- 相關(guān)推薦
單位內部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效（精選7篇）
該局將內部控制建設工作分為梳理工作流程、健全內控制度、建立內控手冊和開(kāi)展內控自評四個(gè)階段，明確了各個(gè)階段的工作任務(wù)，并分步推進(jìn)，取得了較為豐碩的工作成果。以下是小編整理的單位內部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效，歡迎閱讀參考！
單位內部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效 篇1
為進(jìn)一步提高內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，湘潭市審計局以規范經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)有序運行為主線(xiàn)，以?xún)炔靠刂屏炕u價(jià)為導向，以規范關(guān)鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務(wù)活動(dòng)運行流程、制約措施為關(guān)鍵，扎實(shí)開(kāi)展了內部控制建設工作，進(jìn)一步建立健全了內部控制相關(guān)制度，構建了較為完善的內部控制體系。
一、黨組重視，組織領(lǐng)導有力
為切實(shí)加強對內部控制建設工作的組織領(lǐng)導，全力推進(jìn)內部控制建設工作，該局成立了內部控制建設工作領(lǐng)導小組，由黨組書(shū)記、局長(cháng)任組長(cháng)，黨組副書(shū)記、副局長(cháng)和分管財務(wù)工作的局領(lǐng)導任副組長(cháng)，其他領(lǐng)導班子成員為成員，負責內部控制建設工作的組織領(lǐng)導;領(lǐng)導小組下設辦公室，由財務(wù)負責人兼任辦公室主任，成員包括法制審理科和監察室負責人、會(huì )計、出納，承辦內部控制建設工作的具體事宜。堅持將內部控制建設工作納入局長(cháng)辦公會(huì )議的議事日程，著(zhù)力研究和解決工作實(shí)施過(guò)程中存在的困難和問(wèn)題。該局主要負責人多次主持召開(kāi)工作會(huì )議，研究制定工作方案，安排部署相關(guān)工作，切實(shí)形成了“一把手”負總責、分管領(lǐng)導具體抓、班子成員協(xié)助抓、牽頭科室具體承辦的工作格局，有效地促進(jìn)了工作的`順利開(kāi)展。
二、準備充分，前期工作扎實(shí)
為確保內部控制建設工作取得實(shí)效，該局堅持多措并舉，積極籌備各項前期工作，作了較為扎實(shí)的準備。一是制定工作方案。該局結合省、市相關(guān)文件要求和審計工作實(shí)際，研究制定了《湘潭市審計局內部控制建設工作方案》，明確了指導思想、總體目標、組織機構、實(shí)施步驟和工作要求，并將工作任務(wù)細化到人，納入對科室和個(gè)人的年終考核。對于未按要求如期完成責任范圍內的工作事項的科室和個(gè)人，取消評先評優(yōu)資格。二是廣泛開(kāi)展宣傳。通過(guò)局長(cháng)辦公會(huì )議、局務(wù)會(huì )議、局干部職工大會(huì )等會(huì )議，并充分運用局電子顯示屏、OA系統、印發(fā)宣傳資料等形式，廣泛宣傳《內控規范》的實(shí)施背景、重大意義、實(shí)施原則、實(shí)施要求等，在全局營(yíng)造了實(shí)施《內控規范》的良好氛圍。三是開(kāi)展學(xué)習交流。組織領(lǐng)導小組辦公室成員赴兄弟市州審計局開(kāi)展學(xué)習考察，充分汲取他們在內部控制建設方面的先進(jìn)經(jīng)驗和好做法，為開(kāi)展內部控制建設工作提供借鑒。四是組織培訓研討。組織局內部控制建設工作領(lǐng)導小組及其辦公室成員、各科(室、中心)負責人對《湘潭市行政事業(yè)單位內部控制建設工作資料匯編》和相關(guān)制度、文件進(jìn)行專(zhuān)題培訓和學(xué)習，促進(jìn)熟悉和掌握有關(guān)規定;組織科長(cháng)以上干部開(kāi)展內部控制建設工作專(zhuān)題研討，認真聽(tīng)取他們對內部控制建設工作的意見(jiàn)和建議，為開(kāi)展內部控制建設工作奠定基礎。
三、分步實(shí)施，工作成果豐碩
該局將內部控制建設工作分為梳理工作流程、健全內控制度、建立內控手冊和開(kāi)展內控自評四個(gè)階段，明確了各個(gè)階段的工作任務(wù)，并分步推進(jìn)，最終匯編形成了《湘潭市審計局內部控制工作手冊》，取得了較為豐碩的工作成果。一是構建了主要經(jīng)濟活動(dòng)的管理結構。該局對主要經(jīng)濟活動(dòng)的管理結構進(jìn)行了有效設計，規定了各項業(yè)務(wù)活動(dòng)的職能部門(mén)、崗位設置、不相容崗位、執行人員和監督部門(mén)，編制了《湘潭市審計局主要經(jīng)濟活動(dòng)的管理結構》，使得各相關(guān)部門(mén)和人員的權力和責任更為明確。二是規范了權力運行和主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)控制的工作流程。該局將涉及到的16項行政權力的實(shí)施程序進(jìn)行了明確，并繪制了16個(gè)工程流程圖。根據各項主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，細化了控制工作流程，繪制了工作流程圖12個(gè)，查找出各主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能存在的風(fēng)險點(diǎn)共48個(gè)，制定相應的主要防控措施共152條，并明確了各個(gè)流程中關(guān)鍵環(huán)節的責任主體。三是建立健全了局機關(guān)各項內部控制制度。該局對照《內控規范》要求，對單位層面和業(yè)務(wù)層面的現有工作制度進(jìn)行了全面梳理，結合審計工作實(shí)際和現實(shí)需要，收集整理包括“三定”方案、權力清單、行政權力實(shí)施程序和運行流程、議事決策、審計業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理(含各主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理)等方面的制度和辦法共15項，其中修改1項、補充4項，形成了內部分工協(xié)作、相互監督制約的體制機制，建立起較為完備的內部控制制度體系。
單位內部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效 篇2
XXXx年以來(lái)，結合個(gè)人金融業(yè)務(wù)特點(diǎn)，我部著(zhù)重在相關(guān)業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)流程整合，相關(guān)制度建設，業(yè)務(wù)和政策學(xué)習等地方加強了管理，并召開(kāi)了主任辦公會(huì )和部門(mén)全體會(huì )議，就相關(guān)內控工作做出了部署�，F將我部近期內控工作報告如下：
