物業(yè)財務(wù)管理制度6篇[集合]
在生活中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的物業(yè)財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
![物業(yè)財務(wù)管理制度6篇[集合]](https://p.9136.com/00/l/lm2310.jpg)
物業(yè)財務(wù)管理制度 篇1
第一章 總則
第一條 為規范本物業(yè)公司的財務(wù)管理行為，提高資金使用效率，保障業(yè)主權益，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《物業(yè)管理條例》及相關(guān)法律法規，結合本公司實(shí)際情況，特制定本財務(wù)管理制度。
第二條 本制度適用于公司所有財務(wù)活動(dòng)，包括資金的籌集、使用、管理和監督，旨在確保財務(wù)信息的真實(shí)、準確、完整和及時(shí)，促進(jìn)公司健康、穩定、可持續發(fā)展。
第三條 公司財務(wù)管理的基本原則是：合法性、規范性、效益性、透明性和責任性。
第二章 財務(wù)組織與管理職責
第四條 公司設立財務(wù)部，負責公司的日常財務(wù)管理和會(huì )計核算工作。財務(wù)部直接向公司總經(jīng)理負責，并接受業(yè)主委員會(huì )及上級主管部門(mén)的監督。
第五條 財務(wù)部主要職責包括：
1. 建立健全財務(wù)管理制度和內部控制制度；
2. 編制和執行財務(wù)預算、財務(wù)計劃，合理安排資金；
3. 負責日常賬務(wù)處理，編制財務(wù)報表及財務(wù)分析；
4. 管理公司資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整；
5. 監督財務(wù)收支活動(dòng)，防范財務(wù)風(fēng)險；
6. 配合稅務(wù)、審計等部門(mén)的`工作，提供相關(guān)資料。
第六條 財務(wù)人員應具備良好的職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)技能，嚴格遵守國家財經(jīng)紀律和公司財務(wù)制度，保守公司財務(wù)秘密。
第三章 資金管理
第七條 公司資金來(lái)源主要包括物業(yè)服務(wù)費、公共收益、專(zhuān)項維修資金及合法經(jīng)營(yíng)收入等。所有收入必須及時(shí)、足額入賬，嚴禁坐支、挪用。
第八條 資金使用應遵循預算控制、量入為出、節約高效的原則。大額資金支出需經(jīng)公司管理層審批，并報業(yè)主委員會(huì )備案。
第九條 建立健全現金、銀行存款管理制度，確保資金安全�，F金收付應嚴格履行審批手續，銀行存款賬戶(hù)應定期核對，確保賬實(shí)相符。
第四章 成本費用管理
第十條 成本費用管理應遵循合法性、相關(guān)性、合理性原則。公司應嚴格控制各項成本費用支出，提高經(jīng)濟效益。
第十一條 成本費用包括人工成本、材料成本、管理費用、稅金及附加等。各項成本費用應準確核算，合理分攤至各服務(wù)項目。
第十二條 加強成本費用控制，推行成本核算和成本分析，尋找降低成本費用的途徑，提高盈利能力。
第五章 財務(wù)報告與監督
第十三條 財務(wù)部應按月、季、年編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等，及時(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第十四條 財務(wù)報表應真實(shí)、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況，不得偽造、變造或隱瞞。報表編制完成后，應經(jīng)財務(wù)負責人審核，報公司總經(jīng)理審批。
第十五條 加強財務(wù)監督，建立內部審計機制，定期對財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計，確保財務(wù)制度的貫徹執行和財務(wù)信息的真實(shí)性。
第十六條 鼓勵業(yè)主委員會(huì )及業(yè)主代表參與公司財務(wù)監督，定期公布財務(wù)信息，增強透明度，接受社會(huì )監督。
第六章 附則
第十七條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，解釋權歸公司所有。隨著(zhù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和法律法規的變化，本制度將適時(shí)進(jìn)行修訂和完善。
第十八條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規和公司相關(guān)規定執行。
物業(yè)財務(wù)管理制度 篇2
第一條為規范本小區物業(yè)管理服務(wù)中的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，提高資金使用效益，促進(jìn)小區管理服務(wù)的健康發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《物業(yè)管理條例》及相關(guān)財務(wù)管理法規，結合本小區實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于XX小區物業(yè)管理服務(wù)范圍內的所有財務(wù)活動(dòng)，包括但不限于物業(yè)服務(wù)費的收取、支出管理、公共收益分配、專(zhuān)項維修資金的使用與監督等。
第三條小區物業(yè)管理處應設立專(zhuān)門(mén)的財務(wù)部門(mén)或指定專(zhuān)人負責財務(wù)工作，建立健全財務(wù)管理制度和內部控制制度，確保財務(wù)信息的真實(shí)、準確、完整和及時(shí)。
第四條物業(yè)服務(wù)費是小區物業(yè)管理的主要收入來(lái)源，應按照物價(jià)部門(mén)批準的標準和業(yè)主大會(huì )的決定進(jìn)行收取。收費時(shí)應開(kāi)具正規發(fā)票或收據，并詳細記錄繳費情況。
