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項目財務(wù)管理制度15篇(熱)
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，各種制度頻頻出現，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編為大家收集的項目財務(wù)管理制度，希望能夠幫助到大家。
項目財務(wù)管理制度1
一、財務(wù)人員要認真學(xué)習有關(guān)法律、法規和財務(wù)制度，遵守國家法律、法規和各項規章制度，照章辦事。不斷學(xué)習業(yè)務(wù)知識，提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
二、財務(wù)人員要及時(shí)、準確、完整地收集、匯總、上報各類(lèi)會(huì )計資料和相關(guān)信息，加強成本管理，如實(shí)反映經(jīng)營(yíng)、財務(wù)成果。
三、加強現金管理，嚴格按照現金管理的有關(guān)規定執行。項目部實(shí)行一支筆簽字制度，大額資金支付必須經(jīng)項目經(jīng)理同意方可辦理；未經(jīng)會(huì )計同意，出納不得隨意支付資金（特殊情況除外）。
四、加強票據結算管理，不準出借、出租銀行帳號。適用票據結算的業(yè)務(wù)，必須用票據結算；不得簽發(fā)空白支票和過(guò)期支票；與客戶(hù)實(shí)行支票結算的，出納人員要做好支票登記手續，經(jīng)辦人員必須按時(shí)到財務(wù)部門(mén)完善手續。
五、各部門(mén)使用備用金，應報帳及時(shí)，按月結算，不按時(shí)結算者從當月起扣發(fā)經(jīng)辦人工資，以后不許再借款。個(gè)人借款一般不予辦理，確需借款者，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導同意；借款人員應按時(shí)歸還借款，還款不及時(shí)者扣發(fā)本人工資，借款收不回，出現壞帳，誰(shuí)同意誰(shuí)負責。
六、辦事人員報帳要及時(shí)，手續齊全，憑據規范、標準。購設備、物資，必須有規格、型號、數量、單價(jià)及貨物清單；批量購入的辦公用品、易耗品等要有購貨清單和使用單位清單。
七、各部門(mén)提供給財務(wù)部門(mén)的記帳憑據必須是原件，且手續齊全（要有各經(jīng)辦、確認人員的簽字）。
八、計劃部門(mén)要按時(shí)計價(jià)，每半年要以書(shū)面形式提供有關(guān)施工合同增、減變動(dòng)情況，項目預算總成本和材料預算等資料（書(shū)面材料上有相關(guān)業(yè)務(wù)科室人員及項目負責人簽字）。
九、設備管理人員要按時(shí)提供固定資產(chǎn)使用單位；每年年底前，要提供每臺設備的使用情況、現在價(jià)值和市場(chǎng)價(jià)值等資料。
十、材料管理人員要登記好材料的收支情況，對于賒欠的材料，必須作好記錄按時(shí)入帳，每月與財務(wù)核對，決不允許只發(fā)出不點(diǎn)收入庫的現象。材料消耗，每月對施工單位計價(jià)撥款前交給財務(wù)部門(mén)；小車(chē)油料消耗每月月底前交財務(wù)部門(mén)。對庫存材料至少每半年盤(pán)點(diǎn)一次，填寫(xiě)好盤(pán)點(diǎn)表（包括小車(chē)油料），并注明庫存材料的現在市場(chǎng)價(jià)格。
十一、需要購置辦公用品，必須先請示，后辦事，由辦公室統一購買(mǎi)。電話(huà)費按項目部規定的標準執行（內部隊隊長(cháng)每月每人200元，書(shū)記每月每人100元），平時(shí)不再報銷(xiāo)電話(huà)費。
十二、招待費、購置副食品的開(kāi)支，必須是先請示后辦事，未經(jīng)領(lǐng)導同意而辦理的，不得報銷(xiāo)。內部隊每月給500元招待費包干使用。外出辦事無(wú)法趕回就餐的人員，不予報銷(xiāo)就餐費，外出辦理業(yè)務(wù)達6人以上的，確實(shí)無(wú)法趕回而在外就餐的.，可以適當報銷(xiāo)就餐費，金額較大者不予報銷(xiāo)。招待用煙由財務(wù)部門(mén)統一采購，月采購10條（項目經(jīng)理2條，總工3條，向副經(jīng)理2條，項目部2條，魯甸辦事處1條）此外不再報銷(xiāo)購煙款。
十三、出差、探親人員要填寫(xiě)出差、探親報告，及時(shí)請、銷(xiāo)假，無(wú)相關(guān)報告的不予報銷(xiāo)差旅費。外出辦理業(yè)務(wù)，乘公共汽車(chē)，車(chē)費包干使用，即：**到**往返10元，**到**往返最高限額210元（乘火車(chē)按火車(chē)票價(jià)執行），**到***往返最高限額180元，***到**往返最高限額140元，**到***往返最高限額140元。以上不包括市內交通費，市內交通費根據實(shí)際情況給予報銷(xiāo)。從工地經(jīng)由*****往返住宿費30元/次，從工地經(jīng)**回***，一般情況無(wú)住宿費，到其他地方出差根據實(shí)際情況報銷(xiāo)差旅費。
十四、工資標準和發(fā)放按照項目部公布的定崗定薪工資制考核辦法執行。
十五、內部食堂伙食費按照核定的人數，一次性撥付給各食堂按150元/月·人伙食費周轉金，平時(shí)不再借伙食費，周轉金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用；食堂管理員更換，必須辦理好交接手續，周轉金如數交回財務(wù)部門(mén)；食堂撤消時(shí)，周轉金必須如數上交財務(wù)。各食堂管理員每月月初要準確、無(wú)誤提供上月職工應交生活費花名冊（如個(gè)人生活費計算有差異，由食堂管理人員個(gè)人負責處理），由財務(wù)部門(mén)核實(shí)后撥付給各食堂上月職工生活費。內部食堂用煤經(jīng)核定標準后由項目部承擔。食堂來(lái)人加餐（不含酒水）其標準：三人及三人以下補助加餐費20元，四人30元，五人及五人以上50元，當天必須填制好招待登記卡，并要有安排的領(lǐng)導簽字，月底到財務(wù)部門(mén)報帳，手續不完善者不予報銷(xiāo)。其他外來(lái)人員同職工一起就餐而未加餐的，按職工每人每天的生活費標準補助，但必須作好記錄，終止就餐后，及時(shí)請有關(guān)領(lǐng)導簽字，做到手續完善。
以上未提到的相關(guān)事項，按照國家有關(guān)法規、制度和公司、分處有關(guān)規定執行。
項目財務(wù)管理制度2
�。ㄒ唬┙ㄖ惭b工程投資支出的含義及內容
指建設單位發(fā)生的構成基本建設實(shí)際支出的建筑工程和安裝工程的實(shí)際成本，不包括被安裝設備本身的價(jià)值及按照合同規定付給施工企業(yè)的預付備料款和預付工程款具體內容有7項：
�。�1）各種房屋和建筑物支出；
�。�2）設備附著(zhù)物支出；
�。�3）資源開(kāi)采工程支出；
�。�4）道路建筑工程支出；
�。�5）水利工程支出；
�。�6）防空、地下建筑等特殊工程支出；
�。�7）拆除、整理支出。
確定建筑安裝工程投資支出應注意的幾個(gè)問(wèn)題：
�、俳ㄔO單位預付給施工企業(yè)的工程款和備料款，在未收到施工單位提交的工程價(jià)款結算單，辦理工程價(jià)款結算手續前，只能作為往來(lái)款處理，不能計入建筑安裝工程投資支出
�、诮ㄔO單位自營(yíng)工程所發(fā)生的各項建筑安裝工程費用，都必須按實(shí)際支出數計入建筑安裝工程投資支出，不能按預算價(jià)格進(jìn)行結轉
�、塾捎诠芾聿簧�、設計方案變更等原因而造成的報廢工程損失，經(jīng)批準后，應當從建筑安裝工程投資支出中轉到待攤投資支出
�。ǘ┰O備投資支出的含義及內容
設備投資支出是指建設單位發(fā)生的構成基本建設實(shí)際支出的各種設備的實(shí)際成本具體內容需要安裝設備不需要安裝設備為生產(chǎn)準備的不夠固定資產(chǎn)標準的工具、器具的實(shí)際成本。
確定設備投資支出應注意的幾個(gè)問(wèn)題：
�、俨恍枰惭b的設備和工具、器具購入時(shí)，無(wú)論是驗收入庫，還是直接交付使用單位，都直接計入設備投資支出；
�、谛枰惭b的設備購入后，無(wú)論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時(shí)具備三個(gè)條件才能計入設備投資支出：
一是設備的基礎和支架已經(jīng)完成；
二是安裝所需的圖紙已經(jīng)具備；
三是設備已經(jīng)運到安裝現場(chǎng)，驗收完畢，吊裝就位并繼續安裝
�、蹖α腥敕课�、建筑物等建筑工程預算的附屬設備，如暖氣、通風(fēng)、衛生、照明、煤氣等設備，出庫安裝時(shí)，不能計入設備投資支出
�、苄枰惭b設備的基礎、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出
�。ㄈ┐龜偼顿Y支出的含義及內容
指建設單位發(fā)生的構成基本建設實(shí)際支出的、按照規定應當分攤計入交付使用資產(chǎn)成本的各項費用支出。
具體內容有33項：建設單位管理費用；土地征用及遷移補償費；土地復墾及補償費；勘察設計費；研究實(shí)驗費；可行性研究費；，臨時(shí)設施費；設備檢驗費；負荷聯(lián)合試車(chē)費；合同公證及工程質(zhì)量監理費；（貸款）項目評估費；國外借款手續費及承諾費；社會(huì )中介機構審計（查）費；招投標費；經(jīng)濟合同仲裁費；訴訟費；律師代理費；土地使用稅；耕地占用稅；車(chē)船使用稅；匯兌損益；報廢工程損失；壞賬損失；借款利息；固定資產(chǎn)損失；器材處理虧損；設備盤(pán)虧及毀損；調整器材調撥價(jià)格折價(jià)；企業(yè)債券發(fā)行費用；航道維護費；航標設施費；航測費及其他待攤投資支出
確定待攤投資支出應注意的問(wèn)題：
�、俳�(jīng)營(yíng)性項目通過(guò)出讓方式取得土地使用權支付的土地出讓金，不作為土地征用及遷徙補償費的內容，而直接計人其他投資支出中無(wú)形資產(chǎn)項下
�、诮ㄔO單位發(fā)生固定資產(chǎn)和設備的盤(pán)虧、盤(pán)盈要先作為待處理，報經(jīng)財政部門(mén)批準后，再計人待攤投資支出
�、蹖θ〉玫钠鞑奶幚硎杖牒驼{撥溢價(jià)，要沖減待攤投資支出
�、転檫M(jìn)行可行性研究而購置的固定資產(chǎn)所發(fā)生的支出，不能列入待攤投資支出
�、萁ㄔO項目的土地平整、原有障礙物的拆除和建筑場(chǎng)地的'布置所發(fā)生的費用，不能列入待攤投資中土地征用及遷移補償費項目
�、藿ㄔO單位支用的借款未按規定的用途使用，擠占挪用部分的罰息支出以及不按期歸還借款而支付的滯納金，應該由建設單位在留成收入中支付，不能列作待攤投資支出
�。ㄋ模┢渌顿Y支出的含義及內容
指建設單位發(fā)生的構成基本建設實(shí)際支出的房屋購置和基本畜禽、林木等購置、培養、培育支出以及取得各種無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)發(fā)生的支出具體內容有以下7項：
�。�1）房屋購置；
�。�2）基本畜禽支出；
�。�3）林木支出；
�。�4）辦公生活用家具、器具購置費用；
�。�5）為可行性研究購置固定資產(chǎn)的費用；
�。�6）購買(mǎi)或自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的費用；
�。�7）遞延資產(chǎn)。
�。ㄎ澹┙桓妒褂觅Y產(chǎn)的含義及內容
指建設單位已經(jīng)完成購置、建造過(guò)程，并已交付或結轉給生產(chǎn)、使用單位的各項資產(chǎn)。
�。�1）房屋、建筑物、管道和鐵路等固定資產(chǎn)成本；
�。�2）動(dòng)力設備和生產(chǎn)設備等固定資產(chǎn)成本；
�。�3）運輸設備及不需要安裝設備、工具、器具和家具等固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)成本；
�。�4）無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)成本；
�。�5）林業(yè)建設單位為農場(chǎng)而引購的畜禽、役畜和林木等實(shí)際購置成本和種植成本。
項目財務(wù)管理制度3
第一章 總論
第一條 為了規范公司項目部財務(wù)核算、便于公司成本控制和績(jì)效考核工作的開(kāi)展，特制定本辦法。
第二條 公司承攬的工程項目實(shí)行扁平化垂直管理，項目部配備的財務(wù)人員由公司財務(wù)部統一委派和管理，直接對公司財務(wù)部負責。
第三條 本辦法包括貨幣資金管理、財務(wù)物資管理、項目核算管理、相關(guān)規章制度及報表模板附件等內容。
第二章 貨幣資金管理
第四條 公司下轄的工程項目部實(shí)行備用金管理制度。
第五條 備用金定額根據工程項目合同造價(jià)、人員配置等相關(guān)情況，由公司財務(wù)部門(mén)會(huì )同相關(guān)部門(mén)制定。
第六條 備用金定額如不能滿(mǎn)足項目部需要，可由項目經(jīng)理根據實(shí)際情況提出書(shū)面申請，上報公司財務(wù)部，經(jīng)審核通過(guò)后依據新的備用金定額執行。
第七條 備用金使用范圍包括但不限于以下內容：
1. 臨時(shí)用工勞務(wù)報酬支出
2. 臨時(shí)急需物資及小規模用料采購支出
3. 施工及辦公等低值易耗品采購支出
4. 機械設備低值零配件采購及修理支出
5. 項目部人員差旅費用支出
6. 施工用水電支出
7. 項目部招待費支出
8. 項目部食堂采購支出
9. 經(jīng)公司批準的其他項目支出
第八條 項目部財務(wù)人員進(jìn)駐后，應盡快到最近的銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)，備用金由公司財務(wù)部通過(guò)銀行轉賬劃撥。
第九條 項目部支付給各分包隊伍的工程款項、預付工程款和備料款等均須通過(guò)銀行轉賬辦理，不得支付現金。
第十條 項目部才財務(wù)人員應根據工程項目造價(jià)、金融機構路途遠近等因素確定庫存現金的最低金額，為確保安全項目部財務(wù)部門(mén)不得保留過(guò)多的庫存現金。
第十一條 項目部財務(wù)人員應建立《轉賬支票使用情況登記薄》、《現金支票使用情況登記薄》，詳細登記每張支票的使用情況，登記薄應當包括單不限于以下內容：
1. 出票日期
2. 出票金額和用途
3. 使用部門(mén)
4. 經(jīng)手人簽字
第十二條 作廢的支票應連同支票存根粘貼，統一保管，并在騎縫處加蓋作廢章。
第十三條 不同開(kāi)戶(hù)銀行的支票應建立不同的《使用情況登記薄》，分別記錄使用情況。
第十四條 項目部財務(wù)人員每月應對每個(gè)存款賬戶(hù)編制《庫存現金盤(pán)點(diǎn)表》、《銀行存款余額調節表》連同當月《銀行存款對賬單》上報至公司財務(wù)部一份、項目經(jīng)理一份、自留存檔一份。
第三章 財產(chǎn)物資管理辦法
第一節 工程物資管理
第十五條 項目部工程物資主要由公司根據項目的施工需求統一采購調撥，項目應由公司物資采購部門(mén)派專(zhuān)人進(jìn)行管理，并建立嚴格的收發(fā)存統計和匯報體系。