一)XXX業(yè)務(wù)。我部對信用卡業(yè)務(wù)開(kāi)展了檢查，客戶(hù)檔案，密碼信封，庫存XXX及成品XXX的帳實(shí)相符。
二)加強了內控合規建設。對內控合規員開(kāi)展了調整和落實(shí)，根據個(gè)人金融部現實(shí)情況，規定副主任牽頭，幾位同志為個(gè)人金融部的內控合規員。并計劃部門(mén)內每季度召開(kāi)一次案件形勢分析會(huì )，強化全轄風(fēng)險及自身風(fēng)險的認識。此外規定合規員在每季度的案件形勢分析會(huì )上提出建設性意見(jiàn)，在會(huì )議上評估。
三)強調業(yè)務(wù)學(xué)習和規章制度學(xué)習的重要性。每月至少部署2天時(shí)間開(kāi)展部門(mén)全體員工集中學(xué)習業(yè)務(wù)知識，政策法規和規章制度，營(yíng)造良好的學(xué)習氛圍。加強對員工的思想教育工作，培養員工正確的人生觀(guān)，價(jià)值觀(guān)和道德觀(guān)。
四)對外圍系統的柜員開(kāi)展全面清理。因近期全轄業(yè)務(wù)人員變動(dòng)較大，為加強內控，我部對全轄信用卡系統和零售信貸系統的操作和管理柜員及時(shí)開(kāi)展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進(jìn)一步提升全行的內控管理水平，保持各項業(yè)務(wù)的健康持續發(fā)展，采取三項措施，強化全行的內控管理工作。
1、加強內控精細規范化管理。在認真總結經(jīng)驗，查找工作不足和內控管理漏洞的基礎上，由內控合規部牽頭制定了《臨沂分行加強內控精細規范管理的實(shí)施方案》，并在全行進(jìn)行實(shí)施。方案要求全行內控管理工作必須從基礎工作做起，并嚴格按照上級行的內控管理，操作規范標準，細化控制管理環(huán)節，規范監督檢查程序，完善內控管理中發(fā)現問(wèn)題的整改，處罰措施，力求做好內控管理的每一項工作，實(shí)現科學(xué)管理目標。依此方案各專(zhuān)業(yè)部室結合自身實(shí)際也制定了內控精細規范管理的工作計劃。
2、加大對市行部室內控管理考核掛鉤的力度。為了強化市行部室落實(shí)內控管理職責，從今年起，把上級行及外部監管部門(mén)的各類(lèi)檢查發(fā)現的'問(wèn)題及整改情況，以倒扣分方式計入各部室經(jīng)營(yíng)績(jì)效考評得分�？己藭r(shí)，根據發(fā)現問(wèn)題的性質(zhì)嚴重程度將問(wèn)題分為一般問(wèn)題，較嚴重問(wèn)題，嚴重問(wèn)題，重大違規問(wèn)題四個(gè)層次及檢查發(fā)現問(wèn)題整改率進(jìn)行考核，按項目分別統計，累計扣分。
3、加大對信貸業(yè)務(wù)，銀行卡業(yè)務(wù)，電子銀行等重點(diǎn)業(yè)務(wù)的檢查力度，進(jìn)一步規范操作程序，特別是力求信貸業(yè)務(wù)管理工作有一個(gè)新的突破，全面扭轉管理粗放的被動(dòng)局面，提高風(fēng)險防控能力，并實(shí)現全年無(wú)案件，無(wú)事故的總體目標，確保信貸業(yè)務(wù)和其他各項業(yè)務(wù)全面，健康，穩定，持續發(fā)展。
單位內部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效 篇3
各縣市區財政局，市級各行政事業(yè)單位：
為貫徹落實(shí)《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》(財會(huì )〔2015〕24號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《 指導意見(jiàn)》)要求，
切實(shí)推進(jìn)各單位如期完成內部控制建立與實(shí)施工作，財政部印發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》(財會(huì )〔2016〕11號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《工作通知》)，現將文件轉發(fā)你們，并就有關(guān)事項通知如下：
一、 工作要求
各縣市區財政部門(mén)要按照《工作通知》的要求，迅速部署本地
區開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作。要注重加強對本地區內部控制基礎性評價(jià)工作的統籌規劃和督促指導。各主管部門(mén)、各單位要在單位主要負責人的直接領(lǐng)導下，于9月份認真開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作， 評價(jià)結束后要向單位領(lǐng)導班子提交書(shū)面風(fēng)險評估報告。
二、時(shí)限要求
各縣市區、各部門(mén)(單位)要按照《工作通知》中的具體要求，督促本地區各部門(mén)(單位)如期完成各項工作任務(wù)，通過(guò)“以評促建”的方式，推動(dòng)各單位于2016年底前完成內部控制建立與實(shí)施工作。
三、選點(diǎn)施行，全面推進(jìn)
結合我市行政事業(yè)單位管理現狀，經(jīng)研究確定咸陽(yáng)市交通運輸局、咸陽(yáng)市城市建設管理局、咸陽(yáng)市住房和城鄉建設規劃局、咸陽(yáng)市環(huán)保局、咸陽(yáng)市教育局為2016年同期跟進(jìn)單位。
各縣市區、各部門(mén)在全面貫徹落實(shí)《工作通知》的過(guò)程中，應重點(diǎn)選擇部分單位同期跟進(jìn)指導(每個(gè)縣區同期跟進(jìn)單位不得少于5家，各部門(mén)對下屬單位的跟進(jìn)不少于1家)，對在基礎性評價(jià)工作過(guò)程中遇到的問(wèn)題和困難，及時(shí)協(xié)調解決。
四、總結經(jīng)驗
各縣市區財政局應當于2016年11月15日前，向市會(huì )計管理處報送本地區單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結報告。報告分為兩部分，一是本地區部門(mén)(單位)開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復制、推廣的典型案例等。二是同步推進(jìn)單位的《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指導評分表》、《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)報告》。
各主管部門(mén)、各單位要按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)指標評分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件1和附件2)，形成本單位的`內部控制基礎性評價(jià)報告。各主管部門(mén)在本級及所屬單位內部控制基礎性評價(jià)工作的基礎上，對本部門(mén)的內部控制基礎情況進(jìn)行綜合性評價(jià)，形成本部門(mén)的內部控制基礎性評價(jià)報告(參考格式見(jiàn)附件3)。評價(jià)報告應包含各下屬單位的內部控制評價(jià)報告(各下屬單位的評價(jià)報告統一由主管部門(mén)報送)。其他單位的評價(jià)報告于10月底前統一報送市財政局會(huì )計管理處。