第五條公共區域經(jīng)營(yíng)收入（如廣告位租金、停車(chē)費、場(chǎng)地租賃費等）作為小區公共收益，應單獨建賬核算，定期向業(yè)主公示，并按業(yè)主大會(huì )的決定進(jìn)行分配或使用。
第六條所有收入應及時(shí)入賬，不得坐支、挪用或私設“小金庫”。財務(wù)部門(mén)應定期對賬，確保賬款相符。
第七條支出應遵循預算控制、合理節約的原則。年度財務(wù)預算應經(jīng)業(yè)主大會(huì )審議通過(guò)后執行，超出預算的支出需按程序報批。
第八條支出項目應明確用途、金額、經(jīng)辦人、審核人等信息，并按規定程序審批后支付。大額支出應實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。
第九條物業(yè)管理服務(wù)中的日常開(kāi)支，如人員工資、保潔綠化、維修養護等，應嚴格按照合同約定和服務(wù)標準進(jìn)行，確保服務(wù)質(zhì)量與資金使用的合理性。
第十條專(zhuān)項維修資金是專(zhuān)項用于物業(yè)共有部位、共有設施設備保修期滿(mǎn)后的'維修和更新、改造的資金。其籌集、使用和管理應嚴格遵守國家和地方的相關(guān)規定。
第十一條專(zhuān)項維修資金的籌集標準和使用計劃應經(jīng)業(yè)主大會(huì )審議通過(guò)，并報相關(guān)部門(mén)備案。使用時(shí)需按程序申請，經(jīng)審批后實(shí)施，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。
第十二條財務(wù)部門(mén)應定期對專(zhuān)項維修資金的收支情況進(jìn)行核算，并向業(yè)主公示，接受業(yè)主監督。
第十三條財務(wù)部門(mén)應按月、季、年編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表、現金流量表等，全面反映小區物業(yè)管理的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第十四條財務(wù)報表應定期向業(yè)主委員會(huì )報告，并接受業(yè)主大會(huì )的審議和業(yè)主的監督。同時(shí)，應配合相關(guān)部門(mén)的審計和檢查工作。
第十五條鼓勵業(yè)主積極參與財務(wù)管理監督，對財務(wù)管理中的問(wèn)題提出意見(jiàn)和建議，促進(jìn)財務(wù)管理的規范化、透明化。
第十六條本制度自業(yè)主大會(huì )審議通過(guò)之日起實(shí)施，由小區物業(yè)管理處負責解釋和修訂。
第十七條在執行過(guò)程中，如遇到與法律法規相抵觸的情況，應以法律法規為準。
物業(yè)財務(wù)管理制度 篇3
第一章 總則
第一條 為規范本物業(yè)公司的財務(wù)管理行為，確保財務(wù)信息的真實(shí)、準確、完整，提高資金使用效率，保障業(yè)主、公司及員工的合法權益，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《物業(yè)管理條例》等相關(guān)法律法規，結合本公司的'實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有財務(wù)活動(dòng)，包括預算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、成本控制、財務(wù)分析、稅務(wù)籌劃及財務(wù)監督等方面。
第三條 公司財務(wù)管理的基本原則是：合法合規、公開(kāi)透明、勤儉節約、效益優(yōu)先、風(fēng)險控制。
第二章 財務(wù)管理機構與職責
第四條 公司設立財務(wù)部作為財務(wù)管理的職能部門(mén)，負責全公司的財務(wù)管理工作。財務(wù)部直接向總經(jīng)理負責，并接受上級主管部門(mén)及業(yè)主委員會(huì )的監督。
第五條 財務(wù)部主要職責包括：
1. 制定并執行公司財務(wù)管理制度；
2. 編制年度財務(wù)預算及月度、季度滾動(dòng)預算；
3. 組織日常會(huì )計核算，編制財務(wù)報表及財務(wù)分析報告；
4. 管理公司資金，確保資金安全及有效使用；
5. 負責稅務(wù)籌劃及申報工作；
6. 參與經(jīng)濟合同的簽訂，審核相關(guān)財務(wù)條款；
7. 對公司各部門(mén)進(jìn)行財務(wù)監督與指導。
第三章 預算管理
第六條 公司實(shí)行全面預算管理，年度預算需經(jīng)董事會(huì )批準后執行。預算應涵蓋收入、成本、費用、利潤、現金流等各個(gè)方面。
第七條 預算執行過(guò)程中，財務(wù)部應定期監控預算執行情況，分析差異原因，提出改進(jìn)措施，并向管理層報告。
第四章 收支管理
第八條 公司所有收入必須及時(shí)、足額入賬，嚴禁設立“小金庫”或賬外賬。收入包括物業(yè)服務(wù)費、停車(chē)費、公共收益等。
第九條 支出應遵循預算控制原則，未經(jīng)審批的支出不得支付。大額支出需經(jīng)公司管理層集體決策。
第十條 實(shí)行嚴格的報銷(xiāo)制度，所有報銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法、完整，經(jīng)部門(mén)負責人審核、財務(wù)部復核、公司領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)。
第五章 資產(chǎn)管理
第十一條 公司資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。所有資產(chǎn)均需建立臺賬，定期盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。
第十二條 固定資產(chǎn)的購置、處置需經(jīng)公司管理層審批，并按規定程序辦理。固定資產(chǎn)折舊采用合理的方法計提。
第十三條 加強對公共區域、公共設施設備的維護管理，確保其完好率和使用效率。
第六章 成本控制與財務(wù)分析
第十四條 公司應建立成本控制體系，通過(guò)優(yōu)化管理流程、提高服務(wù)效率、降低能耗等方式控制成本。
第十五條 財務(wù)部應定期編制財務(wù)分析報告，包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現金流量分析等，為管理層決策提供依據。
