進(jìn)行核對，這是賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符的前提條件。
(2)賬賬的核對。賬賬核對是指各種賬簿之間的有關(guān)數字核對相符。①總賬資產(chǎn)類(lèi)科目各賬戶(hù)期末余額合計與負債和所有者權益類(lèi)科目各賬戶(hù)期末余額合計應相等，每一匯總期至少要核對一次。
2、結賬：結賬是指在將本期內所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項全部登記人賬的基礎上，按照規定的方法對該期內的賬簿記錄進(jìn)行小結，結算出本期發(fā)生額合計和余額，并將其余額結轉下期或者轉入新賬。結賬可分為月結、季結和年結等。為了正確反映一定時(shí)期內在賬簿記錄中已經(jīng)記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，總結有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)和賬務(wù)狀況，各單位必須在會(huì )計期末進(jìn)行結賬，不能為趕編財務(wù)會(huì )計報告而提前結賬，更不能先編制財會(huì )會(huì )計報告后結賬。
財務(wù)管理建議書(shū)3
目錄
主要內容
所起作用
注意事項
主要內容
(1)標題。管理建議書(shū)的標題應當統一規范為“管理建議書(shū)”。
(2)收件人。管理建議書(shū)的收件人應為被審計單位管理當局。
(3)會(huì )計報表審計目的及管理建議書(shū)的性質(zhì)。管理建議書(shū)應當指明審計目的是對會(huì )計報表發(fā)表審計意見(jiàn)。管理建議書(shū)僅指出了注冊會(huì )計師在審計過(guò)程中注意到的
內部控制重大缺陷，不應被視為對內部控制發(fā)表的簽證意見(jiàn)。所提建議不具有強制性和公證性。
(4)內部控制重大缺陷及其影響和改進(jìn)建議。管理建議書(shū)應當指明注冊會(huì )計師在審計過(guò)程中注意到的內部控制設計及運行方面的重大缺陷，包括前期建議改進(jìn)但本期仍然存在的重大缺陷。
(5)使用范圍及使用責任。管理建議書(shū)應當指明其僅供被審計單位管理當局內部參考，因使用不當造成的后果，與注冊會(huì )計師及其所在會(huì )計師事務(wù)所無(wú)關(guān)。
(6)簽章。管理建議書(shū)應當由注冊會(huì )計師簽章，并加蓋會(huì )計師事務(wù)所公章。
所起作用
其作用表現在兩個(gè)方面：
一方面，由于注冊會(huì )計師的職業(yè)特點(diǎn)，在審計過(guò)程中按規定需要檢查被審計單位的內部控制系統，能夠了解被審計單位經(jīng)營(yíng)管理中的關(guān)鍵所在。通過(guò)管理建議書(shū)，可以針對內部控制弱點(diǎn)，提供進(jìn)一步完善內部控制，改進(jìn)會(huì )計工作，提高經(jīng)營(yíng)管理水平的參考意見(jiàn)。這種意見(jiàn)最及時(shí)，有效，能促使被審計單位注意加強控制，改善工作，以防止弊端的發(fā)生。
另一方面，注冊會(huì )計師借助管理建議書(shū)，事先提出了改進(jìn)建議，可以把注冊會(huì )計師的法律責任降低到最低限度。
注意事項
一方面，可能存在審計意見(jiàn)不準確的風(fēng)險，如管理建議書(shū)提到的已被利用的重大缺陷，是否導致會(huì )計報表出現未調整的重大差錯、而審計報告未加以披露的風(fēng)險;
另一方面，可能存在審計程序執行不足從而導致審計證據不足的'風(fēng)險，如管理建議書(shū)提到的可能會(huì )被利用的重大控制缺陷，而未履行充分、完整的審計程序，只是以較孝具有代表性的樣本量，或者用其他測試來(lái)替代應履行的實(shí)質(zhì)性測試。
財務(wù)管理建議書(shū)4
XXX有限公司：
我們接受委托對貴公司20××年度、20××年1~11月財務(wù)進(jìn)行了盡職調查，現就盡職調查中發(fā)現的問(wèn)題及情況提出如下建議，僅供領(lǐng)導參考。
1. 應收賬款：企業(yè)期末應收賬款余額較大，部分賬款賬齡較長(cháng)。 意見(jiàn)：企業(yè)年終結賬前對應收賬款及時(shí)進(jìn)行處理，做好與客戶(hù)的關(guān)于應收賬款的對賬工作。
2. 其他應收款：企業(yè)其他應收款-備用金科目余額較大，尚未建立完善的備用金管理制度。
意見(jiàn)：企業(yè)年終結賬前盡量處理備用金，判斷是否存在應轉入當期費用的情況，企業(yè)應積極建立完善的備用金制度。
3. 企業(yè)的其他應付款-河南鼎力桿塔股份有限公司余額18，748，450元為企業(yè)賬務(wù)處理有誤所致。
意見(jiàn)：對賬務(wù)處理有誤的科目及時(shí)進(jìn)行更正處理。
4. 企業(yè)期末存貨余額較高，存貨周轉率較低。
意見(jiàn)：企業(yè)應當分析存貨周轉率較低的原因以及是否合理。
5. 長(cháng)期股權投資：企業(yè)的長(cháng)期股權投資3000萬(wàn)系許
昌新區高盛小額貸款有限責任公司的股權投資，已進(jìn)行了轉讓但工商變更手續仍在辦理之中。
意見(jiàn)：公司應跟進(jìn)長(cháng)期股權投資工商變更登記的辦理情況，及時(shí)辦理完畢工商變更登記。
6. 無(wú)形資產(chǎn)，當期無(wú)形資產(chǎn)-專(zhuān)有技術(shù)的增加為研發(fā)費資本化的部分，但是企業(yè)沒(méi)有判斷研發(fā)費用符合資本化條件的`紙質(zhì)性證明文件。 意見(jiàn)：企業(yè)研發(fā)部門(mén)應當制定關(guān)于研發(fā)項目相關(guān)的進(jìn)度文件，積極配合財務(wù)部門(mén)對發(fā)生的研發(fā)費用正確劃分。
7. 其他非流動(dòng)負債核算的是四個(gè)項目的政府補助（雙百計劃項目，工業(yè)中小企業(yè)技術(shù)改造項目，支持自主創(chuàng )新和產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品結果調整專(zhuān)項資金項目，20××年中央重金屬無(wú)語(yǔ)防治專(zhuān)項資金），其中雙百計劃項目已于20××年12月份達到預定可使用狀態(tài)，企業(yè)尚未提供其他三個(gè)項目關(guān)于項目進(jìn)度的文件。
意見(jiàn)：企業(yè)應積極準備并提供有關(guān)項目進(jìn)度的文件。
8.企業(yè)上不存在完善的內部控制制度以及相關(guān)文件。
意見(jiàn)：企業(yè)應當盡快建立完善的內部控制管理制度并賦予實(shí)施。
財務(wù)管理建議書(shū)5
根據《xx市審計局關(guān)于開(kāi)展20xx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合自身實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下:
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀檢書(shū)記為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、嚴格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，局領(lǐng)導要求認真學(xué)習文件精神，對照自查內容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題。
三、認真自查，及時(shí)自糾
按照《xx市審計局開(kāi)展20xx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實(shí)合規。