單位內部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效 篇4
一、財務(wù)管理內部控制的作用
(一)確保國有資產(chǎn)安全
對事業(yè)單位內部控制可以提高事業(yè)單位對資產(chǎn)的管理，使國有資產(chǎn)的安全性得到保證，從而提高當地經(jīng)濟的發(fā)展速度。
(二)確保事業(yè)單位職能能夠得到發(fā)揮
事業(yè)單位中的財務(wù)管理主要就是為了國家資金進(jìn)行合理利用，為社會(huì )服務(wù)。目前，我國經(jīng)濟發(fā)展處于轉型階段，加強財務(wù)內控制對事業(yè)單位在經(jīng)濟發(fā)展過(guò)程中的作用能夠得到顯著(zhù)提高。
二、事業(yè)單位內部的管理環(huán)境存在的問(wèn)題
(一)事業(yè)單位權責的劃分存在一定的弊端
事業(yè)單位的各個(gè)部門(mén)之間沒(méi)有明確的界限，這就大大限制著(zhù)事業(yè)單位未來(lái)的發(fā)展。在事業(yè)單位中，各部門(mén)之間根本沒(méi)有明確的職責說(shuō)明，這種情況下，各部門(mén)之間 一旦出現問(wèn)題，就會(huì )找不到對該問(wèn)題負責的部門(mén)，各部門(mén)都會(huì )對問(wèn)題責任相互推卸，從而影響了單位的工作質(zhì)量。另一方面，在日常的辦公過(guò)程中，很多部門(mén)的領(lǐng)導都沒(méi)有相關(guān)的工作說(shuō)明，只能根據自己的感覺(jué)進(jìn)行工作的開(kāi)展，這樣就使得工作過(guò)程中，很多情況都會(huì )脫離實(shí)際，事業(yè)單位由政府部門(mén)變成了個(gè)人部門(mén)。
(二)工作人員的管理上存在一定的問(wèn)題
事業(yè)單位在人員的任用上沒(méi)有制度化，從而使得在人員錄用的過(guò)程中，會(huì )出現任人唯親的現象，這就使得一些有能力的'人失去工作的機會(huì )，并且很多在職人員沒(méi)有相關(guān)的知識儲備，從而影響到單位的發(fā)展。一些工作人員雖然是在職的狀態(tài)，但是其沒(méi)有履行相關(guān)的工作義務(wù)，這就會(huì )出現人員冗雜的狀況，影響事業(yè)單位的正常發(fā)展。單位的正常發(fā)展，與工作人員的素質(zhì)以及道德水平有著(zhù)很大的關(guān)系，因此高素質(zhì)的人才的任用會(huì )改善單位的工作情況。
(三)在風(fēng)險評估上存在的問(wèn)題
伴隨著(zhù)社會(huì )的快速發(fā)展，各個(gè)事業(yè)單位在向企業(yè)化發(fā)展的過(guò)程中，會(huì )出現很多問(wèn)題。因為經(jīng)濟市場(chǎng)時(shí)刻都存在著(zhù)風(fēng)險，所以事業(yè)單位在實(shí)行內控管理方法過(guò)程中也面臨著(zhù)一定的風(fēng)險問(wèn)題�，F階段，事業(yè)單位在運營(yíng)過(guò)程中對于風(fēng)險的評估不夠，對風(fēng)險的防范力度也明顯不夠，這就使事業(yè)單位在運行的過(guò)程中面臨著(zhù)一些不可預見(jiàn)的威脅。
三、實(shí)施事業(yè)單位采取內控管理方法的措施
(一)明確職責劃分，進(jìn)行有效的人員管理
事業(yè)單位在進(jìn)行發(fā)展的過(guò)程中，需要大量的專(zhuān)業(yè)人才進(jìn)行工作，因為事業(yè)單位所處的行業(yè)基本是影響著(zhù)人們日常生活的基礎行業(yè)，例如學(xué)校、醫院等。在這種情況下，就需要事業(yè)單位進(jìn)行 有效的人力資源的管理。在這方面，首先就要明確職責的劃分，事業(yè)單位在運行的過(guò)程中，依據工作人員的工資標準進(jìn)行資金的劃撥。并且明確各部門(mén)的工作職責，避免一旦出現問(wèn)題就出現無(wú)人負責的情況，其次，應依照納入到單位授權過(guò)程中的業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要性、該類(lèi)活動(dòng)需要資金的多少以及所能起到的社會(huì )效益等多方面進(jìn)行綜合考慮，從而確定對應工作崗位相應的職責權限，以使權責對等。
(二)完善事業(yè)單位的制度體系
內部控制制度是以一個(gè)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為總體，因此各個(gè)部門(mén)在制定相應的規章制度的同時(shí)，應該及時(shí)進(jìn)行實(shí)際情況的分析。內控管理制度包括了經(jīng)營(yíng)管理制度、崗位責任制度等。整個(gè)制度是由不同的制度組合而成。在事業(yè)單位的運行過(guò)程中，所呈現的管理情況的好壞，都與整個(gè)內控管理制度的各個(gè)環(huán)節有著(zhù)非常密切的關(guān)系。
(三)提高風(fēng)險預警與防范體系
單位在正常的運行過(guò)程中，要具有一定的風(fēng)險防范意識。其目的就是保證事業(yè)單位在工作正常運行過(guò)程中，一旦出現問(wèn)題可以采取相應的解決策略及時(shí){效地解決，避免因工作上的問(wèn)題給整個(gè)單位甚至是整個(gè)社會(huì )帶來(lái)不良的影響。這就要求事業(yè)單位在設定一定的規章制度前，要具有前瞻性，能考慮到各種措施可能會(huì )帶來(lái)的社會(huì )反響，從而在發(fā)生問(wèn)題時(shí)及時(shí)進(jìn)行處理解決。
(四)設立合理的監督制度
由于事業(yè)單位的運行，影響著(zhù)人們生活中的教、科、文、衛這幾個(gè)重要的方面，特別是醫療衛生方面，所以要設立合理的監督制度，這樣就可以保證事業(yè)單位中內控制度的正常運行。合理的監督制度可以采用相應的獎罰制度進(jìn)行輔助，在獎罰制度的剌激下，保證工作人員的正常工作任務(wù)的實(shí)施。在建立合理監督制度的同時(shí)還要建立合理的審計制度，工作人員的職位提升都需要相關(guān)的審計部門(mén)的介入，從而達到人才的合理重用。
(五)強化事業(yè)單位會(huì )計內部控制的規范性
想要強化事業(yè)單位會(huì )計內部控制的規范性，那么就要建立起一套完備的信息化管理控制體系，這樣才能夠更好的收集整理內 控管理相關(guān)資料，保證內控管理能夠準確且順利的實(shí)施，然后，我們還要充分發(fā)揮出現代化的辦公設備，如計算機技術(shù)、高質(zhì)量的財務(wù)管理軟件等等的作用，更好的監督財務(wù)工作是否規范，進(jìn)而約束不文明行為的發(fā)生，同時(shí)要對財務(wù)會(huì )計工作人員進(jìn)行定期的培訓，使他們能夠更好的勝任財務(wù)工作，面對財務(wù)系統軟件更新以及社會(huì )的進(jìn)步時(shí)，不受到的影響。
單位內部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效 篇5
