我國信托理財業(yè)務(wù)問(wèn)題與發(fā)展建議論文

我國信托理財業(yè)務(wù)問(wèn)題與發(fā)展建議論文

　　信托理財逐漸進(jìn)入人們的理財規劃中，成為人們進(jìn)行財富管理的一種工具。但由于信托業(yè)在我國起步較晚，行業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中還存在信托項目本身的市場(chǎng)風(fēng)險，投資風(fēng)險，信托行為違法風(fēng)險，受托人的道德風(fēng)險。下面由學(xué)術(shù)堂為大家整理出一篇題目為“我國信托理財業(yè)務(wù)問(wèn)題與發(fā)展建議”的理財論文，供大家參考。

　　原標題：對我國個(gè)人信托理財業(yè)務(wù)的思考

　　摘要：在我國隨著(zhù)《信托法》的規范以及對信托公司的整頓，信托業(yè)發(fā)展迅速。信托理財逐漸進(jìn)入人們的理財規劃中，成為人們進(jìn)行財富管理的一種工具。但由于信托業(yè)在我國起步較晚，行業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中還存在信托項目本身的市場(chǎng)風(fēng)險，投資風(fēng)險，信托行為違法風(fēng)險，受托人的道德風(fēng)險。促進(jìn)我國信托業(yè)發(fā)展，應加強核心競爭力，提升產(chǎn)品附加值和科技含量；建立多層風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險管理水平；加強信用建設，樹(shù)立良好的企業(yè)形象；不斷完善信托立法，加快與其他法律的銜接，避免由于錯誤理解《信托法》而產(chǎn)生風(fēng)險。

　　關(guān)鍵詞：信托理財；信用風(fēng)險；金融創(chuàng )新

　　信托即受人之托，代人理財。我國《信托法》第二條對信托作了闡釋?zhuān)骸氨痉ㄋ�稱(chēng)信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為”.在我國，隨著(zhù)中國高凈值人群逐漸增多，財富管理的需求日益旺盛。銀行、保險、信托、券商、基金公司等機構不斷在財富管理市場(chǎng)中扮演著(zhù)重要的角色，信托理財也逐漸進(jìn)入人們的視野。

　　一、我國信托理財業(yè)務(wù)發(fā)展的現狀

　�。ㄒ唬┬磐袠I(yè)快速持續增長(cháng)

　　2011年，信托行業(yè)實(shí)現經(jīng)營(yíng)收入4.8萬(wàn)億元的資產(chǎn)規模，同比增速高達58.25%,300萬(wàn)億元的利潤，行業(yè)人均利潤在金融業(yè)中處于較高水平。截止2012年2季度末，全行業(yè)信托資產(chǎn)規模再創(chuàng )新高，達到5.54萬(wàn)億元，環(huán)比增長(cháng)4.53%,在2011年底基礎上又實(shí)現15.18%的增長(cháng)。其中：大客戶(hù)主導的“非銀信理財合作單一資金信托”1.91萬(wàn)億元，占比34.51%;銀行理財資金主導的“銀信理財合作單一資金信托”1.77萬(wàn)億元，占比31.95%;合格投資者主導的“集合資金信托”1.59萬(wàn)億元，占比28.68%;財產(chǎn)管理信托（非資金信托）0.27萬(wàn)億元，占比4.86%.數據顯示，信托業(yè)整體管理資產(chǎn)規模增長(cháng)迅速，其中單一資金信托規模擴張較快，占比最大；而財產(chǎn)信托規模占比很小，其發(fā)展尚待推動(dòng)。

　�。ǘ�）個(gè)人信托服務(wù)需求日益旺盛

　　2011年福布斯富豪榜顯示，中國大陸富豪人數從2010年的64人，增加到115人，增幅引人注目，居美國413人之后排名第二。據波士頓咨詢(xún)集團2012中國財富管理白皮書(shū)，中國人可以管理的財富總額已經(jīng)達到62萬(wàn)億元人民幣。中國高凈值人士（600萬(wàn)元人民幣可投資資產(chǎn)）可以支配的財富總額也已經(jīng)達到27萬(wàn)億元人民幣。隨著(zhù)財富總量的增加，個(gè)人財務(wù)管理的諸多問(wèn)題不斷出現，子女教育安排、投資管理、退休養老等財產(chǎn)事務(wù)日益成為困擾社會(huì )公眾的難題，而個(gè)人信托的獨特屬性顯然可以在這一領(lǐng)域內發(fā)揮有效作用。此外，在海外信托發(fā)達國家，個(gè)人信托一直是婚姻財產(chǎn)管理和遺產(chǎn)管理的核心工具。加之人們對信托稅收政策理解的不斷關(guān)注，機制靈活的個(gè)人信托需求勢必快速增長(cháng)。