第七章 稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管理
第十六條 財務(wù)部應密切關(guān)注稅收政策變化，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅負。
第十七條 加強財務(wù)風(fēng)險防范，建立健全內部控制制度，確保財務(wù)信息的安全性和完整性。
第八章 附則
第十八條 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
第十九條 本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律法規及公司其他規章制度執行。
物業(yè)財務(wù)管理制度 篇4
第一章 總則
第一條 為加強公司財務(wù)工作管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》及相關(guān)財經(jīng)紀律，特制定本制度。
第二條 本制度適用于公司所有部門(mén)及員工，在辦理財會(huì )事務(wù)時(shí)，必須嚴格遵守本制度。
第二章 財會(huì )機構設置及財會(huì )人員崗位職責
第三條 公司財務(wù)部門(mén)的職能：
認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律執行情況。
積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
厲行節約，合理使用資金。
合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
對有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解、檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
完成公司交辦的其他工作。
第四條 公司財務(wù)部由總會(huì )計師、會(huì )計、出納和審計工作人員組成。在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師和審計人員之前，可由會(huì )計或總經(jīng)理兼任相應職責。
第五條 總會(huì )計師的主要職責：
編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效使用資金。
進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。
建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析。
承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條 會(huì )計的主要工作職責：
按照國家會(huì )計制度的規定，記賬、復賬、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。
定期檢查、分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。
妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
完成公司領(lǐng)導交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責：
認真執行現金管理制度，嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。
嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。
積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
配合會(huì )計做好各種賬務(wù)處理。
第八條 審計的主要工作職責：
認真貫徹執行有關(guān)審計管理制度。
監督公司財務(wù)計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動(dòng)及其經(jīng)濟效益。
詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數字、金額、期限、手續等是否準確無(wú)誤。
審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問(wèn)題，積累證據。
糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規范公司的經(jīng)濟行為。
針對公司財務(wù)工作中出現的'問(wèn)題提出改進(jìn)建議和措施。
第三章 財務(wù)工作管理
第九條 會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條 會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。
第十一條 財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì )計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
第十二條 財務(wù)工作人員應當會(huì )同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項相符。
第十三條 財務(wù)工作人員應根據賬簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門(mén)。會(huì )計報表每月由會(huì )計編制并上報一次，會(huì )計報表須會(huì )計簽名或蓋章。
第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會(huì )計監督。財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現賬簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理書(shū)面報告，并請求查明原因，作出處理。
第十六條 財務(wù)工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