20xx年我協(xié)助何總經(jīng)理分管財務(wù)和內控工作，現將一年來(lái)的工作情況匯報如下，請各位代表審議。
第一部分年年的主要工作
年在公司班子的大力支持下，我帶領(lǐng)廣大財務(wù)人員緊緊圍繞年度財務(wù)工作思路，不斷夯實(shí)財務(wù)基礎工作，規范財務(wù)業(yè)務(wù)流程，創(chuàng )新財務(wù)管理方法，改革財務(wù)管理體制，著(zhù)力強化平穩、受控運行，為全面完成公司的各項目標做出了應有的貢獻。
一、圓滿(mǎn)完成了國家審計署現場(chǎng)審計工作。
在國家審計署的審計過(guò)程中，我們全力以赴、自查自改、跟蹤反饋、及時(shí)協(xié)調，保障了審計工作的順利進(jìn)行。
一是公司各單位成立了以一把手為組長(cháng)的組織機構，以財務(wù)為主協(xié)調辦公室，建立了順暢的溝通機制，及時(shí)化解現場(chǎng)審計階段發(fā)現的問(wèn)題10余項。
二是根據公司審前工作會(huì )的部署，及時(shí)安排和要求三省公司和機關(guān)各處室對照內控制度嚴格自查，整改不合規范事項200余項。
三是會(huì )同三省公司和相關(guān)處室聯(lián)合審查、共同把關(guān)審前和審計過(guò)程中提報的各項資料。
四是針對審計組反饋的32個(gè)審計記錄，立即組織三省公司財務(wù)部門(mén)和相關(guān)部門(mén)認真核對、仔細研究，反復討論、修改三省公司及各部門(mén)的答復，從法律和相關(guān)政策法規的角度做出了合理解釋。
通過(guò)“嚴格、扎實(shí)、細致、周密”的工作，公司接受住了審計署的嚴格考驗，得到了審計組的較高評價(jià)。
二、財務(wù)信息化建設取得新突破。
在核算體系改革方面，以“推進(jìn)財務(wù)和資產(chǎn)7.0系統上線(xiàn)”為重點(diǎn)，組織本部及三省業(yè)務(wù)骨干，積極學(xué)習財務(wù)7.0系統的各項管理和操作程序，積極改變核算流程，30人歷時(shí)一個(gè)月，完成了近10萬(wàn)條信息的設置和賬務(wù)初始化工作，順利實(shí)現了6.0和7.0系統的并行。并行后的財務(wù)核算工作量成本增加，在原本人員偏緊、工作量偏大的基礎上，財務(wù)人員加班加點(diǎn)、任勞任怨、扎實(shí)工作，為進(jìn)一步提高信息透明度、優(yōu)化核算流程、提升對基層的監控力度打下了堅實(shí)的基礎。
在零售費用定額管理方面，我們積極推導、演繹和引申建筑行業(yè)定額管理理念，在調研、總結和開(kāi)發(fā)軟件的三個(gè)階段一直處于板塊領(lǐng)先水平，得到了板塊的認可，并委托我公司實(shí)施軟件開(kāi)發(fā)和系統推廣工作。目前系統已經(jīng)開(kāi)發(fā)成功，預計20xx年一季度在銷(xiāo)售系統全面上線(xiàn)，為銷(xiāo)售公司全面貫徹低成本發(fā)展戰略、創(chuàng )新成本控制手段、實(shí)現管理向基層延伸奠定了堅實(shí)的基礎。
在資金管理系統建設方面，通過(guò)近一年的調研、開(kāi)發(fā)和推廣，基本實(shí)現了對庫站資金的實(shí)時(shí)監控，實(shí)現了與業(yè)務(wù)系統、零售系統的信息共享和系統自動(dòng)控制，實(shí)現了資金的自動(dòng)匯劃、收付憑證的自動(dòng)生成、賬戶(hù)余額的實(shí)時(shí)監控。為進(jìn)一步降低資金頭寸、提高核算速度和質(zhì)量、降低資金風(fēng)險提供了方便、快捷的信息平臺，是資金管理歷程中的一次跨越式變革。
三、資金、資產(chǎn)管理能力穩步提升。
在資金管理方面，以“降低冗余資金、加強現場(chǎng)稽核”為重點(diǎn)，確保全年無(wú)重大資金安全事故。
一是持續推進(jìn)銀行上門(mén)收款、pos機推廣和銀行賬戶(hù)管理，有效降低了在途資金，保障了資金安全，截止年年底實(shí)現上門(mén)收款的加油站座數達到1241座，同比增加147座，上門(mén)收款率達到87%，同比提高2個(gè)百分點(diǎn)，比年提高73個(gè)百分點(diǎn)；pos機刷卡結算金額為8.9億元，同比增長(cháng)8.5倍；清理冗余賬戶(hù)、合并賬戶(hù)39個(gè)，賬戶(hù)數量維持在滿(mǎn)足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的最低限度內。
二是積極貫徹落實(shí)資金安全稽查長(cháng)效機制，各地市公司對加油站資金管理自查面達100%，由省公司組織的抽查和復查覆蓋面平均達到60%，并根據板塊《關(guān)于開(kāi)展加油站資金專(zhuān)項檢查的通知》要求和整體部署，成立了加油站資金專(zhuān)項檢查領(lǐng)導小組和辦公室，累計檢查站庫1500余座，檢查覆蓋面99%以上，發(fā)現和整改問(wèn)題500余項，完成了板塊下達的資金稽查任務(wù)，得到了西藏公司督察組的高度評價(jià)。
在資產(chǎn)管理方面，通過(guò)明確轉資流程和表單、組織制訂預轉資單價(jià)標準，結合國家審計署的審計結果，督促三省公司進(jìn)一步提高轉資速度，截止年年底在建工程余額61596萬(wàn)元，與年初相比在建工程占資產(chǎn)總額的比重下降了0.67個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，依托資產(chǎn)6.0系統，有效的解決了信息不對稱(chēng)的問(wèn)題，全年共完成695萬(wàn)元固定資產(chǎn)的內部調撥，完成資產(chǎn)卡片的編制5萬(wàn)余張，充分發(fā)揮了存量資產(chǎn)的使用價(jià)值。并組織三省公司對各項資產(chǎn)進(jìn)行了一次全面清查，對盤(pán)虧、毀損、報廢資產(chǎn)的情況進(jìn)行了一次細致的摸底統計，確定了符合報廢條件的資產(chǎn)335項，為下一步優(yōu)化資產(chǎn)結構、盤(pán)活低效或無(wú)效資產(chǎn)提供了數據支持。
四、注重過(guò)程、加強監控，預算管理水平穩步提升。
一是月度滾動(dòng)預算和資金聯(lián)動(dòng)控制得到進(jìn)一步加強，三省公司實(shí)現了從被動(dòng)接受到主動(dòng)執行的轉變，有效保障了費用合理、均衡發(fā)生，全年費用指標均控制在板塊下達指標范圍內；二是通過(guò)收集整理第一手資料，深入貫徹上級單位管理意圖，20xx年預算編制得到了板塊領(lǐng)導的高度評價(jià)，預算匯報圓滿(mǎn)成功。
五、法制意識逐步提升，稅企環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化。
通過(guò)加強協(xié)調、強化內部管理、提高稅務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，取得了較好地成績(jì)。
一是通過(guò)努力，實(shí)現了湖北地區增值稅預征率的再次下降，年節約利稅800余萬(wàn)元。
二是通過(guò)大力協(xié)調，湖北省黃石等地區稅務(wù)部門(mén)糾正了在零售環(huán)節按收入比例征收印花稅的違規政策，年節約印花稅200余萬(wàn)元，擺脫了企業(yè)被動(dòng)納稅的局面，凈化了納稅環(huán)境，提高了企業(yè)在稅企分配格局中的話(huà)語(yǔ)權。
