如何編寫(xiě)項目可行性報告

如何編寫(xiě)項目可行性報告

　　無(wú)論是國企、民企還是科研院所，不管是開(kāi)發(fā)新項目、新產(chǎn)品，還是技術(shù)改造、改建擴建，其中都繞不開(kāi)一個(gè)問(wèn)題就是編制一份可行性報告，或者商業(yè)策劃書(shū)。

　　過(guò)去本人曾審閱過(guò)許多的可行性報告及商業(yè)策劃書(shū)，兩者有共同之處，但也有很大的差異，其中：

　　一、審閱報告的對象不同，所以報告的編寫(xiě)方向及目的不同。

　　可行性報告，主要是說(shuō)明項目可行，說(shuō)服 上級部門(mén)支持并批準實(shí)施，報告經(jīng)過(guò)批準，上級部門(mén)就要承擔相應的責任，而商業(yè)策劃書(shū)，目的是說(shuō)服自己及投資人、合伙人，使部門(mén)之間達成共識，對機會(huì )，挑戰、困難和風(fēng)險有詳細了解及比較分析�？吹绞袌�(chǎng)的前景及盈利點(diǎn)，要抓住市場(chǎng)、抓住效益化的合理規模，合理生產(chǎn)數量進(jìn)行投資。目的很明確，就是讓投資人盈利。

　　二、論述的內容及高度不同。

　　1.可行性報告

　　a.可行性報告呈送對象多是行政部門(mén);部門(mén)不同、項目指南及標準要求，可行性報告提綱都不同。所以報告強調，以為什么要上此項目為主線(xiàn)，從不同的角度論證必要性，可行性。因受理部門(mén)不同，階段不同，所以不同項目可比性就差，由于取舍標準不同，科學(xué)性，公正性就不易判斷，而項目如何實(shí)施，似乎次之，似乎要等項目批準后再去進(jìn)行實(shí)質(zhì)性論證。

　　b.可行性報告，論述方式上，虛多實(shí)少，宏觀(guān)的政策及概念多，邏輯推理多，模糊的數字多，而涉及項目自身的數據和怎么干的信息少。

　　c.可行性報告可量化的考核指標及目標責任摸糊，這為以后出現問(wèn)題及偏差埋下伏筆，很難考核和追究責任。

　　d.可行性報告對市場(chǎng)預測通常都很樂(lè )觀(guān)，通常靜態(tài)的多，動(dòng)態(tài)的少。對風(fēng)險預測總是認識不足，這為以后出現問(wèn)題時(shí)，留足了集體負責，強調客觀(guān)原因的借口。

　　2.商業(yè)策劃書(shū)

　　a.統一格式，標準、統一分析方法，便于整理數據讓業(yè)內人士容易比較判析。

　　b.報告的結論都有客觀(guān)及微觀(guān)數據為依據，預測有理論及實(shí)際量化指標，風(fēng)險分析有好、中、差三種幾率，并指出回避的方式，讓人覺(jué)得踏實(shí)。

　　c.有實(shí)施的方案，從人員、資金、設備組織方面，全面規劃和分段實(shí)施，以保證任務(wù)完成。并有具體考核指標和責任人。這樣各部門(mén)就要強調各自責任，而不是強調客觀(guān)原因，擔子分解到各個(gè)部門(mén)，上級責任就會(huì )輕，達到千斤擔子眾人挑的目的。

　　三、執行方式和方法不同。

　　(1)可行性報告，對流程和步驟涉及少，“報告”只是客觀(guān)目標管理的具體體現，不能真正體現企業(yè)內部，企業(yè)與上級間真正的相互理解和達成共同語(yǔ)言的地步。

　　(2)商業(yè)報告對流程和步驟明確描述，便于上級和部門(mén)之間評價(jià)、分析市場(chǎng)、用戶(hù)，競爭優(yōu)劣情況，便于部門(mén)之間更全面協(xié)調，對風(fēng)險有足夠認識，“報告”是達成部門(mén)之間共識、統一思想溝通認識的基礎，是企業(yè)內部、企業(yè)與上級部門(mén)協(xié)調的共同語(yǔ)言。

