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探析保險公司財務(wù)管理風(fēng)險分析及應對策略論文
保險公司的財務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的前提和基礎，保險公司財務(wù)管理的風(fēng)險與保險公司是相伴而生的，財務(wù)管理風(fēng)險在企業(yè)內部財務(wù)管理中是不可避免的。我國保險公司經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，其公司財務(wù)管理水平仍較為落后，嚴重影響著(zhù)保險行業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展。
一、保險公司的財務(wù)管理
(一)財務(wù)管理概述
財務(wù)管理是指在一定目標下，對企業(yè)運營(yíng)活動(dòng)中涉及的籌資、投資、資金流動(dòng)及利潤分配進(jìn)行的系統管理。財務(wù)管理是企業(yè)正常運行的基礎，是企業(yè)管理的重要組成部分，它在一定規則范圍內對企業(yè)內部經(jīng)濟運行進(jìn)行管理控制，如處理企業(yè)運行中的經(jīng)濟活動(dòng)和相關(guān)財務(wù)關(guān)系。我國企業(yè)的財務(wù)管理隨著(zhù)時(shí)代的發(fā)展也在不斷地發(fā)展完善中，已經(jīng)逐步建立起相對完備的企業(yè)財務(wù)管理體系，最大程度實(shí)現企業(yè)的經(jīng)濟效益。
(二)我國保險公司的財務(wù)管理
保險公司的財務(wù)管理與其公司的發(fā)展是緊密相連的，保險公司的財務(wù)狀況直接影響著(zhù)整個(gè)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的方向，在企業(yè)內部進(jìn)行財務(wù)管理是企業(yè)進(jìn)行宏觀(guān)管理的基礎，是企業(yè)內部管理的核心。保險公司的財務(wù)管理影響著(zhù)企業(yè)的正常運行，把控著(zhù)公司的血脈，在保險公司內部開(kāi)展財務(wù)管理工作，能夠全面把握公司的經(jīng)濟運行情況，便于企業(yè)領(lǐng)導進(jìn)行科學(xué)合理的決策。隨著(zhù)經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國保險行業(yè)也迎來(lái)了發(fā)展的春天，面對國際國內市場(chǎng)環(huán)境的雙重壓力，必須加大對保險公司內部財務(wù)管理改革和創(chuàng )新的力度，以便更好地應對社會(huì )發(fā)展的需要，在保險公司內部進(jìn)行財務(wù)管理，優(yōu)化企業(yè)內部結構，整合資金，提高企業(yè)的競爭力，推動(dòng)企業(yè)持續健康發(fā)展，以便其更好地在激烈的國際國內市場(chǎng)上站穩腳跟。企業(yè)財務(wù)管理是企業(yè)與外部交流的橋梁，保險公司通過(guò)企業(yè)內部的財務(wù)管理，全面系統地把控企業(yè)內部運營(yíng)情況，了解行業(yè)發(fā)展情況，以便更好地應對時(shí)代的挑戰。
二、保險公司財務(wù)管理風(fēng)險
(一)保險公司財務(wù)管理風(fēng)險概述
保險公司財務(wù)管理風(fēng)險主要是指保險公司在進(jìn)行財務(wù)管理時(shí)由于對外部環(huán)境預算失誤或者由于各種不確定因素的影響導致企業(yè)在某一時(shí)期經(jīng)濟利益受損，保險公司的財務(wù)管理涉及公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，公司在運營(yíng)的各個(gè)階段都有可能產(chǎn)生風(fēng)險。
