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入世對我國保險精算的挑戰及其對策論文
隨著(zhù)曠日持久的多邊貿易談判的結束,我國加入世界貿易組織進(jìn)入了實(shí)質(zhì)性操作階段。入世之后,我國的金融市場(chǎng)將在25年之前逐步開(kāi)放,這就使得國內銀行業(yè)和保險業(yè)等金融機構將逐漸失去各種特殊的政策保護,外資金融機構將享有國民待遇,我國金融市場(chǎng)將進(jìn)入一個(gè)全面競爭的時(shí)代,而作為保險公司的核心——精算,更是面臨著(zhù)極大的挑戰。
一、中國精算的現狀
精算在現代保險業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程中起著(zhù)舉足輕重的作用,可以說(shuō)它是一個(gè)保險公司的靈魂。對一個(gè)保險公司來(lái)說(shuō),從新險種的開(kāi)發(fā)與設計,到費率的厘定、責任準備金的提取、分保額的確定、計算保單紅利及投資決策,直至整個(gè)公司的財務(wù)狀況分析和償付能力的測算等都離不開(kāi)精算。而我國由于現代保險業(yè)本身起步就晚,加之長(cháng)期在計劃經(jīng)濟體制之下運行,對保險精算的重視程度一直不夠。雖然近幾年來(lái),我國也越來(lái)越意識到精算的重要性,但由于我國的精算還處于起步階段,同國外的很多公司相比還有較大的差距:
1.我國精算人才缺乏,精算師素質(zhì)有待提高。有些公司因缺乏精算方面的專(zhuān)業(yè)人才而未能將《保險法》的有關(guān)規定落實(shí)到具體的工作中去,而有些公司即使配備了精算專(zhuān)業(yè)人員,由于我國現有精算師的職責主要限于費率和準備金的計算,在新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)等方面缺少?lài)L試,因而在實(shí)際工作中并未能充分發(fā)揮出其應有的作用。
2.我國精算教育制度相對落后,在課程的開(kāi)設等方面與國際上有較大的差距,人才培養標準的制定不夠健全。而且,我國精算考試制度剛剛設立,有待進(jìn)一步完善。同時(shí),我國還缺乏精算中介機構。
二、入世對保險公司精算人員提出了更高的要求
1.開(kāi)展技術(shù)創(chuàng )新,積極設計符合國內市場(chǎng)需要的新產(chǎn)品。產(chǎn)品是一個(gè)保險企業(yè)的生命,一家保險公司要想在激烈的市場(chǎng)競爭中立于不敗之地,關(guān)鍵在于不斷開(kāi)發(fā)吸引顧客的各種新產(chǎn)品,以滿(mǎn)足不同層次人們的保險需求。入世以后,大量外資保險公司將進(jìn)入中國市場(chǎng),他們的經(jīng)營(yíng)歷史悠久,積累了大量統計數據,而且一般都擁有雄厚的經(jīng)濟實(shí)力,先進(jìn)的管理機制和靈活的經(jīng)營(yíng)機制,一旦他們發(fā)揮自己的險種優(yōu)勢,那么其險種的推出將填補國內保險市場(chǎng)長(cháng)久以來(lái)的空缺,贏(yíng)得市場(chǎng),面對挑戰,精算人員作為產(chǎn)品設計的核心,應在產(chǎn)品創(chuàng )新上下大功夫。技術(shù)創(chuàng )新是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的源動(dòng)力,保險公司也不例外。精算人員應根據市場(chǎng)的潛在需求,設計出新的險種,滿(mǎn)足投保人的要求,變潛在需求為現實(shí)的市場(chǎng),甚至是創(chuàng )造出新的保險需求。有時(shí)還要根據投保人的特點(diǎn),為其專(zhuān)門(mén)設計保險方案,滿(mǎn)足其特殊要求。這就要求善于發(fā)掘市場(chǎng)上存在的新的或尚未被滿(mǎn)足的風(fēng)險保障需要,通過(guò)設計某種簡(jiǎn)單易行、便于被消費者接受的保險品種來(lái)最大限度地滿(mǎn)足顧客的要求。比如:目前國內的醫療健康保險是一個(gè)很大的空缺。這種險種和其他一般險種不同,它是面向大眾的,是幾乎人人都需要的。但是目前很多醫療方面的保險都只作為附加險存在,至今還沒(méi)有一家保險公司經(jīng)營(yíng)人們迫切需要的門(mén)診醫療保險。精算人員可以考慮從這方面入手,來(lái)填補這一空白。
2.針對市場(chǎng)變化,合理確定費率。在完成產(chǎn)品開(kāi)發(fā)以后,精算人員面臨一個(gè)嚴峻的定價(jià)問(wèn)題:一方面不能定價(jià)過(guò)高,這樣會(huì )失去顧客;另一方面也不能為了爭取更多的顧客將產(chǎn)品定價(jià)過(guò)低而使公司受損。精算人員應根據市場(chǎng)的變化和對影響某險種的各因素的預測,給產(chǎn)品一個(gè)合理定價(jià)。
