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【精品】酒店財務(wù)管理制度
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？以下是小編收集整理的酒店財務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
酒店財務(wù)管理制度1
一、會(huì )計稽核制度
(一)會(huì )計稽核是對會(huì )計核算工作的檢查和監督,是酒店內部控制制度的一項重要內容。
(二)酒店會(huì )計稽核工作主要由會(huì )計主任負責,并按稽查內容與項目分工落實(shí)有關(guān)人員開(kāi)展工作。各稽核人員對審核簽署的憑證、帳薄、報表負責。
(三)酒店稽核工作包括對營(yíng)業(yè)收入的帳單憑據、原始憑據、記帳憑證、會(huì )計帳薄、會(huì )計帳薄的稽查及財務(wù)成本計劃的稽核。
(四)會(huì )計稽核工作的主要內容:
1、營(yíng)業(yè)收入有關(guān)單據的稽核。主要由收入主管審核酒店每日營(yíng)業(yè)收入的有關(guān)帳單、憑據及報表。
2、原始憑證的審核。主要審核:
(1)填制憑證單位的名稱(chēng)、日期及填制人員的簽章,其中從外單位取得的原始須蓋有單位的公章。
(2)接受憑證單位名稱(chēng)是否本單位
(3)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容是否合法、真實(shí)。
(4)數量、單價(jià)和大小寫(xiě)金額是否相符。
(5)報銷(xiāo)手續是否完備。
(6)自制原始憑證須有經(jīng)辦部門(mén)負責人簽章,對外開(kāi)出的原始憑證,必須加蓋本單位的人公章。
3、記帳憑證的審核:
(1)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的摘要是否簡(jiǎn)明扼要。
(2)會(huì )計科目使用是否準確。
(3)填列的金額是否準確,與原始憑證是否相符。
(4)所附原始憑證是否完整,未附原始憑證的除按規定可無(wú)原始憑證的外,是否注明原始憑證的存放處。
(5)制證日期是否填制,制證人員(現金、銀行轉帳)是否蓋章或簽字。
4、會(huì )計帳薄的稽核:
(1)檢查會(huì )計帳簿是否及時(shí)記帳,是否符合規定。
(2)帳帳(總帳與明細帳)、帳表(明細帳與有關(guān)報表)的金額是否相符。
5、會(huì )計報表的稽核:
(1)會(huì )計報表的種類(lèi)是否齊全,內容是否完整,印章是否齊全。
(2)會(huì )計報表是否平?,帳表金額是否相符。
(3)會(huì )計報表各表之間的相互關(guān)系是否正確。
6、財務(wù)成本計劃的稽核:
(1)財務(wù)成本計劃指標的計算是否正確。
(2)財務(wù)成本計劃與其他專(zhuān)業(yè)計劃是否平衡。
(3)計劃指標是否符合上級要求,是否切實(shí)可行。
(五)會(huì )計稽核人員要按規定審核原始憑證、記帳憑證,對記載不正確、不完整、不符合規定的憑證,應退回補填或更正,對偽造、涂改或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不合法的憑證應拒絕受理,并及時(shí)報告部門(mén)經(jīng)理。
(六)財務(wù)部經(jīng)理及財務(wù)會(huì )計人員應遵守執行有關(guān)財政制度和財經(jīng)紀律,對違反制度和紀律的收支業(yè)務(wù)應予抵制,并做好說(shuō)明教育工作。
二、會(huì )計檔案管理制度
(一)會(huì )計檔案是記錄和反映酒店各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的'重要史料和證據,財務(wù)部要切實(shí)加強對會(huì )計檔案的管理工作,建立和健全會(huì )計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷(xiāo)毀等制度,切實(shí)把會(huì )計檔案管好。
(二)會(huì )計檔案的范圍為:
1、會(huì )計憑證:原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調節表。
2、會(huì )計帳薄:現金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。
3、會(huì )計報表:月、季度會(huì )計報表,年度會(huì )計報表(決算)。
4、電腦磁盤(pán):儲存會(huì )計核算資料、電腦核算程序。
5、其他會(huì )計資料:帳單、發(fā)票、收據存根、計劃統計報表、經(jīng)濟合同、會(huì )計移交清冊等等。
(三)酒店每年形成的會(huì )計檔案,都應由財務(wù)部按照歸檔要求,負責整理立卷或裝訂成冊。當年會(huì )計檔案在會(huì )計年度終了后可暫由財務(wù)部保管一年,期滿(mǎn)之后,由財務(wù)部編造清冊歸檔入庫。
(四)已入庫的會(huì )計檔案,應保持原卷冊的封裝,需拆封整理的,由會(huì )計檔案管理人員處理。會(huì )計檔案的保管,必須存放有序,查找方便,同時(shí)嚴格執行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損,散失和泄密。
(五)會(huì )計檔案的保管期限據財政部的有關(guān)規定執行。
(六)酒店保存的會(huì )計檔案應根據本單位的業(yè)務(wù)需要,積極給予利用。酒店其他部門(mén)查閱會(huì )計檔案,須經(jīng)有關(guān)負責人同意,要向保管人說(shuō)明查閱范圍,并按規定進(jìn)行登記,查閱后及時(shí)歸檔。