第十七條 出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管及收入、費用、債權和債務(wù)賬目的登記工作。
第十八條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據審計事項實(shí)行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
第十九條 財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。
第二十條 財務(wù)工作人員辦理交接手續，由總經(jīng)理辦公室主任監交。
第四章 現金與支票管理
第二十一條 公司應在財務(wù)科保持適量庫存現金，以備小額現金的零星支出，超出限額部分應在當天存入銀行。
物業(yè)財務(wù)管理制度 篇5
第一章總則
第一條為規范公司財務(wù)管理行為，加強財務(wù)內部控制，提高資金使用效率，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)公司健康發(fā)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》及國家其他有關(guān)財經(jīng)法規，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于公司及其下屬各部門(mén)、分支機構的財務(wù)管理工作。它旨在明確財務(wù)管理的基本原則、職責分工、會(huì )計核算、預算管理、資金管理、成本控制、財務(wù)分析與報告、財務(wù)監督與審計等方面的具體要求。
第二章財務(wù)管理的基本原則
第三條合法性原則：公司的財務(wù)管理必須遵守國家法律法規和財經(jīng)紀律，確保所有財務(wù)活動(dòng)合法合規。
第四條真實(shí)性原則：會(huì )計核算應當以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，如實(shí)反映公司的.財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，確保會(huì )計信息的真實(shí)、準確、完整。
第五條效益性原則：在合法合規的前提下，合理籌措資金，有效使用資源，提高資金使用效率，降低成本費用，增加公司經(jīng)濟效益。
第六條穩健性原則：在財務(wù)管理中應充分考慮風(fēng)險因素，合理估計可能發(fā)生的損失和費用，確保公司穩健運營(yíng)。
第三章財務(wù)管理職責
第七條公司設立財務(wù)部，作為財務(wù)管理的職能部門(mén)，負責公司財務(wù)制度的制定與執行、會(huì )計核算、預算管理、資金管理、成本控制、財務(wù)分析與報告等工作。
第八條財務(wù)部經(jīng)理是公司財務(wù)管理的直接責任人，負責組織、領(lǐng)導、監督本公司的財務(wù)管理工作，并向公司高層匯報財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第九條各部門(mén)應設立兼職或專(zhuān)職財務(wù)人員，負責本部門(mén)的財務(wù)記錄、報銷(xiāo)審核等日常財務(wù)工作，并與財務(wù)部保持密切溝通與合作。
第四章會(huì )計核算
第十條公司采用權責發(fā)生制為記賬基礎，按照《企業(yè)會(huì )計準則》及相關(guān)規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保會(huì )計信息的真實(shí)性和可比性。
第十一條建立健全會(huì )計憑證、賬簿、報表等會(huì )計資料的管理制度，確保會(huì )計檔案的完整性和安全性。
第十二條定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保賬實(shí)相符、賬賬相符，及時(shí)發(fā)現并處理資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧等問(wèn)題。
第五章預算管理
第十三條公司實(shí)行全面預算管理，包括收入預算、成本預算、費用預算、資本預算等，確保公司資源的合理配置和有效利用。
第十四條預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮市場(chǎng)變化、公司發(fā)展戰略及歷史數據等因素，確保預算的合理性和可操作性。
第十五條預算執行過(guò)程中，應嚴格控制預算外支出，對預算執行情況進(jìn)行定期分析和評估，及時(shí)調整預算方案以適應市場(chǎng)變化和公司發(fā)展需要。
第六章資金管理
第十六條公司實(shí)行資金集中管理，確保資金的安全、高效運作。所有資金的收支均需經(jīng)過(guò)財務(wù)部審核，并按照公司規定的審批流程執行。
第十七條建立健全現金、銀行存款等貨幣資金的內部控制制度，防范資金風(fēng)險。定期進(jìn)行銀行賬戶(hù)對賬，確保資金安全無(wú)誤。
第十八條加強應收賬款管理，制定合理的信用政策，加快資金回籠速度，降低壞賬風(fēng)險。
第七章成本控制
第十九條公司實(shí)行全面成本控制，通過(guò)優(yōu)化管理流程、提高工作效率、降低能耗等方式，有效控制成本支出。
第二十條建立健全成本費用管理制度，明確成本費用開(kāi)支范圍和標準，嚴格控制非必要開(kāi)支，確保成本費用的合理性和經(jīng)濟性。
第八章財務(wù)分析與報告
第二十一條定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等，全面反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第二十二條定期進(jìn)行財務(wù)分析，包括盈利能力分析、償債能力分析、營(yíng)運能力分析等，為公司決策提供有力的財務(wù)支持。
第九章財務(wù)監督與審計
第二十三條建立健全財務(wù)監督體系，加強內部監督和外部審計，確保財務(wù)管理的規范性和有效性。
第二十四條接受上級主管部門(mén)、稅務(wù)機關(guān)及會(huì )計師事務(wù)所等外部機構的審計和監督，積極配合提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。