　　最近，國家陸續發(fā)布了《“xx”科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規劃》、863、973、支撐計劃的管理辦法征求意見(jiàn)稿，單從可行性報告的編寫(xiě)提綱及要求方面，我體會(huì )和過(guò)去進(jìn)了一大步，報告緊緊密結合客觀(guān)需求，縱觀(guān)國內外的發(fā)展趨勢，客觀(guān)地根據自身的優(yōu)勢進(jìn)行創(chuàng )新，集成社會(huì )資源，少交學(xué)費，多出成果。

　　下面我談?wù)勆陥髧�家項目時(shí)，編寫(xiě)可行性報告應注意的幾個(gè)問(wèn)題。

　　1.閱讀國家法規文件及申報指南

　　要仔細閱讀國家有關(guān)文件，把握好方向定好位，國家支持什么就要發(fā)展什么，使自己產(chǎn)品緊靠國家指南，國家不支持的就不要報，不能情況不明決心大。國家明令禁止或逐漸淘汰的高能耗或環(huán)境污染嚴重的產(chǎn)業(yè)，即使產(chǎn)品已研發(fā)出來(lái)，但不符合國家政策，也是白忙一場(chǎng)。因此要了解項目指南，掌握其對項目的具體要求，如目標、工藝方法、費用、市場(chǎng)、技術(shù)成熟度等，并對其作出具體闡明。

　　2.構思材料

　　寫(xiě)好可行性報告，要注意研究和掌握其編寫(xiě)的基本要求。

　　首先，準備素材。選取的素材應具有獨特性、創(chuàng )新性以及區別于其他項目的差異性，也就是要告訴國家和投資人項目的亮點(diǎn)是什么，因此應精心篩選素材。同樣的產(chǎn)品功能，不同的人，視角不同，反映的材料不同，最后效果就會(huì )不一樣。例如，不少企業(yè)只會(huì )干，不會(huì )說(shuō)，也不會(huì )寫(xiě)，產(chǎn)品研制出來(lái)了，性能指標也不錯，但就是不會(huì )組織材料，把復雜的研制過(guò)程簡(jiǎn)單化了，不能在可行性報告中體現其價(jià)值。而同樣的產(chǎn)品在大學(xué)和研究所的筆下，就會(huì )把簡(jiǎn)單問(wèn)題復雜化，從產(chǎn)品的科學(xué)原理、設計思想，到邏輯層、物理層，再到如何實(shí)現性能指標，引用的數據準確，描述的過(guò)程詳細，專(zhuān)家們看了之后，認為此項目是可信可行的，這樣就容易得到方方面面的支持，以達到產(chǎn)學(xué)研優(yōu)勢互補的目的。

　　其次，項目的創(chuàng )新點(diǎn)、獨占性的功能要經(jīng)過(guò)眾多實(shí)踐和反復比較，從繁雜的事物中精心挑選出來(lái)，它要具有比同類(lèi)產(chǎn)品“精”“優(yōu)”“穩”“新”等特點(diǎn)。這才是該項目(產(chǎn)品)的特色，是其亮點(diǎn)所在。這個(gè)最閃光的“亮點(diǎn)”，可以是項目中的關(guān)鍵材料，也可以是關(guān)鍵工藝或產(chǎn)品設備，即項目在研發(fā)過(guò)程中的難點(diǎn)，或事物矛盾的集結點(diǎn)都可作為報告的重點(diǎn)。寫(xiě)報告時(shí)，抓住這個(gè)點(diǎn)，寫(xiě)深寫(xiě)透，以小見(jiàn)大，反映出該項目(產(chǎn)品)具有的良好經(jīng)濟效益和社會(huì )效益。如“評議在風(fēng)力發(fā)電軸承的難點(diǎn)問(wèn)題”這篇報告主要突出兩個(gè)兆瓦以上同機軸承的難點(diǎn)：尺寸大，要求加工精度要高，總體部件要求抗沖擊耐高溫耐磨磨損等問(wèn)題。企業(yè)又如何解決這些難題的。這些看似小的問(wèn)題，但在風(fēng)力發(fā)電中就是大問(wèn)題。這就要求撰稿人要身臨其境，將攻關(guān)中的艱辛以及攻克難點(diǎn)過(guò)程中技術(shù)的相關(guān)性、干擾性，寫(xiě)得深寫(xiě)得透，這才會(huì )讓外行人看的懂，內行人看了有水平、有高度。只有確確實(shí)實(shí)在攻克中定難點(diǎn)，才是同行業(yè)中最先進(jìn)、最可靠的方案。