三是實(shí)現了中石油冠名機打發(fā)票的使用，為進(jìn)一步提高內部管理水平、提升企業(yè)形象提供了優(yōu)越的平臺，是稅企關(guān)系的一次歷史性突破。
四是組織了一次財稅大檢查，查處整改問(wèn)題20余項，并根據檢查結果制定和下發(fā)了發(fā)票管理辦法，規范了票據的使用，降低了稅務(wù)風(fēng)險。
六、充實(shí)力量、加強培訓，隊伍綜合素質(zhì)不斷提高。
一是進(jìn)一步充實(shí)各級管理機構財務(wù)力量。年年對機關(guān)財務(wù)處領(lǐng)導崗位進(jìn)行了充實(shí)，同時(shí)在條件成熟的地市逐步配備總會(huì )計師6人，充實(shí)了兩級機關(guān)財務(wù)部門(mén)骨干力量，地市營(yíng)銷(xiāo)中心財務(wù)隊伍進(jìn)一步發(fā)展，基層的財務(wù)管理能力不斷提升。
二是全年財務(wù)系統共參加內外部培訓500人次以上，重點(diǎn)是放在資金、資產(chǎn)、稅務(wù)和財務(wù)系統更替等應知應會(huì )技能，短期內迅速提高了各級財務(wù)人員的職業(yè)技能，豐富了財務(wù)系統的知識儲。
三是學(xué)術(shù)理論和實(shí)踐緊密結合，積極探討財務(wù)管理的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，年年舉辦不同層次財務(wù)研討會(huì )4次，在湖北財會(huì )周刊和中油內部刊物等省部級刊物上發(fā)表論文7篇，標志著(zhù)財務(wù)隊伍從技能操作型逐步向學(xué)術(shù)研究型團隊轉變。
七、強化執行、嚴格考核，內控體系持續有效運行。
xx年，公司內控工作以提升企業(yè)管理水平為宗旨，以加強風(fēng)險管理為導向，以“零缺陷”做為內控工作奮斗目標，不斷加大內控執行力度，不斷豐富內控檢查、測試手段。
一是發(fā)布年版《內部控制管理手冊》，修訂和完善滿(mǎn)足不同管理層次需求的3個(gè)層面96個(gè)末級流程。
二是強化宣貫，注重溝通，營(yíng)造和諧內控環(huán)境。年年舉辦內控培訓班59期，培訓2362人次，篩選、整理出與庫、站業(yè)務(wù)密切相關(guān)的流程13個(gè)并匯編成冊。
三是反復測試，嚴格考核，保持內控體系持續有效運行。年年先后組織3次自我測試，覆蓋面達到44個(gè)營(yíng)銷(xiāo)中心。順利通過(guò)了3次管理層和外部審計測試。
在財務(wù)工作取得新進(jìn)展的同時(shí)，我個(gè)人在政治理論學(xué)習和專(zhuān)業(yè)知識方面也有了長(cháng)足的進(jìn)步。通過(guò)不斷的學(xué)習，增強了黨性修養，豐富了知識儲備，優(yōu)化了知識結構。
第二部分一年來(lái)幾點(diǎn)感想和認識
回顧一年來(lái)的財務(wù)工作，我對自身能力、財務(wù)面臨的形勢和財務(wù)工作的重點(diǎn)有以下幾點(diǎn)認識。
一、本人的政策水平、專(zhuān)業(yè)水平和領(lǐng)導水平還有待進(jìn)一步提高。
一是對財務(wù)專(zhuān)業(yè)的許多新事物、新知識和新形勢關(guān)注不夠、掌握得不夠透徹，對國家和上級單位的相關(guān)政策法規理解還需要進(jìn)一步加強。二是到基層去得還不夠，對有些基層反映的問(wèn)題解決不夠迅速，抓工作沒(méi)有一抓到底，布置工作多，監督檢查工作少。在今后的.工作實(shí)踐中我將努力提高各方面綜合素質(zhì)，不辜負組織和公司員工對我的信任和期望。
二、財務(wù)管理體制需要進(jìn)一步理順，財務(wù)工作需要進(jìn)一步深化。
一是成本費用控制的形勢越來(lái)越嚴峻，壓力層層傳遞的體制還沒(méi)有形成。
隨著(zhù)中石油a股回歸上市，來(lái)自資本市場(chǎng)的監管和壓力越來(lái)越大，同時(shí)國家所得稅新條例的頒布，加大了對企業(yè)的費用開(kāi)支的監管力度，而且，社會(huì )輿論對央企的監督越來(lái)越強勢，集團公司黨組、股份公司管理層已經(jīng)將降本增效上升到戰略高度，銷(xiāo)售企業(yè)將成本費用控制列入20xx年的重點(diǎn)工作，我們在成本費用控制中受到的內外部監管力度越來(lái)越大。
從目前情況看，我們的成本費用管理中還存在一些問(wèn)題：
一、投資管理方面，部分項目達不到可研要求，一些加油站長(cháng)期處于虧損或關(guān)停狀態(tài)：
二、資產(chǎn)方面，資本性支出擠占費用，資產(chǎn)處置不規范，一次性盤(pán)虧數額較大。
三、人工成本方面，各項補貼名目繁多、標準不統一、規定不明確，公司間相互攀比。
四、非生產(chǎn)性支出方面，四項管理性費用控制不嚴，標準不一。
五、成本費用的壓力目前主要集中在機關(guān)本部，沒(méi)有實(shí)現壓力的逐級傳遞。
二是會(huì )計工作的內涵日趨復雜，會(huì )計基礎工作還不適應會(huì )計體系發(fā)展的需要。
會(huì )計準則和股份公司會(huì )計手冊今年已經(jīng)進(jìn)行了調整，變化非常大，隨著(zhù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日趨復雜，我們的監管手段、控制意識和管理環(huán)境短期內還難以適應新形勢的需要，主要體現在對庫存油品、銷(xiāo)售價(jià)格、資產(chǎn)處置和賬外資產(chǎn)的管理還不夠重視、不夠完善，對異地租賃、融資租賃、大額修理支出和非油業(yè)務(wù)等特殊事項的管理還缺乏完備的管理手段。
三是公司快速發(fā)展，財務(wù)管理面臨的挑戰越來(lái)越大。
與公司成立之初相比，我們的管理幅度越來(lái)越大、價(jià)值鏈越來(lái)越長(cháng)、風(fēng)險點(diǎn)越來(lái)越多、監管面越來(lái)越廣、資產(chǎn)規模越來(lái)越大、各方關(guān)注度越來(lái)越高，財務(wù)管理面臨著(zhù)諸多挑戰，管理的難度越來(lái)越大，進(jìn)入了一個(gè)風(fēng)險聚集的時(shí)期，稍有放松，財務(wù)風(fēng)險就會(huì )釋放，進(jìn)一步演變?yōu)槭鹿�。這一方面要求我們財務(wù)人員不斷提高綜合素質(zhì)，另一方面必須緊縮地市營(yíng)銷(xiāo)中心的財權，適度下放相應的事權，各級機構要切實(shí)擔負起確保財務(wù)安全的責任。
單位內部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效 篇6
今年以來(lái)，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下，我局緊緊圍繞全縣中心工作，立足實(shí)際，認真履職，團結協(xié)作，務(wù)實(shí)進(jìn)取，后勤管理服務(wù)保障工作得到進(jìn)一步提升，年初確定的重點(diǎn)工作得到扎實(shí)有序推進(jìn)，較好地完成了上半年各項工作任務(wù)�，F將主要工作完成情況總結如下：
一、主要工作
�。ㄒ唬┕珓�(wù)接待節儉高效。