(七)外單位查閱會(huì )計檔案,需憑查閱單位介紹信,說(shuō)明查閱范圍,查閱人還應出示身份證件,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準后,才能辦理登記查閱手續。
(八)查閱會(huì )計檔案必須由保管人陪同,不得讓查閱人單獨在場(chǎng)。查閱時(shí)會(huì )計檔案需保持原樣,不得拆抽,涂改,如需復印的,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意。
(九)會(huì )計檔案保管期滿(mǎn),需銷(xiāo)毀時(shí),應指定專(zhuān)人鑒定審查、編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊,經(jīng)酒店領(lǐng)導同意,報主管部門(mén)批準后方能銷(xiāo)毀。對于其中未了結的債權債務(wù)的原始,應單獨抽出,另行立卷,保管到結清為止。建設單位在建設期間的會(huì )計檔案,不得銷(xiāo)毀。
三、票證管理制度
(一)票證是酒店為開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、按照一定格式印制的有價(jià)證券。票證既是企業(yè)向客戶(hù)核收各種款項的依據,也是客戶(hù)據以報銷(xiāo)費用或支付款項的憑證。
(二)酒店根據業(yè)務(wù)需要和管理制度,由財務(wù)部設兼職管理員,負責全店的票證管理工作。
(三)票證的種類(lèi)及用途
1、房金帳單(發(fā)票)。它是總服務(wù)臺開(kāi)具據以向住店客戶(hù)收取房費、餐費、電訊費、洗衣費、車(chē)費等費用的票證。
2、餐廳帳單(發(fā)票)。它是餐廳開(kāi)具向顧客收款的憑證。
3、收據是用于非營(yíng)業(yè)性款項往來(lái)結算的憑證。
4、有價(jià)證券及其他票據。如餐券、舞票等收款憑證。
(四)票證由財務(wù)部票證管理員經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批同意后負責印刷或購買(mǎi),其他部門(mén)一律不得自行印刷或外購。
(五)票證印刷或購入后,由票證管理員按種類(lèi)編號進(jìn)行登記,妥善加以保管。領(lǐng)用時(shí)按順序發(fā)好,并做好領(lǐng)用登記銷(xiāo)號手續。應定期對庫存票證進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。嚴格保管好票證。
(六)各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用有關(guān)票證,應指定專(zhuān)人前去辦理。領(lǐng)用時(shí)要認真清點(diǎn)領(lǐng)用的票證是否連號,發(fā)現漏號要及時(shí)調換。
(七)各部門(mén)票證的人員要妥善保管各自使用的票證,要按票證使用規定辦,一個(gè)人同時(shí)只能使用一本票證,發(fā)生作廢票證時(shí),不能撕毀或丟棄,必須完整上交財務(wù)部。
(八)財務(wù)部票證管理人員要經(jīng)常核查所經(jīng)管的各項票證,了解掌握各部門(mén)使用票證的情況,督促各部門(mén)將用完的票證存根及時(shí)前來(lái)以舊換新。
酒店財務(wù)管理制度2
財務(wù)計劃管理制度
1、結合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動(dòng)的安排，計劃期內客源、貨源、內務(wù)價(jià)格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務(wù)計劃。
2、依據總經(jīng)理審定的酒店財務(wù)計劃，按各部門(mén)的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門(mén)年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施。
3、財務(wù)計劃分為年度、季度計劃：
�。�1）每年第三季度進(jìn)行酒店財務(wù)內審，每年第四季度各部門(mén)向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務(wù)收支計劃，報酒店總經(jīng)理室和財務(wù)部。
�。�2）酒店財務(wù)部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門(mén)。
�。�3）各業(yè)務(wù)部門(mén)根據上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標，結合本部門(mén)的具體情況，按月分攤季度任務(wù)指標作為本部門(mén)季內各月指標檢查尺度。
�。�4）酒店對各業(yè)務(wù)部門(mén)的計劃檢查按季進(jìn)行，全年清算。
4、財務(wù)計劃內容：
�。�1）財務(wù)部應編制：
流動(dòng)資金計劃、營(yíng)業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。
�。�2）各部門(mén)應編制：
�、黉N(xiāo)售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營(yíng)業(yè)計劃和利潤計劃等。
�、诳头坎浚簜淦肥褂糜媱潱ê挠闷罚�、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。
�、鄄惋嫴浚籂I(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。