隨著(zhù)社會(huì )的進(jìn)步，經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國保險公司獲得了長(cháng)足的發(fā)展。如何對公司內部的財務(wù)進(jìn)行科學(xué)合理的管理，以便能在激烈的市場(chǎng)競爭中占據一席之地，是當前我國保險公司內部領(lǐng)導人員關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。伴隨社會(huì )的變化，公司的財務(wù)管理受到多種不確定性因素的影響，因此財務(wù)管理中的風(fēng)險是無(wú)法避免的，對保險公司財務(wù)管理過(guò)程中出現的各種風(fēng)險進(jìn)行分析整理，有效規避財務(wù)管理風(fēng)險，為保險行業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展營(yíng)造一個(gè)良好的環(huán)境，促進(jìn)我國保險行業(yè)持續健康發(fā)展。
(二)我國保險公司財務(wù)管理風(fēng)險
保險公司通常是以保險合同為載體為個(gè)體或者公司提供風(fēng)險保障業(yè)務(wù)，它們都是一種金融機構以我國保險法為基礎結合公司設置的各種特色保險合同為人們提供保險服務(wù)。
保險公司內部的財務(wù)狀況影響著(zhù)公司業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。財務(wù)管理作為調節公司內部資金合理流動(dòng)優(yōu)化分配的重要手段，我國保險公司的財務(wù)管理風(fēng)險廣泛分布于公司資金籌集、項目開(kāi)展、業(yè)務(wù)投資、利潤等各個(gè)方面。像在保險公司內部由于公司支付能力有限，延誤一些保險合約的相應款項，沒(méi)能及時(shí)按照合同向投保人進(jìn)行資金支付，造成公司名譽(yù)受損，導致顧客流失影響公司的經(jīng)濟效益。公司經(jīng)營(yíng)都是希望在最大程度上獲得經(jīng)濟效益，人們投資購買(mǎi)保險則是為了規避風(fēng)險，有些保險類(lèi)型像紅利型，此類(lèi)保險的投保人希望保險公司能夠按照合約相關(guān)規定及時(shí)給予資金支付，保險公司的資金支付在一定程度上反映了公司的經(jīng)營(yíng)狀況。
保險公司收費管理制度不健全，有些保險公司為了最大程度地爭取客戶(hù)，有時(shí)會(huì )采取先簽訂保險合同后期再進(jìn)行保險金額的繳納，延遲了繳納時(shí)間，有時(shí)也會(huì )有分期繳納情況的出現，但是投保人素質(zhì)有高有低，若投保人能夠及時(shí)進(jìn)行保險金額的繳納很多時(shí)候也不會(huì )影響保險公司的正常運轉，但是有些客戶(hù)信譽(yù)較差或者由于個(gè)別經(jīng)濟原因導致資金無(wú)法按時(shí)繳納造成公司經(jīng)營(yíng)中的資金漏洞，影響資金鏈的正常運轉，造成資金流失，不利于保險業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。
保險公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中受到各種因素的影響造成資金流失，影響公司的正常運轉。隨著(zhù)全球化步伐的不斷加快，世界各國間的經(jīng)濟往來(lái)更加密切，市場(chǎng)利率波動(dòng)較大，短期保險受到利率的影響造成資金損耗，減少了保險公司短期保險的營(yíng)業(yè)利潤，有時(shí)甚至會(huì )造成虧損，在一定程度上影響了公司對到期短期保險投保人的資金支付，引發(fā)投保人不滿(mǎn)的情緒，有時(shí)會(huì )導致投保人終止保險合同甚至退保，對企業(yè)的正常運行造成風(fēng)險。
保險公司經(jīng)營(yíng)管理不善造成公司虧損，有的保險公司為了減少經(jīng)濟壓力將虧損漏洞轉移到保險業(yè)務(wù)上，挪用保險利潤，以求減輕公司的資金壓力，但是由于保險公司與其他公司不同，它涉及范圍較廣，人員分布較為復雜，如果虧損金額過(guò)大，損傷了投保人的實(shí)際利益，就會(huì )導致顧客流失，影響公司在行業(yè)中的聲譽(yù)，影響企業(yè)日后的保險業(yè)務(wù)的開(kāi)展和正常運營(yíng)。公司內部經(jīng)營(yíng)管理不善，沒(méi)有劃定相關(guān)的資金投入支出范圍，員工在實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒(méi)有按照相關(guān)規定嚴格要求自己的行為，導致公司資金支出超過(guò)合理范圍，造成公司的資金損失影響公司的正常運行和公司新業(yè)務(wù)的拓展。像在保險活動(dòng)中，有時(shí)會(huì )因為投保人個(gè)人原因或者保險公司的原因造成保險合同退訂，在合同退訂過(guò)程中由于操作不當或者是保險公司在相關(guān)方面沒(méi)有嚴格規定造成公司損失，長(cháng)此以往必然會(huì )導致資金流失，不利于保險公司的正常運行。