嚴格執行《霍邱縣黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理細則》，強化內部管理，努力降低接待運行成本，做到厲行節約。1—6月，接待清華大學(xué)扶貧辦、市委扶貧督查組等團體、來(lái)賓約60批次，600人次，圓滿(mǎn)地完成了各項接待任務(wù)，贏(yíng)得了各級領(lǐng)導和嘉賓的好評，充分展示了霍邱對外良好形象。
�。ǘ┛h政務(wù)服務(wù)中心物業(yè)監管規范有序。
按照縣政府領(lǐng)導安排，由我局作為業(yè)主方，負責縣政務(wù)服務(wù)中心物業(yè)公司監管工作。長(cháng)城物業(yè)公司進(jìn)駐以來(lái)，我局切實(shí)加強監管，指導監督其做好日常管理和安全保衛、消防、水電、會(huì )務(wù)、空調、綠化、車(chē)輛保序、衛生保潔以及各項設施、設備的管護。上半年，地暖熱泵整體維護檢修1次，綠化面積1萬(wàn)平米。同時(shí)督促其不斷提升服務(wù)水平、規范服務(wù)流程，加強服務(wù)質(zhì)量控制，做到政務(wù)中心大樓后勤保障規范有序。
�。ㄈ┕珓�(wù)用車(chē)改革平穩推進(jìn)。
新建公務(wù)用車(chē)停車(chē)場(chǎng)，搭建公務(wù)用車(chē)服務(wù)平臺，目前，納入公務(wù)用車(chē)平臺的車(chē)輛有車(chē)輛108輛。全縣有公車(chē)平臺4個(gè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，所有車(chē)輛已全部安裝GPS定位系統和ETC通行卡，為每張車(chē)配發(fā)車(chē)載滅火器，做到一車(chē)一油卡。制定并印發(fā)了《霍邱縣公務(wù)用車(chē)管理服務(wù)中心機動(dòng)車(chē)輛事故應急預案》、《駕駛員管理制度》、《行車(chē)規范》等系列規章制度。做到8小時(shí)之內電腦終端有人值班、8小時(shí)之外手機終端有人值班，確保調度工作不間斷，為全縣機關(guān)公務(wù)活動(dòng)提供優(yōu)質(zhì)、便捷、安全的用車(chē)保障。
�。ㄋ模┕矙C構節能工作扎實(shí)開(kāi)展。
進(jìn)一步加大節能宣傳力度。積極開(kāi)展“節能宣傳周”、“全國低碳日”等活動(dòng)。通過(guò)展板展示、發(fā)放宣傳冊等形式，傳播節能理念，普及節能知識，為全縣公共機構節能營(yíng)造良好氛圍。根據上級主管部門(mén)要求，積極開(kāi)展節約型公共機構示范單位創(chuàng )建工作。推廣使用節能新技術(shù)、新產(chǎn)品。抓好以節水、節電為重點(diǎn)的節能工作，以示范帶動(dòng)全縣節能工作的扎實(shí)開(kāi)展，確保完成今年市下達的各項節能工作目標任務(wù)。
�。ㄎ澹h政機關(guān)辦公用房使用情況“回頭看”成效顯著(zhù)。
根據霍邱縣委《進(jìn)一步壓實(shí)“兩個(gè)責任”鞏固拓展巡視成果的實(shí)施方案》文件精神，聯(lián)合縣委辦、縣紀委、政務(wù)服務(wù)中心、房產(chǎn)局等單位對政務(wù)服務(wù)中心大樓、司法局、環(huán)保局等18家新入駐單位辦公用房使用情況進(jìn)行實(shí)地檢查。對檢查出的違規或超標準使用辦公室的單位，已經(jīng)要求整改落實(shí)到位。
�。⿻�(huì )議、活動(dòng)保障服務(wù)優(yōu)質(zhì)高效。
在縣政務(wù)服務(wù)中心C區三樓1號會(huì )議室建設一套高清視頻會(huì )議系統，現已達到召開(kāi)電視電話(huà)會(huì )議的功能；加強與主辦單位的配合，明確分工，抓好落實(shí)，認真做好全縣重要會(huì )議、重大活動(dòng)的服務(wù)保障工作。共承接全縣規模較大會(huì )議10多場(chǎng)次。
�。ㄆ撸┛h交流干部生活區設施設備管護工作保障到位。
認真做好縣政府辦公區、縣級交流干部宿舍樓的服務(wù)保障工作，為駐地領(lǐng)導提供必要的衛生保潔、物具修繕等服務(wù)；按時(shí)對縣政府禮堂各類(lèi)設施進(jìn)行檢查，對破損墻面進(jìn)行了修復、粉刷，確保政府禮堂正常運轉；此外，為霍邱合肥高新現代產(chǎn)業(yè)園建設團隊及掛職縣領(lǐng)導采購辦公用品，尋找安全合適的`住所，后勤服務(wù)與管理水平得到很大提升。
二、下一步工作打算
�。ㄒ唬┥钊胪七M(jìn)公務(wù)用車(chē)制度改革。
完成公務(wù)用車(chē)停車(chē)場(chǎng)二期工程，進(jìn)一步加強公車(chē)使用、司勤人員、車(chē)輛后勤保障的管理，努力打造一支高素質(zhì)的駕駛員隊伍，確保公務(wù)用車(chē)平穩運行；積極穩妥開(kāi)展事業(yè)單位、國有企業(yè)公務(wù)用車(chē)制度改革，早著(zhù)手、早準備，按照市場(chǎng)化、社會(huì )化方向積極做好各項基礎工作。
�。ǘ┻M(jìn)一步規范政務(wù)中心大樓后勤管理。
進(jìn)一步提升對政務(wù)中心物業(yè)管理的科學(xué)化、規范化和精細化水平，及時(shí)做好大樓設施設備的維護、維修，確保政務(wù)中心大樓后勤保障規范有序。
�。ㄈ┻M(jìn)一步提高后勤服務(wù)保障能力。
繼續做好縣干部交流宿舍的日常管理及各項公共設施、設備的管護等工作；做好市第四屆運動(dòng)會(huì )等大型會(huì )議和活動(dòng)的后勤保障工作。
�。ㄋ模├^續做好公務(wù)接待工作。
進(jìn)一步抓好《霍邱縣黨政機關(guān)國內公務(wù)接待管理細則》的貫徹落實(shí)，加強對全縣黨政機關(guān)國內公務(wù)接待工作的管理和指導；按照縣委統一部署，配合其他相關(guān)單位，在全縣開(kāi)展“酒桌辦公”專(zhuān)項整治工作，進(jìn)一步規范全縣公務(wù)接待。
單位內部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效 篇7
為進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，根據財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)〉的通知》(財會(huì )[20xx]21號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內控規范》)、上海市《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于本市貫徹執行行政事業(yè)單位內部控制規范的實(shí)施意見(jiàn)>的通知》(滬財會(huì )[20xx]52號)文件要求，結合本區具體情況，制定松江區行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施方案。
一、充分認識實(shí)施《內控規范》的重要意義