第十六條 工程物資的收入、發(fā)出和調撥必須要有物資保管部門(mén)填寫(xiě)相關(guān)憑證，要求摘要清楚、數據準確、簽字明責完整、上報及時(shí)。
第十七條 項目部財務(wù)人員對工程物資的收發(fā)存進(jìn)行核算和監督管理，并根據工程工期的長(cháng)短會(huì )同物資管理人員合理安排定期盤(pán)點(diǎn)，編制盤(pán)點(diǎn)明細表上報公司。
第十八條 工程物資購入采用實(shí)際成本法核算，發(fā)出每月加權平均法核算。
第十九條 工程物資根據公司統一規定分類(lèi)編號。
第二節 機械設備管理
第二十條 項目部施工使用的'機械設備由公司統一購買(mǎi)或租賃后統一調撥至施工現場(chǎng)，項目部也可根據實(shí)際需要自行聯(lián)系租賃機械設備，報經(jīng)公司批準后進(jìn)行租賃。
第二十一條 項目部臨時(shí)短期用機械設備可由項目部自行聯(lián)系租賃，但是價(jià)格不得高于當地同類(lèi)機械設備的租賃價(jià)格。
第二十二條 項目部自行租賃的機械設備應保證能夠滿(mǎn)足施工需求，不得影響工期和工程質(zhì)量，由此造成的損失和后果由項目部自行承擔，相關(guān)經(jīng)手人員須承擔相應的責任。
第二十三條 對于公司自有設備的調撥，項目部應建立機械設備臺賬，并從公司設備管理和財務(wù)部門(mén)及時(shí)獲得機械設備的調撥單和相關(guān)基礎信息，如價(jià)值、折舊等，以方便成本核算。
第四章 相關(guān)規章制度
第一節 職工借款管理辦法
第二十四條 項目部財務(wù)人員應嚴格控制職工個(gè)人借款的數額及期限，一般情況下個(gè)人因私借款應在下月工資發(fā)放前償還，否則從下月工資中扣除。如果因情況實(shí)屬特殊，經(jīng)項目經(jīng)理批準后可以延長(cháng)期限，最多不得超過(guò)三個(gè)月。
第二十五條 個(gè)人因私借款金額須嚴格控制，一般情況下個(gè)人累計借款余額不得超過(guò)兩個(gè)月工資總額，特殊情況下經(jīng)項目經(jīng)理批準可以放寬余額限制，但是累計借款余額不得超過(guò)三個(gè)月工資總額。
第二十六條 對于采購人員的備用金借款應設定最高限額，并逐月檢查監督，采購備用金借款余額不得超支 50% 。
第二十七條 個(gè)人借款應填寫(xiě)《職工個(gè)人借款申請單》，詳細填寫(xiě)日期、用途、金額以及預計歸還期限等內容。
第二十八條 借款申請要求內容詳盡、字跡清晰、摘要清楚、大小寫(xiě)金額相同，相關(guān)內容不得涂抹或更改，否則視為該借款申請無(wú)效。
第二十九條 借款申請應由項目經(jīng)理和項目部財務(wù)負責人簽字后方可借出，項目部出納必須嚴格審查相關(guān)人員簽字手續，嚴禁在沒(méi)有主管領(lǐng)導簽字同意的情況下借出款項。
第三十條 出納人員應當定期將個(gè)人因私借款申請交由會(huì )計進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì )計須按借款人設立明細賬戶(hù)，以方便核算和監督個(gè)人借款情況。
第三十一條 財務(wù)人員應于每月月末編制《個(gè)人借款情況統計明細表》，按借款人詳細列示借款余額、期限等內容，報項目經(jīng)理，對于超過(guò)期限的個(gè)人借款應及時(shí)催繳。
第三十二條 借款人員歸還借款時(shí)，出納應開(kāi)具加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的收據，不得將借款申請返還給借款人。
第二節 報銷(xiāo)管理辦法
第三十三條 個(gè)人因公出差或進(jìn)行相關(guān)采購報銷(xiāo)，必須取得符合法律要求的相關(guān)票據和發(fā)票。
第三十四條 項目部財務(wù)人員必須嚴格審核報銷(xiāo)發(fā)票，要求必須不得涂抹和更改，必須加蓋財務(wù)專(zhuān)用章或者發(fā)票專(zhuān)用章。
第三十五條 項目部財務(wù)人員必須嚴格自行監督審核職責，對于不符合規定的發(fā)票退回不予報銷(xiāo)，對于涉嫌偽造發(fā)票騙取報銷(xiāo)款項的應將發(fā)票扣留，報告項目經(jīng)理請求處理意見(jiàn)。
第三十六條 報銷(xiāo)人因公出差報銷(xiāo)，必須在出差歸來(lái)當月工資發(fā)放前辦理報銷(xiāo)手續，否則不予發(fā)放工資。
第三十七條 報銷(xiāo)人必須憑相關(guān)票據和發(fā)票填寫(xiě)報銷(xiāo)申請，并妥善粘貼單據，填寫(xiě)報銷(xiāo)金額和報銷(xiāo)理由。
項目財務(wù)管理制度4
第一條為了加強研發(fā)經(jīng)費的管理，促進(jìn)公司的研究和開(kāi)發(fā)工作，確保研發(fā)經(jīng)費的合理使用，促進(jìn)公司經(jīng)濟效益的提高，根據有關(guān)規定，結合本公司的實(shí)際特制定本辦法。
第二條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費是用于進(jìn)行技術(shù)研究、新產(chǎn)品新技術(shù)的開(kāi)發(fā)、推廣應用的專(zhuān)項費用。
第三條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費必須按計劃統籌安排，節約使用，講求經(jīng)濟效益。
第四條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費的來(lái)源：
1、由本公司根據研發(fā)計劃和銷(xiāo)售收入的情況對研究開(kāi)發(fā)項目進(jìn)行資金的提前安排，研發(fā)經(jīng)費占當年銷(xiāo)售收入的比例達到5%以上，；
2、國家、地方對研發(fā)項目的專(zhuān)項撥款；
3、其它方面籌措來(lái)用于研究開(kāi)發(fā)項目的費用。
第五條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費的使用范圍：
1、為進(jìn)行技術(shù)研究、開(kāi)發(fā)、新產(chǎn)品、新技術(shù)推廣所發(fā)生的調研費、資料費、差旅費、技術(shù)協(xié)作費、材料費、測試儀器的購置費等費用。
2、為進(jìn)行研究開(kāi)發(fā)項目評定，進(jìn)行技術(shù)咨詢(xún)和學(xué)術(shù)交流等活動(dòng)所發(fā)生的評審費、咨詢(xún)費、會(huì )議費等費用。
3、為開(kāi)展科技情報及知識產(chǎn)權工作所發(fā)生的技術(shù)資料費、出版印刷費、專(zhuān)利年費等費用。
第六條技術(shù)中心財務(wù)處是研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費的歸口管理部門(mén)，具體負責研究開(kāi)發(fā)項目的審定和費用指標方案的制定以及項目結果的'評定工作。
第七條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費由公司按研究開(kāi)發(fā)項目計劃下達到具體項目，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴格管理，不得挪做它用。
第八條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費的撥付按照公司資金撥付的規定執行，各項目承擔單位只有在研究開(kāi)發(fā)項目委托開(kāi)發(fā)合同簽訂后才能啟用，并由項目承擔單位按規定的使用范圍嚴格控制、合理使用。
第九條研究開(kāi)發(fā)有關(guān)內容需要與外單位合作或委托其進(jìn)行的，必須簽訂科研項目外委技術(shù)合作研究合同，該合同須由公司科技處審查后才能生效撥款。
第十條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費在使用中有關(guān)單位分管技術(shù)工作的領(lǐng)導，科技部門(mén)負責人要按內容控制度授權的規定執行，并按照不同的項目進(jìn)行核銷(xiāo)。對于公司安排的研究開(kāi)發(fā)項目，承擔單位是公司所屬二級單位者，項目經(jīng)費日常代報在本單位財務(wù)進(jìn)行，年底或項目完成后轉本公司財務(wù)處。
第十一條研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費在各二級單位報銷(xiāo)時(shí)，須由項目負責人、單位分管技術(shù)工作的領(lǐng)導審核，并在核銷(xiāo)票據上簽字后方可到財務(wù)核銷(xiāo)；研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費在本公司財務(wù)報銷(xiāo)時(shí)，須由項目負責人、單位分管技術(shù)工作的領(lǐng)導、科技處負責人審核，并在核銷(xiāo)票據上簽字后方可到財務(wù)核銷(xiāo)
第十二條各項目承擔單位對已發(fā)生的研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費要及時(shí)填入科技項目月報表報到本公司科技處。有限公司財務(wù)處、科技處按內控制度規定每二月核對一次經(jīng)費支出明細，核對記錄由財務(wù)部門(mén)、科技部門(mén)負責人共同簽字認可。
第十三條各單位研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費一律不進(jìn)入本單位成本，年底或項目完成時(shí)一次上轉有限公司財務(wù)處核銷(xiāo)。
第十四條對由項目外委技術(shù)協(xié)作費完成的有關(guān)研究?jì)热菟〉玫某晒�，在外委技術(shù)研究合同中必須明確：有限公司為成果第一享用人；形成的固定資產(chǎn)，產(chǎn)權歸管道儲運公司、有限公司；形成的知識產(chǎn)權納入公司、有限公司知識產(chǎn)權管理辦法進(jìn)行管理。
第十五條各項目承擔單位對于因研究開(kāi)發(fā)工作需要，購置20xx元以上設備、儀器者，須列入單位固定資產(chǎn)，并經(jīng)單位資產(chǎn)管理部門(mén)簽收后方可到財務(wù)核銷(xiāo)，項目完成后辦理有關(guān)轉資手續。
第十六條對于各二級單位自行安排的研究開(kāi)發(fā)項目，其經(jīng)費使用和管理請遵照此辦法執行。
第十七條對于研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費的使用情況，有限公司將組織適時(shí)審查，如發(fā)現經(jīng)費使用不當的，要追究項目負責人的責任，并視具體情況，收回項目計劃安排的投資款項；如發(fā)現違法亂紀行為，追究當事人的法紀責任。
第十八條各單位必須按每個(gè)項目計算實(shí)際成本，研究開(kāi)發(fā)項目的成本科目規定如下：
1、差旅費：用于項目調研發(fā)生的差旅費；
2、情報資料費：為進(jìn)行項目研究所支付的專(zhuān)項資料費和科技情報費；
3、檢驗試驗費：為進(jìn)行項目研究所支付的檢驗、化驗、分析、測量等費用
4、外委技術(shù)協(xié)作費：在研究開(kāi)發(fā)項目中，某項工作需要委托其他單位協(xié)作或咨詢(xún)所支付的費用；
5、運輸費：研究項目本身直接發(fā)生的運輸費；
6、管理費：為進(jìn)行研究開(kāi)發(fā)項目評定、技術(shù)交流等所發(fā)生的評審費、會(huì )議費等；
7、研究用設備儀器費：為進(jìn)行項目研究所必須的小型設備、器具、儀器儀表等購置費。
第十九條本辦法由開(kāi)藥（集團）有限公司技術(shù)中心負責解釋?zhuān)?/p>
第二十條本辦法自公布之日起開(kāi)始執行。
項目財務(wù)管理制度5
為了加強、規范經(jīng)理部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理，發(fā)揮財務(wù)在經(jīng)理部經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據新《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計制度》和總公司《財務(wù)管理制度細則》的規定，結合經(jīng)理部實(shí)際情況，制定本財務(wù)管理辦法。
第一條 會(huì )計和出納的職責
1、會(huì )計的職責：
�。�1）按照國家會(huì )計制度、總公司財務(wù)管理辦法的規定，依法組織會(huì )計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。按期報帳，登記會(huì )計賬簿，編制會(huì )計報表，及時(shí)上報總公司。
�。�2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì )計數據與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監督。
�。�3）緊密聯(lián)系工程計量部，準確核算聯(lián)合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價(jià)工作。
�。�4）與設備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關(guān)。
�。�5）按照經(jīng)濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，及時(shí)提出合理化建議。
�。�6）遵守職業(yè)道德規范，不得泄露經(jīng)理部機密。
�。�7）每月編制資金使用情況表，交項目經(jīng)理審核。
�。�8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)。
2、出納的工作職責
�。�1）認真執行現金管理制度，根據財務(wù)會(huì )計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會(huì )計。
�。�2）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
�。�3）嚴格支票管理制度，編制支票使用檔案。
�。�4）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
�。�5）配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。
�。�6）遵守職業(yè)道德規范，不得泄露經(jīng)理部機密
�。�7）完成經(jīng)理部領(lǐng)導交給的其他任務(wù)
第二條 財務(wù)部門(mén)的職責與權利
1、財務(wù)部門(mén)的職責：依法組織與實(shí)行經(jīng)理部的日常會(huì )計核算，收集、整理和分析有關(guān)會(huì )計數據與資料，提出管理意見(jiàn)，實(shí)行事前控制與事中監督。