比如對壽險產(chǎn)品而言,決定其價(jià)格的因素主要有利率、死亡率、費用率,其中死亡率和費用率相對而言較穩定,而利率的變動(dòng)對價(jià)格的影響很大。對非壽險產(chǎn)品,影響其價(jià)格的主要因素有發(fā)生損失的頻率(frequency)和損失的程度(severity),非壽險產(chǎn)品一般期限較短(如:一年),受到利率變動(dòng)的影響很小,但也有一些非壽險產(chǎn)品(如:責任險)涉及的時(shí)間較長(cháng),因此受利率變動(dòng)的影響較大�？梢�(jiàn)利率因素在產(chǎn)品定價(jià)中極其重要。隨著(zhù)中國加入WTO,我國原有的強有力的對利率的管制將逐漸取消,也就是說(shuō)我國的利率將逐步市場(chǎng)化,這意味著(zhù)保險公司產(chǎn)品面臨更大的利率風(fēng)險。在利率市場(chǎng)化的條件下,精算人員如果能準確預測利率變量,對利率的變化做出及時(shí)的應變,制訂較為合理的預定利率,就能降低甚至避免利率風(fēng)險的影響。經(jīng)驗表明:利率更容易在幾個(gè)相鄰的區間維持高水平或低水平,而不是圍繞某個(gè)平均利率隨機地上下跳動(dòng)。較常用的離散時(shí)間下的利率隨機處理模型為自回歸模型(AR模型),更一般的有滑動(dòng)平均模型(MA模型)和自回歸模型(AR模型)的結合(ARIMA模型)。然而模型畢竟過(guò)于理想化,在實(shí)際的操作過(guò)程中要考慮將來(lái)很多因素如政治、經(jīng)濟等動(dòng)態(tài)風(fēng)險的影響,而這些風(fēng)險是精算人員很難控制的,對于一些長(cháng)期險種,要對那么長(cháng)一段時(shí)間內的利率作精確預測就更困難了。因此精算人員應在盡可能作精確預測的基礎上,采用較保守的預定利率,然后在將來(lái)根據公司的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行保單分紅,或者通過(guò)投資連結的方式將利率風(fēng)險轉移給客戶(hù)。此外,精算人員可以在設計新險種時(shí)就考慮到利率市場(chǎng)化這一因素的影響,盡可能設計一些期限較短的險種,使利率的變化對其影響不是那么大。
3.有效運營(yíng)資金,確保償付能力充足。償付能力不足會(huì )嚴重損害保險公司的經(jīng)營(yíng)能力,同時(shí)也對一家公司的聲譽(yù)和社會(huì )地位產(chǎn)生很大影響,甚至還有可能導致公司破產(chǎn)。
長(cháng)期以來(lái),中國保險業(yè)一直面臨償付能力不足的問(wèn)題。入世以來(lái),在保險業(yè)全面開(kāi)放這樣的市場(chǎng)環(huán)境下,保險監管部門(mén)不可能對每家保險公司經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節都進(jìn)行監管,而只能重點(diǎn)關(guān)注公司的償付能力,達不到要求的將受到懲罰。這就要求精算人員要及時(shí)通過(guò)各種指標監測反映公司的償付能力,并協(xié)助公司采取措施,保證公司有足夠的償付能力。而目前的形勢是,隨著(zhù)保險市場(chǎng)競爭的加劇,保險公司的承保利潤會(huì )呈下降趨勢,通過(guò)保險資金的有效運營(yíng),將是保險公司獲取利潤的一個(gè)重要途徑,同時(shí)也是提高公司償付能力的有效渠道。但是,資金運營(yíng)本身又存在風(fēng)險,這就要求精算人員在參與投資決策的過(guò)程中,要處理好資金運營(yíng)的風(fēng)險和保險投資安全第一原則間的矛盾,實(shí)現效益和安全的雙贏(yíng),使資產(chǎn)與負債長(cháng)期匹配,確保有充足資產(chǎn)償還公司負債。
4.合理提取準備金,加強風(fēng)險管理,擴大公司的承保能力。風(fēng)險管理是保險公司經(jīng)營(yíng)管理的重要內容。入世以后,隨著(zhù)競爭加劇,保險公司的風(fēng)險也趨于加大,如何合理提取準備金,加強風(fēng)險管理,這對國內保險公司是一個(gè)重要考驗。
