旅行社財務(wù)管理制度

旅行社財務(wù)管理制度

　　財務(wù)管理制度為加強公司財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律，法規，結合公司具體情況制定，下面給大家分享旅行社財務(wù)管理制度，歡迎借鑒！

　　旅行社財務(wù)管理制度篇1

　　一、對財務(wù)人員的要求

　　1、所有參與財務(wù)管理的人員要有高度責任心，工作認真負責，按章辦事。

　　2、總經(jīng)理審批一定要嚴格控制在年度預算范圍內，如果因特殊情況超出必須總經(jīng)理同意方可執行。主管會(huì )計要及時(shí)做好各項報表和帳目，現金會(huì )計每周六要及時(shí)準確地把收支情況報給主管會(huì )計，并要謹慎審核各項開(kāi)支實(shí)行錢(qián)帳分開(kāi)。

　　3、現金會(huì )計和主管會(huì )計一定要配合好，把所有帳目要每月一結，每月一公布，做到帳款相符，不得拖延。

　　4、任何人不得擅自挪用公款，不得損公肥私，一經(jīng)發(fā)現處以1000元—10000元的罰款。

　　二、辦公室開(kāi)支審批

　　1、所有辦公室開(kāi)支要先做出預算，報經(jīng)總經(jīng)理簽字批復后憑借條從現金會(huì )計處借款，憑發(fā)票報銷(xiāo)。無(wú)批條擅自開(kāi)支的不予報銷(xiāo)，由個(gè)人自理。如總經(jīng)理不在單位時(shí)，必須經(jīng)電話(huà)征求同意后方可執行。

　　2、辦公開(kāi)支5000元以上必須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，若時(shí)間緊急且有人外出必須電話(huà)征求同意后方可執；500元以下（含500元）由總經(jīng)理簽字。

　　3、各位員工的開(kāi)支要及時(shí)報給總經(jīng)理簽字后到財務(wù)處報帳。

　　4、所有報銷(xiāo)單具一律粘好，干凈、利落、美觀(guān)。

　　三、團隊帳目審批

　　1、所有團隊、散客一經(jīng)簽定合同，應及時(shí)把所收團款交到財務(wù)部，不得個(gè)人保留團款，一經(jīng)發(fā)現處以100元———1000元的罰款。

　　2、原則上團款專(zhuān)款專(zhuān)用，導游外出帶團需從財務(wù)部借款時(shí)，現金會(huì )計必須查看該團團款回收情況，以計調部出具的預算單上所需金額為準借出費用。如需墊款必須經(jīng)總經(jīng)理同意簽字，以保持公司正常的現金流量。

　　3、所有團隊的支出一律由計調部出具團隊預算單，并簽字后報給財務(wù)部，財務(wù)部要嚴格審核各項開(kāi)支是否在預算內，各種票據數字是否吻合且有效后，方可予以報賬。

　　4、所有團隊團款出團前付80％，余款在團隊返回后三日之內必須全部結清，出現呆帳、壞帳追究責任，誰(shuí)造成的損失誰(shuí)負責；散客出團前必須全部交清費用，否則不予發(fā)團，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準后方可。

　　5、所有團隊在報帳時(shí)必須有合同、計調部預算單、行程、報銷(xiāo)清單、意見(jiàn)反饋表，缺一不可，否則不給予報帳。并裝訂成冊。

　　四、業(yè)務(wù)經(jīng)費開(kāi)支審批

　　1、公司所有因業(yè)務(wù)需要的開(kāi)支必須事先征求業(yè)務(wù)副總同意后方可支付，否則公司不予報銷(xiāo)。

　　2、業(yè)務(wù)副總審批時(shí)必須嚴格把關(guān)，根據團隊競爭情況靈活把握，節約一切不必要開(kāi)支，把業(yè)務(wù)經(jīng)費控制在年初預算內，單團經(jīng)費原則上不超過(guò)該團毛利潤的10％，并且單團單列。

　　3、業(yè)務(wù)經(jīng)費包括：請客、送禮、乘車(chē)費、團隊加酒水等其他開(kāi)支。

　　4、總經(jīng)理對業(yè)務(wù)經(jīng)費進(jìn)行監督。

　　五、門(mén)市部

　　1、門(mén)市部的所有團隊收入一律及時(shí)匯到財務(wù)帳戶(hù)上，不得擅自保留團款和挪用團款。

　　2、門(mén)市部的所有開(kāi)支一律列好所需開(kāi)支清單并經(jīng)總經(jīng)理批準方可支出，財務(wù)把所需費用匯至其門(mén)市部帳戶(hù)上，然后憑發(fā)票報帳。