2、財務(wù)部門(mén)的權利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權拒絕報銷(xiāo)，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。
3、財務(wù)部直接對項目經(jīng)理負責。
第三條 財務(wù)日常工作辦法
1、項目經(jīng)理部財務(wù)采取印鑒分管制度，出納一枚，會(huì )計一枚，其中一人外出時(shí)，交由項目經(jīng)理監管。
2、財務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權拒絕報銷(xiāo)，情況嚴重的上報項目經(jīng)理。
3、對于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應開(kāi)具對口行業(yè)的正規發(fā)票，不能取得正規發(fā)票的，應由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票，特殊情況的經(jīng)項目經(jīng)理同意后，由財務(wù)辦理。
4、發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額、收款人，并蓋有銷(xiāo)貨單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章。
5、發(fā)標反面必須注明：事項、經(jīng)辦人、證明人、驗收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據有關(guān)規定辦理報帳手續。
6、大額購買(mǎi)材料、辦公用品等，須填寫(xiě)《申購單》，經(jīng)項目經(jīng)理批準后方可購買(mǎi)。
7、職工醫療費用原則上不能報銷(xiāo)，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執行。
8、發(fā)票張數多的需用發(fā)票粘貼薄，由財務(wù)會(huì )計審核后，項目經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。
9、材料部購買(mǎi)固定資產(chǎn)、大型周轉材料，必須向總公司設備物資部打正式的申請報告，經(jīng)總公司審批同意后，材料部才能購買(mǎi)，材料設備發(fā)票必須由項目經(jīng)理簽字報帳。
10、一切罰款，應該寫(xiě)明具體情況，并有人證明，經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，可報銷(xiāo)50％，列為間接費用。
11、出租車(chē)車(chē)票，視具體情況報銷(xiāo)。
12、汽車(chē)司機的每日出車(chē)補貼為5元。每月按30天計。無(wú)重大交通事故，年終按每月60元標準發(fā)獎勵，由行辦造冊。
13、費用報銷(xiāo)的程序是：報銷(xiāo)人收集原始單據→會(huì )計初步審核同意→項目經(jīng)理簽字同意→會(huì )計制憑證→出納付款或會(huì )計制憑證沖帳。
14、不按有關(guān)規定執行報銷(xiāo)程序的，一律不給予報銷(xiāo)。
15、報銷(xiāo)金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷(xiāo)憑證，不能報銷(xiāo)。
16、考慮到職工野外施工的艱苦，職工應承擔的所得稅從福利費中支出。
17、總公司列轉的技術(shù)裝備費，進(jìn)入待攤費用中進(jìn)行核算，分期進(jìn)入成本。
18、職工生活補貼每人每天10元，由食堂統一用于生活費開(kāi)支，不再造冊發(fā)放，此費用列入間接費用，抵扣總公司管理費。
第四條 備用金及借款程序管理
1、采購人員、駕駛員、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計總額具體規定為：項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理2萬(wàn)元，總工10000元，辦公室主任10000元，駕駛員3000元，部門(mén)負責人3000--4000元，其他人員視具體情況而定。
2、備用金借支程序：借款人申請→會(huì )計審核簽署意見(jiàn)→項目經(jīng)理簽字同意→會(huì )計出憑證→出納付款。
3、民工個(gè)人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過(guò)所屬施工工區負責人向財務(wù)借支。
4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷(xiāo)沖帳，對借款人未及時(shí)償還的借支，財務(wù)部門(mén)有權扣工資償還。
5、超過(guò)借支總額累計金額的，不能再次借支。
6、備用金使用過(guò)程中，1000元以?xún)鹊慕?jīng)濟活動(dòng)可由項目部部門(mén)負責人簽字負責，1000元以上的必須由項目經(jīng)理同意，否則不給予報帳。
7、施工隊借款必須由工程計劃部、質(zhì)檢部、分管領(lǐng)導開(kāi)具工程量情況說(shuō)明，交財務(wù)扣除借支款后報項目經(jīng)理審批，預防不良超支現象發(fā)生。
上述相關(guān)規定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。
第五條 支票領(lǐng)用管理
1、為嚴格控制現金使用量，超過(guò)現金結算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現金結算，應事先征得財務(wù)部門(mén)的同意，并經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可進(jìn)行現金支付。
財務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項目經(jīng)理審批的，超過(guò)結算起點(diǎn)的大額現金。
2、各部門(mén)應在每月月底，將下月的用款計劃送交財務(wù)部門(mén)，支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計劃填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導審批后領(lǐng)用，并同時(shí)登記《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應注明所需金額上限，超出上限應通知財務(wù)部，否則財務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔。
3、支票存根應由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應立即通知財務(wù)部，并以書(shū)面形式上報項目經(jīng)理，由此而造成的.一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔。
4、已用的支票在3天內必須辦理有關(guān)沖帳手續，對無(wú)故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當月工資中扣繳；特殊情況應向財務(wù)部說(shuō)明。
5、未用的支票應在當日（最遲次日）退回財務(wù)部門(mén)，否則罰款500元；如果丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)部門(mén)采取補救措施，并向項目經(jīng)理寫(xiě)出書(shū)面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。
6、出納開(kāi)具支票，應填寫(xiě)收款人欄目。
7、支票領(lǐng)用人對所領(lǐng)用的支票的大小寫(xiě)金額、收款人名稱(chēng)等全部?jì)热菘赡馨l(fā)生的差錯負全責。
第六條 業(yè)務(wù)招待費和誤餐費
1、業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個(gè)人。
2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷(xiāo)。
3、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時(shí)間、經(jīng)辦人及證明人。
4、業(yè)務(wù)招待費原則上由部門(mén)負責人以上報銷(xiāo)，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費前應告知項目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費，若特殊情況需由部門(mén)負責向項目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷(xiāo)程序按財務(wù)日常工作辦法執行。
5、業(yè)務(wù)招待過(guò)程中發(fā)生的無(wú)票支出，由項目經(jīng)理同意后，財務(wù)統一辦理。
6、項目部各部門(mén)的業(yè)務(wù)招待費，應本著(zhù)節約的原則合理開(kāi)支。
第七條 差旅費的報銷(xiāo)
1、因為總公司開(kāi)會(huì )、培訓等，需出公差，項目部主要領(lǐng)導和主要負責人，由項目經(jīng)理根據事由緩急，可自行安排乘坐飛機、火車(chē)或汽車(chē)，票務(wù)費用，按實(shí)報銷(xiāo)；其余人員按火車(chē)（硬臥）標準報銷(xiāo)，緊急情況下，項目經(jīng)理特批者除外。
未經(jīng)同意的飛機票，只能按照火車(chē)（硬臥）票報銷(xiāo)，差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔。
2、項目部職工每季度享受7天探親假（含往返時(shí)間），假期不能累計，項目部根據具體情況，適當安排輪休，探親假為帶薪休假，休假期間的工資按照項目部基本工資同期發(fā)放，不再享受效益工資和各種補貼。
探親差旅費可以報銷(xiāo)，車(chē)船費可包括往返飛機票和汽車(chē)票、火車(chē)票，省內不允許報銷(xiāo)飛機票。
3、住宿費標準，執行總公司《管理辦法》的相關(guān)規定。
4、差旅費報銷(xiāo)只能包括車(chē)船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷(xiāo)。
5、所有休假、請假出公差者，均需填報《請假條》交行辦存檔，作為發(fā)放工資福利的依據；差旅費報銷(xiāo)必須填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》。
第八條 計價(jià)單的開(kāi)具
1、經(jīng)理部發(fā)生的相關(guān)工程成本費用支出，收款單位（或個(gè)人）憑工程部門(mén)開(kāi)具的《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》到財務(wù)部結帳。
2、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》由計價(jià)者根據工程部門(mén)相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據，核實(shí)計算后開(kāi)出。財務(wù)部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據的正確性負責。
3、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》由相關(guān)部門(mén)簽字以明確責任后。交項目經(jīng)理簽字同意后，方可作為記帳憑據。
4、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》應每月開(kāi)一次，手續完善后交財務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。
5、《工程計價(jià)領(lǐng)款書(shū)》采用總公司統一印制的。
第九條 工資核算
1、職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。
2、標準工資按照總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》執行。
特別說(shuō)明，根據總公司《項目經(jīng)理部工資改革方案》的精神，崗位工資由項目部崗位負責人享有，重要崗位知識分子補貼是指在崗的而且具有職稱(chēng)的補助，不在崗而具有職稱(chēng)的不在此列。
3、加班費計算方法：
�。�1）法定節假日加班，按下列公式計發(fā)加班費：
�。ū救嗽鹿べYx300%）÷20.92天x加班天數
�。�2）法定節假日以外的加班，按下列公式計發(fā)加班費：
�。ū救嗽鹿べYx200%）÷20.92天x加班天數x一定基數
每月按8天計算加班費，法定節假日按國家相關(guān)規定執行。
4、效益工資的評定由各部門(mén)負責人根據職工的能力、工作表現、工作態(tài)度來(lái)評定，各部門(mén)負責人由項目經(jīng)理評定。
5、每月發(fā)放工資，由會(huì )計根據行辦提供的《職工考勤表》，會(huì )同行辦一起制定《工資發(fā)放單》，經(jīng)項目經(jīng)理簽字審批后，由出納發(fā)放。
6、職工因私事中途請假回家不超過(guò)7天（含往返時(shí)間），假期超過(guò)15天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放。職工一次請假時(shí)間超過(guò)30天者，或一年內有3次請假時(shí)間超過(guò)15天者，項目部只發(fā)放基本生活費500元/月，其余所有工資獎金勞保福利均不再發(fā)放；一年內請假時(shí)間累計超過(guò)183天（半年）者，取消年終獎、通車(chē)獎等的發(fā)放。
7、業(yè)主獎金的分配辦法：業(yè)主獎金x總公司管理費x40%的余額在經(jīng)理部進(jìn)行分配。分配原則采用職工所存擔的風(fēng)險比例進(jìn)行。
8、項目部職工各種補貼遵照國家勞動(dòng)法和總公司管理辦法執行。
第十條 材料、固定資產(chǎn)核算
1、鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進(jìn)時(shí)，材料部應向財務(wù)部提供規定的《材料結算表》，并附過(guò)磅磅單，經(jīng)材料部?jì)扇撕炞�，主管項目副�?jīng)理審核，項目經(jīng)理審批。
2、其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長(cháng)期供貨合同，定點(diǎn)采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價(jià)，由主管項目副經(jīng)理審核。