�、苌虉�(chǎng)部：銷(xiāo)售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動(dòng)資金計劃、商場(chǎng)裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；
�、菸鞑透栉鑿d：營(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進(jìn)計劃和設備養護計劃等；
�、薏少彶浚何锪线M(jìn)貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；
�、呗糜尾浚嚎驮从媱�、營(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；
�、喙芗也浚嘿M用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養護及更新計劃、花店經(jīng)營(yíng)計劃等；
�、岵疾莶浚嘿M用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；
�、馐聞�(wù)部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；
11。工程部：燃料進(jìn)貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開(kāi)支計劃等。
�。�3）總經(jīng)理室、人事部、財務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費用開(kāi)支計劃。
�。�4）各部所需編報的計劃、送財務(wù)部匯總呈報。
資金籌集管理制度
1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規定，可一次或分期籌集。
2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內部職工籌集等方式。當酒店的經(jīng)營(yíng)規模擴大時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權限及規定：
�。�1）酒店根據需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時(shí)應通過(guò)酒店總經(jīng)理室批準。
�。�2）借款余額不得超過(guò)酒店的實(shí)收資本，重大項目或借款余額已超過(guò)實(shí)收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。
4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。
5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開(kāi)支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應附有經(jīng)濟效益預測資料。
經(jīng)費支出管理制度
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實(shí)有人數和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；
2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數量大宗的應通過(guò)庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉金應按實(shí)際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。
4、撥給所屬部門(mén)的經(jīng)費，應按批準的報銷(xiāo)數列為經(jīng)費開(kāi)支。
5、撥給的各項補助款和無(wú)償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開(kāi)來(lái)的收據準列為經(jīng)費支出；
6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費存款戶(hù)轉入其他存款戶(hù)，以后開(kāi)支時(shí)，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實(shí)際報銷(xiāo)的數字列為經(jīng)費支出。
低值易耗品財務(wù)管理制度
1、各部門(mén)每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務(wù)部核價(jià)后轉交采購部門(mén)根據該部的費用定額掌握采購，財務(wù)部根據該部門(mén)費用定額審核報銷(xiāo)。
2、由使用部門(mén)指定專(zhuān)人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門(mén)專(zhuān)人保管一份，使用部門(mén)專(zhuān)人保管一份，財務(wù)部登記明細分類(lèi)賬。領(lǐng)料單必須由部門(mén)負責人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫(xiě)報廢單，部門(mén)負責人簽字方能核銷(xiāo)。屬于個(gè)人過(guò)失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的.低植易耗品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，并寫(xiě)出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門(mén)負責人審核，憑此報銷(xiāo)或入賬。
家具、用具財務(wù)管理制度