　�。ㄈ�）信托金融創(chuàng )新優(yōu)勢明顯

　　隨著(zhù)理財需求的不斷旺盛，信托公司通過(guò)發(fā)揮信托功能優(yōu)勢，設計推出了類(lèi)型豐富的信托品種，為具有風(fēng)險意識和投資意識的合格投資者提供了靈活多樣的信托理財服務(wù)。如房地產(chǎn)信托、鉆石信托、生豬信托、紅酒信托、藝術(shù)品信托等創(chuàng )新信托產(chǎn)品紛紛出現。與基金、銀行、保險、證券等其他金融機構提供的理財產(chǎn)品相比，信托產(chǎn)品的收益率明顯高于銀行、保險的理財產(chǎn)品，優(yōu)勢十分明顯。2011年，信托理財產(chǎn)品平均收益率達9%,遠高于同期銀行理財產(chǎn)品的收益水平。

　　二、我國信托理財業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┤狈�專(zhuān)屬業(yè)務(wù)領(lǐng)域

　　盡管信托公司具有橫跨多市場(chǎng)的綜合經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢，但在不同市場(chǎng)都受到主力軍的擠壓，只能在夾縫中求生存。在分業(yè)監管體制下，信托公司受到其他金融監管部門(mén)的不平等對待，如信托證券賬戶(hù)設立、信托PE上市、參與保險資金的受托管理等。

　�。ǘ�）信托項目本身的市場(chǎng)風(fēng)險

　　有些信托項目本身存在一定的風(fēng)險，而這些風(fēng)險往往不是信托本身能夠避免的。如房地產(chǎn)行業(yè)自身的風(fēng)險。房地產(chǎn)行業(yè)是一個(gè)資金密集型行業(yè)，時(shí)間周期較長(cháng)、資金占用量大、利潤回報較高。房產(chǎn)本身既是耐用消費品，又是投資品，在一定市場(chǎng)環(huán)境下，還可能滋生投機風(fēng)險，如果房產(chǎn)價(jià)格上漲幅度超過(guò)了居民消費承受能力，就可能存在房地產(chǎn)泡沫。如果泡沫達到一定程度，就必然影響房地產(chǎn)信托。

　�。ㄈ�）投資風(fēng)險

　　部分信托公司為了上規模、賺快錢(qián)而追求高風(fēng)險業(yè)務(wù)，導致2012年上半年信托產(chǎn)品風(fēng)險事件頻發(fā)。這些信托公司在投資中追求高回報，而管理中風(fēng)險控制又不到位，導致投資項目和合作對象選擇不當從而使投資的實(shí)際收益低于投資成本，或沒(méi)達到預期收。

　�。ㄋ模┬磐行袨檫`法風(fēng)險

　　目前我國有些信托公司在開(kāi)展信托交易活動(dòng)中違反了《信托法》、《合同法》、》、《擔保法》、《物權法》等相關(guān)的法律。這些違法行為產(chǎn)生的根源主要是對《信托法》錯誤的理解和適用，以及適應《信托法》的同時(shí)，由于《信托法》和《合同法》、《擔保法》、《物權法》銜接不夠完善造成的。如《信托法》規定，設立信托，信托財產(chǎn)應當辦理相關(guān)手續，進(jìn)行登記。但是如何進(jìn)行信托財產(chǎn)登記，法律并未進(jìn)行具體詳細的規定，也沒(méi)有配套制度。于是有些信托機構就采取一些相對變通的做法，不進(jìn)行登記。

　�。ㄎ澹┦芡腥说牡赖嘛L(fēng)險

　　在信托業(yè)中，受托人的不良行為往往能給委托人或受益人帶來(lái)?yè)p失。我國部分信托投資公司有挪用信托基金或其收入為受益人以外的他人謀利益的行為，不按信托契約規定處理信托財產(chǎn)導致委托財產(chǎn)損失或超過(guò)授權限度進(jìn)行經(jīng)營(yíng)給委托人造成損失等等。道德風(fēng)險的存在違背了信托存在的基礎，妨礙了信托業(yè)的正常發(fā)展。

　　三、促進(jìn)我國信托業(yè)發(fā)展的對策建議

　�。ㄒ唬┘訌姾诵母偁幜�，提升產(chǎn)品附加值和科技含量

　　信托公司要實(shí)現可持續發(fā)展，必須盡快提升信托資產(chǎn)自主管理能力這一核心競爭力。所謂的自主管理能力，就是信托公司從項目開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品設計、交易結構、風(fēng)險控制、存續資產(chǎn)監控、信托資產(chǎn)收回，全程自主操作，擁有話(huà)語(yǔ)權和定價(jià)權，主動(dòng)掌控，不再“受制于人”,為投資者獲取令人滿(mǎn)意的投融資收益和資產(chǎn)保值增值，利用信托公司業(yè)務(wù)人員的行業(yè)經(jīng)驗和專(zhuān)業(yè)知識進(jìn)行積極有效的自主專(zhuān)業(yè)化管理，識別潛在風(fēng)險并利用豐富多樣的控制手段進(jìn)行調節。信托公司還可引入外部專(zhuān)業(yè)管理團隊作為投資顧問(wèn)，通過(guò)與投資顧問(wèn)的合作提升自身主動(dòng)管理能力，迅速構建一支高水平的專(zhuān)業(yè)化理財團隊，確保信托財產(chǎn)按照委托人的意愿實(shí)現高效率運行。

