關(guān)于建筑施工企業(yè)財務(wù)管理制度范本
在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，很多情況下我們都會(huì )接觸到制度，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編精心整理的關(guān)于建筑施工企業(yè)財務(wù)管理制度范本，希望對大家有所幫助。
一、財務(wù)資金部部門(mén)職責及員工崗位職責
(一)財務(wù)資金部部門(mén)職責
1、負責管理公司各地區機關(guān)、各項目部財務(wù)會(huì )計工作。
2、負責建立公司內部資金、會(huì )計、財務(wù)與成本核算管理制度并督促運行。
3、負責管理公司資金調配，控制項目現金流量。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目部按計劃進(jìn)行資金安排。
4、負責公司稅務(wù)工作，承辦各種稅費的申報、繳納工作。負責外經(jīng)證、稅務(wù)資料的管理。
5、負責公司各類(lèi)會(huì )計報表、財務(wù)決算、年度報表的匯總、編制工作，負責公司會(huì )計電算化工作。
6、負責編制公司各機關(guān)管理費用支出預算計劃，負責公司各機關(guān)日常經(jīng)費支出報銷(xiāo)和核算工作。
7、負責公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負責各類(lèi)保函、資信證明的開(kāi)立、展期和撤銷(xiāo)。
8、負責公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。
9、負責公司審計稽查工作。
10、負責公司財務(wù)會(huì )計資料的整理歸檔管理工作。
11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
(二)財務(wù)資金部經(jīng)理崗位責任
1、協(xié)助總會(huì )計師全面管理財務(wù)工作，制定每年財務(wù)工作規劃,按月安排工作計劃，落實(shí)責任人，考核執行情況。
2、擬定公司內部財務(wù)管理規定，組織財會(huì )人員業(yè)務(wù)培訓學(xué)習。
3、半年組織一次公司財務(wù)工作大檢查，提出整改意見(jiàn)。
4、協(xié)助總會(huì )計師加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規程執行情況。
5、每季度檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執行情況，及時(shí)解決存在的問(wèn)題。
6、擬定公司會(huì )計核算規定,組織、檢查、指導公司各單位會(huì )計核算工作，及時(shí)解決會(huì )計核算中出現的問(wèn)題。
7、編制總部及審核匯總分支機構年度機關(guān)費用支出計劃，審核總部地區職工借款與報銷(xiāo)憑證。
8、審核公司向上級及銀行、稅務(wù)、工商等報送的各種報表，保證報表質(zhì)量。
9、組織安排公司內部工程項目審計和專(zhuān)項審計,負責配合上級或外部審計機構搞好外部審計事項。
10、檢查、指導財務(wù)稽查工作，落實(shí)、解決稽查中發(fā)現的問(wèn)題。
11、完成本崗位其他工作及總會(huì )和公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
(三)財務(wù)資金部副經(jīng)理崗位職責
1、在總會(huì )計師、財務(wù)資金部經(jīng)理指導下管理公司資金、財務(wù)、審計、會(huì )計核算和成本管理工作。
2、按月安排工作計劃，落實(shí)責任人，考核執行情況。
3、組織財會(huì )人員業(yè)務(wù)培訓學(xué)習及財務(wù)工作大檢查。
4、協(xié)助財務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強銀企關(guān)系，做好融資工作。
5、負責公司清欠工作，組織長(cháng)期拖欠工程款清欠回收。
6、審核各項目進(jìn)度款、急用款、項目經(jīng)費申請及總部地區職工借款和報銷(xiāo)憑證。
7、組織每?jì)稍伦�、�?lián)營(yíng)項目資金例會(huì )，全面制定和落實(shí)各項目資金收支計劃，確保公司資金的正常周轉。
8、負責督促、審核新開(kāi)工項目資金策劃并指導項目資金策劃。
9、加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規程執行情況。
10、負責制定年度審計工作計劃和效能監察工作計劃和目標。
11、負責審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、落實(shí)、解決稽查中發(fā)現的有關(guān)問(wèn)題，定期形成稽查報告報公司總會(huì )計師。
12、檢查、指導各地區、項目稅務(wù)管理工作，檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執行情況，處理好稅務(wù)會(huì )計核算，加強與稅務(wù)機關(guān)的聯(lián)系，防范稅務(wù)風(fēng)險。
13、制定年度本級機關(guān)費用支出計劃，按季組織召開(kāi)實(shí)際支出和節超分析會(huì )，及時(shí)匯報計劃執行情況和控制措施。
14、組織檢查聯(lián)營(yíng)項目對外支付款的執行情況、現金流量和債權債務(wù)的真實(shí)準確性。
15、分析、總結項目成本管理經(jīng)驗和問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，按月匯總項目成本表報部門(mén)經(jīng)理和總會(huì )計師。
16、審核各期財務(wù)會(huì )計報表，確保報表質(zhì)量。