第二十五條本制度自發(fā)布之日起執行，由公司財務(wù)部負責解釋和修訂。
第二十六條本制度在執行過(guò)程中，如與國家法律法規或上級主管部門(mén)的規定相抵觸時(shí)，以國家法律法規或上級主管部門(mén)的規定為準。
物業(yè)財務(wù)管理制度 篇6
經(jīng)研究同意物業(yè)管理公司實(shí)行獨立核算，自負盈虧的運營(yíng)模式。為適應公司的發(fā)展方向，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，規范公司的經(jīng)營(yíng)管理和理財行為，根據《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》，并結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
第一章 總則
一、財務(wù)管理的基本職能
物業(yè)財務(wù)管理是物業(yè)管理公司資金運行的管理，在資金運行過(guò)程中包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營(yíng)、出租、管理服務(wù)收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，提高經(jīng)濟效益，增源截流，使物業(yè)不斷保值、增值。
二、財務(wù)管理的基本任務(wù)
做好各項財務(wù)收支預算、控制、核算、分析和考核工作，如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，在資金使用上各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節約，防止浪費，維護和有效利用企業(yè)的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
三、會(huì )計核算基本原則
主要的經(jīng)濟來(lái)源是租金收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費收入，通過(guò)財務(wù)活動(dòng)加強經(jīng)濟核算，按照國家統一會(huì )計制度以及集團財務(wù)制度的規定建立會(huì )計記賬冊，進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準確、完整的會(huì )計信息。
四、實(shí)行財務(wù)監督機制
實(shí)行財務(wù)監督，維護財經(jīng)紀律，物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)必須根據有關(guān)的法規以及財務(wù)計劃對公司預算開(kāi)支標準和各項經(jīng)濟指標進(jìn)行監督，使資金的籌集合理合法，確保資金分配合理，使投資者獲得效益。同時(shí)亦及時(shí)合理上繳各項稅費，向投資者作出明晰的信息反饋。
五、財務(wù)預算管理制度
財務(wù)會(huì )計每年的1月20日前編制本年度的財務(wù)預算，實(shí)行收支兩條線(xiàn)的管理，年度財務(wù)預算經(jīng)董事會(huì )批準后執行，公司的所有財務(wù)收支應嚴格執行年度財務(wù)預算，對超預算的支出，找出原因，須報董事成員批準。
六、實(shí)行“財務(wù)雙簽”的財務(wù)簽批制度
公司實(shí)行"財務(wù)雙簽"的財務(wù)簽批制度，嚴格實(shí)行總經(jīng)理授權的物業(yè)管理公司經(jīng)理責任制。物業(yè)管理公司經(jīng)理為所屬部門(mén)的第一負責人，總公司財務(wù)部為財務(wù)簽批人，所有款項支付時(shí)必須經(jīng)董事成員簽字才能生效。因故不能簽批時(shí)，可委托或授權其它人代簽。
第二章 財務(wù)機構和會(huì )計人員
1、根據公司經(jīng)營(yíng)的需要，公司設立財務(wù)部�？偣矩攧�(wù)部對財務(wù)管理全面負責，并組織實(shí)施財務(wù)部的主要職能，執行和落實(shí)公司各項財務(wù)管理制度。
2、公司財務(wù)部設會(huì )計、出納、收款員、財產(chǎn)物資管理員等相關(guān)崗位，全面負責公司財務(wù)管理與核算工作。
3、公司的財務(wù)負責人實(shí)行委派制，由集團委派。對委派的財務(wù)負責人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調動(dòng)等由集團財務(wù)部管理。
4、財務(wù)人員應參與并擬定公司的財務(wù)預算經(jīng)營(yíng)計劃、考核和分析財務(wù)預算的執行情況。
5、財務(wù)人員要認真履行職責、正確核算、實(shí)事求是、客觀(guān)公正如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，維護財經(jīng)紀律。保證所提供的會(huì )計信息合法、真實(shí)、準確、及時(shí)、完整。
6、財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職時(shí)，要辦好交接手續，未辦理交接手續，不得離職。
7、會(huì )計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密。不能私自向外界提供或者泄露單位的會(huì )計信息。
第三章 財務(wù)核算的一般原則
1、會(huì )計核算必須遵守國家的相關(guān)法律、法規和公司章程的有關(guān)規定。
2、會(huì )計年度自公歷1月1日起至12月31日止，季度與月份均按公歷時(shí)間確定。
3、根據國家會(huì )計制度、行業(yè)特性的要求，對外統一會(huì )計報表，正確設置和使用會(huì )計科目。
4、會(huì )計記帳方法采用復式記賬法，按權責發(fā)生制原則進(jìn)行核算。
5、會(huì )計核算以人民幣為記帳本位幣。
6、會(huì )計核算依照會(huì )計準則和會(huì )計制度所確定，對各種會(huì )計處理方法必須前后一致，具有可比性。
7、按權責發(fā)生制原則，凡應屬于本期收入和費用，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理。