　�。ǘ�）建立多層風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險管理水平

　　首先，應建立由董事會(huì )、經(jīng)理層和部門(mén)崗位組成的風(fēng)險控制框架。三個(gè)階層分層管理，各負其責。董事會(huì )的職責是通過(guò)授權、關(guān)聯(lián)交易、重大事項的風(fēng)險控制等方面發(fā)揮主導作用；經(jīng)理層主要對日常業(yè)務(wù)的風(fēng)險實(shí)施控制；部門(mén)崗位組進(jìn)行崗位風(fēng)險控制。其次，應借助外部機構、專(zhuān)家的幫助提高行業(yè)風(fēng)險的診判能力。為提高對行業(yè)風(fēng)險、項目風(fēng)險的研判水準，信托公司可集合利用內部?jì)?yōu)秀業(yè)務(wù)人員的力量，集思廣益，提高對企業(yè)、項目的研判水平。最后，項目組成員應該定期對信托項目進(jìn)行一次風(fēng)險評級，然后交風(fēng)險控制部門(mén)匯總，得出總體的綜合風(fēng)險評級向公司上層進(jìn)行匯報，以期鎖定公司應重點(diǎn)關(guān)注和管理的項目風(fēng)險。

　�。ㄈ�）不斷完善信托立法，加快與其他法律的銜接

　　目前，我國已經(jīng)頒布了《信托法》、《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等，但在實(shí)際工作中，由于信托業(yè)涉及面廣，這些法律、法規在貫徹實(shí)施過(guò)程中出現了各種需要做出解釋的情況。所以，迫切需要信托法司法解釋的出臺。對于《信托法》法規適用的問(wèn)題，信托公司、委托人以及司法機構工作人員應當加強普及，避免由于錯誤理解《信托法》而產(chǎn)生風(fēng)險。

　�。ㄋ模┘訌娦庞媒ㄔO，樹(shù)立良好的企業(yè)形象

　　對信托公司而言，信用是其賴(lài)以生存和發(fā)展的根本，加強信用建設至關(guān)重要。具體可從以下幾個(gè)方面來(lái)做：一是信托業(yè)務(wù)人員要提高自身道德的內在修養。在日常工作生活中，注重自身的修養的培養，閱讀名人傳記，學(xué)習前輩的高尚的品格和卓越的處事方式，跟著(zhù)前輩的足跡不斷進(jìn)步。在日常與朋友、同事客戶(hù)的交往中，秉承誠實(shí)做人、誠信做事的原則時(shí)刻鞭策自己。二是學(xué)習法律法規增強規范意識。熟練掌握行業(yè)的重要法律法規，對于行業(yè)內的重點(diǎn)法律法規要精讀、細讀，甚至做到可以準確背誦，明確公司、個(gè)人、客戶(hù)的權利和義務(wù)，準確理解并熟練掌握行業(yè)法律法規可以使業(yè)務(wù)人員在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)有理有據、有效地防范風(fēng)險和取得收益。三是要完善公司內部規章制度的建設。公司應建立完善的內部治理結構，做到業(yè)務(wù)部門(mén)自查、風(fēng)險合規部門(mén)審核、風(fēng)險控制委員會(huì )審批的多層級風(fēng)險、信用管理制度。此外，應踐行信托業(yè)協(xié)會(huì )的誠信自律規范。目前信托業(yè)協(xié)會(huì )已經(jīng)出臺了《信托業(yè)行業(yè)宣言》、《信托公司社會(huì )責任公約》，信托公司和從業(yè)人員嚴格遵守利率規則，在誠實(shí)、信用的原則下開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，按時(shí)進(jìn)行信息披露。

　　參考文獻：

　　[1]獨家揭秘中國57家信托公司資產(chǎn)報告[N].理財周報，2012-05-21

　　[2]信托資產(chǎn)規模創(chuàng )新高財產(chǎn)信托發(fā)展有待監管推動(dòng)[EB/OL].金融界網(wǎng)站，2012-05-22

　　[3]肖旺。信托業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生和解決之道[N].金融時(shí)報，2012-08-20

　　[4]盧鵬，李佳。誠信從我做起---談信托業(yè)的誠信建設[EB/OL].中國信托業(yè)協(xié)會(huì )網(wǎng)站，2012-08-30

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