2、嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的`行為。其中某些工作性的專(zhuān)項資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規，無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執行收支兩條線(xiàn)的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認真執行規范津補貼政策，無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規范，無(wú)違規處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內部監督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制。
通過(guò)自查，我局在某些工作性的專(zhuān)項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節約，嚴格控制接待標準。
財務(wù)管理建議書(shū)6
為適應公司發(fā)展的需要，進(jìn)一步規范公司財務(wù)的收支管理，本著(zhù)厲行節約的原則，確保資金使用合理，特制定本財務(wù)管理規程。
一、財務(wù)審核
財務(wù)審核人員應著(zhù)重審核費用開(kāi)支的真實(shí)性、合法合理性，對于不合理開(kāi)支予以剔除，對于弄虛作假的票據予以截留并及時(shí)向領(lǐng)導匯報，其次審核票據的規范性和完整性，對于不完整、不規范的票據予以拒付退回。
二、資金支付管理
1、發(fā)票報賬時(shí)間以開(kāi)出時(shí)間為準，原則上最遲不超過(guò)60天。
2、報賬發(fā)票的粘貼應按面額從小到大排列，票據上應備注經(jīng)手人及相關(guān)事由，未備注的不予報賬。
3、各部室業(yè)務(wù)招待原則上在食堂進(jìn)行，由指定人員簽單，部室負責人在發(fā)票上簽字確認。
指定人員以外的簽單一律不予報賬。
4、所有原始憑證需有經(jīng)辦人、部室負責人、分管部室副總簽字，報賬手續不全的財務(wù)不予辦理付款。
5、公司的對外簽單開(kāi)支，由財務(wù)室初審后，開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票或其他有效支付憑證，經(jīng)分管財務(wù)副總審核，報總經(jīng)理審批。
6、支付項目前期費用時(shí)，支付憑證應具備發(fā)票、項目前期費用支付申請表(附表1)、合同協(xié)議及委托書(shū)(支付到合同簽署人以外的收款人時(shí))。
項目前期費用支付申請表由相關(guān)部室承辦，審批流程為：相關(guān)部室初審、工程部審定、相關(guān)部室分管領(lǐng)導審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
7、支付土方工程及其他工程款時(shí)，應同時(shí)具備發(fā)票、工程項目支付申請表(附表2)、合同協(xié)議及委托書(shū)(支付到合同簽署人以外的收款人時(shí))。
在審計結果未出之前，工程款支付額度不得超過(guò)已完成工程量的70%。
工程項目支付申請表由項目部承辦，審批流程為：項目部初審、工程部審定、項目部分管領(lǐng)導審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
8、支付土地征用、報批、拆遷、青苗補償、附屬物及其它與征地拆遷相關(guān)款項時(shí)，支付憑證應具備發(fā)票或領(lǐng)款單、土地征用及報批支付申請表(附表3)、合同協(xié)議及委托書(shū)(支付到合同簽署人以外的.收款人時(shí))。
土地征用及報批支付申請表由資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部承辦，審批流程為：項目部初審、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部審定、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部分管領(lǐng)導審核、財務(wù)核定、總經(jīng)理審批。
報批繳費憑審批完畢的支付申請表支付資金，正式票據由資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部收集補辦支付手續。
征拆工作經(jīng)費必須在完成征地、青苗及拆遷等補償后才予辦理支付。
三、出差費用管理
1、因公出差需預支出差費用的，應填寫(xiě)借款申請單，并有主管財務(wù)副總和總經(jīng)理的審批。
2、出差結束后，15個(gè)工作日之內，憑核準的出差審批單及報賬手續齊全的發(fā)票到財務(wù)辦理費用報銷(xiāo)手續。
3、借款要及時(shí)清還，公務(wù)結束后15日內到財務(wù)部結清還款，無(wú)正當理由過(guò)期不結清者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。
四、付款流程
經(jīng)手人簽字并注明事由→部室負責人核實(shí)簽字→分管部室副總確認簽字→分管財務(wù)副總審核簽字→總經(jīng)理審批→財務(wù)部根據審批后的原始憑證付款(如需辦理資金支付申請表的還需附帶支付申請表)。
五、對外合同、協(xié)議簽訂
凡屬公司與外單位簽訂的各項合同、協(xié)議，必須安排一名財務(wù)人員參與，以便對合同、協(xié)議相關(guān)財務(wù)內容的監控。
合同簽訂后，須遞交一套完整的資料、工程合同書(shū)及預算書(shū)到財務(wù)部存檔，財務(wù)部按合同調度資金。
六、辦公用品、業(yè)務(wù)費用管理
1、煙酒茶葉等特殊招待用品統一由公司辦公室、財務(wù)部購買(mǎi)，交辦公室統一管理，各部室、項目部需要時(shí)到公司辦公室造冊登記領(lǐng)取。
特殊情況報總經(jīng)理同意后，可酌情處理。
月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據匯總，交財務(wù)做賬。
2、辦公用品需批量采購的應由公司辦公室、財務(wù)部購買(mǎi)，交辦公室統一管理。
月終，辦公室將登記領(lǐng)取的票據匯總，交財務(wù)做賬。
3、各部室業(yè)務(wù)費及其他費用管理：除食堂用餐及辦公室統一購買(mǎi)的煙酒、茶葉、辦公用品外，特殊情況需發(fā)生的業(yè)務(wù)招待必須事前向分管副總申請批準，經(jīng)批準后方可進(jìn)行。
七、固定資產(chǎn)管理
1、財務(wù)部、辦公室每年定期對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，原則上是誰(shuí)使用誰(shuí)保管，如遇丟失應追究使用人責任。
2、固定資產(chǎn)的合理?yè)p耗及報廢應提出相關(guān)的申請報告，按有關(guān)規定審批后進(jìn)行維修或報廢。
3、因工作需要添置固定資產(chǎn)的，由使用部室申報，經(jīng)辦公室及財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準。
八、原有制度與本規程不一致的，以本規程為準。
財務(wù)管理建議書(shū)7
A分行:
根據《xx分行20xx年一季度會(huì )計檢查意見(jiàn)書(shū)》要求，我行由財會(huì )部部牽頭，組織xx分行營(yíng)業(yè)部、B支行、B支行對意見(jiàn)書(shū)中指出的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現將相關(guān)情況匯報如下:
一、組織工作
2月中旬財會(huì )部總經(jīng)理組織召開(kāi)了2月份會(huì )計主管例會(huì )，xx營(yíng)業(yè)部、A支行、B支行會(huì )計主管及財會(huì )部檢輔人員參加了會(huì )議，會(huì )議對整改工作進(jìn)行了詳細布置，要求各機構于2月22日將檢查發(fā)現問(wèn)題整改完畢，提交整改報告向財會(huì )部匯報整改措施及整改結果。財會(huì )部在一季度會(huì )計檢查中對整改情況進(jìn)行追蹤檢查。
二、整改措施及整改完成情況
(一)加強會(huì )計業(yè)務(wù)培訓，提高會(huì )計人員風(fēng)險意識
針對“會(huì )計人員風(fēng)險意識淡薄”“查詢(xún)查復不規范�！钡那闆r，我行加強了會(huì )計人員風(fēng)險意識、合規意識培訓，利用晨會(huì )、營(yíng)業(yè)結束后組織集中培訓。會(huì )計管理部門(mén)根據實(shí)際需要不定期地對會(huì )計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，更新知識，及時(shí)掌握新政策、新規定，限度減少因制度理解偏差所帶來(lái)的誤操作，從而提高會(huì )計核算質(zhì)量。