　　3、門(mén)市部每月向總經(jīng)理報2次帳，并匯報門(mén)市部的近期情況。

　　六、、工資、獎金、出差補助

　　1、員工當月工資于每月28號發(fā)放，門(mén)市人員工資由財務(wù)部直接匯至門(mén)市部帳戶(hù)上。

　　2、業(yè)務(wù)獎金一旦團款全部收清，立即發(fā)放，門(mén)市的業(yè)務(wù)獎金由財務(wù)部直接匯至其帳戶(hù)上。

　　3、出差時(shí)需通知辦公室，經(jīng)同意后方可，出差補助由總經(jīng)理簽字后報給財務(wù)。

　　4、下鄉鎮跑業(yè)務(wù)時(shí)，費用一律列入各自團隊的`經(jīng)營(yíng)費用當中。

　　七、財務(wù)部與計調部的合作

　　1、財務(wù)部與計調部之間要協(xié)作共進(jìn)，互相幫助，共同把公司的核心工作做好，為公司的其他工作做好后勤工作。

　　2、計調部每天下班之前把當天的所出團隊情況報給財務(wù)部，以便財務(wù)及時(shí)掌握所出團隊的情況，并做好團款的預支。

　　以上各條請大家共同遵守。

　　旅行社財務(wù)管理制度篇2

　　●財務(wù)工作管理制度

　　第一條 會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。

　　第二條 財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

　　第三條 財務(wù)工作人員應當會(huì )同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。

　　第四條 財務(wù)工作人員應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門(mén)。會(huì )計報表每月由會(huì )計編制并上報一次。會(huì )計報表須會(huì )計簽名或蓋章。

　　第五條 財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì )計監督。財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

　　第六條 財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無(wú)權自行作出處理。

　　第七條 財務(wù)工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權和債務(wù)帳目的登記工作。

　　第八條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據審計事項實(shí)行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

　　第九條 財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務(wù)工作人員辦理交接手續，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監交。

　　●支票管理

　　第一條支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　第二條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷(xiāo)。

　　第三條財務(wù)人員月底清帳時(shí)憑"支票領(lǐng)用單"轉應收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續后再作補發(fā)工資處理。

　　第四條對于報銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第三條規定處理。凡一周內收入款項累計超過(guò)10000元或現金收入超過(guò)5000元時(shí)，會(huì )計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

　　第五條凡1000元以上的款項進(jìn)入銀行帳戶(hù)兩日內，會(huì )計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。

　　第六條公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字�？偨�(jīng)理外出應由財務(wù)人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

　　●現金管理

　　第一條 公司可以在下列范圍內使用現金：

　�。ㄒ唬┞殕T工資、津貼、獎金；

　�。ǘ�）個(gè)人勞務(wù)報酬；

　�。ㄈ�）出差人員必須攜帶的差旅費；

　�。ㄋ模┙Y算起點(diǎn)以下的零星支出；

　�。ㄎ澹┛偨�(jīng)理批準的其他開(kāi)支：前款結算起點(diǎn)定為100元，結算規定的調整，由總經(jīng)理確定。

　　第二條 除本規定第一條外，財務(wù)人員支付個(gè)人款項，超過(guò)使用現金限額的'部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經(jīng)會(huì )計審核，總經(jīng)理批準后支付現金。

　　第三條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。

　　第四條 日常零星開(kāi)支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。

　　第五條 財務(wù)人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。 因 特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　第七條 財務(wù)人員從銀行提取現金，應當填寫(xiě)《現金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。

　　第八條 公司職員因工作需要借用現金，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)會(huì )計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

　　第九條 符合本規定第一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì )計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現金。

　　第十條 發(fā)票及報銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會(huì )計審核，經(jīng)手人簽字，金額數量無(wú)誤，填制記帳憑證。

　　第十一條  工資由財務(wù)人員依據總經(jīng)理辦公室及各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時(shí)提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　第十一條 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會(huì )計審核時(shí)間、天數無(wú)誤并報主管副總經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì )計核算手續。

　　第十二條 無(wú)論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字。會(huì )計審核有關(guān)憑證。

　　第十三條 出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

　　● 會(huì )計檔案管理

　　第一條凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。

　　第二條會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會(huì )計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

　　第三條會(huì )計報表應分月、季、年報、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。

　　第四條會(huì )計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會(huì )計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　●處罰辦法

　　第一條 出現下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：

　�。ㄒ唬┏�出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；

　�。ǘ�）用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；

　�。ㄈ�）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；

　�。ㄋ模├�用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的；

　�。ㄎ澹┪唇�(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；

　�。�六）保留帳外款項或將公司款項以財務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行的；

　�。ㄆ撸┻`反本規定條款認定應予處罰的。

　　第二條 出現下列情況之一的，財務(wù)人員應予解聘。

　�。ㄒ唬┻`反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；

　�。ǘ�）拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的；

　�。ㄈ�）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的；

　�。ㄋ模├�用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；

　�。ㄎ澹┡�虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

　�。�六）在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

　�。ㄆ撸┯衅渌麨^職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

　　●附則

　　第一條 本規定由總經(jīng)理辦公會(huì )負責解釋。

　　第二條 本規定自發(fā)布之日起生效。

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