以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。
3、項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實(shí)際成本”法，存貨發(fā)出時(shí)，一律采用“加權平均法”計價(jià)。
4、月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價(jià)入帳，采用“抽單法”核算。
5、低值易耗品的攤銷(xiāo)，采用“五五攤銷(xiāo)法”進(jìn)行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺帳，定期盤(pán)點(diǎn)，每月一次，達到報廢的予以注銷(xiāo)。
6、周轉材料的攤銷(xiāo)，采用“分期攤銷(xiāo)法”進(jìn)行核算。
7、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《財務(wù)管理制度細則》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執行。對于固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)，設備部應及時(shí)報財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理（否則后果自負），并上報總公司相應部門(mén)。
固定資產(chǎn)行政辦公部份，應經(jīng)行辦簽認。
8、所有材料，全部由材料部編制《驗收單》，財務(wù)部以此為依據，登記材料帳。
9、每月25日為材料結帳日，同時(shí)材料部向財務(wù)部上報《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細清單。上述單據，最后經(jīng)材料部部長(cháng)簽字并加蓋公章生效，財務(wù)部以此為依據，進(jìn)行材料成本核算，并核銷(xiāo)材料帳。
10、每月材料部必需與財務(wù)部進(jìn)行帳帳核對，做到帳帳相合，帳實(shí)相合。對于產(chǎn)生的差異，材料部填報《材料盤(pán)點(diǎn)表》，說(shuō)明情況，并報主管項目副經(jīng)理審批。
低值易耗品、周轉材料的攤銷(xiāo)、固定資產(chǎn)的折舊，由財務(wù)部進(jìn)行核算并報材料部，材料部依據財務(wù)部提供的數據進(jìn)行賬務(wù)處理。
第十一條 車(chē)輛使用費和辦公用品管理
1、經(jīng)理部的車(chē)輛，每月報銷(xiāo)一次車(chē)輛使用費，跨月費用，不再報銷(xiāo)，修車(chē)費用，金額使用權限參照備用金管理的相關(guān)規定執行。同時(shí)必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。
車(chē)輛使用費需先由行辦主任審核簽字。
2、辦公用品，只能由行辦（或指定的專(zhuān)門(mén)人員）定點(diǎn)采購，每月結帳報銷(xiāo)一次，并附采購清單，說(shuō)明結帳時(shí)的折扣情況。
3、貴重商品的采購，必須附有詳細的“采購清單”，并由行辦負責領(lǐng)取登記工作，定期與財務(wù)核對實(shí)物帳。
第十二條 實(shí)施
1、本財務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由項目部制定相關(guān)條款的《實(shí)施細則》予以補充說(shuō)明；最終解釋權屬于經(jīng)理部財務(wù)部。
2、本財務(wù)管理辦法上報總公司審核、備案。
3、本財務(wù)管理辦法經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意后生效，自**年7月8日起實(shí)行。
項目財務(wù)管理制度6
一、職責單位和職責人
職責單位：xxx財務(wù)處。
職責人：承辦人(A角、B角)、分管副處長(cháng)、處長(cháng)、分管副校長(cháng)、校長(cháng)、校長(cháng)辦公會(huì )成員。
二、權力行使依據
經(jīng)費支出審批按黑河學(xué)院專(zhuān)項資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔20xx〕91號)執行。
三、審批條件和標準
(一)第四條“各類(lèi)專(zhuān)項資金在學(xué)院統一安排下，由財務(wù)處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務(wù)必按來(lái)源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，學(xué)校任何部門(mén)和單位不得截留、挪用和擠占�！�
(二)黑河學(xué)院專(zhuān)項資金管理辦法(試行)第六條“學(xué)院專(zhuān)項資金主要用于重點(diǎn)學(xué)科建設(包括平臺建設)、人才隊伍建設、公共服務(wù)體系建設(包括網(wǎng)絡(luò )
建設、圖書(shū)信息建設)、基礎設施建設�！�
(三)黑河學(xué)院專(zhuān)項資金管理辦法(試行)第七條“專(zhuān)項資金主要用于為完成該建設項目在實(shí)施過(guò)程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務(wù)費、設備購置費、修繕費等支出�！�
(四)黑河學(xué)院專(zhuān)項資金管理辦法(試行)第九條“專(zhuān)項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務(wù)獎金以及與建設項目無(wú)關(guān)的其他開(kāi)支�！�
四、所需資料
(一)項目申請書(shū);
(二)項目計劃任務(wù)書(shū);
(三)黑河學(xué)院預算分配方案;
(四)可行性研究報告。
五、受理
專(zhuān)項資金支出受理時(shí)間按專(zhuān)項資金管理辦法發(fā)布時(shí)間確定。承辦人(A角、B角)對各部門(mén)申報材料進(jìn)行形式審查，貼合相關(guān)規定，予以受理，要求經(jīng)辦人現場(chǎng)登記。材料不齊全的，當場(chǎng)一次性告知申請單位需要補正的.資料。不貼合專(zhuān)項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說(shuō)明理由。
六、核準與決定
(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后，報分管副處長(cháng);分管副處長(cháng)同意后報處長(cháng)審定，處長(cháng)同意后報校長(cháng)審定;
(二)承辦人(A角、B角)根據處長(cháng)意見(jiàn)，確定專(zhuān)項經(jīng)費支出日程，由分管副處長(cháng)審核，處長(cháng)審定，報請校長(cháng)確定后，支付中心電話(huà)通知各部門(mén)經(jīng)辦人。
七、審批時(shí)限
自受理之日起15個(gè)工作日內作出是否核準的決定，并在7個(gè)工作日內召開(kāi)校長(cháng)辦公會(huì )組織審核，在審核后的一周內，正式通知各部門(mén)。
八、公開(kāi)公示
本管理辦法在黑河學(xué)院印發(fā)的財務(wù)處工作管理條例中長(cháng)期公布，專(zhuān)項經(jīng)費支出將在校內辦公網(wǎng)上長(cháng)期公布。
九、監督檢查
按照《黑河學(xué)院關(guān)于執行規范權力運行制度監督檢查辦法(試行)》執行。
十、職責追究
按照《黑河學(xué)院關(guān)于違反規范權力運行制度職責追究辦法(試行)》執行。
項目財務(wù)管理制度7
為明確財務(wù)責權,健全財務(wù)制度,加強公司工程項目財務(wù)預算控制,特設立工程項目財務(wù)管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過(guò)程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。
直接費用是直接消耗于工程施工過(guò)程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。
人工費是指工程直接施工人員的勞務(wù)報酬,此項費用應依據各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書(shū)及建筑安裝工程預結算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分,須由該單體工程項目ae項目總監申報,由總經(jīng)理核批。
材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構配件、零部件)及周轉材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。
1.外購材料費用主要由購價(jià)、包裝費、稅金、運輸費、保管費構成,此項材料費用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預案〉提供相應的物料申購單,ae工程項目總監按工程項目預算進(jìn)行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監簽批后的物料申購單向財務(wù)部進(jìn)行請款,出納根據〈物料采購預案〉對物料申購單進(jìn)行復核后辦理借支手續。工程材料費超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。
2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產(chǎn)生的材料費用,各工程項目設計工作展開(kāi)前,設計師應優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經(jīng)理應按設計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),物料倉儲員按庫存價(jià)格開(kāi)具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財務(wù)辦理財務(wù)手續,第三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務(wù)部依據出庫單將該材料成本由公司轉入該單體工程項目成本中。
3.采購人員將所采購物料運至項目工地時(shí),如該單體工程項目設有倉管員的,采購人員憑物料原始單據及倉管員開(kāi)具的入庫單至財務(wù)部核銷(xiāo)帳款;如該單體工程未設有倉管員的,采購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽字確認的原始單據至財務(wù)部核銷(xiāo)帳款。采購原始單據上必須注明所購材料的名稱(chēng)、品牌及規格。
清雜費是指直接費用以外用于施工過(guò)程的.各項費用,主要含:工程臨時(shí)費用、現場(chǎng)清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監按工程項目預算進(jìn)行核批后,各單體工程項目ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項目總監簽字確認后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。
間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費用,主要包括:臨時(shí)設施費、工程項目管理費。
臨時(shí)設施費是指工程項目施工搭建臨時(shí)設施所發(fā)生的各項資金耗費,例如臨時(shí)水電費用(見(jiàn)工程項目臨時(shí)水電管理條例)等。臨時(shí)設施費用由各單體工程ae項目總監按工程項目預算進(jìn)行核批后,各單體工程ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監簽字確認后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。超出該單體工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監申報,由總經(jīng)理核批。
工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開(kāi)支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車(chē)輛費、差旅費、臨時(shí)辦公住所費、通訊費、工作餐費等。
1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標準由ae項目總監申報,總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標準在每月薪資中體現。
2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據各工程項目工程量大小,按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶(hù),做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據各單體工程ae項目總監所呈之《工程項目辦公用品申領(lǐng)單》,并結合公司當前配置狀況,對符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營(yíng)運總監簽核后進(jìn)行統一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應由ae項目總監向綜合管理部另外申請,經(jīng)營(yíng)運總監核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發(fā)生的相關(guān)辦公用品費用,綜合管理部核辦后,提交財務(wù)部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統之辦公用品管理條例》執行。
3、交通車(chē)輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:市內交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務(wù)部依據綜合管理部提供的車(chē)輛統計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。
4、臨時(shí)辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續。其中,相應發(fā)生的相關(guān)費用以及所產(chǎn)生的房租、水電費用由綜合管理部統計抄報財務(wù)部,由財務(wù)部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續,如有毀損,照價(jià)賠償,相關(guān)費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統之辦公設施、設備管理條例》執行。