8、各種會(huì )計記錄必須及時(shí)進(jìn)行處理，不得拖延積壓，會(huì )計處理必須清晰、簡(jiǎn)明、易懂，對于復雜的經(jīng)濟業(yè)務(wù)應用規范文字加以表述，便于理解、檢查和利用。
第四章 財務(wù)預算管理
1、財務(wù)預算管理基本原則：建立健全公司財務(wù)預算管理制度，做好財務(wù)預算管理基礎工作，認真編制財務(wù)預算，分析預算與實(shí)際的差異，保證公司經(jīng)濟活動(dòng)按計劃進(jìn)行。
2、財務(wù)預算管理的基本任務(wù)：做好財務(wù)預算、分析、檢查工作，根據財務(wù)預算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。
3、財務(wù)預算的編制
�。�1）、財務(wù)預算是以貨幣等形式展示未來(lái)某一特定期間內企業(yè)全部經(jīng)營(yíng)流動(dòng)的各項目標及其資源配置的定量說(shuō)明。即在預測與決策的基礎上，按照規定的目標和內容以計劃的形式具體地、系統地反映企業(yè)未來(lái)的收入、成本、現金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成企業(yè)的既定目標。
�。�2）、財務(wù)預算內容：
�。�2.1）、收入預算。收入預算是編制利潤預算的基礎。根據企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標遵循以收入定費用的原則。
�。�2.2）、費用預算。管理企業(yè)過(guò)程中所發(fā)生的經(jīng)營(yíng)費用，應編制經(jīng)營(yíng)管理費用預算表、財務(wù)費用預算表、折舊預算表和稅金預算表。
�。�2.3）、現金預算。列示預算期內的現金流入和現金流出情況，以保持現金收支平衡，并合理地調配現金資源，應編制現金預算表，固定資產(chǎn)購置計劃表、收入預算表。
�。�2.4）、利潤預算。利潤預算是以貨幣形式綜合反映預算期內企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成果的利潤計劃性。
�。�2.5）、資產(chǎn)負債預算，為反映企業(yè)預算期內期末財務(wù)狀況的全貌，編制資產(chǎn)負債預算表
�。�2.6）、財務(wù)狀況預算。根據各種形式的收入和費用的預測，綜合預算企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)實(shí)現狀況并檢驗預算期內經(jīng)營(yíng)預算結果，適時(shí)向決策者提供有效的控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息分析資料。
4、財務(wù)預算編制方法：采用滾動(dòng)預算法，以一個(gè)會(huì )計年度為一個(gè)預算期。
5、 財務(wù)預算編制程序：
�。�1）公司財務(wù)部編制單位的財務(wù)預算，形成財務(wù)預算初稿。
�。�2）將財務(wù)預算初稿報公司總經(jīng)理審核，批準后執行。
6、編撰財務(wù)預算時(shí)間：?jiǎn)挝荒甓阮A算應于每年元月20日前完畢。
第五章 資金管理
1、公司的資金來(lái)源包括所有者權益和負債兩大類(lèi)。公司籌措資金的方式可以是貨幣資金，也可以是實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權、非專(zhuān)利技術(shù)、土地使用權等形式，但后者原則上不超過(guò)注冊資金的20%
2、建立資本金保全制度，保障所有者權益。
3、貨幣資金實(shí)行集中管理的制度，公司在銀行開(kāi)設銀行帳戶(hù)（基本賬戶(hù)、一般賬戶(hù)），預留印鑒必須加蓋公司財務(wù)章、公司法人代表私章，未經(jīng)批準各部門(mén)一律不準在銀行開(kāi)設帳戶(hù)。
4、公司財務(wù)預算計劃內的各部門(mén)的費用支出，其數額超過(guò)一定標準的應通過(guò)總經(jīng)理審批，預算外的費用支出均需通過(guò)總經(jīng)理審批。
6、公司財務(wù)部應加強對資金管理，每月對公司的資金使用情況進(jìn)行一次全面檢查，對不合理占用及閑置資金，經(jīng)報董事成員批準后統一調度。
7、公司實(shí)現的租金收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費收入一律存入公司的基本帳戶(hù)，根據經(jīng)營(yíng)狀況資金的需要量定期從基本帳戶(hù)支付。
8、 公司財務(wù)部應加強對公司的資產(chǎn)負債比例的管理，保持適度的債務(wù)規模和合理的資本結構，減少公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
第六章 貨幣資金和往來(lái)結算管理
1、 貨幣資金由出納人員負責管理
�。�1）、出納人員負責辦理公司現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)；
�。�2）、嚴格按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，根據審核簽章的原始憑證進(jìn)行復核，辦理款項收付。并在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”截記。
�。�3）、庫存現金不得超過(guò)規定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)送存銀行，每天下班前將限額內現金存入保險柜，不得以“白條”抵庫存現金，更不得挪用現金。
�。�4）、嚴格簽發(fā)空白支票。特殊情況需簽發(fā)不填金額的轉賬支票時(shí)，必須經(jīng)董事成員、財務(wù)總監批準，在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項用途、簽發(fā)日期、規定限額，由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設登記本上簽章，并向領(lǐng)用人說(shuō)明期限。逾期未用的空白轉賬支票，要及時(shí)收回注銷(xiāo)。填寫(xiě)錯誤的支票，必須加蓋“作廢”截，與存根一并保存。支票遺失時(shí)，要立即辦理掛失手續。