財會(huì )部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會(huì )計操作規程》和《票據業(yè)務(wù)風(fēng)險提示》的學(xué)習，參加人員為各級會(huì )計管理人員、xx行營(yíng)業(yè)部主任和票據崗專(zhuān)管員。對票據簽發(fā)、解付、查詢(xún)查復、質(zhì)押、貼現業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀，糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強了票據業(yè)務(wù)的操作和管理。
各機構定期向財會(huì )部報告《問(wèn)題庫》等制度規章的學(xué)習情況，財會(huì )部根據報送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學(xué)習的動(dòng)態(tài)，通過(guò)季度考試、監督傳票質(zhì)量、會(huì )計檢查等，落實(shí)學(xué)習效果。
(二)加強會(huì )計隊伍建設，做好會(huì )計人員的梯隊培養
針對“會(huì )計人員不足，存在風(fēng)險隱患”的情況，我行進(jìn)行了一系列的會(huì )計人員調整，充實(shí)一線(xiàn)會(huì )計員工隊伍，加強后備會(huì )計人員儲備。具體是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔任B支行會(huì )計主管。Zx調回xx分行工作，主要負責票據管理等重要職責。E支行錄用的會(huì )計主管在對公柜臺擔任會(huì )計經(jīng)辦工作。第二步，新入行的柜員先到現金柜臺臨柜學(xué)習，將現金區工作滿(mǎn)3年的老柜員逐步安排到對公區進(jìn)行崗位輪換。此次人員調整是為了充實(shí)xx營(yíng)業(yè)部會(huì )計人員隊伍，由老員工帶好新兵，并加強柜面票據、賬戶(hù)管理。另外財會(huì )部加緊了事后監督崗位人員的招聘，預計近期會(huì )計管理人員會(huì )增加充實(shí)。
(三)建立健全崗位責任制，明晰會(huì )計崗位職責
“會(huì )計檔案管理混亂”“現金和重要物品管理存在風(fēng)險隱患”的問(wèn)題，我行分析原因是由于柜員間職責不清，操作不規范導致的。整改措施是，對營(yíng)業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會(huì )計崗位責任制。會(huì )計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改進(jìn)，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)解決。具體為:各機構會(huì )計主管梳理本機構會(huì )計人員崗位，結合本行的實(shí)際情況重新擬定崗位職責，加強各崗位的協(xié)調性，和操作的連貫性，尤其將大量的會(huì )計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分，避免一人兼職過(guò)多，無(wú)法履職的情況。會(huì )計主管將新一版的崗位職責表報送財會(huì )部，財會(huì )部對職責表進(jìn)行把關(guān)，提出意見(jiàn)建議，并照此分工進(jìn)行會(huì )計監督檢查。
(四)優(yōu)化改革柜面流程，強化各項制度實(shí)施細則的建設目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現象。對此問(wèn)題我行采取的措施是，根據《興業(yè)銀行會(huì )計內控要點(diǎn)》、《必知必會(huì )》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規程》等的要求來(lái)確定。制定會(huì )計管理制度實(shí)施細則，本著(zhù)保證會(huì )計工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執行的原則。全面規范本單位的各項會(huì )計工作。只有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細則和操作流程，會(huì )計工作才能避免出現紕漏和風(fēng)險。
近期財會(huì )部下發(fā)了《關(guān)于加強會(huì )計管理工作的通知》對風(fēng)險監測信息回復要求、會(huì )計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現金管理實(shí)施細則》對現金管理、查庫管理執行操作按上級行制度做出了新的規定。營(yíng)業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡使用管理流程進(jìn)行了規范，
(五)提高會(huì )計管理人員素質(zhì)，加強會(huì )計業(yè)務(wù)檢查監督針對“檢查問(wèn)題整改不到位”“屢查屢犯問(wèn)題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規范”等問(wèn)題，我行分析了存在問(wèn)題的`原因。主要是由于會(huì )計管理人員沒(méi)有嚴格履行審核和監督的職責，審查力度不夠。下一步工作中會(huì )計管理工作要求:一是檢查突出重點(diǎn);二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力量深入檢查，重點(diǎn)突破，避免做表面文章，避免查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴格執行:對于問(wèn)題責任人，一是通報。二是罰款。三是行政處分。
各級會(huì )計管理人員要嚴格要求自己，緊跟制度規章更新的步伐，做好規章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監督，避免以罰代管的工作方式，將監督重心前移。
(六)整改完成情況
本次檢查中發(fā)現的大多數問(wèn)題都已按要求整改完畢，一戶(hù)專(zhuān)用賬戶(hù)“xx”由于需要客戶(hù)配合重開(kāi)財政五聯(lián)單，正在積極整改中。對于“對20xx年11月起開(kāi)立的結算賬戶(hù)進(jìn)行機構信用代碼證的核對并留存復印件�！钡那闆r，已對11月份以來(lái)開(kāi)戶(hù)的單位逐個(gè)打電話(huà)聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶(hù)沒(méi)有提供機構信用代碼證。
三、處罰情況
xx分行給予相關(guān)人員處罰如下:xx各罰款100元。
財務(wù)管理建議書(shū)8
20xx年公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作遇到了一些困難，我們財務(wù)部也不例外。但是通過(guò)部門(mén)全體同事的努力以及各部門(mén)大力支持和積極配合下，我們逐步走出困境，各項工作開(kāi)始正�；�。我們財務(wù)部根據領(lǐng)導班子的工作意見(jiàn)，圍繞公司的中心目標，結合本部門(mén)的實(shí)際情況和工作重點(diǎn)，群策群力，充分調動(dòng)全體財務(wù)人員的工作積極性和工作能動(dòng)性，精心安排，通力合作，基本完成了20xx年的財務(wù)工作，取得了一定的工作成績(jì)�，F將20xx年財務(wù)部工作情況具體總結如下：
一、認真細致做好財務(wù)日常工作
為了適應市場(chǎng)經(jīng)濟的要求，實(shí)現公司全年目標工作任務(wù)，我們財務(wù)部全面規范會(huì )計核算和財務(wù)管理工作，充分發(fā)揮預算管理的功能，進(jìn)一步加強財務(wù)核算和財務(wù)監督功能，使財務(wù)人員做到既當家又理財，認真搞好各項財務(wù)工作。