5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae項目總監提案、經(jīng)營(yíng)運總監核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務(wù)部計入該單體工程項目之管理成本。
6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點(diǎn)廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。
差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監按各單體工程項目預算進(jìn)行核批后,工程項目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項目總監簽字確認后的原始憑證進(jìn)行核銷(xiāo)。
各單體工程ae項目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據后詳列發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、費用發(fā)生事由及費用相關(guān)人員,由費用發(fā)生人按公司財務(wù)制度辦理報銷(xiāo)手續。
項目財務(wù)管理制度8
一、考核方式：
采用100分制，即中心各崗位人員每月滿(mǎn)分為100分，凡對照考核內容需扣分者，均從中扣除。
二、考核內容：
考核從業(yè)務(wù)處理、出勤及服務(wù)等方面進(jìn)行，具體為：
業(yè)務(wù)處理方面：
1、按時(shí)處理每筆業(yè)務(wù)，當月單位結帳、報表處理、憑證裝訂在次月7日前完成（每月1—5日為月終處理時(shí)間、原則上不辦理報帳，支取工資業(yè)務(wù)除外），每一個(gè)單位或每推遲一天扣1分，最高扣分10分；考核記帳會(huì )計、出納。
2、會(huì )計科目使用正確，憑證裝訂整潔，業(yè)務(wù)印章齊全。有一處不符合規定者，扣1分，最高扣10分；考核記帳會(huì )計。
3、原始憑證審核嚴格按有關(guān)制度要求辦理，拒付會(huì )計憑證要有詳細文字記錄，并提出糾正措施。有一張不合規的原始憑證扣1分，最高扣分20分；考核主管會(huì )計。
4、銀行對帳單與存款帳按月核對，未做帳項做出記錄，缺一筆扣1分，考核出納會(huì )計。
5、涉及政府采購目錄范圍內的項目支出，必須具有政府必備手續。有一例不合規扣1分，最高扣分20分；考核主管會(huì )計。
6、嚴格結算紀律，對超過(guò)限額的.款項結算要辦理轉帳（規定可以使用現金者除外），且付款去向與發(fā)票來(lái)源一致，有一例不合規扣1分，最高扣30分；考核出納會(huì )計、記帳會(huì )計、主管會(huì )計。
7、單位備用金管理。對超額使用備用金單位應及時(shí)催促報帳，月底有超額使用備用金單位者，每月一個(gè)單位超額扣0.5分。對記帳會(huì )計實(shí)行考核。
8、大額款項（5萬(wàn)元）支付應有中心主任簽字（主任請假時(shí)由分管局長(cháng)簽字），簽字環(huán)節在主管會(huì )計審核之后，由主管會(huì )計轉交主任簽字，有一例不合規扣1分�？己酥鞴軙�(huì )計。
9、所有原始憑證必須經(jīng)主管會(huì )計審核后方可記帳、付款，有例違規者，取消記帳會(huì )計當月考核資格。
出勤及服務(wù)方面：
中心人員必須按時(shí)出勤，為單位提供優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)。
1、正常上班時(shí)間遲到者，一次扣0.5分，請事假1天扣1分，當月事假超過(guò)5天者（含5天，下同），取消當月考核資格；請病假1天扣0.5分，當月請假超過(guò)10天者，取消當月考核資格。病、事假必須以書(shū)面形式請假并按規定審批，否則視為缺勤；缺勤1天扣2分，當月缺勤達5天者，取消資格。
2、中心人員除節假日、休息日外，中午禁止飲酒。
3、中心人員禁止同來(lái)辦業(yè)務(wù)員爭吵，凡發(fā)生爭吵者，無(wú)論理由如何，一律取消當月考核資格，然后視情節報局里研究處理。
4、中心人員按時(shí)值日，打掃衛生，缺1次扣2分。
5、中心設征求意見(jiàn)箱，凡是中心人員因服務(wù)態(tài)度差、業(yè)務(wù)處理不按規定而受到單位提出異議者，一次扣2分，三次取消當月考核資格。
三、獎懲兌現
中心對各崗位會(huì )計按月考核，并與財政局對中心的考核補助掛鉤，以中心每月各崗位會(huì )計得分總數為權數（中心主任及其他非會(huì )計崗位專(zhuān)職人員按平均得分），計算出每人每月考核補助。對年度內三次出現得分最低者，建議局里調整提工作崗位。
項目財務(wù)管理制度9
第一章總則
第一條為了加強項目建設管理，完善財務(wù)管理體系，保證會(huì )計資料真實(shí)、完整，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《建設單位財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定，結合項目建設特點(diǎn)，特制定本制度。
第二條項目會(huì )計核算的依據和原則
﹙一﹚會(huì )計核算期間，以公歷元月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì )計年度。
﹙二﹚記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。
﹙三﹚記帳基礎和計價(jià)原則：以權責發(fā)生制為記帳基礎，以歷史成本為記價(jià)原則。
第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法
﹙一﹚做好財務(wù)管理基礎工作，建立健全核算體系，做好項目預算、項目成本控制、竣工決算工作。
﹙二﹚做好項目資金的籌措，籌資成本的控制，保證資金的供給，監督資金正常運行，維護資金安全，降低資金成本，努力提高資金使用效率。
﹙三﹚加強財務(wù)核算，提高會(huì )計信息的及時(shí)性、準確性和完整性，按期編制基建財務(wù)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)。
第四條項目建設財務(wù)管理是項目建設的一個(gè)主要方面，項目相關(guān)部門(mén)要認真遵守財務(wù)管理制度，財務(wù)人員要嚴格按財務(wù)管理制度辦事。
第二章項目建設管理
第五條項目建設實(shí)行項目法人負責制
第六條項目建設要認真做好概預算審核，土建工程項目施工、設備采購、以及與之配套的項目監理必須實(shí)行公開(kāi)招投標制度，嚴格遵守合同管理制度，嚴格執行中標價(jià)格。
第三章項目建設成本核算及控制
第七條建設成本是建設單位財務(wù)管理的核心內容之一，加強成本核算和管理對于強化基本建設投資管理，節約建設資金，提高投資效益，防止項目建設超規模、超概算具有重要作用。它是指計入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各項投資支出。包括建筑安裝工程投資支出、設備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。
一建筑安裝工程投資核算
﹙一﹚建筑安裝工程投資是指建設單位發(fā)生的構成基本建設實(shí)際支出的建筑工程和安裝工程的實(shí)際成本，具體內容為：
1、各種房屋和建筑物支出。
2、設備附著(zhù)物支出。
3、防空、地下建筑等特殊工程支出。
4、拆除、整理支出。對工作現場(chǎng)原有建筑物和障礙物的拆除、場(chǎng)地平整支出，工程完工后建筑場(chǎng)地的清理和綠化工程支出。
﹙二﹚公司付給施工企業(yè)的工程款和備料款不作為建筑安裝工程投資支出，只能作為往來(lái)款處理。
﹙三﹚根據施工企業(yè)按進(jìn)度提供的發(fā)票或經(jīng)有權審核單位審核后的工程結算單計入建筑安裝工程投資支出。
二設備投資核算
﹙一﹚設備投資是指構成基本建設實(shí)際支出的各種設備的實(shí)際成本，包括需要安裝設備、不需要安裝設備、為生產(chǎn)準備的不夠固定資產(chǎn)標準的工具、器具的實(shí)際成本。
﹙二﹚不需要安裝的設備和工具、器具購入時(shí)，無(wú)論是驗收入庫還是直接交付使用，都直接計入設備投資支出。
﹙三﹚需要安裝的設備購入后，無(wú)論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時(shí)具備三個(gè)條件才能計入設備投資支出：
1、設備的基礎和支架已經(jīng)完成。
2、安裝所需的圖紙已經(jīng)具備。
3、設備已經(jīng)運到安裝現場(chǎng)，驗收完畢，吊裝就位并安裝。
﹙四﹚對列入房屋、建筑物等建筑工程預算的附屬設備，如暖氣、通風(fēng)、衛生、照明、煤氣等設備，出庫安裝時(shí)，不能計入設備投資支出。
﹙五﹚需要安裝設備的基礎、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出。
三、待攤投資核算
待攤投資是指構成基本建設實(shí)際支出，按照規定應當分攤計入交付使用資產(chǎn)成本的各項費用支出，具體內容為：
1、建設單位管理費用。具體內容為：工資及津貼、養老及其他社會(huì )保險、住房公積金、招待費、辦公費、差旅費、印花稅及其他管理費用。
2、土地征用及遷移補償費。包括劃撥方式取得土地使用權而支付的土地補償費、附著(zhù)物和青苗補償費、安置補償費、遷移費等。
3、勘察設計費。包括自行組織力量或委托勘察設計單位進(jìn)行水文地質(zhì)勘察、設計，在規定的范圍和內容中發(fā)生的各項費用。
4、研究實(shí)驗費。為建設項目提供或驗證設計數據、資料進(jìn)行必要的研究試驗以及按照設計規定在施工過(guò)程中必須要進(jìn)行試驗所發(fā)生的各項費用。
5、可行性研究費。項目建設前期進(jìn)行可行性研究所發(fā)生的按規定計入建設成本的費用支出。
6、合同公證及工程質(zhì)量監理費。在項目基建活動(dòng)中簽定有關(guān)合同經(jīng)法定公證部門(mén)公證的費用，以及為了保證工程質(zhì)量請工程監理部門(mén)進(jìn)行工程質(zhì)量監督的費用。
7、貸款項目評估費。項目貸款由貸款銀行或金融機構進(jìn)行評估論證所支付的`有關(guān)費用。
8、社會(huì )中介機構審計（查）費。委托中介機構對建設項目的資金、財務(wù)以及竣工決算等進(jìn)行審計所發(fā)生的費用。
9、招投標費。委托中介機構招投標所發(fā)生的費用。
10、土地使用稅。在建設期間按規定應繳納的土地使用稅。
11、耕地占用稅。指建設地點(diǎn)占用了耕地而按國家規定應繳納耕地占用稅。
12、借款利息。向銀行借入的基建投資借款和臨時(shí)周轉借款發(fā)生的按規定應計入建設期內發(fā)生的借款利息和資金占用費。
13、固定資產(chǎn)折舊費
14、其他待攤投資支出。
四、其他投資核算
其他投資是指構成基本建設實(shí)際支出的各種無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，具體內容為：
1、辦公生活用家具、器具購置費用。
2、、購買(mǎi)或自行開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)的費用，包括出讓方式購置的土地使用權，購買(mǎi)的專(zhuān)利權和專(zhuān)有技術(shù)等。
3遞延資產(chǎn)：在基本建設過(guò)程中形成的不能計入交付使用資產(chǎn)價(jià)值的各種遞延費用，主要包括生產(chǎn)職工培訓費、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項目發(fā)生的非常性損失。
五、項目建設成本控制
﹙一﹚建設單位管理費中的工資及津貼、招待費、差旅費標準參照《公司差旅費和補貼費用管理制度》執行，養老保險及其他社會(huì )保險、住房公積金參照上級部門(mén)及公司相關(guān)標準執行，嚴格控制建設單位管理費開(kāi)支，將建設單位管理費控制在規定的范圍。
﹙二﹚印花稅、固定資產(chǎn)折舊費等嚴格按國家規定的標準執行。
﹙三﹚土地征用拆遷補償費嚴格按照財政部門(mén)核定的標準執行。
﹙四﹚可行性研究費、勘察設計費、合同公證及質(zhì)監費、貸款項目平估費、中介機構審計費、土建工程、設備采購嚴格按合同標準執行。
﹙五﹚因特殊情況出現超概算或者因設計變更確需增加工程成本的，必須通過(guò)相關(guān)部門(mén)論證，做出預算，通過(guò)有權審計的部門(mén)審核，簽訂合同并嚴格按合同執行。
第四章項目基建資金核算
第八條項目基建資金包括國債資金（含國債補助資金、國債轉貸資金）、銀行貸款、企業(yè)自籌資金。
第九條國債專(zhuān)項資金是國家預算內基本建設專(zhuān)項資金，必須納入國家預算內基本建設資金管理范圍，執行基本建設財務(wù)管理的各項規章制度。
﹙一﹚設置國債資金專(zhuān)戶(hù)，專(zhuān)人管理、專(zhuān)項核算，單獨反映。
﹙二﹚嚴格國債專(zhuān)項資金撥付手續，按工程進(jìn)度、工程價(jià)款結算憑證申請撥付。
﹙三﹚嚴格國債專(zhuān)項資金使用范圍，不得用于計劃外項目或非生產(chǎn)性建設項目。
﹙四﹚配套資金（含銀行貸款、自籌資金）到位不得低于國債專(zhuān)項資金到位規定的比例。
﹙五﹚國債專(zhuān)項資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用。
1、土建工程項目使用國債專(zhuān)項資金時(shí)，必須具備以下條件：
�、疟仨毷枪_(kāi)招投標中標且簽定正規合同的施工單位。
�、票仨毺峁┕こ踢M(jìn)度支付申請表，由監理單位、土建部門(mén)、審計部門(mén)、常務(wù)付指揮長(cháng)、財務(wù)部門(mén)、項目法人簽字后方可付款或者是由財政部門(mén)（含財政授權的評審機構）審核的結算單，經(jīng)相關(guān)人員簽字后才能使用資金。
�、潜仨毺峁┯行睋�。
2、設備采購使用國債專(zhuān)項資金時(shí)，必須具備以下條件：
�、疟仨毷枪_(kāi)招投標中標且簽定正規合同的供貨單位。
�、票仨殗栏癜春贤瑮l款支付款項。
�、潜仨毺峁┯行睋�。
第十條銀行貸款資金的核算。
﹙一﹚銀行貸款資金是為了項目建設向各商業(yè)銀行申請的項目貸款資金。
﹙二﹚嚴格項目貸款方案論證，降低籌資成本。
﹙三﹚項目貸款資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用。
﹙四﹚嚴格區分建設期貸款利息和生產(chǎn)運行后的貸款利息，只有建設期的貸款利息才能計入建設成本。銀行存款利息收入沖減建設成本。
﹙五﹚嚴格執行銀行貸款資金使用審批手續，具體比較國債專(zhuān)項資金審批手續辦理。
第十一條企業(yè)自籌資金的核算