保險公司最主要的任務(wù)就是為了保障人們的人身和財產(chǎn)安全，人們進(jìn)行投保主要是為了以備不時(shí)之需，希望在緊急情況下得到保險公司的幫助，保險公司收取保金，在一定范圍內為人們提供資金支持。很多時(shí)候人們主張賠償都是在突發(fā)狀況下，如果保險公司沒(méi)有充足的備用資金，就無(wú)法保障投保人的合法權益，延誤保險金的到賬時(shí)間就會(huì )給人們一種錯覺(jué)，讓人們感覺(jué)保險公司經(jīng)營(yíng)狀況出現了問(wèn)題，讓投保人對公司失去信任，對公司的日后運營(yíng)存在一定的風(fēng)險。
三、我國保險公司財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因
我國保險公司的財務(wù)管理風(fēng)險是伴隨保險公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的，加強保險公司運營(yíng)各個(gè)階段的規劃、設計、評價(jià)、分析，不斷完善保險公司財務(wù)管理體系，總結規律，以便更好地規避保險公司的財務(wù)風(fēng)險，最大程度地減少公司的損失，以期獲取最大的經(jīng)濟效益。
(一)資金籌集過(guò)程中的風(fēng)險
任何公司的運營(yíng)都是以一定的資金為基礎的，籌集資金是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要組成部分，一旦公司在資金籌集時(shí)出現問(wèn)題就會(huì )對公司財務(wù)管理中的風(fēng)險產(chǎn)生埋下隱患。公司資金籌集情況主要是以公司規模、業(yè)務(wù)開(kāi)展范圍及未來(lái)發(fā)展方向為基礎制定的，公司應該在資金籌集前進(jìn)行科學(xué)合理的考核規劃，使籌集的資金與企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展相適應。有些保險公司為了擴大企業(yè)規模盲目進(jìn)行業(yè)務(wù)擴展，缺乏對企業(yè)整體運作能力的正確認識，加大資金籌集力度和投資力度，企業(yè)內部經(jīng)營(yíng)管理不合理，導致企業(yè)內部流動(dòng)資金減少，不利于企業(yè)的正常運行及相關(guān)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，影響公司的正常收益。公司盲目開(kāi)展資金籌集工作，擴大企業(yè)規模，沒(méi)有對未來(lái)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行科學(xué)的分析，降低了企業(yè)的經(jīng)濟收益，致使保險公司償還債務(wù)能力不足，這也會(huì )產(chǎn)生一定的財務(wù)管理風(fēng)險。對保險公司進(jìn)行階段性的規劃，使得資金籌集和投入與企業(yè)運行相匹配，減少由于資金不足影響公司正常運轉情況的發(fā)生。
(二)保險公司投資管理不善產(chǎn)生的公司財務(wù)管理風(fēng)險
保險公司的投資經(jīng)營(yíng)狀況影響著(zhù)企業(yè)的正常運營(yíng)，一旦管理不善便會(huì )滋生公司的財務(wù)管理風(fēng)險。保險公司財務(wù)主要來(lái)源于人們的保險費用，公司對其進(jìn)行統一整合管理。當下保險公司多使用投保人的保險金額進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)開(kāi)展或者投資活動(dòng)，以求獲得更大的經(jīng)濟收益。部分保險公司由于盲目投資或盲目進(jìn)行公司規模擴建導致資金緊張影響公司的正常運營(yíng)，對公司的財務(wù)管理產(chǎn)生一定的風(fēng)險，因此公司在進(jìn)行投資前一定要對投資項目進(jìn)行科學(xué)分析。