一是認真、細致地做好會(huì )計報銷(xiāo)、工資發(fā)放、會(huì )計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財政、稅務(wù)票據的領(lǐng)用、核銷(xiāo)等日常會(huì )計核算、會(huì )計監督工作，做到工作仔細、認真、無(wú)差錯。
二是按會(huì )計檔案管理的要求及時(shí)進(jìn)行會(huì )計檔案的整理、歸檔工作，確保會(huì )計檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用。
三是積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門(mén)聯(lián)系，爭取相關(guān)部門(mén)對我公司的理解與支持，限度的利用國家相關(guān)的福利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為公司節約每一分資金，創(chuàng )造經(jīng)濟效益，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的正常開(kāi)展。
四是在做好自己本職工作的同時(shí)，我們財務(wù)部堅持“公司工作一盤(pán)棋”，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作，利用財務(wù)部現有的各項資源做好力所能及的工作，為公司的發(fā)展做出我們應盡的努力。
二、制訂各項財務(wù)成本計劃，嚴格控制成本費用
我們財務(wù)部根據公司實(shí)際制訂各項財務(wù)成本計劃，嚴格控制成本費用，為增加公司經(jīng)濟效益，從產(chǎn)量、成本和收入三者的關(guān)系來(lái)控制成本。同時(shí)，把成本控制貫穿于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，讓成本控制、節約的觀(guān)念成為每個(gè)部門(mén)、每一個(gè)員工的自覺(jué)行動(dòng)。通過(guò)精細化管理和有效的方法促使每個(gè)部門(mén)、每個(gè)員工都從基礎工作抓起，從點(diǎn)滴抓起，力求走好每一步，抓好每件事，讓每一個(gè)人、每一分錢(qián)、每一份資源都發(fā)揮作用，都為公司創(chuàng )造價(jià)值。
三、做好資金調撥工作，合理控制公司總體資金規模
為了保證有限的資金能滿(mǎn)足公司正常生產(chǎn)與日常開(kāi)支需要，為此，我們財務(wù)部一方面及時(shí)與客戶(hù)對賬，加強銷(xiāo)貨款的及時(shí)回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩。另一方面，根據公司經(jīng)營(yíng)方針與計劃，合理地安排融資進(jìn)度與額度，選擇相對利率較低的銀行去貸款，以保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需。這樣，通過(guò)以資金為紐帶的綜合調控，促進(jìn)了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行，今年我公司負責xx項目，該項目計劃投資1.8億目前已投資三千五百萬(wàn)元已預收房款近5000萬(wàn)元本年貸款1500萬(wàn)元。
四、加強財務(wù)會(huì )計制度建設，提高財務(wù)信息質(zhì)量
我們財務(wù)部加強財務(wù)會(huì )計制度建設，用制度規范財務(wù)工作，嚴格落實(shí)到實(shí)際財務(wù)工作中。同時(shí)切實(shí)提高會(huì )計信息的質(zhì)量，要求會(huì )計報表報送時(shí)間必須及時(shí)，做到數據準確、報表格式規范、完整，提高了會(huì )計信息的質(zhì)量，為公司領(lǐng)導決策和管理者進(jìn)行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。
五、明確工作崗位職責，提高財務(wù)人員責任性
雖然我們財務(wù)部只有4名工作人員，但每個(gè)人都能明確自己的崗位職責權限、工作分工和紀律要求，從而認真做好工作。同時(shí)要求他們進(jìn)行工作總結，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出打算。這樣，強化了各崗位會(huì )計人員的責任感，加強了內部核算監督，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團結。
六、加強團隊建設，做好服務(wù)工作
搞好財務(wù)工作，團隊建設是根本。我們財務(wù)部要求每個(gè)會(huì )計人員牢固確立“以人為本”的管理理念，認真聽(tīng)取職工的意見(jiàn)與建議，與職工同呼吸，共命運，加快各項工作發(fā)展。每個(gè)會(huì )計人員要辛勤努力、廉潔清正和勤儉樸素，提高自己的綜合素質(zhì)，充分調動(dòng)工作積極性，團結一致，齊心協(xié)力，把各項財務(wù)工作搞好。同時(shí)要在財務(wù)工作崗位上，做好服務(wù)工作，把自己看作是公司的普通一兵，要開(kāi)動(dòng)腦筋，想方設法，搞好服務(wù)，獲得職工群眾的滿(mǎn)意，一心一意搞好工作，全面提升財務(wù)工作質(zhì)量。
七、20xx年的工作打算
201年，我們財務(wù)部要在公司的正確領(lǐng)導和相關(guān)部門(mén)的指導、支持、配合下，在現有工作的基礎上，再接再厲，繼續發(fā)揮整個(gè)財務(wù)群體的整體作用，不斷學(xué)習新的業(yè)務(wù)知識，克服實(shí)際工作中出現的具體困難，使公司的整體財務(wù)工作再上新臺階。
1、繼續做好日常的會(huì )計憑證審核、報銷(xiāo)工作，每月的工資發(fā)放工作，按時(shí)進(jìn)行會(huì )計憑證的裝訂、歸檔工作及相關(guān)的'會(huì )計核算、監督工作，爭取做到工作認真、仔細，無(wú)差錯。按時(shí)完成有關(guān)會(huì )計核算和相關(guān)會(huì )計管理報表的編報工作，及時(shí)提交給相關(guān)的部門(mén)和有關(guān)領(lǐng)導，確保準確無(wú)誤。
2、加強資金管理，做好資金調撥工作。要根據公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與日常開(kāi)支需要制定資金使用計劃，嚴格按計劃執行，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作能正常開(kāi)展。
3、做好公司經(jīng)濟活動(dòng)分析工作，及時(shí)提出為實(shí)現公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃的財務(wù)控制可行性措施或建議。配合公司進(jìn)行收入、成本、費用的專(zhuān)項檢查，加強非生產(chǎn)費用和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支。
4、繼續與財政、物價(jià)、稅務(wù)等部門(mén)溝通、聯(lián)系，處理好與公司相關(guān)的財政、物價(jià)、稅務(wù)事宜。繼續與銀行等金融部門(mén)溝通，爭取在全國銀行資金相對較緊的情況下，爭取銀行對公司的資金支持有新的再投入，為公司的發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作籌措需要的資金，確保公司發(fā)展與建設資金的需求。
5、繼續進(jìn)行學(xué)習型組織的創(chuàng )建工作，做好會(huì )計人員隊伍的建設，在充分保障日常工作正常開(kāi)展的情況下，加強會(huì )計人員的業(yè)務(wù)知識、企業(yè)會(huì )計制度和國家有關(guān)財經(jīng)法規的學(xué)習，特別是對會(huì )計電算化的學(xué)習，并結合會(huì )計人員考評辦法，逐步提高會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力，以便更好的適應公司發(fā)展的要求，全力做好公司的財務(wù)、核算等相關(guān)工作。
