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專(zhuān)業(yè)銀行自身效益與社會(huì )效益問(wèn)題的思考
隨著(zhù)x“金融海嘯”席卷全球,銀行業(yè)風(fēng)險控制給我們提出了新的課題,也給我們敲響了警鐘,銀行作為經(jīng)濟實(shí)體,其經(jīng)營(yíng)目標是社會(huì )效益與自身效益的統一,資金出現風(fēng)險,就更談不上什么效益了,只有在提高社會(huì )效益穩健經(jīng)營(yíng)的前提下,才能提高自身效益,才能實(shí)現信貸資金的雙重支付和雙重回流。本文就兩個(gè)效益問(wèn)題談點(diǎn)淺見(jiàn):
一、價(jià)值規律決定了專(zhuān)業(yè)銀行的經(jīng)濟效益是自身與社會(huì )效益的統一
專(zhuān)業(yè)銀行(含政策性銀行)自身的效益是指其本身的經(jīng)營(yíng)成果,它主要反映在利潤上,社會(huì )效益是指通過(guò)對貨幣資金的吸收、運用,支持企業(yè)用盡量少的活勞動(dòng)和物化勞動(dòng)生產(chǎn)出盡量多的符合社會(huì )需要的產(chǎn)品,以最大限度地滿(mǎn)足人民群眾不斷增長(cháng)的物質(zhì)、文化生活的需要。并運用利率、匯兌、結算等手段促進(jìn)社會(huì )經(jīng)濟穩定、協(xié)調發(fā)展。而專(zhuān)業(yè)銀行企業(yè)化經(jīng)營(yíng),獨立核算,其利潤表現在貸款利息及其他收入與存款利息及其他支出的差額。利潤大小直接影響職工獎金、福利。這就使得專(zhuān)業(yè)銀行同一般企業(yè)一樣,還具有追求切身經(jīng)濟效益的內在要求。專(zhuān)業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣商品的特殊企業(yè),它本身不創(chuàng )造價(jià)值,而它的利潤從諸多企業(yè)成本核算中提取所得,它只有在借款單位生產(chǎn)出適銷(xiāo)對路的產(chǎn)品、銷(xiāo)路良好的情況下,才能按期收回貸款。反之,生產(chǎn)單位生產(chǎn)的產(chǎn)品滯銷(xiāo)、積壓,歸還銀行貸款就失去了資金來(lái)源,貸款就占用在產(chǎn)成品庫存上了,企業(yè)處于困境,銀行也難以盤(pán)活資金,更談不上利息收入了,這樣就形成了信貸資金只有支付而沒(méi)有回流。在市場(chǎng)機制不健全,企業(yè)行為不正常的條件下,專(zhuān)業(yè)銀行把利潤作為唯一的經(jīng)營(yíng)目標,會(huì )加劇產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結構的失調,使企業(yè)的投資饑餓與銀行的盈利動(dòng)機交織在一起,加劇了投資膨脹,使中央銀行對信用規模和結構失去控制。所以說(shuō),社會(huì )效益是專(zhuān)業(yè)銀行自身效益的前提,專(zhuān)業(yè)銀行是社會(huì )資金活動(dòng)的總樞紐,它與社會(huì )再生產(chǎn)息息相關(guān),是國家實(shí)施經(jīng)濟管理,調節國民經(jīng)濟的重要杠桿,這就決定了專(zhuān)業(yè)銀行在經(jīng)濟活動(dòng)中,必須注重社會(huì )效益,否則就不能發(fā)揮其職能作用,可見(jiàn),專(zhuān)業(yè)銀行自身效益與社會(huì )效益是統一的。
二、銀行企業(yè)化管理,影響著(zhù)兩個(gè)效益的關(guān)系
1、加強企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理與銀行自身效益發(fā)生矛盾。幫助企業(yè)加強管理,可以減少企業(yè)不合理資金占用,加速資金周轉,提高資金歸行率,企業(yè)可以少貸款,多辦事。從銀行自身效益來(lái)看,借款單位的資金周轉快,占用資金就少,貸款也就相對減少,貸款的運用率低,利息收入也相對減少,站在銀行的角度看,借款單位的社會(huì )效益提高了,而銀行本身的利潤下降了。
2、差別和浮動(dòng)利率也影響著(zhù)社會(huì )和銀行自身效益。有關(guān)政策規定,差別利率是以較低的利率扶持急需發(fā)展的部門(mén)、行業(yè)、產(chǎn)品或經(jīng)濟落后地區,其結果是減少了高利率貸款指標,使銀行的利息收入減少,利潤下降。在浮動(dòng)利率執行上,也是對經(jīng)營(yíng)好的企業(yè),實(shí)行優(yōu)惠下浮利率。銀行本身就是靠較好的效益吃飯的,所謂“食利者”。而這些能使銀行獲得可觀(guān)利息收入的企業(yè)單位,銀行又給予信貸上的“照顧”,使這些好的企業(yè)“錦上添花”,他們隨時(shí)可以從銀行得到大筆的低息貸款,也可轉作他用,而銀行坐收“漁利”,按期結息,對不景氣的企業(yè)單位,銀行反而給予上浮高利率貸款,還實(shí)行加罰、息制度,可謂“打入十八層地獄再踏上一腳”,這樣不僅不能獲得利息收入,有的資金投入還形成了新的“兩呆”貸款。