此外，還要對公司內部運營(yíng)狀況進(jìn)行整體系統把握，不能因為投資導致公司內部資金鏈斷裂影響業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。如在進(jìn)行投資前一定要對相關(guān)投資項目及相關(guān)公司做一個(gè)徹底的調查了解，對該企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財務(wù)狀況、項目問(wèn)題有一個(gè)整體系統的把握，明確資金的動(dòng)向。當前保險公司在進(jìn)行投資時(shí)由于對相關(guān)單位不了解不清楚，輕信相關(guān)企業(yè)提供的虛假信息，導致投資失敗造成資金虧損，產(chǎn)生財務(wù)管理風(fēng)險，大額資金虧損有時(shí)將直接決定一個(gè)企業(yè)的生死存亡。當下市場(chǎng)經(jīng)濟活躍，保險公司可以開(kāi)展多種投資管理活動(dòng)，根據本公司實(shí)際情況進(jìn)行合理投資，最大程度地降低投資風(fēng)險，有時(shí)保險公司為了規避投資風(fēng)險會(huì )選擇多種方式分散投資，以求分散財務(wù)管理的風(fēng)險，在實(shí)際投資活動(dòng)中并非所有的分散性投資都能規避投資風(fēng)險，有時(shí)由于投資較為分散也會(huì )加大企業(yè)的資金壓力，造成企業(yè)內部流動(dòng)資金短缺，不利于企業(yè)的正常運行。因此企業(yè)在投資前不僅要對投資項目相關(guān)公司進(jìn)行科學(xué)合理的分析把握，還要對自身經(jīng)營(yíng)狀況有一個(gè)全面的了解，以便制訂切實(shí)可行的投資方案，最大程度地降低公司的投資風(fēng)險，獲取較多的投資利潤。另外，還要完善企業(yè)內部的資金管理模式，如果企業(yè)內部資金管理較為混亂，將影響企業(yè)的正常運營(yíng)，在一定程度上也會(huì )造成一定的財務(wù)管理風(fēng)險。
(三)公司業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的財務(wù)風(fēng)險
保險公司業(yè)務(wù)開(kāi)展包括承保、保費收入及理賠三個(gè)過(guò)程，在這三個(gè)階段多會(huì )出現不同的財務(wù)管理風(fēng)險。
1.缺乏科學(xué)合理的保險費用
隨著(zhù)保險公司越來(lái)越多，為了爭取更多的投保人，保險公司不斷壓縮保險費用，導致企業(yè)經(jīng)濟效益降低，影響企業(yè)整體的保險支付能力，增加了企業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險。
2.嚴格管控保險費用的收取工作
保險公司沒(méi)有制定科學(xué)合理的費用收取制度，有些保險公司為了增加企業(yè)的業(yè)務(wù)量，在進(jìn)行保費收取時(shí)采用延期或者分期收入的方式，加大了公司資金鏈的緊張程度，有時(shí)因為一些投保人或者投保公司財務(wù)緊張影響保險公司的財務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，進(jìn)而產(chǎn)生財務(wù)管理風(fēng)險。
3.保險理賠過(guò)程中的財務(wù)管理風(fēng)險
保險理賠是保險業(yè)務(wù)開(kāi)展的一個(gè)重要階段，人們主要是通過(guò)這個(gè)階段獲取保護。近年來(lái)隨著(zhù)社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展速度的不斷加快，保險行業(yè)發(fā)展迅猛，保險公司推出的保險類(lèi)型不斷增多，保險覆蓋面也越來(lái)越廣，像各種人身保險、疫病險、意外險、車(chē)險，這些保險為我國保險公司正常運營(yíng)注入了更多的資金，推動(dòng)保險行業(yè)不斷向前發(fā)展。由于保險公司業(yè)務(wù)范圍較廣，保險種類(lèi)較多，相應的理賠數量也在不斷增多，加大了理賠工作的難度。保險公司業(yè)務(wù)人員招聘門(mén)檻過(guò)低，相關(guān)工作人員個(gè)人素質(zhì)、工作能力、業(yè)務(wù)水平無(wú)法和實(shí)際工作要求相匹配，保險公司內部管理水平不高，致使理賠工作中出現一些不合理的現象，損害了投保人的合法權益，造成客戶(hù)流失，有時(shí)也會(huì )導致保險公司在理賠過(guò)程中支付過(guò)多的資金，造成公司損失。