6、繼續制定和完善各項財務(wù)管理制度和內部控制制度，清理、完善公司的財務(wù)核算，財務(wù)管理制度，使財務(wù)工作做到照章辦事。
20xx年，我們財務(wù)部在公司的領(lǐng)導下，認真努力工作，雖然在政治思想和業(yè)務(wù)知識上有了很大的提高，基本完成了工作任務(wù)，取得一定的成績(jì)，但是與公司領(lǐng)導的要求相比，還是存在一些不足與差距，需要努力提高和改進(jìn)。今后，我們財務(wù)部要繼續加強學(xué)習，提高自身綜合素質(zhì)，圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的工作目標任務(wù)，以求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，以創(chuàng )新發(fā)展的工作思路，奮發(fā)努力，攻堅破難，把各項財務(wù)工作提高到一個(gè)新的水平。
財務(wù)管理建議書(shū)9
自05年元月開(kāi)始到現在，我在會(huì )計這個(gè)崗位已走過(guò)了7個(gè)年頭，對財務(wù)工作也有一點(diǎn)點(diǎn)自己的經(jīng)驗和理解，也曾寫(xiě)過(guò)一些零碎的文字，但沒(méi)有形成系統的文章。
看到王**寫(xiě)的《質(zhì)量管理的建議》感觸頗深，一個(gè)人只有了解并熟知自己所做的工作，才有可能發(fā)現工作中存在的問(wèn)題;發(fā)現問(wèn)題并且總結出來(lái)，才能取得進(jìn)步。
借此契機，也斗膽把我對財務(wù)工作的理解和一些不成熟的建議照虎畫(huà)貓，做一個(gè)財務(wù)方面的論述。
但一個(gè)人所站的高度，決定他看問(wèn)題的廣度和深度，我的看法難免片面，不足之處請領(lǐng)導指正。
一、 會(huì )計職能的履行問(wèn)題
會(huì )計有兩種基本職能：監督與核算。
實(shí)際工作中，核算占用的大部分時(shí)間，監督占的分量相對較輕，會(huì )計更多時(shí)候像賬房先生一樣，僅僅是一個(gè)算賬的，而不是作為一個(gè)企業(yè)管理者的形象出現。
個(gè)人認為，應該更充分的發(fā)揮會(huì )計的監督作用，使財務(wù)能充分發(fā)揮其管理職能。
會(huì )計監督又分為事前監督、事中監督和事后監督。
在我們?yōu)閿挡欢嗟谋O督過(guò)程中，占據大頭的是事后監督。
例如，總部?jì)葘彅荡螜z查都發(fā)現的合同簽訂時(shí)沒(méi)有財務(wù)人員的確認簽字，合同簽訂時(shí)也沒(méi)有征求財務(wù)人員的意見(jiàn)，合同簽訂時(shí)財務(wù)都不知道，當然談不上監督。
付款時(shí)拿到財務(wù)部的已然是產(chǎn)生法律效力的合同了，會(huì )計即使想監督，也只能按照合同約定條款執行。
這時(shí)，問(wèn)題就產(chǎn)生了，有部分合同只約定了付款時(shí)間和方式，根本沒(méi)有約定發(fā)票什么時(shí)間開(kāi)具，開(kāi)具什么樣的發(fā)票，結果我們按合同付完款后，對方的發(fā)票遲遲不開(kāi)，財務(wù)人員只好一遍又一遍的催要發(fā)票。
還有的質(zhì)保金比例低甚至沒(méi)有質(zhì)保金的單位，干脆就不給開(kāi)發(fā)票也不再理會(huì )我們了，事后監督完全失去意義，給公司造成的損失也是顯而易見(jiàn)的。
假設，事前，即合同簽訂時(shí)甚至再往前詢(xún)價(jià)選擇供應商時(shí)就有財務(wù)人員參與，此類(lèi)事情是完全可以避免的。
建議從制度上做出硬性要求，所有合同簽訂前必須有財務(wù)人員審核并簽字確認。
這樣才能真正實(shí)現事前監督，有效預防并規避風(fēng)險，發(fā)揮財務(wù)的監督職能。
二、 財務(wù)人員的培養問(wèn)題
公司上市在即，對財務(wù)人員的要求也就越來(lái)越高，我們不能只做核算型會(huì )計，要向管理型會(huì )計發(fā)展。
要達到這個(gè)要求有兩種途徑：一是引進(jìn)人才，即外聘條件較好符合公司要求的財務(wù)人員;二是培養人才，從基層員工中培養、提拔骨干力量。
相較于培養人才來(lái)說(shuō)，引進(jìn)外聘人才無(wú)疑是最直接有效的，但公司多年實(shí)際情況表明，外聘人員的忠誠度以及對公司文化的認可度普遍較低，此類(lèi)人才極易跳槽。
反觀(guān)從公司成長(cháng)起來(lái)的尤其是商貿學(xué)院畢業(yè)的學(xué)生，其執行力、忠誠度絲毫不次于外聘的本科生。
所以我認為還是應該將重點(diǎn)放在培養人才上。
我們的公司一直很重視骨干的培養，但具體到財務(wù)，我認為存在下面幾個(gè)問(wèn)題：
1、缺乏得當的職業(yè)規劃;
會(huì )計，是一個(gè)比較特殊的行業(yè)，也是公司最重要的崗位之一，掌握著(zhù)公司的經(jīng)濟命脈。
每一個(gè)有抱負的人，都在這個(gè)行業(yè)中規劃著(zhù)自己的職業(yè)生涯。
對于剛剛參加工作的畢業(yè)生來(lái)說(shuō)，規劃職業(yè)生涯的課題似乎有點(diǎn)力不從心，如果此時(shí)公司能夠提供一個(gè)很好的成長(cháng)環(huán)境，幫助他制定一個(gè)短期易實(shí)現的職業(yè)目標，做一個(gè)簡(jiǎn)單的、符合其個(gè)人發(fā)展的職業(yè)生涯規劃，這會(huì )大大增加員工的歸屬感和忠誠度，達成員工個(gè)人發(fā)展和公司發(fā)展雙贏(yíng)局面。
2、沒(méi)有系統的專(zhuān)業(yè)培訓;
財務(wù)作為專(zhuān)業(yè)性強、年輕人多的'部門(mén)，學(xué)習和培訓應該是重中之重。
我們也經(jīng)常說(shuō)：學(xué)習是財務(wù)人員永恒的話(huà)題。
現在的財務(wù)人員的學(xué)習積極性還是相當高的，總會(huì )自動(dòng)自發(fā)的去學(xué)習、去發(fā)展，可以說(shuō)財務(wù)部的學(xué)習風(fēng)氣是相當濃厚的，但是這不代表公司的培訓可以缺失。
很多財務(wù)人員抱著(zhù)騎驢找馬的心態(tài)在工作，先找著(zhù)飯碗，邊干邊學(xué)習、積累經(jīng)驗，然后跳槽。
我想，沒(méi)有哪個(gè)公司愿意做這個(gè)“跳板”，那么公司就應該承擔起相應的責任來(lái)，在員工的培養上做一點(diǎn)付出，增加一點(diǎn)員工的認同感。
比如，公司可以制定制度，規定為工作時(shí)間滿(mǎn)三年的員工承擔一部分費用，鼓勵員工去進(jìn)修、去學(xué)習，條件是進(jìn)修取得文憑或職稱(chēng)后再繼續服務(wù)不低于3年。
財務(wù)是力求完美的工作，稍有不慎就會(huì )給公司造成損失，而財務(wù)人員工作緊、任務(wù)重，學(xué)習的壓力比較大，建議公司聘請有經(jīng)驗的注冊會(huì )計師利用業(yè)余時(shí)間做系統的培訓，以滿(mǎn)足公司上市需求。
同時(shí)，對公司全體管理人員進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的財務(wù)知識培訓。
財務(wù)管理不僅僅是財務(wù)部的事，而是整個(gè)管理層的責任。
財務(wù)部作為公司財務(wù)核算部門(mén)固然要承擔起財務(wù)管理的重任，但財務(wù)管理需要公司各部門(mén)密切配合，所以各部門(mén)負責人必須要有相應的財務(wù)知識。
財務(wù)工作處處需要其他部門(mén)配合，如費用報銷(xiāo)，報銷(xiāo)人就要了解報銷(xiāo)單據如何填制、附件如何粘貼、應找何人簽字這些最起碼的流程;倉庫管理、車(chē)間統計應由專(zhuān)業(yè)財務(wù)人員擔任。
3、輪崗有制度，無(wú)執行。
每年都說(shuō)輪崗，每年都沒(méi)有輪過(guò)崗。
說(shuō)實(shí)在話(huà)，針對公司一個(gè)蘿卜幾個(gè)坑的現狀，輪崗實(shí)施起來(lái)確實(shí)是有難度。
本來(lái)兩個(gè)崗位上都是老會(huì )計，一換崗都成了新手了，在一定程度上影響工作。
我們可以換一種思考方式：輪崗完成后公司是不是多了兩個(gè)經(jīng)驗豐富的多面手呢?