3、抽緊銀根對兩個(gè)效益的影響。當中央銀行緊縮銀根控制規模的信息傳導到專(zhuān)業(yè)銀行時(shí),往往一時(shí)還難以傳導到企業(yè),當中央銀行采取緊急制動(dòng)措施,停止發(fā)放對專(zhuān)業(yè)銀行的臨時(shí)借款,扣收到期借款和資金市場(chǎng)有求無(wú)供的情況下,專(zhuān)業(yè)銀行本應將制動(dòng)力傳導到企業(yè)中去,從企業(yè)收回到、逾期貸款來(lái)歸還借款,當這種壓力傳導到企業(yè)時(shí),反映甚微。因為經(jīng)營(yíng)虧損的企業(yè),銀行一般也停止了貸款,他們既然從銀行得不到貸款,也就很少有存款,加之經(jīng)營(yíng)不景氣,收回貸款難上加難,結果壓力集中傳導與銀行利益息息相關(guān)的一類(lèi)企業(yè)身上,停止和收回的只是一類(lèi)企業(yè)的貸款,致使一類(lèi)企業(yè)占用貸款比例下降,資金運用率低,造成銀行收入減少,銀根的結果,使銀行自身效益和社會(huì )效益相對下降,中央銀行達到了控規的目的。
4、財務(wù)、信貸制度和法制的不健全,對兩個(gè)效益的影響。銀行自身經(jīng)濟效益存在相當大的虛假性,有的效益是年底在各種報表上“筆下生輝”編出來(lái)的,不是靠經(jīng)營(yíng)管理的“汗水”而獲得的,有的企業(yè)更是如此,如有的企業(yè)實(shí)際庫存大量原材料,產(chǎn)成品損失,待攤費用及資金水份,這些損失沒(méi)有及時(shí)攤入成本,擠占了貸款,銀行仍然睡在那里按時(shí)收息,逾期還可以收罰息。從表面上看,銀行收入增加了,實(shí)際上銀行吃了倒帳,這種倒帳在特定條件下,就被風(fēng)險準備沖銷(xiāo)了,銀行和企業(yè)誰(shuí)也沒(méi)有責任了,而吃虧的還是國家銀行,F在貸款管理實(shí)行終身責任追究制,但落實(shí)起來(lái)也是“紙上談兵”,很難執行,數額巨大的就是追究責任也是“望塵莫及”,實(shí)質(zhì)上,銀行大筆貸款只換來(lái)了幾個(gè)利息收入,借款單位效益好了,而銀行是名盈實(shí)虧,影響了銀行發(fā)展后勁。
5、政策性銀行近年來(lái)全面實(shí)行了商業(yè)化經(jīng)營(yíng),基本實(shí)現了全面盈利,而政策性銀行工資費用都是中央財政逐級核撥,由于業(yè)務(wù)發(fā)展了,基層支行的管理費用增加了,而撥付的費用難以維秩機構正常運轉,業(yè)務(wù)發(fā)展與費用撥付不相適應,基層行效益再好,也不能利潤留成,還是分配上的“大鍋飯”,經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)是基層創(chuàng )造的,而得不到正常的回報,嚴重影響了銀行自身效益完成,從而影響了社會(huì )效益的擴大,從心靈上影響了銀行發(fā)展后勁。
三、怎樣使兩個(gè)效益達到協(xié)調統一
1、建立一個(gè)合理的利率體系,F行利率存在著(zhù)差別小、不協(xié)調、管得死、利差低等。要使銀行自身效益與社會(huì )效益統一起來(lái),必須改革利率體系。一是適當提高利率總體水平;二是存、貸款要有一個(gè)合理的利差,高了影響企業(yè),低了影響銀行;三是政企分開(kāi),屬于行政、民政型的投資嚴格區分,不代任何單位發(fā)放虧本的貸款補貼資金;四是按國民經(jīng)濟各部門(mén)的平均利潤率水平實(shí)行差別利率;五是根據銀根的松緊度,實(shí)行浮動(dòng)利率,優(yōu)惠利率向不景氣的企業(yè)傾斜,向好的企業(yè)控制;六是走出市場(chǎng),逐步取消上存和下貸資金,真正體現自主經(jīng)營(yíng)。
2、對高利存款和低利貸款應進(jìn)行補貼。國家確定的低利貸款,首先應由財政部門(mén)撥付到各專(zhuān)業(yè)銀行,在有保證利息收入的前提下,由財政、銀行雙線(xiàn)下達貸款指標,才能辦理中央銀行確定的低息貸款。專(zhuān)業(yè)銀行首先應在上繳的利潤中沖減一部分下來(lái),作為低息貸款補虧準備金,這樣才能真正體現企業(yè)化經(jīng)營(yíng)、自主經(jīng)營(yíng);才能解決專(zhuān)業(yè)銀行發(fā)揮調控作用與自身效益的矛盾。
3、非經(jīng)營(yíng)性收入應上交。一是對逾期貸款的加收罰息(逾期、積壓物資、擠占挪用)的收入,上交上級行。因為這部分收入是不合理資金運用創(chuàng )造的,也是信貸人員失職的結果,如果這些收入留在基層,不能促進(jìn)他們加強企業(yè)管理。
4、對大企業(yè)銀行要派駐信貸員。深入企業(yè)的生產(chǎn)過(guò)程和銷(xiāo)售過(guò)程,幫助企業(yè)搞好產(chǎn)、供、調、銷(xiāo)的資金管理,這樣知己知彼,企業(yè)、銀行的效益才能提高,達到協(xié)調。
5、政策性銀行要改善費用撥補機制。費用撥補要與自身效益真正掛起鉤來(lái),解決干多干少一個(gè)樣的做法,他行經(jīng)驗可以借鑒,不能完全照搬,創(chuàng )新自己的經(jīng)營(yíng)管理機制,從真正意義上打破“大鍋飯”。建立利潤留成制度,以改善基層行的基礎設施建設,增加員工提高自身效益意識,才能使員工投入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中去,真正實(shí)現自身效益與社會(huì )效益的高度統一。
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