1、要按年分季編報家具、用具的購進(jìn)計劃，由各使用部門(mén)根據營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見(jiàn)后報總經(jīng)理批準。
2、家具、用具的購進(jìn)成本，包括購進(jìn)價(jià)格和所支付的運雜費。家具、用具購進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費用—低值易耗品”科目入賬。
3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門(mén)或個(gè)人應負保管責任，同時(shí)必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開(kāi)支，以“營(yíng)業(yè)費用—修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當事人或部門(mén)寫(xiě)明原因，向部門(mén)經(jīng)理報告，轉報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門(mén)賠償。賠償的價(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價(jià)價(jià)值轉入“待處理收益”或“待處理?yè)p失”科目賬戶(hù)，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。
固定資金管理制度
1、酒店的固定資金主要來(lái)源于流動(dòng)獎金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。
2、酒店及各部門(mén)必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門(mén)使用固定資金的效果；
3、全面推行部門(mén)獨立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門(mén)擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jì)，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門(mén)充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；
4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設施設備。未經(jīng)批準進(jìn)行采購，財務(wù)部不予報銷(xiāo)費用。
流動(dòng)資金管理制度
1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。
2、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制流動(dòng)資金計劃時(shí)，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規定。
3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。
4、嚴格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規定，嚴格遵守有關(guān)財務(wù)法規和制度。
5、使用的基本要求
�。�1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。
�。�2）加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動(dòng)資金的占用；
�。�3）各業(yè)務(wù)部門(mén)應辦理流動(dòng)資金存貨的報批手續，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時(shí)，上報流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jì)，即流動(dòng)資金周次數和流動(dòng)資金周轉一次所需的天數。
�。�4）對商品資金的占用，應本著(zhù)勤儉節約的精神，盡量壓縮；
�。�5）盡量減少家具、用具的購置。
酒店財務(wù)管理制度3
酒店財務(wù)部管理參考意見(jiàn)
1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。
2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執行情況。
3、建議財務(wù)部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營(yíng)業(yè)收入。
4、建議財務(wù)部制定保密措施,防止財務(wù)資料外傳。
5、建議財務(wù)部對收銀員進(jìn)行不定期抽檢,看是否錢(qián)賬相符,有無(wú)套外行為。
6、建議定期對財務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)遵法教育和業(yè)務(wù)技能培訓,編排每年考核計劃。
7、建議制定措施,防止私人亂用財務(wù)部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。
8、建議制定措施,防止財務(wù)人員互相盜用密碼。
9、建議研究全酒店財務(wù)之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計劃。
10、建議制定“現金采購”控制方案,要求做到“低成本采購而不損失現金�！�
11、建議定期進(jìn)行財務(wù)技能比賽,挖掘和樹(shù)立財務(wù)部?jì)?yōu)質(zhì)服務(wù)的典型。