　　再次，找好切入點(diǎn)。在科技進(jìn)步的今天，所有創(chuàng )新研發(fā)都有嚴格的時(shí)空與地域的概念，因此可行性報告受篇幅和字數的限制應表現為“一時(shí)一地一事”的特征。有時(shí)產(chǎn)品生命期很短，因而很難系統工程化、立體化、全范圍、深層次地反映項目的某個(gè)側面，這是難以和其他報告方式比的。然而運用巧妙的切入方式，在一定程度上可以彌補這類(lèi)報告的這種缺陷�？蓮南旅鎺醉椙腥耄寒a(chǎn)品、工藝、消費人群、地域變化、銷(xiāo)售方式(直銷(xiāo)、代銷(xiāo))等。

　　“創(chuàng )新點(diǎn)”的描述是可行性報告的重中之重，是這類(lèi)報告的核心，也是最難的一個(gè)問(wèn)題。寫(xiě)“新”難，寫(xiě)短難，寫(xiě)好工藝過(guò)程更難。

　　3.確定標題符合指南的要求，重點(diǎn)突出差異性，針對用戶(hù)是誰(shuí)，要把用戶(hù)最關(guān)心的內容作為主標題。項目申報名稱(chēng)要主題鮮明，使人一目了然，能概括出文章所要傳達的信息。舉幾個(gè)例子：《a型環(huán)保高效水煤漿管道緩蝕劑中試》，此題目基本反映了申報項目的特征和內容。包含了產(chǎn)品型號、環(huán)保高效的技術(shù)特點(diǎn)、應用領(lǐng)域、產(chǎn)品形態(tài)、項目階段等基本信息。而《輪胎廢料生產(chǎn)多種纖維復合材料資源化利用技術(shù)開(kāi)發(fā)》，則給評審人員比較蒙朧的概念，產(chǎn)品、技術(shù)、開(kāi)發(fā)設備、工程應用等均不清楚，不明確。

　　4.報告的概述通常要把全文寫(xiě)完之后再寫(xiě)這部分。這部分是整個(gè)文章的精華總結。根據具體計劃要求的文字限制，精煉語(yǔ)言。要寫(xiě)明以下幾點(diǎn)：①這個(gè)產(chǎn)品是什么、干什么用;②為什么要做這件事，開(kāi)發(fā)背景與熱點(diǎn)難點(diǎn)是什么;③技術(shù)先進(jìn)程度及創(chuàng )新點(diǎn)是什么;④有什么知識產(chǎn)權(專(zhuān)利證書(shū)，軟件著(zhù)作權);⑤應用前景怎么樣;⑥注重經(jīng)濟效益和社會(huì )效益。

　　報告要有主線(xiàn)，總體目標、分段實(shí)施、進(jìn)度、資金使用計劃、產(chǎn)品產(chǎn)量、成本、利潤等要協(xié)調匹配;全方位描述：讓專(zhuān)家全面客觀(guān)了解情況，單純研發(fā)不易獲得支持，中試項目要有檢測報告、用戶(hù)報告;取得的關(guān)鍵性成果。

