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個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險介紹
個(gè)稅遞延擴至商業(yè)養老保險 將于明年試點(diǎn)
國務(wù)院發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現代保險服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》，這被稱(chēng)為保險業(yè)的新“國十條”。保險人士認為，新“國十條”里影響最大的是個(gè)人稅收遞延型養老保險試點(diǎn)終于落地。
據悉，上海、深圳等城市已向財政部、保監會(huì )提交個(gè)人稅收遞延型養老保險試點(diǎn)方案，預計2015年內啟動(dòng)試點(diǎn)。武漢或與首批無(wú)緣。記者昨日向本地監管人士求證，武漢暫未遞交個(gè)人稅收遞延型養老保險試點(diǎn)方案，但若外地試點(diǎn)成功，武漢將積極推進(jìn)該項業(yè)務(wù)。
買(mǎi)商業(yè)保險將可延遲納稅了
所謂個(gè)稅遞延型養老保險，是商業(yè)養老保險的一種，指投保人所繳納的保險費在一定比例之內，可以在個(gè)人所得稅前扣除，將來(lái)退休后領(lǐng)取保險金時(shí)再補繳個(gè)人所得稅，這有別于目前個(gè)人收入納稅后才繳納保險金的做法，能降低投保人當期繳稅負擔。
“這是國家應對老齡化社會(huì )，構建多層次養老保險體系的重要舉措�！蔽錆h科技大學(xué)董登新[微博]教授指出，目前我國的養老體系有三個(gè)層次：基本養老保險(國家責任)、企業(yè)年金(雇主責任)、商業(yè)保險(個(gè)人責任)。作為我國養老體系第二大支柱的企業(yè)年金、職業(yè)年金的個(gè)人所得稅遞延納稅優(yōu)惠政策已于今年1月1日起實(shí)施�！按舜蚊鞔_的適時(shí)開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)，稅收優(yōu)惠擴至商業(yè)養老保險已指日可待”。
“個(gè)人當前繳納的保費要到幾十年后領(lǐng)取保險金，自然這部分稅費也應該在未來(lái)繳納�！碧┛叼B老湖北分公司呂靜解釋?zhuān)瑐�(gè)稅遞延型養老保險簡(jiǎn)單的說(shuō)就是“延稅養老”，并非新生事物，最早始于20世紀80年代初美國的401K退休計劃，發(fā)達國家多使用此種稅收優(yōu)惠政策，國內對此呼聲已久。
稅收優(yōu)惠可調動(dòng)個(gè)人養老積極性
根據我國現行稅法，月收入超過(guò)3500元部分需繳納個(gè)人所得稅，應稅收入不超過(guò)1500元須按照3%所得稅率繳納。因此，月收入5000元的個(gè)人每月需繳納45元個(gè)人所得稅，全年需繳納個(gè)稅540元。如果每月拿出500元購買(mǎi)商業(yè)養老保險，則每個(gè)月少繳納15元個(gè)稅，全年則少繳納180元。如按照投資20年計算，則20年間少繳納3600元個(gè)稅。
保險業(yè)內人士表示，這3600元個(gè)稅并不是免繳，而是在領(lǐng)取養老保險金之后補繳，具體繳納方式還要等細則出臺。
既然這款養老保險能減稅，是不是買(mǎi)得越多越好呢?呂靜表示，當前“延稅養老”細則未出臺，按照國際慣例，會(huì )根據不同的收入制定相應的繳納標準，不會(huì )一概而論，不然就造成了不公�！爱斎�，未來(lái)補繳稅費時(shí)，也會(huì )根據領(lǐng)取的金額制定階梯型的費率�；旧峡梢愿鶕约旱氖杖霘w檔，在免稅額度內繳納比較劃算。比如我繳了700元的該養老保險后，剛好滿(mǎn)足3500元的免稅條件，那么700元就是比較合適的額度”。
董登新表示，個(gè)稅遞延型養老保險政策是鼓勵儲蓄型養老，實(shí)現在基本養老、企業(yè)養老之外的多元化養老，通過(guò)稅收政策調動(dòng)個(gè)人參保積極性，同時(shí)對擴大商業(yè)養老保險的市場(chǎng)份額也起到了積極作用。
在保險人士看來(lái)，當前年輕人短期消費行為較強，缺乏長(cháng)期儲蓄養老的意識，“延稅養老”可以讓年輕人把錢(qián)遞延到未來(lái)，用作養老。
個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險的相關(guān)情況
在近期頒布的新“國十條”指出，明年內啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險的試點(diǎn)工作。但近日有消息稱(chēng)，個(gè)人稅收遞延型養老保險試點(diǎn)或提前啟動(dòng)。下面小編就為您講述具體情況。
在國新辦舉辦的新聞發(fā)布會(huì )上，保監會(huì )副主席王祖繼表示，在條件允許的情況下，提前啟動(dòng)試點(diǎn)。昨日，在中國平安半年報業(yè)績(jì)發(fā)布會(huì )上，其高管指出一直在積極參與到稅延型養老保險項目當中，并表示“未來(lái)空間很大，非常期待試點(diǎn)的啟動(dòng)�！�
王祖繼表示，通過(guò)延遲納稅的激勵政策，可以鼓勵社會(huì )公眾積累幾倍甚至十幾倍的養老金，不僅可以促進(jìn)保障體系的建設，而且可以大大減輕財政負擔。此外，稅收遞延型商業(yè)養老保險的試點(diǎn)啟動(dòng)有利于豐富養老保障層次，滿(mǎn)足人民群眾多層次的保障需求。
據介紹，新“國十條”當中明確提出要把商業(yè)保險建設成為社會(huì )保障體系的重要支柱，要求商業(yè)保險成為家庭和個(gè)人商業(yè)保障計劃的主要提供者。這些政策要落實(shí)到位的話(huà)，抓好個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險的試點(diǎn)是很重要的措施，也是非常有效的措施。下一步將按照新“國十條”的明確要求，加快這方面工作，和有關(guān)部門(mén)繼續做好前期工作。
國泰君安證券分析認為，保險業(yè)“國十條”當中，巨災保險首提“財政支持”，將成為第二個(gè)農業(yè)保險式“藍�！�。
據王祖繼介紹，巨災保險制度的大體框架為，建立以制度建設為基礎、以商業(yè)保險為平臺、以多層次風(fēng)險分擔為保障的巨災保險制度，包括建立巨災保險基金、巨災再保險制度。目的就是要逐步建立財政支持下的多層次巨災風(fēng)險分散機制。
綜上所述，我們可以知道，在條件允許的情況下，我國將提前啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險的試點(diǎn)工作。這一舉措有利于豐富養老保障層次，滿(mǎn)足人民群眾多層次的保障需求。
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