17、制定年度審計稽查工作規劃,按月安排具體工作計劃，落實(shí)責任人。
18、按季度檢查、指導、考核工作計劃執行情況，向總會(huì )計師和總經(jīng)理報送書(shū)面報告。
19、完成公司其他領(lǐng)導交辦的工作。
(四)主辦會(huì )計(總部)崗位職責
1、經(jīng)常核對清理應收款、應付款等各賬戶(hù)余額。
2、編制機關(guān)賬套會(huì )計報表、及時(shí)上報企業(yè)快報并及時(shí)編報財務(wù)報表。
3、上報統計報表(綜合統計報表里有關(guān)的財務(wù)報表)及有關(guān)固定資產(chǎn)統計表。
4、按年編報機關(guān)管理費支出計劃、審核并匯總所有賬套報表。
5、審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報表。
6、在部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導下組織檢查公司聯(lián)營(yíng)項目會(huì )計核算和債權債務(wù)管理工作，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)。
7、管理聯(lián)營(yíng)項目工程款回收，防止聯(lián)營(yíng)方擅自收款，審核聯(lián)營(yíng)項目資金額度審批表的本期和累計應付款、已付款的真實(shí)性和準確性。
8、按月監督、檢查聯(lián)營(yíng)方依審批表付款，防止聯(lián)營(yíng)方轉移資金，規避債務(wù)風(fēng)險。
9、按月編制各個(gè)聯(lián)營(yíng)項目現金流量表和債務(wù)表，核實(shí)聯(lián)營(yíng)項目會(huì )計員上報的月現金流量表、債權債務(wù)表的真實(shí)性，并匯總上報。
10、負責聯(lián)營(yíng)項目的竣工財務(wù)結算與管理，負責聯(lián)營(yíng)項目收款對帳與管理，確保公司債權回收。
11、負責公司聯(lián)營(yíng)項目?jì)韧夂贤徒Y算書(shū)等資料的管理和裝訂，并匯編項目業(yè)主付款方式小冊和聯(lián)營(yíng)項目以公司名義簽訂對外合同匯總表。
12、及時(shí)編制機關(guān)非現金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證。
13、負責組織核對公司內部往來(lái)和局往來(lái)以及現金流量往來(lái)。
14、按規定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建立固定資產(chǎn)臺賬、編報有關(guān)固定資產(chǎn)報表。
15、及時(shí)備份機關(guān)賬套，及時(shí)打印、裝訂機關(guān)賬套的會(huì )計憑證及賬簿,裝訂季度、年度會(huì )計報表等會(huì )計檔案資料，保證會(huì )計資料安全、完整。
16、負責機關(guān)賬套往來(lái)相關(guān)函證工作。
17、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
(五)財務(wù)主管(分公司)崗位職責
1、在部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導下管理地區機關(guān)會(huì )計核算工作，審核出納員填制憑證。及時(shí)編制機關(guān)非現金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證。
2、按公司制度審核本地區職工報銷(xiāo)憑證，經(jīng)常核對清理應收款、應付款等各賬戶(hù)余額，按月核對內部往來(lái)賬。
3、管理分公司財務(wù)專(zhuān)用章等銀行印鑒章，嚴格按規定用途使用。
4、協(xié)助項目部收回本地區所有工程進(jìn)度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬。
5、審核、辦理自聯(lián)營(yíng)工程對外付款業(yè)務(wù)，協(xié)助辦理聯(lián)營(yíng)工程甲方對帳簽認單，按合同、制度辦理對外財務(wù)結算。
6、辦理和管理本地區稅務(wù)外經(jīng)證，辦理所在地區聯(lián)營(yíng)項目稅款申報、繳納業(yè)務(wù)。
7、按規定編報公司、稅務(wù)等內外需要的各期財務(wù)報表，并按時(shí)上報總部審核。
8、按年編報機關(guān)管理費支出計劃，按季編報機關(guān)管理費實(shí)際支出節超分析表，及時(shí)匯報計劃執行情況。
9、按規定拷貝、打印與裝訂機關(guān)年度電算會(huì )計賬簿,裝訂季度、年度會(huì )計報表等會(huì )計檔案資料，保證會(huì )計資料安全、完整。
10、管理機關(guān)會(huì )計檔案及本地區各類(lèi)合同、結算書(shū)、納稅申報、對賬單等各種資料，保管項目移交的會(huì )計檔案。
11、負責檢查、指導和管理本地區各項目會(huì )計員的工作，協(xié)助部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理全面管理本地區會(huì )計核算工作。
12、負責組織本地區月內部往來(lái)和現金流量往來(lái)，編制匯總表。
13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
(六)會(huì )計管理崗位職責
1、協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作。
2、負責日常項目進(jìn)度款、項目急用款、項目經(jīng)費審批表的整理并登記臺帳。
3、負責應收帳款臺帳資料收集和登記臺帳。
4、負責督促各地區各項目?jì)炔客鶃?lái)的轉入帳工作，按時(shí)收取內部往來(lái)表并核對匯總。