內部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動(dòng)，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石�！秲瓤匾幏丁吠ㄟ^(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，實(shí)現對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險的防范和管控，將內部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進(jìn)公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，規范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，“把權力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，建設服務(wù)型政府都具有重要意義。
二、《內控規范》的主要內容
(一)基本概念
內部控制是行政事業(yè)單位為實(shí)現控制目標，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，對經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。
(二)適用范圍
《內控規范》適用于各級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、各民主黨派機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位經(jīng)濟活動(dòng)的內部控制。
(三)實(shí)施目標
行政事業(yè)單位內部控制的目標主要包括:合理保證單位經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。
(四)主要內容
根據《內控規范》的要求，行政事業(yè)單位應當從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強內部控制。
單位層面的主要內容:
1、內部控制工作的組織情況。包括是否確定內部控制職能部門(mén)或牽頭部門(mén);是否建立單位各部門(mén)在內部控制中的溝通協(xié)調和聯(lián)動(dòng)機制。
2、內部控制機制的建設情況。包括經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行、監督是否實(shí)現有效分離;權責是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監督等機制。
3、內部管理制度的完善情況。包括內部管理制度是否健全;執行是否有效。
4、內部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓、評價(jià)、輪崗等機制;工作人員是否具備相應的資格和能力。
5、財務(wù)信息的編報情況。包括是否按照國家統一的會(huì )計制度對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行賬務(wù)處理;是否按照國家統一的會(huì )計制度編制財務(wù)會(huì )計報告;決算編報是否真實(shí)、完整、準確、及時(shí)等。
6、其他情況。
業(yè)務(wù)層面的主要內容:
1、預算管理情況。包括在預算編制過(guò)程中單位內部各部門(mén)間溝通協(xié)調是否充分，預算編制與資產(chǎn)配置是否相結合、與具體工作是否相對應;是否按照批復的額度和開(kāi)支范圍執行預算，進(jìn)度是否合理，是否存在無(wú)預算、超預算支出等問(wèn)題。
2、收支管理情況。包括收入是否實(shí)現歸口管理，是否按照規定及時(shí)向財會(huì )部門(mén)提供收入的有關(guān)憑據，是否按照規定保管和使用印章和票據等;發(fā)生支出事項時(shí)是否按照規定審核各類(lèi)憑據的真實(shí)性、合法性，是否存在使用虛假票據套取資金的情形。
3、政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù);是否按照規定組織政府采購活動(dòng)和執行驗收程序;是否按照規定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。
4、資產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現資產(chǎn)歸口管理并明確使用責任;是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理;是否按照規定處置資產(chǎn)。
5、建設項目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;是否按照規定保存建設項目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續。
6、合同管理情況。包括是否實(shí)現合同歸口管理;是否明確應簽訂合同的經(jīng)濟活動(dòng)范圍和條件;是否有效監控合同履行情況;是否建立合同糾紛協(xié)調機制。
7、會(huì )計控制情況。包括會(huì )計憑證、賬簿、報表審核;會(huì )計憑證填制和傳遞;會(huì )計賬簿登記;財務(wù)報表編審和披露。
8、其他情況。
(五)建立和實(shí)施內部控制體系的步驟
行政事業(yè)單位應當根據《內控規范》的要求，建立適合本單位實(shí)際情況的內部控制體系并組織實(shí)施。建立單位內部控制體系的具體工作步驟:1、梳理單位各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節;2、系統分析經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險，確定風(fēng)險點(diǎn)，選擇風(fēng)險應對策略;3、根據國家有關(guān)規定建立健全單位各項內部管理制度;4、督促相關(guān)工作人員認真執行。
三、工作推進(jìn)措施和辦法
(一)建立聯(lián)合推進(jìn)的工作機制
區財政局、監察局、審計局對本區《內控規范》的貫徹實(shí)施工作負責，統籌部署，聯(lián)合推進(jìn)，扎實(shí)做好宣傳、培訓、指導等工作。各鎮人民政府、各街道辦事處及各預算主管部門(mén)負責對本地區、本部門(mén)實(shí)施內控規范工作做出統籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實(shí)施，扎實(shí)做好《內控規范》施行的各項工作。
(二)加強宣傳培訓
各單位應廣泛宣傳實(shí)施《內控規范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，使風(fēng)險管控理念深入人心，為構建全方位的內控監督體系奠定思想基礎，培養良好的內控意識和內控環(huán)境。開(kāi)展單位內控培訓，使財務(wù)部門(mén)和內控牽頭部門(mén)準確把握內控基本原理及實(shí)施要求。同時(shí)，將《內控規范》作為20xx年及以后年度行政事業(yè)單位會(huì )計人員繼續教育的重點(diǎn)，進(jìn)行普及性和持續性的培訓學(xué)習。
(三)有序推進(jìn)內控建設
