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專(zhuān)業(yè)銀行自身效益與社會(huì )效益問(wèn)題的思考
隨著(zhù)x“金融海嘯”席卷全球，銀行業(yè)風(fēng)險控制給我們提出了新的課題，也給我們敲響了警鐘，銀行作為經(jīng)濟實(shí)體，其經(jīng)營(yíng)目標是社會(huì )效益與自身效益的統一，資金出現風(fēng)險，就更談不上什么效益了，只有在提高社會(huì )效益穩健經(jīng)營(yíng)的前提下，才能提高自身效益，才能實(shí)現信貸資金的雙重支付和雙重回流。本文就兩個(gè)效益問(wèn)題談點(diǎn)淺見(jiàn)：
一、價(jià)值規律決定了專(zhuān)業(yè)銀行的經(jīng)濟效益是自身與社會(huì )效益的統一
專(zhuān)業(yè)銀行（含政策性銀行）自身的效益是指其本身的經(jīng)營(yíng)成果，它主要反映在利潤上，社會(huì )效益是指通過(guò)對貨幣資金的吸收、運用，支持企業(yè)用盡量少的活勞動(dòng)和物化勞動(dòng)生產(chǎn)出盡量多的符合社會(huì )需要的產(chǎn)品，以最大限度地滿(mǎn)足人民群眾不斷增長(cháng)的物質(zhì)、文化生活的需要。并運用利率、匯兌、結算等手段促進(jìn)社會(huì )經(jīng)濟穩定、協(xié)調發(fā)展。而專(zhuān)業(yè)銀行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)，獨立核算，其利潤表現在貸款利息及其他收入與存款利息及其他支出的差額。利潤大小直接影響職工獎金、福利。這就使得專(zhuān)業(yè)銀行同一般企業(yè)一樣，還具有追求切身經(jīng)濟效益的內在要求。專(zhuān)業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣商品的特殊企業(yè)，它本身不創(chuàng )造價(jià)值，而它的利潤從諸多企業(yè)成本核算中提取所得，它只有在借款單位生產(chǎn)出適銷(xiāo)對路的產(chǎn)品、銷(xiāo)路良好的情況下，才能按期收回貸款。反之，生產(chǎn)單位生產(chǎn)的產(chǎn)品滯銷(xiāo)、積壓，歸還銀行貸款就失去了資金來(lái)源，貸款就占用在產(chǎn)成品庫存上了，企業(yè)處于困境，銀行也難以盤(pán)活資金，更談不上利息收入了，這樣就形成了信貸資金只有支付而沒(méi)有回流。在市場(chǎng)機制不健全，企業(yè)行為不正常的條件下，專(zhuān)業(yè)銀行把利潤作為唯一的經(jīng)營(yíng)目標，會(huì )加劇產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結構的失調，使企業(yè)的投資饑餓與銀行的盈利動(dòng)機交織在一起，加劇了投資膨脹，使中央銀行對信用規模和結構失去控制。所以說(shuō)，社會(huì )效益是專(zhuān)業(yè)銀行自身效益的前提，專(zhuān)業(yè)銀行是社會(huì )資金活動(dòng)的總樞紐，它與社會(huì )再生產(chǎn)息息相關(guān)，是國家實(shí)施經(jīng)濟管理，調節國民經(jīng)濟的重要杠桿，這就決定了專(zhuān)業(yè)銀行在經(jīng)濟活動(dòng)中，必須注重社會(huì )效益，否則就不能發(fā)揮其職能作用，可見(jiàn)，專(zhuān)業(yè)銀行自身效益與社會(huì )效益是統一的。
二、銀行企業(yè)化管理，影響著(zhù)兩個(gè)效益的關(guān)系
1、加強企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理與銀行自身效益發(fā)生矛盾。幫助企業(yè)加強管理，可以減少企業(yè)不合理資金占用，加速資金周轉，提高資金歸行率，企業(yè)可以少貸款，多辦事。從銀行自身效益來(lái)看，借款單位的資金周轉快，占用資金就少，貸款也就相對減少，貸款的運用率低，利息收入也相對減少，站在銀行的角度看，借款單位的社會(huì )效益提高了，而銀行本身的利潤下降了。
2、差別和浮動(dòng)利率也影響著(zhù)社會(huì )和銀行自身效益。有關(guān)政策規定，差別利率是以較低的利率扶持急需發(fā)展的部門(mén)、行業(yè)、產(chǎn)品或經(jīng)濟落后地區，其結果是減少了高利率貸款指標，使銀行的利息收入減少，利潤下降。在浮動(dòng)利率執行上，也是對經(jīng)營(yíng)好的企業(yè)，實(shí)行優(yōu)惠下浮利率。銀行本身就是靠較好的效益吃飯的，所謂“食利者”。而這些能使銀行獲得可觀(guān)利息收入的企業(yè)單位，銀行又給予信貸上的“照顧”，使這些好的企業(yè)“錦上添花”，他們隨時(shí)可以從銀行得到大筆的低息貸款，也可轉作他用，而銀行坐收“漁利”，按期結息，對不景氣的企業(yè)單位，銀行反而給予上浮高利率貸款，還實(shí)行加罰、息制度，可謂“打入十八層地獄再踏上一腳”，這樣不僅不能獲得利息收入，有的資金投入還形成了新的“兩呆”貸款。