﹙一﹚企業(yè)自籌資金是企業(yè)為了項目建設，與國債資金、銀行貸款資金配套而籌集的資金。
﹙二﹚企業(yè)自籌資金的使用與管理參照公司財務(wù)管理制度。
第五章項目竣工財務(wù)決算
第十二條項目竣工財務(wù)決算由財務(wù)決算報表和竣工財務(wù)決算說(shuō)明書(shū)組成。
第十三條工程竣工決算應嚴格按照驗收、決算、審核、審價(jià)四個(gè)程序實(shí)施，編制決算書(shū)前，要組織項目管理、決算、審核、施工單位及有關(guān)人員參加進(jìn)行實(shí)地驗收，認真復核工程的質(zhì)量和數量，復核決算定額適用是否合理。
第十四條工程經(jīng)驗收、決算、審核后，須送中介機構審價(jià)，審價(jià)確認后編制決算書(shū)。
第十五條根據決算書(shū)等財務(wù)帳目編制財務(wù)決算審批表及財務(wù)決算報表
第十六條決算辦理完成后，將決算表、帳簿、憑證、報表及時(shí)歸檔。
第六章附則
第十七條本制度由公司財務(wù)處負責解釋。
第十八條本制度自公布之日起施行。
二00九年七月二十日
項目財務(wù)管理制度10
xxx資產(chǎn)評估有限公司財務(wù)管理制度
一、為規范公司財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據財政部印發(fā)的《會(huì )計師公司財務(wù)管理若干問(wèn)題的暫行規定》并結合我公司實(shí)際情況，制定本制度。
二、根據《中華人民共和國注冊資產(chǎn)評估師法》規定，本公司是依法設立并承辦資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的機構。實(shí)行獨立核算，自負盈虧。
三、執照國家有關(guān)規定，建立健全賬簿制，配備財會(huì )人員，嚴格財務(wù)管理，按時(shí)編制會(huì )計報告，如實(shí)反映財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法納稅，并接受主管財政機關(guān)和注冊資產(chǎn)評估師協(xié)會(huì )的檢查監督。
四、公司的各項費用開(kāi)支，必須貫徹節約的原則，量入為出，嚴格執行財務(wù)管理若干問(wèn)題暫行規定的開(kāi)支范圍、標準。各項支出，不論金額大小，一律實(shí)行法人一支筆的開(kāi)支審批制度。
五、公司支付的工資包括在編人員和長(cháng)期聘用人員的工資、獎金，各種補貼和津貼、見(jiàn)習期臨時(shí)待遇，在編學(xué)習進(jìn)修人員工資，臨時(shí)聘用人員的勞務(wù)報酬。工資待遇標準按公司工資管理制度執行。
六、公司的福利費按職工工資總額的14%提取，用于在編人員和長(cháng)期聘用人員的醫藥費、因工負傷和職工生活補助等。工會(huì )經(jīng)費按職工工資總額的2%提取。職工教育經(jīng)費按工資總額的1。5%計提。
七、公司應按國家規定提取職工待業(yè)保險費和勞動(dòng)保險費，并按規定執行。
八、公司要按業(yè)務(wù)收入的10%計提職業(yè)風(fēng)險基金，作為因不可避免的工作失誤而依法進(jìn)行賠償的準備金。
九、公司應按國家規定按時(shí)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加和其他稅金。
十、公司發(fā)生的物料用品，在領(lǐng)用后，一次性計入業(yè)務(wù)支出。發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費用計入當期業(yè)務(wù)支出。但領(lǐng)用數量較大的物料用品和發(fā)生數額較大的'修理費用，可采用待攤辦法，攤銷(xiāo)期不得超過(guò)12個(gè)月。
十一、公司的各項資產(chǎn)，指定專(zhuān)人管理，并建立賬卡，做到賬實(shí)相符。個(gè)人因工作需要，可以辦理手續借用，用完后，要及時(shí)歸還。
十二、公司的固定資產(chǎn)，按平均年限法計提折舊，并按原值的3%計算凈殘值率。
十三、公司的遞延資產(chǎn)包括開(kāi)辦費和攤銷(xiāo)期限在一年以上的待攤費用，攤銷(xiāo)期一般不短于5年。
十四、公司于年度終了，按照年末應收賬款余額的5‰計提環(huán)賬準備。
十五、公司對庫存物資、固定資產(chǎn)等在年終決算前進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，對發(fā)生的盤(pán)盈盤(pán)虧，要查明原因，及時(shí)處理。
十六、公司的收入包括業(yè)務(wù)收入和其他收入。一切收入都要按規定及時(shí)入賬。各項業(yè)務(wù)收費標準，要嚴格執行省物價(jià)局批準的標準，不得向委托人收取額外費用或要求其他條件，也不得用降低收費標準的手段承攬業(yè)務(wù)。
十七、公司發(fā)生的年度虧損，用下一年度的稅前利潤彌補，五年不足彌補的，用稅后利潤彌補。
十八、公司的稅后利潤，在彌補以前年度虧損后，按50%的比例提取事業(yè)發(fā)展基金，其余部分作為公司公益金和支付投資者利潤。公司的各項稅收減免要轉作事業(yè)發(fā)展基金。
十九、公司用于正常業(yè)務(wù)往來(lái)需要支付的業(yè)務(wù)招待費，參照同行業(yè)標準執行，并本著(zhù)節約原則，指定專(zhuān)人按標準辦理。
二十、根據省注冊資產(chǎn)評估師協(xié)會(huì )規定，按業(yè)務(wù)收入的1%及時(shí)繳納團體會(huì )費，并組織個(gè)人會(huì )員，執業(yè)會(huì )員按1000元/人/年的標準繳納會(huì )費。
二十一、加強現金管理，500元以上的零星采購支出，要通過(guò)銀行轉賬結算；零星因公借款和外出借款，由借款人開(kāi)據借款單經(jīng)法人批準后方能支付，并要在業(yè)務(wù)終結后及時(shí)報賬。嚴禁白條抵庫。
二十二、工作人員因公出差，按省財政廳有關(guān)差旅費規定辦理，并作以下具體規定：
1、市區以外出差，每人每天按50元發(fā)給住勤補助；
2、市內按實(shí)際出差天數，每人每天發(fā)給午餐補貼10元；
3、市區內交通費每人每月按20元補貼，包干使用；
4、長(cháng)聘人員住外地者，每年報銷(xiāo)兩次車(chē)船費；
5、取暖費，降溫費按國家規定辦理；
6、因特殊情況或執行急辦任務(wù)等原因，外地出差乘座飛機、市內出差乘座出租車(chē)，須事先經(jīng)得法人同意方能報銷(xiāo)。
7、市區以外出差，只計發(fā)住勤補助，不再發(fā)午餐補貼。
二十三、按規定向主管會(huì )計師協(xié)會(huì )及其他有關(guān)部門(mén)及時(shí)編報月、季、年度會(huì )計報表。
二十四、本制度自批準設立之日起實(shí)行。
項目財務(wù)管理制度11
一、凡是購進(jìn)的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票(能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票)、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷(xiāo)審批單，到財務(wù)部門(mén)報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過(guò)三天。
二、建筑材料采購實(shí)施備用金制度(備用金暫定為人民幣一萬(wàn)元)。采購計劃超出備用金金額時(shí)，材料員支款必須出納員出據借據，要求每天與出納員結清當前款項及賬目。
三、大宗材料(指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場(chǎng)的建筑材料)進(jìn)場(chǎng)保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時(shí)報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行財務(wù)處理。
四、大宗材料出庫使用時(shí)，施工員(工長(cháng))根據工程進(jìn)度或者定期測算各種材料的用量(即已進(jìn)場(chǎng)量扣除現場(chǎng)存量)，填制施工材料出庫單，經(jīng)項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行財務(wù)處理。
五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷(xiāo)審批單》，經(jīng)注明用途、內容、采購人、使用單位(人)經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷(xiāo)。
六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷(xiāo)并建立備品帳，逐級分類(lèi)，按月查驗。
七、建筑機械設備、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺帳，其正常維護、維修的.費用經(jīng)專(zhuān)業(yè)修理人員、工長(cháng)和項目經(jīng)理確認以后直接列入維修費用。
八、施工員(工長(cháng))對現場(chǎng)零星用工和外來(lái)機械臺班要做好現場(chǎng)工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的現場(chǎng)記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開(kāi)出票據，連同現場(chǎng)工作記錄按月(每月25日前)報財務(wù)部門(mén)進(jìn)行結算。
九、各分包施工隊(班組)憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25日到30日到財務(wù)部門(mén)對賬，辦理內部往來(lái)手續或現金結算。
十、按形象進(jìn)度撥款或預付工程款的各施工隊(班組)在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財務(wù)往來(lái)手續(施工隊負責人出具收據)，支付工程款。
十一、項目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟核算體(專(zhuān)業(yè)承包、項目分包、勞動(dòng)承包隊伍、其他項目部)、總公司、開(kāi)發(fā)公司之間發(fā)生的財務(wù)往來(lái)票據要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉賬業(yè)務(wù)。
十二、財務(wù)賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出(入)庫憑證及材料月總結(包括大宗材料月統計報表、庫存材料清單和應收物品統計表)
十三、出納人員要日清月結。及時(shí)清理和傳遞票據，達到賬款相符；清理現金，每日庫存現金全數上繳歸庫。
現金管理規定
1.現金的使用范圍主要包括:
�、俾毠�(gè)人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；
�、谵D帳結算起點(diǎn)(100元)以下的零星開(kāi)支；
�、燮渌仨氂矛F金支付的款項；
2.庫存現金不能超出資金調度中心規定的限額；
3.嚴禁白條抵庫，借支現金要有領(lǐng)導簽字同意，并及時(shí)報銷(xiāo)；
4.出差人員嚴禁攜帶大量現金，必要時(shí)可辦理現金匯票，以保證安全；
5.當現金需用量大時(shí)，應事先向財務(wù)室打報告，以便統籌安排；
6.出納人員每月至少兩次對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并有記錄；
7.不得私設"小金庫"；
8.不得坐支現金；
支票管理規定
1.項目部與公司所屬內部各單位、外部各單位之間的'一切款項收付，除按規定可使用現金的以外，都必須通過(guò)轉帳結算；
2.與公司所屬內部各單位之間的結算，一律使用內部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結算金額50%的處罰，并通報批評；
3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管；
4.項目取得的各種款項收入，應及時(shí)送存內部資金調度中心，項目在內部資金調度中心存款不足時(shí)，應及時(shí)辦理貸款手續；
5.在支票的使用與管理上，內部支票要視同外部支票，內容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全；
6.未使用的支票及時(shí)存放于保險柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當事人的責任；
7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現金報銷(xiāo)流程
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下:
1.支票
�、儆山�(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取"借款申請單"，此單由財務(wù)人員逐項填寫(xiě)齊全；
�、诮�(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的"借款申請單"，先請部門(mén)主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；
�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；
�、芙�(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；
�、萁�(jīng)辦人應及時(shí)持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，期限最長(cháng)為五天，報銷(xiāo)時(shí)由財務(wù)人員填寫(xiě)"單據報銷(xiāo)粘存單"，審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷(xiāo)；
�、迗箐N(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項內容的填寫(xiě)必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號、內容(項目)、單位、數量、單價(jià)、金額(大小寫(xiě)一致)、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財務(wù)專(zhuān)用章(或發(fā)票專(zhuān)用章)等項；
�、咚职l(fā)票內容為"材料"、"辦公用品"字樣時(shí)，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)章!