各單位按照《內控規范》的要求，結合自身實(shí)際情況，抓好建立健全內部管理制度、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造、強化信息系統建設、定期開(kāi)展內控自我評價(jià)等重要環(huán)節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實(shí)到位。
(四)構建考核驗收體系
按照誰(shuí)主管、誰(shuí)舉辦、誰(shuí)負責的原則，分層次、分級別對行政事業(yè)單位內控規范建設進(jìn)行考核驗收。將內控責任目標落實(shí)到具體部門(mén)及個(gè)人，并納入崗位職責范圍進(jìn)行考核。同時(shí)，強化財政、審計、專(zhuān)業(yè)機構和社會(huì )公眾對內控執行效果的監督，不斷完善內控制度體系建設。
四、實(shí)施的步驟和時(shí)間
各單位要高度重視，根據本單位實(shí)際，組織協(xié)調相關(guān)職能部門(mén)研究制定切實(shí)可行的內控規范實(shí)施方案，并嚴格加以落實(shí)，確保各項工作的順利實(shí)施。實(shí)施內控規范應按以下階段分步推進(jìn):
(一)前期準備階段(20xx年1-2月)
各單位作為內部控制建設主體，應將《內控規范》實(shí)施作為“一把手”工程，明確牽頭部門(mén)，落實(shí)職責分工，開(kāi)展《內控規范》宣傳培訓，營(yíng)造良好的內控環(huán)境，并研究規劃運用信息化手段加強內部控制的方式方法。
(二)試點(diǎn)階段(20xx年3-5月)
為確�！秲瓤匾幏丁讽樌麑�(shí)施，選擇區財政局、區監察局、區審計局、區教育局、方松街道社區衛生服務(wù)中心、水務(wù)建設質(zhì)量監督站臺以及九亭鎮、新橋鎮率先進(jìn)行試點(diǎn)。通過(guò)試點(diǎn)工作，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，總結試點(diǎn)經(jīng)驗，為本區全面實(shí)施《內控規范》提供可借鑒的經(jīng)驗和模式。
(三)全面實(shí)施階段(20xx年5-9月)
各單位認真梳理各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險，制定風(fēng)險防控措施，進(jìn)而修改相關(guān)工作程序，完善業(yè)務(wù)流程，并充分利用信息化的手段實(shí)現業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理的有效銜接，制定完善單位層面、業(yè)務(wù)層面內控制度。一級預算部門(mén)應以正式文件形式通過(guò)內控制度并嚴格執行，同時(shí)將文件抄送同級財政部門(mén)備案。20xx年底，區本級各行政事業(yè)單位要全部完成內控規范推行工作，在街鎮進(jìn)一步擴大內控試點(diǎn)范圍。
(四)驗收評價(jià)總結階段(20xx年9-12月)
各單位要加強對內部控制建立與實(shí)施情況的.內部監督檢查和自我評價(jià)，定期對單位內部控制的有效性進(jìn)行評估，對發(fā)現的內控缺陷，研究采取整改落實(shí)措施，并形成單位內部控制自我評價(jià)報告。各鎮人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門(mén)負責對所屬單位內控建設及執行情況進(jìn)行檢查驗收。
五、貫徹實(shí)施《內控規范》的工作要求
(一)加強組織領(lǐng)導
各鎮人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門(mén)要充分認識此項工作的重要性，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領(lǐng)導班子重要議事日程來(lái)統籌安排，研究制定切實(shí)可行的內控規范實(shí)施方案并嚴格加以落實(shí)，努力形成“領(lǐng)導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無(wú)例外”的內控工作氛圍和機制。
(二)形成制衡機制
在內部管理制度建設上，單位層面上著(zhù)重在三個(gè)方面形成制衡機制:一是建立健全集體研究、專(zhuān)家論證和技術(shù)咨詢(xún)相結合的議事決策機制。重大經(jīng)濟事項的內部決策，由單位領(lǐng)導班子集體研究決定，防止個(gè)人獨斷專(zhuān)行;二是完善單位經(jīng)濟活動(dòng)決策、執行和監督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢(qián)，筑牢干部拒腐防變的制度防線(xiàn);三是建立預決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門(mén)和崗位間的溝通協(xié)調機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。
(三)強化內外監督
內外監督是內控規范的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內部監督制度，明確各相關(guān)部門(mén)在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內部監督檢查和自我評價(jià)，內部監督部門(mén)與內部控制建立、實(shí)施部門(mén)保持相對獨立。二是財政、監察、審計部門(mén)要對行政事業(yè)單位內部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查，有針對性地提出檢查意見(jiàn)和建議，并督促單位進(jìn)行整改。
(四)加強溝通協(xié)調
實(shí)施《內控規范》是一項政策性和專(zhuān)業(yè)性較強的系統工程，各部門(mén)各單位要加強溝通協(xié)調，深入分析執行情況，及時(shí)應對和解決出現的情況和問(wèn)題。一是財政、監察、審計和預算主管部門(mén)要通過(guò)專(zhuān)題調研、交流座談等方式，全面系統了解掌握《內控規范》實(shí)施工作進(jìn)展情況和制度實(shí)施情況，做好指導和督促工作。同時(shí)，積極探索建立時(shí)時(shí)監控、及時(shí)核查、整改反饋、跟蹤問(wèn)效的內部控制評價(jià)工作機制，使《內控規范》在行政事業(yè)單位內部管理中切實(shí)有效執行，并持續發(fā)揮作用。二是各行政事業(yè)單位要加強聯(lián)系與信息溝通，在認真領(lǐng)會(huì )《內控規范》精髓，全面學(xué)習《內控規范》內容的同時(shí)，積極向財政、監察、審計部門(mén)及預算主管部門(mén)反饋情況，提出意見(jiàn)與建議。
【單位內部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效】相關(guān)文章：
單位內部控制基礎性評價(jià)工作總結10-01
內部控制自我評價(jià)11-24
內部控制自我評價(jià)05-29
內部控制評價(jià)的報告07-21
內部控制會(huì )議紀要07-30
內部控制會(huì )議紀要01-13
行政事業(yè)單位內部控制風(fēng)險評估報告范文02-10
學(xué)校內部控制評價(jià)報告06-27
學(xué)校內部控制評價(jià)報告07-05