12、建議和堅持執行財務(wù)審批檢查制度,控制各部門(mén)費用開(kāi)支,把好節流關(guān)。
13、建議財務(wù)部加強與當地稅務(wù)部門(mén)的關(guān)系,爭取當地稅府對酒店支持。
14、建議每年第四季度,財務(wù)部根據管理公司指示的'各種營(yíng)業(yè)指標,和本酒店年度營(yíng)業(yè)數據編寫(xiě)明年度的財務(wù)預算報表。
酒店財務(wù)管理制度4
保管有關(guān)印章空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時(shí)應填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會(huì )計月終對空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。ǎ┩咨票９馨l(fā)票，設置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。
�。ǎ┰陆K對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財務(wù)會(huì )計對發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。ǎ⿲τ谑浙y員計算錯誤發(fā)票使用不規范和虛報發(fā)票使用數等違紀行為，應及時(shí)向財務(wù)會(huì )計報告。
�。ǎ┍仨毻咨票９茔y行印鑒，嚴格按照規定用途使用。
接受財務(wù)會(huì )計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)檢查考評等。
按時(shí)完成財務(wù)會(huì )計交辦的其它事宜。
庫管員崗位職責
在總經(jīng)理財務(wù)會(huì )計領(lǐng)導下負責酒樓物資的驗收入庫發(fā)放保管盤(pán)點(diǎn)，做到手續清楚數字準確保管得當，開(kāi)單迅速不出差錯。
認真登記商品（材料）數量金額明細表，每月結帳應與盤(pán)點(diǎn)數相核對，發(fā)現差異，應查找原因，及時(shí)處理。
嚴格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。
�。ǎ﹫猿帧八膫�(gè)禁止”：禁止無(wú)關(guān)人員入庫；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫房飲酒吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。
�。ǎ┳龊梅阑鸱辣I防腐防潮防毒防蟲(chóng)等“六防”工作。
�。ǎ┛茖W(xué)儲存保管控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時(shí)掌握庫存狀況，及時(shí)提供庫房物資進(jìn)銷(xiāo)存的數據，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。
�。ǎ┌磿r(shí)向財務(wù)室上報《存貨進(jìn)銷(xiāo)存明細表》。
不得以權謀私，不得向供貨商索賄索物或接受其宴請娛樂(lè )等
財務(wù)會(huì )計的業(yè)務(wù)指導質(zhì)詢(xún)調查審計等。
做好出入庫物資管理工作，開(kāi)源節流，完善財務(wù)手續。
完成財務(wù)會(huì )計臨時(shí)交辦的其他事宜。
收銀員崗位職責
收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導，行政上屬于前廳領(lǐng)導。
按照前廳人員填寫(xiě)的點(diǎn)菜單加菜單酒水單上記載的'菜品灑水香煙等名稱(chēng)數量準確輸入電腦，及時(shí)核對。
對結賬單記載的金額準確及時(shí)快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。
每日根據匯總金額填寫(xiě)交款單，與點(diǎn)菜單結賬單一起于次日交財務(wù)室審核。
無(wú)權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核；無(wú)權單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。
對營(yíng)業(yè)額的準確性安全性負責。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。
保守經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意給顧客多開(kāi)發(fā)票。
遵守前廳相關(guān)制度，及時(shí)發(fā)現收集反饋客人意見(jiàn)。
保持吧臺及工作區域衛生干凈整潔，與前廳要求一致。
及時(shí)完成領(lǐng)導安排的其它臨時(shí)任務(wù)。
記單員崗位職責
根據記單操作程序填制結算單，菜品數量金額應真實(shí)準確，金額大小寫(xiě)一致，若有差錯責任自負。
結算單必須整聯(lián)復寫(xiě)，不得單聯(lián)填制。
每日將結算單點(diǎn)菜單于次日上午匯總后一起上交財務(wù)室。
免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關(guān)領(lǐng)導按權限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執行；記單員應按規定見(jiàn)既定領(lǐng)導簽字后再進(jìn)行免單或打折處理。
酒店財務(wù)管理制度5
�。ㄒ唬�、酒店財務(wù)范圍的特殊性
