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郵政內控達標年心得
一
眾所周知，一個(gè)沒(méi)有免疫系統、或免疫力偏低的生命體是不可能健康成長(cháng)的，而內部控制就是企業(yè)“生命體”的免疫系統。內部控制的缺失或者不完善都將對企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生不利的影響。
企業(yè)內部控制是以專(zhuān)業(yè)管理制度為基礎，以防范風(fēng)險、有效監管為目的，通過(guò)全方位建立過(guò)程控制體系、描述關(guān)鍵控制點(diǎn)和以流程形式直觀(guān)表達生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程而形成的管理規范。
內部控制是指作為企業(yè)風(fēng)險管理的重要手段，在維護財產(chǎn)物資的完整性、保證會(huì )計信息的準確性、保證財務(wù)信息的合法性、保證經(jīng)營(yíng)決策的貫徹執行、保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟性、效率性和效果性和保證國家法律法規的遵守執行等方面發(fā)揮著(zhù)至關(guān)重要的作用。
本學(xué)期開(kāi)設了《內部控制設計》專(zhuān)業(yè)必修課，現在課程過(guò)半，而對內部控制設計的情況，通過(guò)老師的講解以及自己平時(shí)課下的閱讀，也已經(jīng)有一些了解和認識，下面談一下自己在上了《內部控制設計》課程后的心得體會(huì )：
一、內部控制對企業(yè)有著(zhù)至關(guān)重要的意義，企業(yè)應該加強內部控制。
1.能夠保護財產(chǎn)物資的安全完整。內部控制制度對財產(chǎn)物資的保管和使用采取各種控制手段，可以防止和減少財產(chǎn)物資被損壞，杜絕浪費、貪污、盜竊、挪用和不合理使用等問(wèn)題的發(fā)生。這對于一個(gè)企業(yè)來(lái)講是極其需要控制的方面，有利于降低企業(yè)成本。
2.能夠提高會(huì )計資料的正確性和可靠性。正確可靠的會(huì )計數據是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者了解過(guò)去、控制目前、預測未來(lái)、做出決策的必要條件，而內部控制系統通過(guò)制定和執行業(yè)務(wù)處理程序，科學(xué)地進(jìn)行職責分工，使會(huì )計資料在相互牽制的條件下產(chǎn)業(yè)，從而有效地防止錯誤和弊端的發(fā)生，保證會(huì )計資料的正確性和可靠性。
3.能夠保證國家對企業(yè)的宏觀(guān)控制。國家制定的一系列財政紀律及法規，都要求企業(yè)通過(guò)建立內部控制制度來(lái)落實(shí)，企業(yè)通過(guò)實(shí)施內部控制制度以進(jìn)行自我約束，遵循國家的財政紀律和法規。
4.能夠保證企業(yè)高效率經(jīng)營(yíng)�？茖W(xué)的內部控制制度，能夠合理地對企業(yè)內部各個(gè)職能部門(mén)和人員進(jìn)行分工控制、協(xié)調和考核，促使企業(yè)各部門(mén)及人員履行職責、明確目標，保證企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序、高效地進(jìn)行。
綜上內部控制的意義，可見(jiàn)良好完善的內部控制制度對于一個(gè)企業(yè)是多么的至關(guān)重要。而我們通過(guò)這門(mén)課程的學(xué)習，就是學(xué)習如何去設計一款完善嚴謹適用的企業(yè)內部控制制度。這當然一方面應該遵守內部控制設計的基本原則，比如全面性、重要性、制衡性、適應性以及成本效益原則。另外還要遵循要求的基本程序，比如首先進(jìn)行細致調查;其次按相關(guān)理論和方法的要求劃分單位內部機構;再次確定所屬信息活動(dòng)過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節;最后形成內部控制的文本規定。企業(yè)應該加強內部控制設計環(huán)節，設計出完善適用于本企業(yè)的內部控制制度，這樣才能真正起到內部控制的效果，從而真正的達到內部控制的意義。
二、內部控制制度的執行與設計同等重要。
在學(xué)習這門(mén)課程中遇到了不少案例分析題，就是發(fā)現企業(yè)的內部控制出現問(wèn)題，一方面是由于本身制度建立的問(wèn)題，存在實(shí)質(zhì)性的缺陷以及漏洞，但是也發(fā)現，還有很重要的一部分原因在于執行不力。也許企業(yè)建立了較為完善和良好的內控制度，但是公司員工并未完全按照內控制度來(lái)執行，這樣也很容易導致問(wèn)題的產(chǎn)生，而建立的內控制度也僅僅是形同虛設，一紙空文了。沒(méi)有任何意義。因此，內控制度的執行也很重要，企業(yè)在建立好后，應監督其按要求規定來(lái)實(shí)施，從而真正的實(shí)現企業(yè)完善的內部控制。
三、作為學(xué)習了《內部控制設計》課程的學(xué)生，應該學(xué)以致用。