�。�5）、及時(shí)登記現金和銀行日記賬。
�。�6）、根據已經(jīng)辦理完畢的收付業(yè)務(wù)，逐筆順序登記現金或銀行存款日記帳， 當日的收支款項必須當日入賬，并結出余額。每日終了，現金賬面金額要同庫存現金核對相符。每月終了，銀行存款的賬面余額要與銀行對賬單核對，如不一致，要編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與賬單上余額相符。如有差錯，要及時(shí)查找處理。
�。�7）、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶(hù)出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結算。
�。�8）、出納人員不得監管收入、費用、債權、債務(wù)賬本的登記工作，以及審核工作、會(huì )計檔案管理工作，不得編制記賬（收、付）憑證。
�。�9）、保管庫存現金和各種有價(jià)證劵。對于現金和各種有價(jià)證劵，要確保其安全和完整無(wú)缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼和秘密，保管好鑰匙，不得任意交給他人。
�。�10）、保管有關(guān)印章（印章必須分管）、空白支票、匯票。
�。�11）、出納人員按分工所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。
�。�12）、空白支票及匯票必須嚴格管理，專(zhuān)設登記本登記，認真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)兌現手續。
�。�13）、負責與開(kāi)戶(hù)銀行的業(yè)務(wù)聯(lián)系，收送支票、匯票、托收、信匯、電匯、對賬單等，并負責向各責任單位轉發(fā)、轉收。
2、往來(lái)款項結算的管理
公司的往來(lái)款項包括：應收帳款、預付帳款、其它應收款、應付帳款、其它應付款、應付工資、應付福利費、應交稅金等。
�。�1）、公司嚴格控制應收物業(yè)管理費的數額和收回時(shí)間，對長(cháng)期不能收回的，指定專(zhuān)人，查明原因，積極催收；
�。�2）、公司按照下列要求對應收管理費進(jìn)行管理；
�。�2.1）、認真作好應收管理費的日常更新工作；
�。�2.2）、加強對應收管理費的催收，并將應收管理費的催收作為經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核的指標之一；
�。�3）、墊付員工的`各種款項，應按規定及時(shí)在職工的工資發(fā)放時(shí)扣回。
�。�4）、公司建立票據的登記保管工作，加強對票據的回收管理及開(kāi)具。
第七章 申購物品及存貨管理
1、對日常批量采購物品實(shí)行先申購后報賬的續級報批程序，需要購置物品物料時(shí)由部門(mén)經(jīng)辦人辦理申請報批購置手續，部門(mén)負責人確認簽字，送呈財務(wù)主管復核，報經(jīng)物業(yè)管理經(jīng)理同意，經(jīng)總公司財務(wù)部審批，方可提交采購部購置。
2、采購部根據物管的申購單購買(mǎi)物品，嚴格把好質(zhì)量?jì)r(jià)格關(guān)，做到貨比三家，并辦理貨物入庫手續，賬單報銷(xiāo)將申購單、入庫單、發(fā)票等單據根據以上報批程序辦理。
3、公司的存貨管理由物管中心專(zhuān)人負責，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理制定相關(guān)制度。
4、存貨的購入必須執行預算計劃，先寫(xiě)申購單，必須注明申請部門(mén)，申請原因，物品名稱(chēng)，單價(jià)，金額，選擇公司及聯(lián)系方式等，申請人簽名。程序為先報會(huì )計審核，再報物業(yè)經(jīng)理審批，然后報總公司財務(wù)部審批，董事成員簽字批準后方可組織采購。
3、存貨入帳計價(jià)
�。�1）、購入的存貨按照進(jìn)貨原價(jià)加上運雜費、保險費、途中合理?yè)p耗和入庫前的加工整理費用等計價(jià)：
�。�2）、自制的存貨按照制造過(guò)程中的各項實(shí)際支出計價(jià)：
�。�3）、委托外單位加工的存貨按照實(shí)際耗用的原材料或半成品加保險費和加工費用等計價(jià)；
�。�4）、投資者投入的存貨按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計價(jià)；
�。�5）、盤(pán)盈的存貨按照同類(lèi)存貨的實(shí)際成本計價(jià)；
�。�6）、接受捐贈的存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價(jià)。無(wú)發(fā)票帳單的，按照同類(lèi)存貨的市價(jià)計價(jià)。
4、 存貨發(fā)出計價(jià)：采用加權平均
5、由物管中心財務(wù)部兼并倉庫記賬，加強對實(shí)物的管理。倉管記賬必須根據采購員提供的發(fā)票帳單，認真清點(diǎn)，核對數量（重量），填寫(xiě)入庫單，辦理入庫手續。
6、存貨發(fā)出必須填寫(xiě)出庫單，填明用途、數量、名稱(chēng)、規格，經(jīng)審核批準，經(jīng)辦人、主管、倉管記賬簽字手續齊全方能發(fā)貨，對于有消耗定額的材料發(fā)出，必須按定額發(fā)放。
7、 公司建立嚴格的存貨清查制度，對存貨進(jìn)行定期和不定期清查盤(pán)點(diǎn)。
8、 在清查盤(pán)點(diǎn)中，發(fā)現盤(pán)盈盤(pán)虧時(shí)，應查明原因，經(jīng)公司領(lǐng)導及有關(guān)職能部門(mén)批準后分別處理。
9、要加強對低值易耗品的管理，并設立"專(zhuān)用低值易耗品"備查薄，低值易耗品可采用分次攤銷(xiāo)法。
第八章 固定資產(chǎn)管理
1、固定資產(chǎn)的使用部門(mén)是固定資產(chǎn)的管理部門(mén)，對固定資產(chǎn)的管理要制定相關(guān)的制度。
2、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在20xx元以上的資產(chǎn)。包括房屋、建筑物、機器設備，運輸設備，主要辦公工具及其它設備等。