企業(yè)財務(wù)管理是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的價(jià)值所進(jìn)行的規劃與控制，其目的是通過(guò)財務(wù)決策等手段.實(shí)現企業(yè)經(jīng)濟價(jià)值的增長(cháng)。如果企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中不發(fā)生價(jià)值和經(jīng)濟價(jià)值的增長(cháng)，即產(chǎn)品不具有勞動(dòng)二重性，財務(wù)管理就失去了存在的必要性酒店業(yè)作為特殊行業(yè)，其生產(chǎn)的'產(chǎn)品除了部分有形產(chǎn)品外，更主要的是無(wú)形產(chǎn)品——服務(wù)。毫無(wú)疑問(wèn)，酒店業(yè)的有形產(chǎn)品具有二重性，但酒店提供的服務(wù)是否具有二重性?我們是否應當將服務(wù)納人財務(wù)管理的范圍之內？假設其無(wú)形服務(wù)不具備二重性，酒店的財務(wù)管理活動(dòng)只將有形產(chǎn)品納人管理范圍內，將無(wú)形服務(wù)排斥在外。很顯然，這與實(shí)際情況不相符，甚至剛好相反。沒(méi)有任何一家酒店只提供好的產(chǎn)品，不提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。我們所接觸到的酒店往往服務(wù)、產(chǎn)品并重，甚至更注重服務(wù)。
因此，在整個(gè)的酒店經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，無(wú)論是其提供的有形產(chǎn)品還是無(wú)形服務(wù)，都是使用價(jià)值和價(jià)值的統一體，再生產(chǎn)過(guò)程同樣具有二重性，這個(gè)過(guò)程中既是使用價(jià)值的生產(chǎn)和交換過(guò)程，又是價(jià)值的形成和實(shí)現過(guò)程。由此可見(jiàn)，財務(wù)管理活動(dòng)不僅應當將產(chǎn)品納人管理范圍，也應當將服務(wù)納人管理范圍。
�。ǘ�、酒店財務(wù)管理內容的特殊性
之所以將酒店業(yè)稱(chēng)為成為特殊行業(yè)，不僅僅因為酒店財務(wù)活動(dòng)基礎有特殊性，而且其財務(wù)管理內容也存在特殊性.表現在如下幾個(gè)方面:
資產(chǎn)改良的緊迫性。酒店的房屋、附屬設施、設備等固定資產(chǎn)，帶有一定的商品色彩、固定資產(chǎn)的新舊程度、優(yōu)良程度和便利程度對日常營(yíng)業(yè)有著(zhù)重要意義。而這一特性決定了酒店的資產(chǎn)使用年限較短，每年計提折舊較多。
酒店財務(wù)管理制度6
為加強現金管理,規范現金結算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實(shí)施細則》,結合本酒店實(shí)際情況,特制定本制度。
一、現金的收取范圍
1.個(gè)人購買(mǎi)酒店的物品或接受勞務(wù);
2.個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無(wú)法辦理轉賬的銷(xiāo)售收入;
4.不足轉賬起點(diǎn)的小額收入;
5.其他必須收取現金的事宜。
二、現金的使用范圍
1.職工工資、獎金、津貼;
2.各種勞保、福利費以及對職工個(gè)人的其他支出;
3.支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報酬;
4.向個(gè)人收購農副產(chǎn)品的價(jià)款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6.票據結算起點(diǎn)(xxxx元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規定允許使用現金的其他支出。
三、庫存現金的限額
1.財務(wù)部門(mén)要結合現金結算量和與開(kāi)戶(hù)行的距離合理核定庫存現金限額。
2.庫存限額以不超過(guò)兩天的開(kāi)支額為限,具體數額由財務(wù)部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。
3.核定后的庫存現金限額,出納員必須嚴格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。
4.需要增加或減少庫存現金限額的,應申明理由,請主辦的銀行重新核定。
四、現金收付的'規定
1.現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。
2.財務(wù)部門(mén)的出納職能具有壟斷性。除財務(wù)部門(mén)或受財務(wù)部門(mén)委托外,任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業(yè)務(wù)。
3.出納員在收取現金時(shí),應仔細審核收款單據的各項內容,收款時(shí)堅持唱收唱付,當面點(diǎn)清;應認真鑒別鈔票的真偽,防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。
4.現金收訖無(wú)誤后,要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)編制會(huì )計憑證。
5.對于需支付現金的業(yè)務(wù),會(huì )計人員必須審查現金支付的合法性與合理性,對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會(huì )計人員不得辦理。
6.辦理現金付款時(shí),出納人員必須根據審核無(wú)誤、審批手續齊全的憑證支付現金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現金后,出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)登記現金日記賬。