雖然我們并沒(méi)有進(jìn)入企業(yè)，也不可能真的去幫助其他企業(yè)單位設計其內控制度，但是，我們現在應該做的是，利用所學(xué)到的知識，自己去分析企業(yè)的內部控制制度，看其制度是否存在缺陷等問(wèn)題�？吹絻�(yōu)秀內部控制制度的企業(yè)的良好運用，看到因為內控制度不健全執行不力導致企業(yè)的衰退，這些都是要利用到所學(xué)知識來(lái)實(shí)踐運用的。比如，海爾集團的成功經(jīng)驗就在于內控的完善制定及執行，而巨人集團以及巴林銀行則給我們以警示，內部控制制度的缺失不健全，會(huì )嚴重影響企業(yè)的發(fā)展。
因此，內部控制對于一個(gè)企業(yè)至關(guān)重要，我們現在僅僅是學(xué)習了理論性的東西，下一步應該努力加強的方面就是提高實(shí)際運用分析能力。這一方面通過(guò)平時(shí)對案例的分析討論思考鍛煉，另外也可以通過(guò)實(shí)際去調查采訪(fǎng)企業(yè)的內部控制制度，了解真實(shí)情況�？傊�，我們不能只是單純的學(xué)習了理論性的東西就止步不前，應該繼續深入下去，否則，有一天會(huì )發(fā)現，當時(shí)學(xué)的東西，就完全不為己用了。
通過(guò)對《內部控制設計》這門(mén)課程的學(xué)習，了解到對于企業(yè)來(lái)講，內部控制的重要意義，并且也發(fā)現，制定好完善的制度僅僅是建立良好內控的第一步，還需要后續良好地實(shí)施，從而使得內部控制真正在企業(yè)運轉起來(lái)，達到真正控制的目的。另外，從一名學(xué)生的角度，學(xué)習理論知識參加考試并非長(cháng)遠意義，應該更多的是學(xué)習知識，學(xué)會(huì )運用分析，從而真正的實(shí)現為我所用，那才是真的自己的東西。而認識到這一點(diǎn)后，也會(huì )在以后的時(shí)間里，多多運用所學(xué)去分析去了解關(guān)于公司企業(yè)內部控制的信息，從而讓這門(mén)知識靈活起來(lái)，為我所用。
二
銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的行業(yè)，風(fēng)險防控是其生命線(xiàn)。內部控制是為保證組織目標實(shí)現而建立的控制機制和實(shí)施的管控措施，在防范和化解銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險中發(fā)揮著(zhù)重要作用，良好的內部控制是銀行有效抵御風(fēng)險，保持健康持續發(fā)展的基礎保障。實(shí)施有效的內控合規管理是銀行為提升核心競爭力、實(shí)現經(jīng)營(yíng)管理目標而進(jìn)行的一項重要的工作，是加強內控體系建設、提高風(fēng)險管理水平的一項重要任務(wù)。
一、對合規經(jīng)營(yíng)的認識理解
內控建設目前已成為銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的內在需求和內生動(dòng)力。
合規經(jīng)營(yíng)是防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的需要。合規經(jīng)營(yíng)是規范操作行為，遏制違規違紀問(wèn)題和防范案件發(fā)生，全面防范風(fēng)險，提升經(jīng)營(yíng)管理水平的需要，能為銀行創(chuàng )造價(jià)值，而且有效的合規經(jīng)營(yíng)能將合規風(fēng)險消除于無(wú)形。
合規經(jīng)營(yíng)是完善商業(yè)銀行制度體系的需要。銀行賴(lài)以生存的質(zhì)量效益源于依法合規經(jīng)營(yíng)，源于產(chǎn)生質(zhì)量和效益的每一個(gè)環(huán)節，源于每一個(gè)崗位的每一位員工。銀行的發(fā)展一定要以合法、合規經(jīng)營(yíng)為前提，才能從源頭上預防風(fēng)險。
合規經(jīng)營(yíng)是銀行實(shí)現發(fā)展目標的重要保證。合規經(jīng)營(yíng)就是為業(yè)務(wù)保駕護航的，是為了更好地促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展服務(wù)的。在發(fā)展、開(kāi)拓業(yè)務(wù)和同業(yè)競爭中，只有緊緊遵循合規經(jīng)營(yíng)的理念，提高管理的質(zhì)量，才能保證銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)久不衰。
二、提高思想素質(zhì)，增強依法合規經(jīng)營(yíng)的理念
加強員工的法律法規、規章制度學(xué)習，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規違章行為的重要手段。作為員工，我們應每天從自己的崗位做起，嚴格遵守總行“十禁”，遵循職業(yè)操守，自覺(jué)抵制各種違紀、違規、違章行為，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風(fēng)險防范意識和自我保護意識。
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