《保險法》對準備金提取作出了比較粗略的規定,具體提取方法彈性很大。大多數保險公司缺乏精算技術(shù)和健全的核算體系,沒(méi)有提取必要的準備金項目,或準備金項目提取方法隨意性很大,使財務(wù)報表盈利不實(shí)。由于各類(lèi)準備金提取不足或不準確,經(jīng)營(yíng)缺乏透明度,保險監管部門(mén)也就無(wú)法對保險公司進(jìn)行有效監管,這無(wú)形之中增加了保險公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。精算人員應根據中國市場(chǎng)的實(shí)際情況,同時(shí)借鑒國外的經(jīng)驗,制定符合我國保險市場(chǎng)實(shí)際情況的準備金提取比率。另外,還可以考慮采用一些新型的風(fēng)險管理技術(shù),如:選擇性風(fēng)險轉移,有限風(fēng)險再保險,巨災風(fēng)險證券化,災害期貨等,在更為廣闊的時(shí)間與空間內有效轉移與規避風(fēng)險,擴大公司的承保能力。
三、入世對我國保險精算體系的要求及應用
中國精算人才缺乏,精算中介機構不健全,這在一定程度上影響了中國保險業(yè)的發(fā)展,如何進(jìn)一步完善中國的保險精算體系是入世對中國精算提出的又一重大課題。
1.加快精算教育制度改革,培養合格精算人才。培養人才是我國保險業(yè)的稀缺資源,入世之后,其更是成為外資保險公司競相爭奪的對象。因此,我國應該在精算教育制度上加大改革力度,著(zhù)力于培養符合我國保險業(yè)需要的合格的精算人才。
我國現有的精算教育體系存在著(zhù)先天的不足,直到1998年才在南開(kāi)大學(xué)開(kāi)設了第一期精算研究生班,其后一些學(xué)校也陸續開(kāi)始招收精算專(zhuān)業(yè)本科和研究生,但其課程設置比較落后,與國際慣例存在較大的差距。面對這種情況,我國應充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢,在參考國外精算教育體系設立的一些基礎課程的同時(shí),針對我國實(shí)際的經(jīng)濟環(huán)境和市場(chǎng)狀況,設置一些關(guān)于我國的法律、會(huì )計及公司經(jīng)營(yíng)方式、險種開(kāi)發(fā)方式等方面的實(shí)務(wù)課程。除此之外,還應從教學(xué)方式的改進(jìn)、教師素質(zhì)的提高及擴大國際交流等各方面努力,逐步完善我國的保險精算教育體系。
2.進(jìn)一步完善我國的精算考試體系。精算教育是檢驗精算人員素質(zhì)的最重要的方式,我國卻長(cháng)期沒(méi)有自己的考試體系,國內精算人員只能通過(guò)參加國外的考試(如SOA、CAS等)以取得認證。參加國外的精算考試存在諸多問(wèn)題:考試費用昂貴、普通人無(wú)法承受;課程本身難度很大,加上我國考生首先要過(guò)語(yǔ)言關(guān),而且國外很多法律、經(jīng)營(yíng)管理方式及市場(chǎng)狀況同我國相去甚遠,這不但使得考試通過(guò)率較低,也與我國的實(shí)際情況不相適應。正是這些問(wèn)題使得適合我國需要的精算人才產(chǎn)生得很慢,遲遲跟不上需求。盡快建立一種既具有中國特色、又和國際考試認證系統接軌的制度就顯得很迫切了。1999年,中國推出了自己的精算師資格考試,并于2年開(kāi)始,逐漸走上了正軌,這使中國精算業(yè)的發(fā)展向前邁了一大步。但是,由于我國精算業(yè)的發(fā)展時(shí)間還很短,水平比較落后,缺少必要的經(jīng)驗,使得這種考試制度還不夠成熟,目前在國際上得不到認可。對此,我認為在立足于本國的實(shí)際情況的基礎上,應借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗,以促進(jìn)我國的精算考試制度的不斷完善,為篩選合格的精算人才而發(fā)揮應有的作用。
3.設立中國自己的精算中介機構。隨著(zhù)我國保險業(yè)的發(fā)展,保險中介機構也在不斷地建立和完善。其中代理人機構已發(fā)展較長(cháng)時(shí)間,經(jīng)紀、公估人機構也進(jìn)行了一些嘗試,但作為保險中介機構重要分支的精算事務(wù)所在我國還是空白,這顯然不能適應新形勢的需要。
精算職能的社會(huì )化是一種國際趨勢,目前經(jīng)濟發(fā)達國家都有大量的精算事務(wù)所,它們可為保險公司提供全方位的技術(shù)支持和咨詢(xún)服務(wù)。入世之后,各國保險公司進(jìn)入中國所形成的對精算的需求,必將吸引世界各大精算事務(wù)所進(jìn)入中國市場(chǎng)。面對這樣的形勢,我們應該抓住機遇,早作準備,利用我們熟悉市場(chǎng)環(huán)境的優(yōu)勢,借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗,組織國內的精算力量成立自己的精算事務(wù)所。這一方面可以為以后與國外的精算機構競爭打好基礎,另一方面,通過(guò)設立精算事務(wù)所可以形成對精算人才資源的有效配置,這是解決我國精算人才缺乏的重要途徑。
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