有句話(huà)說(shuō)得好：大公司學(xué)做人，小公司學(xué)做事。
公司的崗位設置分工很細，在這里幾乎沒(méi)有辦法學(xué)到全面的東西，而小公司反而能學(xué)到，這也是財務(wù)人才流失的原因之一。
人都是有惰性的，長(cháng)年累月的在一個(gè)崗位上，難免會(huì )產(chǎn)生厭倦感、麻痹感，如果把輪崗制度落實(shí)好，也可以制造一次次小小的“鯰魚(yú)效應”,保持持續的職場(chǎng)新鮮感，對公司和個(gè)人的發(fā)展都是有利的。
4、缺少有效的溝通機制
財務(wù)的謹慎性原則決定了大多數財務(wù)人員沉默寡言、謹小慎微的性格。
現在財務(wù)人員最大的通病就是內向，未張嘴臉先紅，靦腆的性格給交流帶來(lái)障礙，有什么不會(huì )的不懂的也不好意思問(wèn)，長(cháng)此以往，何談進(jìn)步?建立溝通機制就是要向這類(lèi)通病挑戰，建立一種類(lèi)似周例會(huì )的制度，一周太頻，一月恰好，一月一次財務(wù)工作交流會(huì )，提出自己的問(wèn)題及總結上月工作計劃下月工作。
給每個(gè)人發(fā)言的機會(huì )，多交流必然氛圍就融洽。
臉皮薄的人也敢上臺了，不敢發(fā)言的人也敢發(fā)言了，財務(wù)部門(mén)員工敢上臺、能發(fā)言，財務(wù)人員的整體風(fēng)貌會(huì )有大的改觀(guān)。
對于報考職稱(chēng)考試的同事來(lái)說(shuō)，交流顯得尤為重要。
學(xué)習是財務(wù)人員永恒的話(huà)題，職稱(chēng)又是能力的最佳證明。
考取職稱(chēng)是每一個(gè)財務(wù)人員的必然選擇，而學(xué)習的過(guò)程必然又是辛苦而枯燥的，問(wèn)題多多，困難多多，由于是在職學(xué)習時(shí)間不多而又無(wú)老師指導，這是造成在職人員考取職稱(chēng)難的重大原因。
這時(shí)交流就顯示出它的威力了，一般的問(wèn)題可以找同事交流，實(shí)在是沒(méi)人會(huì )的就找領(lǐng)導請教，在部門(mén)間形成相互為師的風(fēng)氣，員工的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平必然會(huì )得到很大的提高，而公司也會(huì )因此得到更好的發(fā)展。
另外，一月一次財務(wù)工作交流會(huì )可以給全體財務(wù)人員布置一項“作業(yè)”：寫(xiě)文章。
公司每年都舉行論文比賽，可是鮮有財務(wù)人員獲獎或者是根本沒(méi)有參與，也許是工作太忙沒(méi)有時(shí)間寫(xiě)，但只要想寫(xiě)，時(shí)間是能擠出來(lái)的。
還有內刊，也是我們財務(wù)人員展示風(fēng)采的平臺，恰逢公司出臺特約通訊員政策，我覺(jué)得可以借此機會(huì )將五公司整合成立一個(gè)財務(wù)編輯部，在內刊開(kāi)辟一個(gè)財務(wù)專(zhuān)欄，專(zhuān)門(mén)刊發(fā)一些和大家息息相關(guān)的財務(wù)知識、財務(wù)制度以及財務(wù)人員的文章等等。
財務(wù)工作是一項系統工程，大而言之，公司大多數部門(mén)都有財務(wù)的延伸，像人事部的工資核算、物流部的出入庫單以及各車(chē)間的統計等等; 財務(wù)人員的培訓也是任重道遠，我們應從基層抓起，逐步建立起會(huì )計人才培養制度，才能跟上公司發(fā)展步伐，為公司上市以及上市后的準備工作做出自己的貢獻。
財務(wù)管理建議書(shū)10
時(shí)間飛逝，來(lái)公司已近三月。在感受公司快速發(fā)展的同時(shí)，也對公司在發(fā)展中遇到的瓶頸和障礙有所了解，為了使公司在快速發(fā)展中奠定基礎，順利運營(yíng)，打造現代化、規�；�、規范化經(jīng)營(yíng)管理模式，特提幾點(diǎn)建議：
一、在一線(xiàn)運營(yíng)方面應充分拓寬市場(chǎng)渠道，利用各種有效資源，在以工程建設施工為基礎的前提下。尋求更好的項目，力求多元化發(fā)展。
1、可擴大合約部職能，改組為市場(chǎng)合約部，利用獵頭等渠道招聘業(yè)內精英人士。主要用于分析市場(chǎng)各項目需求、機遇、潛在威脅、內外部?jì)?yōu)劣勢、考察各個(gè)項目的可實(shí)施性，負責對外公共關(guān)系和市場(chǎng)業(yè)務(wù)的拓展;負責前期項目合作的鋪墊與準備工作;負責各項目竣工的回款;負責各種合同、協(xié)議、契約的簽訂與變更等。
2、在經(jīng)營(yíng)模式上實(shí)行差異化戰略，做出自己的品牌，自己的特色。(比如施工進(jìn)度、質(zhì)量保證、后期服務(wù))，同時(shí)利用各種渠道做好對社會(huì )的宣傳影響，(如大型公益性活動(dòng)、給來(lái)公司應聘的員工送印有秀良標識的小紀念品等)讓秀良集團四個(gè)字逐漸覆蓋市場(chǎng)。
3、選擇良好的供應商，確保各種材料商品的質(zhì)量、安全性和性?xún)r(jià)比，贏(yíng)得客戶(hù)的良好信譽(yù)。
4、堅持實(shí)施對各子分公司的經(jīng)營(yíng)管理方針，利用外包模式充分調動(dòng)員工拼搏開(kāi)拓事業(yè)的進(jìn)取心和鍛煉員工獨立經(jīng)營(yíng)、自負盈虧的能力，同時(shí)為員工日后的發(fā)展提供了廣闊的空間。
5、適時(shí)升級企業(yè)建設單位、施工單位資質(zhì)，對外實(shí)施掛靠，對內可以組建工程項目承接更大更多業(yè)務(wù);也可以合作分包方式進(jìn)行監督管理。
6、在以上步驟取得順利進(jìn)展的前提下，可以考慮開(kāi)發(fā)商業(yè)性、教育培訓性項目并進(jìn)行管理�，F在社會(huì )人們對生活品質(zhì)和文化追求越來(lái)越高，(如選擇好地段開(kāi)發(fā)商場(chǎng)或開(kāi)辦教育培訓事業(yè)，包含小學(xué)、初中、高中等課程輔導、成人第二學(xué)歷培訓，資格考試等。)現在社會(huì )是學(xué)習型組織，是人才競爭的社會(huì )。曾經(jīng)講過(guò)要文化治國，教育事業(yè)是國家扶持項目。
