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個(gè)人稅收遞延型養老保險2014詳情介紹
什么是個(gè)人稅收遞延型養老保險
所謂個(gè)稅遞延型養老保險，是指個(gè)人收入中用于購買(mǎi)商業(yè)補充養老保險部分，其應繳個(gè)人所得稅可延期至將來(lái)提取商業(yè)養老保險時(shí)再交稅。說(shuō)得直白些，就是指投保人在稅前買(mǎi)入養老保險產(chǎn)品，在領(lǐng)取保險金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅，對投保人而言有一定的稅收優(yōu)惠。
含義
個(gè)人稅收遞延型養老保險，是指投保人在稅前列支保費，在領(lǐng)取保險金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅。由于在購買(mǎi)保險和領(lǐng)取保險金的時(shí)候，投保人處于不同的生命階段，其邊際稅率有非常大的區別，對于投保人有一定的稅收優(yōu)惠。從而能拉動(dòng)個(gè)人購買(mǎi)養老險的需求，也是拉動(dòng)內需的一個(gè)催化劑。
在國外，這種產(chǎn)品非常通行，旨在鼓勵居民購買(mǎi)養老保險，增強自我保障能力。在一般情況下，個(gè)人退休前的收入普遍高于退休之后的收入，在累進(jìn)稅制下，這種政策實(shí)質(zhì)上是國家給予購買(mǎi)養老保險產(chǎn)品個(gè)人的稅收優(yōu)惠，是一種政策上的鼓勵。
益處
個(gè)稅遞延型養老保險對于企業(yè)和個(gè)人來(lái)說(shuō)是個(gè)雙贏(yíng)的舉措：從企業(yè)的角度來(lái)說(shuō)，購買(mǎi)個(gè)稅遞延型養老保險是員工自己投保，企業(yè)不需要支付額外的費用，卻能提高員工的福利;對于個(gè)人來(lái)說(shuō)，由于在稅前購買(mǎi)養老保險，就能減免部分當期的個(gè)人所得稅。舉例來(lái)說(shuō)，如果個(gè)人月收入為6500元，每月拿出500元購買(mǎi)養老保險產(chǎn)品，那么當月需要納稅的工資收入就只剩下6000元，在退休后領(lǐng)取養老金時(shí)，再繳稅就可以了。對于投保人而言，購買(mǎi)個(gè)稅遞延型養老保險最大的好處是減輕稅收負擔，因為購買(mǎi)此類(lèi)產(chǎn)品的多為青壯年，在領(lǐng)取保險金時(shí)，他(她)已經(jīng)退休，在這期間大約有20年—30年時(shí)間，而通脹、提高個(gè)稅起征點(diǎn)等因素已經(jīng)把個(gè)稅給稀釋了。
市場(chǎng)風(fēng)險
個(gè)稅遞延型養老保險畢竟還是一種商業(yè)保險，其中也是存在著(zhù)一定風(fēng)險的。
首先，從產(chǎn)品形態(tài)看，該險種主要還是以分紅險以及萬(wàn)能險為主，并設有保底利率，賬戶(hù)價(jià)值為交納的保費以及投資收益(這兩種保險形式從風(fēng)險來(lái)看，沒(méi)有投連險來(lái)得大，畢竟投連險可以全部用于股市投資，波動(dòng)性很大)。即使是分紅險和萬(wàn)能險，也可以從歷史數據看出，其在資本市場(chǎng)波動(dòng)比較劇烈的時(shí)候，也會(huì )產(chǎn)生不小的風(fēng)險，雖然本金不太可能損失，但收益有可能會(huì )大大低于預期，這對于今后養老的需求也會(huì )產(chǎn)生不小的影響。
還有一點(diǎn)是對于負擔比較重的青壯年而言，特別是那些身背房貸的人，每月扣除了定期繳納的個(gè)稅遞延型養老保險，是否會(huì )對于自己的生活品質(zhì)產(chǎn)生影響，也是一個(gè)需要考慮的問(wèn)題。
經(jīng)濟作用
專(zhuān)家認為，發(fā)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險，能夠有效拉動(dòng)內需，釋放存款，此外，還有利于改善民生、完善社會(huì )保障體系。更重要的是，養老基金規模的擴大，可以為國家積累大量的長(cháng)期建設資金，有利于支持實(shí)體經(jīng)濟的發(fā)展。
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