　　5. 國內外研究情況首先要列出有關(guān)論文和實(shí)際案例，從理論上闡述，這個(gè)項目是具有前沿性的。其次分寫(xiě)國內外研究狀況，通過(guò)國外的研究情況來(lái)說(shuō)明企業(yè)可借鑒的內容，如何少走彎路，襯托出項目研究方向是正確的;國內的情況，同行業(yè)同專(zhuān)業(yè)對此項目的研究成熟度，可借鑒的是什么，哪些是合作伙伴和哪些競爭對手。再次，闡述出優(yōu)勢互補所具備的條件，所花費的精力和調用的資源最少，成功的幾率。

　　6.項目提出的依據應表明在我國國民經(jīng)濟建設中急需解決這樣的問(wèn)題。理論相對成熟，有繼承性。明確分析項目的技術(shù)風(fēng)險，關(guān)鍵技術(shù)和工藝是否掌握，是否已經(jīng)有產(chǎn)品和樣機，提供性能水平、產(chǎn)品質(zhì)量和用戶(hù)意見(jiàn)，論述是否具備規�；�生產(chǎn)軟硬件條件。

　　7.項目的創(chuàng )新點(diǎn)創(chuàng )新的描述要以企業(yè)為主體，把技術(shù)思想、研發(fā)、生產(chǎn)、商品階段過(guò)程中的創(chuàng )新內涵表現出來(lái)。要具有差異性、不可替代性和一致性。包括：①原理性的創(chuàng )新;②應用性的創(chuàng )新;③管理方面的創(chuàng )新;④檢測方法的創(chuàng )新;⑤營(yíng)銷(xiāo)市場(chǎng)的創(chuàng )新;⑥材料、結構、工藝、設備上的創(chuàng )新;⑦體制機制的創(chuàng )新。

　　要注意在查新報告的基礎上具體講創(chuàng )新點(diǎn)，查新的目的不僅僅為鑒定，更是為了定位，定位其先進(jìn)性、不可替代性和創(chuàng )造性。如將配方上、材質(zhì)上有什么特點(diǎn)。根據專(zhuān)利申請的幾個(gè)要點(diǎn)來(lái)說(shuō)創(chuàng )新點(diǎn);創(chuàng )新點(diǎn)不能比原來(lái)專(zhuān)利還簡(jiǎn)單。

　　在寫(xiě)創(chuàng )新點(diǎn)時(shí)，不能既寫(xiě)項目理論創(chuàng )新，又寫(xiě)材料、結構的創(chuàng )新，一個(gè)項目有百分之三十的創(chuàng )新就不得了了，否則該項目就會(huì )被認為是不成熟、不穩定的。有些人對把項目(產(chǎn)品)表現得完美無(wú)缺情有獨鐘，但這是不現實(shí)的。敘述創(chuàng )新時(shí)要客觀(guān)、實(shí)事求是、循序漸進(jìn);以數據為依據，有了數據的可靠性，才會(huì )有分析的有效性;切勿平鋪直敘，要善于描寫(xiě)人物的活動(dòng)，敘述攻關(guān)的風(fēng)險性，及代表的無(wú)數成功案例，善于把“創(chuàng )新”的靜物與研發(fā)人員的動(dòng)作結合起來(lái)，使過(guò)程靜中有動(dòng)。

　　8.單位的所具備的條件闡述企業(yè)的技術(shù)貯備和技術(shù)實(shí)力、包括具體的儀器設備、人員和資金投入等實(shí)施該項目的基礎條件。并寫(xiě)明企業(yè)財務(wù)狀況，財務(wù)指標符合申報基本條件。特別是企業(yè)具備必要的資金貯備來(lái)完成項目投資必備的自籌資金來(lái)源。

　　9.申報單位的管理能力要反映出申報單位是否具有較高的管理水平，申報單位體制、管理機制、申報單位規章制度是否明晰，盡量體現申報單位的特色。管理層的組成是否合理，應反映出申報單位有良好的人才結構和良好的素質(zhì)，論述管理取得的業(yè)績(jì)和申報單位資信狀況。