3、固定資產(chǎn)計價(jià)按實(shí)際成本計價(jià)：
(1) 購入的按照買(mǎi)價(jià)加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金等計價(jià)；
(2) 自行建造的按照建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部支出計價(jià)；
(3) 投資者投入的按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計價(jià)；
(4)在原固定資產(chǎn)基礎上進(jìn)行改擴建的，按照固定資產(chǎn)原價(jià)，加上改擴建發(fā)生的支出，減去改擴建過(guò)程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計價(jià)；
4、固定資產(chǎn)實(shí)行分級歸口管理，實(shí)行誰(shuí)使用誰(shuí)管理的原則，把固定資產(chǎn)的管理工作落實(shí)到部門(mén)、個(gè)人。各部門(mén)對所管理的固定資產(chǎn)必須指定專(zhuān)人負責，加強維護保養，定期檢查。
5、固定資產(chǎn)的折舊。公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法（直線(xiàn)法）計提，固定資產(chǎn)殘值率為5%。
6、固定資產(chǎn)購置
�。�1）對于購入不需要安裝的固定資產(chǎn)，要建立嚴格的入庫及領(lǐng)用保管制度，由物管中心、使用保管部門(mén)、購置部門(mén)會(huì )同驗收。
�。�2）對于建設安裝的在建工程，在全部工程完工后，財務(wù)人員應按工程的實(shí)際支出作為入帳價(jià)值，按財務(wù)制度的要求將在建工程轉入固定資產(chǎn)。
7、固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)。
�。�1）公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期清查。年終清查由倉管員、使用部門(mén)和財務(wù)部門(mén)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)。不定期清查，根據實(shí)際情況組織進(jìn)行。
�。�2）盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)應查明原因，報批后按規定進(jìn)行帳務(wù)處理。盤(pán)盈的固定資產(chǎn)應按其估計凈值計入營(yíng)業(yè)收入；盤(pán)虧的固定資產(chǎn)按照原價(jià)扣除累計折舊，過(guò)失人及保險集團公司賠款后的差額計入營(yíng)業(yè)外支出。
8、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢的內部轉移都要辦理會(huì )計手續，加強固定資產(chǎn)的管理。固定資產(chǎn)的管理詳細內容參見(jiàn)《固定資產(chǎn)管理規定》。
第九章 無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)的管理
1、無(wú)形資產(chǎn)階級計價(jià)原則：
�。�1）、自行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，按開(kāi)發(fā)過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的支出數計價(jià)；
�。�2）、對于購入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款計價(jià)；
�。�3）、外單位投資轉入的無(wú)形資產(chǎn)，按評估確認或合同協(xié)議約定的金額計價(jià)；
�。�4）、接受捐贈的無(wú)形資產(chǎn)按所附單據或參照市價(jià)計價(jià)。
�。�5）、商譽(yù)的計價(jià)應當經(jīng)評估機構確認，除公司合并外，商譽(yù)不得作價(jià)入帳。
2、無(wú)形資產(chǎn)按下列規定進(jìn)行攤銷(xiāo)；
�。�1）、專(zhuān)有技術(shù)按15年平均攤銷(xiāo)；
�。�2）、土地使用權按30年-50年平均攤銷(xiāo)；
�。�3）、其它按10年平均攤銷(xiāo)。
3、公司接收、購入、轉讓或自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)須經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方可辦理。
4、其它資產(chǎn)按下列規定進(jìn)行攤銷(xiāo)
�。�1）、 租賃費按6年平均攤銷(xiāo)；
�。�2）、裝修費按5年平均攤銷(xiāo)；
�。�3）、開(kāi)辦費按5年平均攤銷(xiāo)。
第十章 成本費用管理
1、公司將一切經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支按其性質(zhì)正確劃分為資本性支出和費用支出。費用必須按照權責發(fā)生制原則進(jìn)行核算，嚴格劃分費用的受益期限。公司按期核算所耗費的實(shí)際費用，不得以計劃、定額、估計費用代替實(shí)際費用。
2、費用的計價(jià)方法，必須前后一致，一經(jīng)確定，不得任意改變。
3、經(jīng)營(yíng)費用實(shí)行預算定額進(jìn)行管理。
公司的相關(guān)經(jīng)營(yíng)費用在預算內公司掌握使用，超過(guò)預算的相關(guān)費用須經(jīng)集團公司董事成員批準后方可使用。
【物業(yè)財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：
物業(yè)財務(wù)管理制度04-07
[薦]物業(yè)財務(wù)管理制度05-13
物業(yè)公司財務(wù)的管理制度06-13
物業(yè)公司財務(wù)管理制度04-14
物業(yè)公司財務(wù)管理制度05-15
最新物業(yè)公司財務(wù)管理制度04-21
物業(yè)公司財務(wù)管理制度5篇04-14