沒(méi)有制定科學(xué)合理的理賠程序，保險公司內部管理體系不健全，理賠管理能力過(guò)低，導致理賠過(guò)程中一連串不良現象的產(chǎn)生，使企業(yè)資金受損，造成財務(wù)管理的漏洞。公司在進(jìn)行理賠工作時(shí)沒(méi)有建立相關(guān)的監督管理機構，工作人員行為不規范，權責不明確，難以保證理賠工作的科學(xué)性，在一定程度上加大了保險公司理賠過(guò)程中的財務(wù)風(fēng)險。
同時(shí)，為了能獲取較多的客戶(hù)，各保險公司多開(kāi)展價(jià)格戰，降低保險費用以吸引投保人的注意力，導致資金較為分散，保險公司的承保量下降，公司運營(yíng)中的資金減少，減緩了保險公司的發(fā)展速度，同時(shí)加大了公司的承保風(fēng)險，增加了企業(yè)的財務(wù)管理風(fēng)險。
四、我國保險公司財務(wù)風(fēng)險的應對措施
(一)加強保險公司內部預算管理
在我國保險公司內部開(kāi)展預算管理工作，加強公司預算管理，對公司內部運營(yíng)狀況有一個(gè)整體系統的認識，通過(guò)開(kāi)展全面預算把控公司運營(yíng)中的各種經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題，檢查公司內部的財務(wù)漏洞，及時(shí)進(jìn)行調整，確保公司各個(gè)階段的正常運行，從而更好地實(shí)現企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理目標。
(二)建立健全的財務(wù)控制體系
建立健全的財務(wù)控制體系以便更好地應對保險公司在運營(yíng)過(guò)程中出現的各種風(fēng)險問(wèn)題，嚴格管控保險公司內部各種資金投入、支出和運行過(guò)程。根據我國保險公司經(jīng)常出現的各種財務(wù)風(fēng)險對其進(jìn)行集中的分析總結，提出科學(xué)合理的應對措施，設計切實(shí)可行的應對方案，優(yōu)化財務(wù)管理結構，減少風(fēng)險給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟損失。建立一個(gè)全面系統的風(fēng)險管理體制，對公司運行中出現的各種風(fēng)險進(jìn)行全面的把控，在一定程度上減少工作的失誤，能夠及時(shí)對風(fēng)險進(jìn)行準確治理，穩定企業(yè)的健康運行。
(三)建立相應的監督管理機構
在保險公司內部建立監督管理機構，嚴格管控保險公司各個(gè)階段的運營(yíng)狀況，并進(jìn)行及時(shí)反饋，便于公司高層對企業(yè)運營(yíng)過(guò)程的全面把握，加大對公司投資、運行、理賠相關(guān)內容的把控，對失職行為進(jìn)行及時(shí)制止和補救，減少企業(yè)損失。
(四)招聘專(zhuān)業(yè)工作人員
提高保險公司的準入門(mén)檻，招聘專(zhuān)業(yè)人才，便于保險工作的順利開(kāi)展，減少工作中的失誤，定期對工作人員進(jìn)行培訓教育，及時(shí)更新工作人員的專(zhuān)業(yè)知識，提高他們的工作能力，加強工作人員的財務(wù)管理風(fēng)險教育，增強工作人員的風(fēng)險意識，規范工作人員的個(gè)人行為，進(jìn)而有效減少風(fēng)險的產(chǎn)生。
五、結語(yǔ)
總而言之，當下我國保險公司財務(wù)管理過(guò)程中還存在許多問(wèn)題，加大對相關(guān)問(wèn)題的分析研究力度，總結經(jīng)驗，建立健全的制度體系，有效規避財務(wù)管理風(fēng)險，為保險公司日后的長(cháng)遠發(fā)展提供穩定的內部環(huán)境，提高保險公司的財務(wù)管理能力，推動(dòng)保險企業(yè)不斷向前發(fā)展。
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