　　10.經(jīng)濟效益社會(huì )效益分析應在分析市場(chǎng)空間和發(fā)展趨勢的基礎上，著(zhù)重論述產(chǎn)品是否是市場(chǎng)急需，性能價(jià)格是否可以被用戶(hù)接受，盡量避免籠統的分析和按比例放大等。分析方面，如果能夠通過(guò)用戶(hù)使用情況和產(chǎn)品訂單來(lái)說(shuō)明更好。對于一個(gè)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，不可能擁有比較完善的市場(chǎng)空間和銷(xiāo)售渠道，可以提出或者策劃一個(gè)適合自己的銷(xiāo)售模式來(lái)說(shuō)明你的推廣力度，比如產(chǎn)品開(kāi)發(fā)初期的代理制、網(wǎng)絡(luò )推廣，借助其他大企業(yè)的渠道等，如果不能夠拿出比較有說(shuō)服力的模式，即使是一個(gè)很好的項目，也會(huì )由于無(wú)法說(shuō)服專(zhuān) 家，使其可能對你的項目提出市場(chǎng)風(fēng)險，造成申報的失敗。

　　重點(diǎn)論述項目技術(shù)對行業(yè)和整個(gè)經(jīng)濟的帶動(dòng)作用，在增加稅收、創(chuàng )造就業(yè)機會(huì )、替代進(jìn)口等方面是否有積極的作用。社會(huì )經(jīng)濟效益要避免空洞的論述，要針對項目表述真正屬于該項目的意義，國家層面的申報，一定要反映出該項目對行業(yè)、地區的帶動(dòng)，對環(huán)境保護、就業(yè)機會(huì )、綜合利用等方面的促進(jìn)作用。

　　11.可行性報告的注意幾個(gè)問(wèn)題可行報告要讓人可信，要實(shí)事求是，預測要有證據，不能言過(guò)其實(shí)。項目是知識和實(shí)踐的體現，有些是用感知和探索來(lái)完成的，這種悟性(藝術(shù))用文字表達很困難，不僅要求提供的信息是準確的，而且還要抓住讀者人心，吸引眼球。這就更增加了難度。

　　可行性報告要言中有物，推理合乎邏輯，論證可查可信，使專(zhuān)家認為“報告”具有可讀性和吸引力。所以我們強調“報告”是科研人員親自編寫(xiě)，只有親身感知的現場(chǎng)，體驗創(chuàng )新性點(diǎn)的真實(shí)所在，見(jiàn)識過(guò)了活素材，活的細節及感情色彩，才會(huì )使報告描述鮮活起來(lái)，內涵豐潤起來(lái)，入木三分。

　　要想使報告讓專(zhuān)家覺(jué)得真實(shí)：

　　首先，檢測報告、查新報告要可信可靠，數據、量綱準確;其次，撰稿人要有出色的表達能力，巧妙地利用材料、文獻，用戶(hù)的原始數據;再次，整個(gè)報告邏輯性強，不能讓人感覺(jué)是幾個(gè)人寫(xiě)的，一看就是個(gè)吹個(gè)的號，個(gè)唱各的調。

　　報告概述中的“創(chuàng )新點(diǎn)”、“團隊結構”、“單位的基礎條件”、“規章制度”、“經(jīng)費管理”、“項目進(jìn)度安排”等等都要彼此協(xié)調，要和“主題目標”、“研發(fā)方向”、“考驗的指標”相一致。一定要重視這些細節，否則就可能是螻蟻之穴潰千里之堤。不能想起什么寫(xiě)什么，自己對什么內容最感興趣就寫(xiě)什么，更不能眉毛胡子一把抓，而是要選擇那些有價(jià)值的“創(chuàng )新工藝”的過(guò)程和內涵來(lái)寫(xiě)，不求“報告”的冗長(cháng)和繁雜�？梢詮恼麄�(gè)研發(fā)過(guò)程中截取幾個(gè)場(chǎng)合或階段，達到以點(diǎn)帶面的功效。