項目財務(wù)管理制度12
醫院基建項目財務(wù)管理制度
一、基建財務(wù)人員由財務(wù)科委派，分設會(huì )計、出納崗位，一人不能辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程�；〞�(huì )計應對每項工程合同、預算和決算嚴格審查，并向財務(wù)科上報基建合同，編制按合同支付工程款預算計劃，嚴格按基建合同支付工程費用，要掌握基建財務(wù)收支，監督資金使用情況。
二、對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，根據審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證。正確處理會(huì )計賬務(wù)，做到賬賬相符，賬務(wù)清楚，日清月結。
三、按規定編制醫院基建財務(wù)月、季、年度決算報表，做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚，并及時(shí)上報領(lǐng)導和上級有關(guān)部門(mén)。
四、對本部門(mén)的各種憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表，按時(shí)裝訂成冊，分類(lèi)妥善保管。
五、嚴格執行基建計劃，上報籌措資金預算，保證基建計劃的實(shí)施和落實(shí)，為合理使用資金當好科室參謀。
六、經(jīng)常下施工現場(chǎng)，做到心中有數，協(xié)助搞好工程決算。
七、根據審計結果，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)的.交付使用核算，并及時(shí)移交每項工程的審計資料。
八、財務(wù)科定期不定期檢查基建財務(wù)核算資料，根據工程進(jìn)度測算資金使用情況。每年定期接受內部審計，并出具審計結果。
項目財務(wù)管理制度13
一、會(huì )計人員的基本職責
�。ㄒ唬┤鐚�(shí)反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)，提供真實(shí)可靠的會(huì )計資料，會(huì )計人員必須遵照《會(huì )計法》，執行具體會(huì )計制度規定，切實(shí)做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營(yíng)管理提供準確的數據資料。
1、認真填制和審核會(huì )計憑證，登記帳簿，及時(shí)記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。
2、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。
3、按期核對帳目，核實(shí)庫存，編制會(huì )計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符，保證會(huì )計數字真實(shí)可靠。
4、及時(shí)向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準確的會(huì )計資料。
�。ǘ┘訌姇�(huì )計監督，維護國家財經(jīng)紀律，會(huì )計人員必須按照財務(wù)制度的規定，監督財務(wù)計劃、預算的執行情況。
1、對以下財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監督
�。�1）資金的使用是否符合規定，去向是否執行計劃；
�。�2）各項收入的取得是否合理；
�。�3）費用開(kāi)支：：是否符合開(kāi)支標準；
�。�4）提取各項基金是否符合有關(guān)規定；
�。�5）財政上繳任務(wù)是否及時(shí)完成；
2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。
�。ㄈ┘訌娊�(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節約的`原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。
二、會(huì )計人員的主要權限
�。ㄒ唬⿻�(huì )計人員有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認真執行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，如有違反，會(huì )計人員有權拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)和執行，并向本單位領(lǐng)導人報告，對于弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會(huì )計人員必須堅決制止，拒絕執行，并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門(mén)報告。
�。ǘ⿻�(huì )計人員有權參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議，有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員提供同財務(wù)會(huì )計工作有關(guān)的情況和資料。
�。ㄈ⿻�(huì )計人員有權監督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門(mén)要如實(shí)反映，積極配合。
項目財務(wù)管理制度14
為了規范公司財務(wù)人員經(jīng)辦的每一筆業(yè)務(wù)，督促財務(wù)人員不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，特制定財務(wù)人員考核條例。
一、原始憑證
1、自制原始憑證漏填單位或個(gè)人名稱(chēng)、日期、項目、計量單位、業(yè)務(wù)內容的每項扣1分。
2、漏填、錯填數量或金額及金額大小寫(xiě)不相符的原始憑證不準入賬，應重新開(kāi)具違者扣10分。
3、付款憑證無(wú)負責人簽字，堅決不準入賬，違者追究當事人10-50%的罰款。
4、不按《財務(wù)手續管理規定》辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，每發(fā)現一次扣5分。
5、對外取得原始憑證丟失，應向原單位取得證明，并經(jīng)單位負責人簽字認可方可報銷(xiāo)；如因特殊原因，無(wú)法取得原單位證明，則需本單位共同出差人寫(xiě)出書(shū)面證明，并經(jīng)單位負責人簽字認可，方可報銷(xiāo)。如無(wú)人能證明，則不能入賬報銷(xiāo)違者扣5分。
6、銷(xiāo)貨退回時(shí)，要填寫(xiě)紅字發(fā)票，并辦理退回產(chǎn)品的入庫手續，不符合規定的扣5分。
7、報銷(xiāo)憑證中只能用發(fā)票聯(lián)報銷(xiāo)，不能用其他聯(lián)代替違者扣2分。
8、發(fā)票、收據要按編號順序使用，作廢的發(fā)票、收據要加蓋“作廢”章或寫(xiě)“作廢”字樣后，粘在存根上，不得撕毀。如出現發(fā)票、收據丟失或撕毀，每份罰款100元（增值稅發(fā)票除外）。
9、增值稅發(fā)票要有專(zhuān)人保管，存放于保險柜中，如有作廢，按規定向稅務(wù)機關(guān)申報；如有丟失及時(shí)報案，聲明作廢，以免出現意外違者除按稅務(wù)部門(mén)的規定處罰外每次扣20分。
10、原始憑證不準涂改、刀刮、皮擦、違者追究責任人等額罰款。
11、不按規定辦理出入庫手續及出入庫手續不齊全每筆扣10分。
二、記賬憑證
1、記賬憑證漏填或錯填憑證編號、日期、科目、摘要、附件張數等內容的每項扣1分。
2、記賬憑證漏填或錯填數量、金額的每項扣2分。
3、記賬憑證的摘要簡(jiǎn)單而不明了的扣2分
4、除了月終結轉利潤的憑證為，其他所有記賬憑證沒(méi)有原始憑證做附件的扣2分。
5、已做賬的原始憑證，不及時(shí)審核、記賬、打印記賬憑證，粘貼原始憑證的`扣5分。
6、記賬憑證的附件粘貼錯誤，張冠李戴的扣5分。
7、記賬憑證不按期裝訂成冊，及時(shí)歸檔的扣5分。
8、記賬憑證裝訂不整齊，憑證封面未按規定內容填寫(xiě)的每項扣1分。
9、記賬憑證裝訂線(xiàn)封簽處不蓋裝訂人章的扣1分。
三、賬簿
1、年度終了，不按規定設置、打印賬簿及時(shí)歸檔的扣5分。
2、賬簿裝訂不整齊，賬簿封面未按規定內容填寫(xiě)的每項扣1分。
3、不按記賬憑證日期、順序登記賬簿的扣1分。
4、錯記賬戶(hù)張冠李戴的扣2分。
5、不按規定時(shí)間對賬（每月對賬時(shí)間不能超過(guò)次月5日），對賬后不及時(shí)調賬（包括單位與銀行之間，單位與單位之間）扣5分。
6、賬實(shí)、賬證、賬表、賬賬不符每項扣1分。
7、會(huì )計科目不合理扣2分。
四、報表
1、不按規定日期報表扣2分。
2、漏填或錯填報表日期、單位名稱(chēng)、報表項目及欄次每項扣1分。
3、報表印章不全的每個(gè)扣1分。
4、報表字跡潦草，紙面不整潔每個(gè)扣1分。
5、年度終了，不及時(shí)裝訂報表及歸檔的'扣5分。
6、報表裝訂不整齊，報表封面未按規定內容填寫(xiě)的每項扣1分。
7、報表數據與賬面數不符，而未作附注說(shuō)明的扣5分。
五、實(shí)物操作
1、出納人員不每天清點(diǎn)現金，造成盈虧的，追究出納員等額之罰款。
2、以白條抵頂庫存現金、存貨的，每次扣5分。
3、不每天登記現金日記賬的每次扣5分。
4、不得挪用公款，違者按貪污處理扣20-80分。
5、保管不當出現庫存現金失竊或丟失，由責任人負責賠償。
6、未經(jīng)批準不得轉借銀行賬戶(hù)，違者，追究當事人等額之罰款。
7、不按制度規定計提壞賬準備的每次扣20分。
8、存貨不按規定計提跌價(jià)準備的每次扣10分。
9、購建固定資產(chǎn)、低值易耗品沒(méi)有呈批手續的扣20分。
10、處置報廢財產(chǎn)當月不錯財務(wù)處理的扣5分。
11、固定資產(chǎn)、低值易耗品未按規定年限計提折舊、攤銷(xiāo)費的扣5分。
12、未設立檔案目錄、發(fā)票領(lǐng)購簿或登記不清楚、不整潔的扣5分
13、會(huì )計檔案保管不善，造成丟失損毀等后果的扣20分。
14、不按期進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，造成賬實(shí)不符的扣5分。
15、當天發(fā)生的業(yè)務(wù)不及時(shí)處理的扣5分。
六、其他
1、外出辦事必須請假并填寫(xiě)外出事項登記簿、出發(fā)時(shí)間、事由、返回時(shí)間如有違反按公司制度執行并扣3分。
2、嚴禁非財務(wù)人員操作電腦。
3、對打印機缺乏愛(ài)護保養的違者扣5分
為進(jìn)一步健全委派財會(huì )人員的管理制度，提高委派會(huì )計人員的工作質(zhì)量，增強工作責任感，將其工作任務(wù)完成情況同考核有機結合起來(lái)，特制定本辦法。