5、負責督促項目上報月現金流量表和債務(wù)表和各地區資金月報，并匯總上報公司領(lǐng)導。
6、負責編制拖欠工程款清欠月報上報工作。
7、負責總部網(wǎng)銀行業(yè)務(wù)的審核工作，并督促各地出納員嚴格執行資金安全操作規定，確保資金安全。
8、協(xié)助組織兩月一次的資金會(huì )，負責資金會(huì )資料的收集、核對和編制。
9、辦理公司稅務(wù)外經(jīng)證，并管理總部納稅資料。
10、負責管理公司項目?jì)韧夂贤�、結算書(shū)等資料，并按要求和時(shí)間編制項目業(yè)主付款方式匯編上報。
11、在部門(mén)主管經(jīng)理領(lǐng)導下管理公司各類(lèi)銀行信貸業(yè)務(wù)，辦理銀行信用等級證書(shū)、各地區銀行信貸卡及年審和注冊資金驗資業(yè)務(wù)。
12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業(yè)務(wù),按銀行規定填制和提供授信資料與擔保資料及辦理投標保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務(wù)。
13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬，按月與財務(wù)賬核對相符。
14、按規定編制各類(lèi)保函、承兌匯票使用情況報表,報送公司領(lǐng)導及五局。
15、按規定報送銀行、工商、統計等對外需要的會(huì )計資料和報表。
16、管理公司總部財務(wù)專(zhuān)用章等銀行印鑒章，登記使用臺賬，嚴格按規定用途審批使用。
17、審核總部機關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款。
18、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
(七)出納崗位職責
1、填制所在地區貨幣資金收支憑證。
2、及時(shí)劃轉、傳遞內部單位往來(lái)款，按月核對內部往來(lái)的貨幣資金業(yè)務(wù)。
3、協(xié)助聯(lián)營(yíng)項目會(huì )計核算員收取有關(guān)帳務(wù)的原始憑證。
4、裝訂會(huì )計憑證、銀行對賬單、收據發(fā)票等會(huì )計檔案資料。
5、復核支付機關(guān)職工報銷(xiāo)，按制度和審批程序辦理職工借款，督促職工及時(shí)沖賬或及時(shí)扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳。
6、按公司領(lǐng)導付款審批單，準確無(wú)誤辦理各項對外付款業(yè)務(wù)，確保網(wǎng)銀支付安全操作。
7、遵守公司資金集中管理規定,按收支兩條線(xiàn)原則執行。
8、按規定時(shí)間準確向總經(jīng)理和總會(huì )報送資金旬報和月報。
9、辦理付款業(yè)務(wù)熱情主動(dòng)，違背制度不能辦理時(shí)做解釋說(shuō)明。
10、安全保管各種債券、股票證等有價(jià)證券、法人等印鑒章、空白收據發(fā)票及有價(jià)值物品，管好開(kāi)戶(hù)預留印鑒卡。
11、按規定限額安全管現金,定期盤(pán)點(diǎn)庫存，按月核對銀行對賬單，編制余額調節表，確保帳實(shí)相符。
12、嚴格按照公司資金安全操作規程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護，資金被劃、被凍結控制在制度范圍內。
13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
(八)成本會(huì )計崗位職責
1、按會(huì )計制度建立項目會(huì )計核算賬套，及時(shí)收集項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)資料，編制會(huì )計記賬憑證。
2、按公司制度復核、辦理本項目職工報銷(xiāo)和對外支付款業(yè)務(wù)，按工程合同條款，及時(shí)催收、辦理工程進(jìn)度款、結算款。
3、經(jīng)常核對、清理應收款、應付款等各賬戶(hù)余額，按月核對內部往來(lái)賬，保證往來(lái)賬相符。
4、審核本項目材料收發(fā)憑證、勞務(wù)費及分包工程款結算單，辦理材料、勞務(wù)費及分包工程款財務(wù)結算，按規定核算和控制工程成本支出。
5、按月編報本項目工程成本分析表，保證數據完整、準確、及時(shí)。
6、按月組織本項目成本分析會(huì )，編寫(xiě)成本分析報告，及時(shí)分析和反映工程成本中存在的問(wèn)題，提出降低工程成本建議。
7、按規定編報本項目月度、季度、年度會(huì )計報表。
8、按月編報本項目現金流量表，保證完整、準確、及時(shí)。
9、按月打印與裝訂項目會(huì )計憑證，按規定拷貝、打印與裝訂年度電算會(huì )計賬簿，裝訂季度、年度會(huì )計報表等會(huì )計檔案資料，保證會(huì )計資料安全、完整。
10、管理項目各類(lèi)合同、結算書(shū)、對賬單等各種經(jīng)濟資料，將已竣工結算項目的會(huì )計賬套和會(huì )計檔案，及時(shí)辦理移交工作。
11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
二、工作流程
1、請款人按要求時(shí)間、格式內容填制請款單。
2、以送達或傳真形式傳送請款單。
3、要求在時(shí)限內完成審核工作。
4、程序審核過(guò)程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補審簽。
5、付款前必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，或電話(huà)請示同意(但須補簽批)
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