二、對(二線(xiàn)機關(guān)、子公司)制度實(shí)施、崗位人員配置、權責明細、績(jì)效管理、薪酬等級劃分的建議：
1、在制度實(shí)施上應遵循合法、合理、合情的原則，堅決杜絕一人獨裁的局面，堅持以人為本的管理理念，堅決杜絕朝令夕改的錯誤決策;堅決杜絕視制度為擺設的錯誤認識，在公司內不分親屬、朋友等關(guān)系員工，在制度方面人人平等。嚴格遵循科學(xué)化、制度化管理。對于國家法定的福利、節假日要嚴格執行，比如福利如社保，假期如(國慶、元旦、春節、清明、端午、中秋、帶薪年假)，對于一線(xiàn)因工作需要而不能離崗人員應按照國家規定給予加班補助。病假應按照來(lái)公司工作時(shí)間長(cháng)短以比例形式發(fā)放假期基本工資。讓全體員工在公司內真正感受到公平公正待遇和溫暖，才可激發(fā)和調動(dòng)員工的積極性和熱情，才能真正使員工有歸屬感，而不是單一的喊要求員工以公司為家的空口號。
2、崗位人員配置方面應該嚴格遵守公司對于部門(mén)的定員標準，特殊情況進(jìn)行計劃外招聘，按照計劃外招聘審批程序，要充分發(fā)揮每個(gè)崗位的能動(dòng)性，使工作效率化，滿(mǎn)負荷;各業(yè)務(wù)部門(mén)配合人力資源部共同做好人員錄用前和試用期的考核工作，確保人員質(zhì)量化。降低因人員質(zhì)量和數量給公司帶來(lái)的人力資源重置成本。另需按照崗得其人，能位對應原則對現有管理人員適時(shí)調整，對于不能勝任崗位的人員，不論有無(wú)親屬朋友關(guān)系、曾經(jīng)貢獻大小(因為曾經(jīng)只代表過(guò)去)等要堅決給予重新定崗調薪，對于確有工作能力，經(jīng)考察后綜合素質(zhì)較高、品行好的員工，按照其特長(cháng)安排在特定的崗位上。有降有升才會(huì )刺激員工的工作動(dòng)力，才可以使有能力的員工看到發(fā)展的空間，留住更多的人才。
3、明確各崗位權責利，直接上下級和對其他部門(mén)之間的銜接關(guān)系。賦予、限制、平衡各崗位的權利，使其保障其管轄部門(mén)業(yè)務(wù)的`正常運營(yíng)同時(shí)不會(huì )影響到其他業(yè)務(wù)部門(mén)工作的正常進(jìn)展。各部門(mén)因對自己崗位工作內容和銜接較為清晰，應書(shū)寫(xiě)本部門(mén)工作流程，統一交人力資源部匯編組卷。各部門(mén)崗位按照新劃分的組織架構實(shí)施自己的管理職能，嚴禁越權和跨部門(mén)管理。需要其他部門(mén)配合時(shí)，應首先和其主管領(lǐng)導取得聯(lián)系，在不影響對方部門(mén)工作的前提下提倡互幫互助、集思廣益、共同進(jìn)步，嚴禁部門(mén)之間拉幫結伙，做出有損公司利益的事。對于違反公司規定的任何員工，都要進(jìn)行嚴肅處理，以確保制度的性。
4、績(jì)效管理按照系數優(yōu)1.2、良1.0、達標0.8、及格0.6標準進(jìn)行考評�？荚u分數(90-100為優(yōu)，80-89為良,70-80為達標，60-69為及格)，考評結果=績(jì)效工資基數×考評系數�？荚u指標應結合公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標和任務(wù)，分機關(guān)和外包子公司考評。子公司考評參照外包合同約定;機關(guān)考評應設置兩個(gè)系統，第一考評系統：明確績(jì)效考評主體和被考評者;根據業(yè)務(wù)情況設置權重指標(考評主體分為直接主管考評和自我考評相結合，直接主管權重為80%，員工20%，以員工的德能勤績(jì)?yōu)榭荚u內容);第二申訴系統(績(jì)效考評組)：應充分給予員工提供考評結果申訴的渠道。以便員工在受到不公正考評時(shí)的及時(shí)反饋。(績(jì)效申訴受理人由人力資源部長(cháng)、董事長(cháng)助理、紀檢部直接主管副總或部長(cháng)擔任，共同處理員工申訴問(wèn)題)績(jì)效考評結果的應用須與薪酬掛鉤。建議員工績(jì)效工資基數為月薪總額的15%，部長(cháng)為20%，主管副總為30%。機關(guān)采取月度考評方法。普通員工按照部門(mén)工作計劃結合日常工作完成情況、工作態(tài)度、工作行為、出勤情況、參加義務(wù)勞動(dòng)情況等進(jìn)行考評;部長(cháng)以上員工依據公司高層會(huì )議安排部署的任務(wù)、日常工作任務(wù)、與其他部門(mén)之間的溝通和協(xié)作、領(lǐng)導能力、工作行為等進(jìn)行綜合考評。部長(cháng)級員工由分管副總、自我進(jìn)行考評(個(gè)人權重為20%、主管副總為80%)，未設主管副總的直屬部長(cháng)由董事長(cháng)助理考評(權重為個(gè)人20%，考評組為80%)，董事長(cháng)助理和分管副總由績(jì)效考評小組、個(gè)人和全體員工進(jìn)行考評(權重為個(gè)人10%，全體員工20%，考評小組70%)，副董事長(cháng)或總經(jīng)理由高層會(huì )議集體考評、個(gè)人考評、董事長(cháng)考評、全體員工考評(集體考評權重占20%，董事長(cháng)考評占50%，全體員工20%、個(gè)人考評10%)�！救w員工考評是指當月績(jì)效考評小組，沒(méi)有收到關(guān)于對被考評者的任何有效舉報或投訴的，該項權重即為滿(mǎn)分，如果收到有效投訴，扣除該項權重分外，視違紀情況按照規章制度處理�！�
5、薪酬管理應符合對內具有公平性、對外具有競爭性、對財務(wù)收支情況具有合理性、公司高管風(fēng)險收益原則，必須讓公司高管有一定的責任擔當能力。首先應做同行業(yè)、同崗位的薪酬調查。在公司條件允許下進(jìn)行崗位分析，崗位等級評價(jià)，確定崗位薪酬等級。為了確保公司薪酬公平合理性，崗位評價(jià)工作一般聘請外部專(zhuān)家或者資深人力資源經(jīng)理評價(jià)確定。因為外部專(zhuān)家不受公司主觀(guān)因素的影響，對于每個(gè)崗位能夠按照責任大小、危險系數、工作強度、所需資歷等指標給予公平打分，從而確定每個(gè)崗位的相對價(jià)值，不容易產(chǎn)生內部矛盾，并且可以讓每個(gè)員工清楚所在的崗位的價(jià)值和晉升空間。也可以按照先設立薪酬等級標準，逐步完善，對于薪酬標準低于或高于調整后崗位薪酬標準的，暫時(shí)不做調整，待崗位人員更新后再做對等入級。薪酬標準按照每年固定調整，保證薪酬具有競爭性與合理性。對于績(jì)效考評中半年獲得四次優(yōu)秀以上的員工，可以申請上調一級工資。對于年度考評中取得優(yōu)秀的員工，可以晉升一級別，但需要進(jìn)行3個(gè)月考察，考察期工資按照擔當崗位工資的80%支付。
以上建議供領(lǐng)導參考，不足之處請給予批評指正。
建議人：xx
20xx年xx月xx日
財務(wù)管理建議書(shū)11
您好！
上次我們交流之后，我對公司的業(yè)務(wù)范圍，以及財務(wù)狀況，有了一個(gè)初步的了解，現就陳總提出的三個(gè)方面，謹慎的提出我的幾點(diǎn)建議：
1、 對內內控方面：
對內，我們除了項目預算之外，還需要建立健全完善的內部預算機制，對于管理費用，銷(xiāo)售費用的控制，我們需要有年度財務(wù)預算，季度的，月度的，每個(gè)所屬部門(mén)，都需要定期的上報本部門(mén)本月度的財務(wù)預算和資金計劃，使得一切費用的發(fā)生，是在預算之內，特殊情況需要超出預算的，必須經(jīng)過(guò)部門(mén)負責人和公司領(lǐng)導審查，通過(guò)之后，才可以發(fā)生。對于管理費用中的特定項，比如業(yè)務(wù)招待費，差旅費等等的發(fā)生，應當先申請，控制在在規定額度之內。
2、 對外融資方面：
首先，我不是非常的了解公司當前的資產(chǎn)負債率，當然，如果傳統的融資模式已經(jīng)考慮過(guò)了，那么，我們現在可以考慮項目擔保的融資模式，目前我接洽的并且關(guān)系非常親近的融資機構有瑞橋擔保，新華信托，華夏銀行加州支行等。對于反擔保措施的考慮上，不是大的問(wèn)題，我們最近才做了一個(gè)1000萬(wàn)的擔保貸款，擔保公司和銀行的合作業(yè)務(wù)之中，我們可以利用擔保公司的需求，借我們
的項目，去實(shí)現這個(gè)融資，比如，擔保公司也需要從銀行融資出去，他們的主要業(yè)務(wù)，就是對外放息，我們與擔保公司合作，貸出的資金，各用一半或者是各用一部分，這就是擔保公司的需求，在這樣的合作模式之下，反擔保措施，就會(huì )成為一個(gè)形式化的東西，當然，這樣就要求項目必須可靠，對于還款的保障必須嚴格。目前，就我了解的.公司狀況來(lái)說(shuō)，不必走信托渠道去融資，一個(gè)原因，是規模不能達到信托的要求，再者是信托融資成本過(guò)高。
3、 內部團隊建設：
內部一個(gè)完整的財務(wù)體系，需要設立這幾個(gè)崗位：主辦會(huì )計，主要負責公司內部全面的財務(wù)核算，根據既定的公司財務(wù)制度，審核所有成本費用，參與審核內部預算及項目預算，參與審定資金計劃，編制公司全面經(jīng)營(yíng)的財務(wù)報告，定期提交公司總經(jīng)理和董事長(cháng)關(guān)于公司經(jīng)營(yíng)的財務(wù)成果報告；根據預算和資金計劃，提出資金使用的預警報表，以及內部財務(wù)檔案的管理；對外會(huì )計，主要負責納稅申報，融資報表的編制，配合會(huì )計師事務(wù)所完成公司的融資審計報告以及年度審計報告，參與內部預算和項目預算的核價(jià)工作；負責公司對外銷(xiāo)售發(fā)票的開(kāi)具等等；預算員，負責編制項目預算，和公司財務(wù)預算，一方面根據定額，但也要結合市場(chǎng)的實(shí)際情況，編制的預算，最大可能的貼合市場(chǎng)實(shí)際，參與材料的實(shí)際市場(chǎng)核價(jià)，并簽署意見(jiàn)，出納，主要銀行現金事務(wù)，現金銀行日記賬等等，日常費用的收支，定期與會(huì )計核對，配合公司內部審計，包括現金銀行帳的審計工作；財務(wù)總監，負責編
制公司的年度，季度財務(wù)預算，確定對外融資方案，指導會(huì )計完成融資機構所需要的資料，審核成本，費用，審核內部財務(wù)報告，審定資金計劃；對于應收，應付等款項的管理等等。
這樣的財務(wù)團隊組合，要能相互配合，財務(wù)工作，尤其在融資方面的工作，需要和公司行政等部門(mén)密切配合的，因此每個(gè)崗位都需要有良好的溝通能力和協(xié)作精神，作為財務(wù)管理崗位應和公司領(lǐng)導緊密溝通，因為每個(gè)崗位都需要在職責明確，制度明確的基礎上，才能做的更好，怎么分工，怎么協(xié)作，這是領(lǐng)導層在制定游戲規則上，應該多方面考慮的問(wèn)題，建立起良好的協(xié)作平臺，團隊的戰斗力就會(huì )提升，工作的效率，也才能夠提高。
以上，是對陳總提出的三個(gè)問(wèn)題的簡(jiǎn)要回答。當然，財務(wù)管理方面，還有不可或缺的一個(gè)方面，就是稅籌，因為在上次和陳總的交流中，我知道，整個(gè)公司是多元化的公司，在這個(gè)方面，我想，一定會(huì )有稅籌的空間，但是對于這個(gè)問(wèn)題，我的建議，是聘請稅務(wù)師事務(wù)所，給我們做一次全面的稅務(wù)策劃，找出其中可以利用的稅籌空間，稅務(wù)籌劃，我個(gè)人認為，這不是一個(gè)人能完成的事情，集思廣益，一次性支出，長(cháng)久性受益，因此，專(zhuān)業(yè)的團隊，做出的方案，我會(huì )認為，是相對準確有效的。
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