一、考核"德、能、勤、績(jì)"四個(gè)方面。
"德"指遵紀守法、執行財經(jīng)法規情況，思想覺(jué)悟，紀律觀(guān)念和職業(yè)道德等方面；"能"指政策水平，業(yè)務(wù)能力，工作效率及質(zhì)量，包括專(zhuān)業(yè)理論和單位會(huì )計制度建設方面；"勤"指工作態(tài)度，敬業(yè)精神，主要考核上下班及出勤方面；"績(jì)"指工作實(shí)績(jì)，主要考核工作任務(wù)的完成情況，派駐單位的評價(jià)，獎懲情況。
二、考核實(shí)行百分考核制，具體標準如下：
�、僮杂X(jué)遵守單位的各項規章制度，積極參加單位開(kāi)展的各項活動(dòng)，工作中不循私、不受賄、不揮霍、不浪費，自覺(jué)遵守職業(yè)道德的，得十分，上述行為違反一次扣二分。
�、谀芗皶r(shí)全面掌握國家有關(guān)財經(jīng)政策，財務(wù)制度以及、政府和財政部門(mén)出臺的各項政策、規定和制度，得十分，出現一次差錯扣二分。
�、蹣I(yè)務(wù)方面，具有一定的專(zhuān)業(yè)技術(shù)和技能，熟悉財會(huì )知識，勝任財會(huì )工作，賬目清楚，數據準確，按時(shí)記賬、結賬、報賬，為領(lǐng)導提供好決策依據的得十分。達不到上述要求的，一項扣二分。
�、茏杂X(jué)鉆研財會(huì )專(zhuān)業(yè)理論，制定好本單位的會(huì )計制度、規則、會(huì )計崗位責任制，制度健全得十分，不健全的酌情扣分。
�、轃釔�(ài)本職工作，工作態(tài)度好，按時(shí)上下班，無(wú)曠工，得十分，累計遲到早退達五次扣1分，曠工一天扣1分。
�、薨磿r(shí)參加會(huì )計培訓，遵守會(huì )計例會(huì )制度，全年無(wú)缺席的得十分，缺席一次扣二分。
�、吣軋A滿(mǎn)完成崗位工作任務(wù)及領(lǐng)導交辦的其他工作，協(xié)調好單位內部及與外單位各方面的關(guān)系得二十分，對沒(méi)有完成任務(wù)或完成任務(wù)差的，酌情扣1至5分。
�、嘣谀曛袑�(zhuān)項檢查及年度審計中，無(wú)發(fā)現有違紀行為的得十分，否則視情節輕重酌情扣分
三、考核結果分優(yōu)秀、稱(chēng)職、不稱(chēng)職，考核得九十分以上者為優(yōu)秀，六十分以上者為稱(chēng)職，不達六十分為不稱(chēng)職。
四、考核兌現：
1．對成績(jì)優(yōu)秀者，給予表彰獎勵。
2．考核不稱(chēng)職者，給予批評教育，限期改正，連續兩次考核不稱(chēng)職者，調離財會(huì )崗位。
3.考核中發(fā)現有違紀行為者，視情節輕重給予通報批評、停職檢查、撤銷(xiāo)會(huì )計職務(wù)等處罰，直至送交司法機關(guān)查處。
項目財務(wù)管理制度15
第一章 總 則
第一條 財務(wù)工作是一項政策性強、規范性高的工作。特別是公司體制改革后，要求項目成本細化核算，注重效益，充分發(fā)揮核算和監督的職能。項目部在執行財政部、公司等有關(guān)財務(wù)管理規定的基礎上，結合項目部具體情況，特制定本規定。
第二條 項目部財務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，努力提高經(jīng)濟效益。
第三條 項目部財務(wù)管理的基本原則是建立健全項目?jì)炔控攧?wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎工作，如實(shí)反映項目財務(wù)狀況，保證項目利益不受損失。
第二章 工程成本控制管理制度
項目部對各施工工程單獨核算成本，分別對其進(jìn)行成本監督控制、上報考核，執行公司有關(guān)文件進(jìn)行獎懲。
第四條 人工費用的管理
1.工程實(shí)行勞動(dòng)定額承包發(fā)放職工獎金的辦法。具體是：首先由工程辦按月編制工程節點(diǎn)計劃，經(jīng)勞辦按此節點(diǎn)編制工作量勞動(dòng)定額，該節點(diǎn)各施工隊完成后經(jīng)工程辦認可后，經(jīng)勞辦按其承包價(jià)提供獎金分配方案，經(jīng)項目經(jīng)理批準后交財務(wù)辦執行。
2. 職工工資按月足額發(fā)放。項目每月10日結清上月臨時(shí)用工費用。
3 .財務(wù)部門(mén)對各施工工程的人工費單獨核算，分工程進(jìn)行分析，提出反饋信息。
第五條 材料費用的控制
工程材料分甲方材料、委托采購材料、自購材料三類(lèi)核算。財務(wù)在每月22日進(jìn)行材料出入庫核簽工作，對前期材料出入庫未及時(shí)辦理手續的，財務(wù)不予辦理后期材料相關(guān)業(yè)務(wù)。在辦理出入庫手續時(shí)，應分別注明工程名稱(chēng)（或蓋章）以示區別。
1. 甲方材料：
�。�1）材料入庫：甲方轉帳時(shí)，應詳細查看每一張料單，及時(shí)清退不應由我方承擔的材料費，供應辦據此料單辦理入庫手續。同時(shí)在每月甲方轉帳材料入帳后，建立材料明細臺帳。
�。�2）材料消耗：工程領(lǐng)料填寫(xiě)耗料單，注明領(lǐng)料單位名稱(chēng)、工程名稱(chēng)、施工用途等。各施工隊領(lǐng)料不得超過(guò)材料預算定額，對施工隊節超的材料費，按《xx項目部物資器材管理制度》有關(guān)規定處理。
2. 委托采購材料：
采購入庫：供應辦建立甲方審批的.采購明細表臺帳和供應實(shí)際采購臺帳；非正常原因采購價(jià)格、數量高于審批價(jià)格、數量，財務(wù)不予付款；對委托材料有價(jià)差的，經(jīng)財務(wù)統計核實(shí)后按項目有關(guān)規定對相關(guān)人員進(jìn)行獎勵。
3. 自購材料：
�。�1）項目的購貨業(yè)務(wù)應統一歸口由供應部門(mén)負責辦理，其他人員未經(jīng)授權不得兼辦，購貨和付款業(yè)務(wù)一般按請購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理。
�。�2）供應部門(mén)根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和庫存情況編制采購計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責任明確內容全面，按合同承付貨款有據，拒付有理。
�。�3）市場(chǎng)臨時(shí)采購，由使用部門(mén)根據需求提出“請購單”，由申請部門(mén)負責人簽字，經(jīng)主管經(jīng)理審核，項目經(jīng)理簽字后交供應部門(mén)
辦理。采購到貨，要由倉庫進(jìn)行數量和質(zhì)量驗收，并由倉庫保管員及供應部門(mén)負責人在驗收單上簽章。所有購貨業(yè)務(wù)做到：質(zhì)量好、價(jià)格低、數量清、供貨及時(shí)、運輸方便、就地就近。
�。�4）購貨付款手續不論是計劃合同還是市場(chǎng)臨時(shí)采購，均由供應部門(mén)辦理，按規定到財務(wù)部門(mén)辦理請款付款手續。到貨驗收后，經(jīng)辦人將審核無(wú)誤的請購單、驗收單、入庫單、發(fā)票經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，到財務(wù)部門(mén)辦理審核報銷(xiāo)轉帳手續。付材料款須扣不少于5%的材料質(zhì)保金，待該批材料用于工程，被確實(shí)無(wú)材料質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，財務(wù)辦給予結清。財務(wù)部門(mén)還應根據供應部門(mén)提供的單據掌握購貨業(yè)務(wù)的請款、報銷(xiāo)及在途物資的情況。
�。�5）工程領(lǐng)料須完整如實(shí)填寫(xiě)耗料單。特別對外部各參戰單位（如租賃分公司）領(lǐng)料須填寫(xiě)單位名稱(chēng)、領(lǐng)料本人及該單位領(lǐng)料主管簽字、具體工程用途等內容，便于后期轉帳與結算。
�。�6）供應部門(mén)要及時(shí)辦理出、入庫手續，登記帳冊,每月22日財務(wù)進(jìn)行材料核簽；
�。�7） 根據項目部發(fā)放材料及低值易耗品的規定，供應辦要對丟失、損壞、浪費等情況進(jìn)行核實(shí)，并開(kāi)具賠償通知單上交財務(wù)辦從收入中扣除。
�。�8）根據情況辦理退庫手續。已退甲方的材料，須及時(shí)辦理退庫手續，以沖減項目成本。
4．對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和控制，應由生產(chǎn)部門(mén)和財務(wù)部門(mén)及相關(guān)部門(mén)建立成本責任制。嚴格成本費用的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，節約消耗、減少費用、降低成本。財務(wù)部門(mén)應建立成本控制和成本核算制度。
第六條 機械使用費用的管理
1. 內部租賃車(chē)輛：
�。�1） 承租方承擔車(chē)輛費用，有燃油費、修理費（小修）、過(guò)橋費、司機出車(chē)補助費等。及時(shí)結算車(chē)輛臺班費用。其他機械修理費相應轉帳的費用，均須本人確認，出租方車(chē)輛主管簽字。有承租方負責的費用，須由承租方項目主管認可。
�。�2）工程辦應分工程填寫(xiě)使用內部車(chē)輛路單，每月20日交財務(wù)部進(jìn)行機械費的核算。
2. 外部租賃車(chē)輛：
�。�1） 外部租賃車(chē)輛必須訂立租賃合同，明確臺班價(jià)格、結算方式、優(yōu)惠條款、單位名稱(chēng)及帳號等，便于車(chē)輛臺班的結算；
�。�2）工程辦應于用車(chē)當日填寫(xiě)外用車(chē)輛任務(wù)單（與內部車(chē)輛路單有明顯區別）填寫(xiě)施工工程名稱(chēng)、施工內容、使用時(shí)間，由使用單位、工程辦負責人及生產(chǎn)經(jīng)理簽字后，每月22日交財務(wù)辦匯總結算。
第七條 間接費用的管理
1. 辦公費：
�。�1） 辦公用品的購買(mǎi)：項目綜合辦按月編制文銷(xiāo)雜品購買(mǎi)計劃，經(jīng)項目經(jīng)理審批后，統一購買(mǎi)；個(gè)人或部門(mén)在特殊情況下須購買(mǎi)的，必須經(jīng)項目經(jīng)理同意后方可購買(mǎi)。文銷(xiāo)雜品都須到綜合辦辦理入庫手續，財務(wù)辦對出入庫文銷(xiāo)品進(jìn)行核實(shí)、監督。綜合辦負責管理辦公用品的入庫領(lǐng)用管理。
�。�2）通訊費：執行公司有關(guān)通訊費的規定，不再報銷(xiāo)電話(huà)費用。
2. 差旅費的有關(guān)規定：
�。�1）項目出差人員須到經(jīng)勞辦填寫(xiě)差旅審批單，經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可按此出差路線(xiàn)實(shí)行路途包干制。
�。�2）項目出差人員路途包干標準按公司文件
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