3、抽緊銀根對兩個(gè)效益的影響。當中央銀行緊縮銀根控制規模的信息傳導到專(zhuān)業(yè)銀行時(shí)，往往一時(shí)還難以傳導到企業(yè)，當中央銀行采取緊急制動(dòng)措施，停止發(fā)放對專(zhuān)業(yè)銀行的臨時(shí)借款，扣收到期借款和資金市場(chǎng)有求無(wú)供的情況下，專(zhuān)業(yè)銀行本應將制動(dòng)力傳導到企業(yè)中去，從企業(yè)收回到、逾期貸款來(lái)歸還借款，當這種壓力傳導到企業(yè)時(shí)，反映甚微。因為經(jīng)營(yíng)虧損的企業(yè)，銀行一般也停止了貸款，他們既然從銀行得不到貸款，也就很少有存款，加之經(jīng)營(yíng)不景氣，收回貸款難上加難，結果壓力集中傳導與銀行利益息息相關(guān)的一類(lèi)企業(yè)身上，停止和收回的只是一類(lèi)企業(yè)的貸款，致使一類(lèi)企業(yè)占用貸款比例下降，資金運用率低，造成銀行收入減少，銀根的結果，使銀行自身效益和社會(huì )效益相對下降，中央銀行達到了控規的目的。
4、財務(wù)、信貸制度和法制的不健全，對兩個(gè)效益的影響。銀行自身經(jīng)濟效益存在相當大的虛假性，有的效益是年底在各種報表上“筆下生輝”編出來(lái)的，不是靠經(jīng)營(yíng)管理的“汗水”而獲得的，有的企業(yè)更是如此，如有的企業(yè)實(shí)際庫存大量原材料，產(chǎn)成品損失，待攤費用及資金水份，這些損失沒(méi)有及時(shí)攤入成本，擠占了貸款，銀行仍然睡在那里按時(shí)收息，逾期還可以收罰息。從表面上看，銀行收入增加了，實(shí)際上銀行吃了倒帳，這種倒帳在特定條件下，就被風(fēng)險準備沖銷(xiāo)了，銀行和企業(yè)誰(shuí)也沒(méi)有責任了，而吃虧的還是國家銀行�，F在貸款管理實(shí)行終身責任追究制，但落實(shí)起來(lái)也是“紙上談兵”，很難執行，數額巨大的就是追究責任也是“望塵莫及”，實(shí)質(zhì)上，銀行大筆貸款只換來(lái)了幾個(gè)利息收入，借款單位效益好了，而銀行是名盈實(shí)虧，影響了銀行發(fā)展后勁。
5、政策性銀行近年來(lái)全面實(shí)行了商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，基本實(shí)現了全面盈利，而政策性銀行工資費用都是中央財政逐級核撥，由于業(yè)務(wù)發(fā)展了，基層支行的管理費用增加了，而撥付的費用難以維秩機構正常運轉，業(yè)務(wù)發(fā)展與費用撥付不相適應，基層行效益再好，也不能利潤留成，還是分配上的“大鍋飯”，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)是基層創(chuàng )造的，而得不到正常的回報，嚴重影響了銀行自身效益完成，從而影響了社會(huì )效益的擴大，從心靈上影響了銀行發(fā)展后勁。
三、怎樣使兩個(gè)效益達到協(xié)調統一
1、建立一個(gè)合理的利率體系�，F行利率存在著(zhù)差別小、不協(xié)調、管得死、利差低等。要使銀行自身效益與社會(huì )效益統一起來(lái)，必須改革利率體系。一是適當提高利率總體水平；二是存、貸款要有一個(gè)合理的利差，高了影響企業(yè)，低了影響銀行；三是政企分開(kāi)，屬于行政、民政型的投資嚴格區分，不代任何單位發(fā)放虧本的貸款補貼資金；四是按國民經(jīng)濟各部門(mén)的平均利潤率水平實(shí)行差別利率；五是根據銀根的松緊度，實(shí)行浮動(dòng)利率，優(yōu)惠利率向不景氣的企業(yè)傾斜，向好的企業(yè)控制；六是走出市場(chǎng)，逐步取消上存和下貸資金，真正體現自主經(jīng)營(yíng)。
2、對高利存款和低利貸款應進(jìn)行補貼。國家確定的低利貸款，首先應由財政部門(mén)撥付到各專(zhuān)業(yè)銀行，在有保證利息收入的前提下，由財政、銀行雙線(xiàn)下達貸款指標，才能辦理中央銀行確定的低息貸款。專(zhuān)業(yè)銀行首先應在上繳的利潤中沖減一部分下來(lái)，作為低息貸款補虧準備金，這樣才能真正體現企業(yè)化經(jīng)營(yíng)、自主經(jīng)營(yíng)；才能解決專(zhuān)業(yè)銀行發(fā)揮調控作用與自身效益的矛盾。
3、非經(jīng)營(yíng)性收入應上交。一是對逾期貸款的加收罰息（逾期、積壓物資、擠占挪用）的收入，上交上級行。因為這部分收入是不合理資金運用創(chuàng )造的，也是信貸人員失職的結果，如果這些收入留在基層，不能促進(jìn)他們加強企業(yè)管理。
4、對大企業(yè)銀行要派駐信貸員。深入企業(yè)的生產(chǎn)過(guò)程和銷(xiāo)售過(guò)程，幫助企業(yè)搞好產(chǎn)、供、調、銷(xiāo)的資金管理，這樣知己知彼，企業(yè)、銀行的效益才能提高，達到協(xié)調。
5、政策性銀行要改善費用撥補機制。費用撥補要與自身效益真正掛起鉤來(lái)，解決干多干少一個(gè)樣的做法，他行經(jīng)驗可以借鑒，不能完全照搬，創(chuàng )新自己的經(jīng)營(yíng)管理機制，從真正意義上打破“大鍋飯”。建立利潤留成制度，以改善基層行的基礎設施建設，增加員工提高自身效益意識，才能使員工投入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中去，真正實(shí)現自身效益與社會(huì )效益的高度統一。
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