8.不準以白條抵充庫存現金�，F金收支要做到日清月結,不得跨期、跨月處理賬務(wù)。
9.每天收入的現金,應及時(shí)足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門(mén)和個(gè)人,都不得以任何理由公款私借,個(gè)人因公借款,按《備用金管理制度》規定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責時(shí),必須由財務(wù)部領(lǐng)導指定專(zhuān)人代替辦理有關(guān)業(yè)務(wù),不得私自委托。
12.非現金出納代收現金時(shí),要及時(shí)登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續,“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴禁會(huì )計人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現金的,由使用部門(mén)向財務(wù)部提出申請,經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)負責人同意后,準予支付現金。
15.財務(wù)經(jīng)理應定期監盤(pán)庫存現金,確保賬賬相符,賬實(shí)相符。發(fā)現長(cháng)短款,及時(shí)查明原因,按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。
五、現金的保管
1.現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實(shí)可靠、工作責任心強、業(yè)務(wù)熟練的會(huì )計人員擔任,連續擔任出納崗位一般不得超過(guò)五年。
2.現金的保管要有相應的保管措施,保險柜應存放于堅固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應有鐵欄桿、防盜門(mén)。
3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動(dòng)時(shí),應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應立即報請領(lǐng)導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的,由出納人員負責。
6.現金以外的物品,如有價(jià)證券、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等,如需存放在保險柜內,應辦理保管交接手續。
7.出納員到銀行存取現金,須有保安員護送,并安排專(zhuān)車(chē)接送。
六、收銀員現金管理
1.各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在營(yíng)業(yè)日終了時(shí),除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營(yíng)業(yè)收入現金必須繳財務(wù)部出納。
2.收銀員嚴禁坐支現金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無(wú)安全防范措施的地方。
3.收銀員必須在規定時(shí)間上繳營(yíng)業(yè)款,不得無(wú)故拖延。
七、現金盤(pán)點(diǎn)
1.現金盤(pán)點(diǎn):包括現金、銀行存款、支票等。
2.盤(pán)點(diǎn)方式:采用定期(每月1日和年終盤(pán)點(diǎn))和不定期抽查。
3.盤(pán)點(diǎn)人員:出納(盤(pán)點(diǎn)人)、會(huì )計(會(huì )點(diǎn)人)。
4.現金盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間,應于盤(pán)點(diǎn)當日上午發(fā)生收支前,或當日下午結賬后進(jìn)。
5.盤(pán)點(diǎn)前應將現金柜封鎖,并于核對賬冊后開(kāi)啟,由會(huì )點(diǎn)人和盤(pán)點(diǎn)人共同盤(pán)點(diǎn)。
6.會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填寫(xiě)“現金盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會(huì )計留存,第三聯(lián)交辦公室留存。
八、賬實(shí)不符的處理
1賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進(jìn)行更正。
2.賬載數字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經(jīng)理、董事長(cháng)處理。
酒店財務(wù)管理制度7
第一章資產(chǎn)及項目交接
第一條新開(kāi)業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會(huì )計賬務(wù)事項，編制移交清單，各酒店應根據所接收資產(chǎn)逐一登記，實(shí)行建賬管理。
第二條按酒店管理制度，進(jìn)行資產(chǎn)、用品等的購、領(lǐng)、耗、存、盤(pán)點(diǎn)管理。
第三條酒店開(kāi)業(yè)前由運營(yíng)部協(xié)助酒店制作開(kāi)業(yè)用品預算，經(jīng)總公司分管副總審核后，安排統一訂制。
第四條總公司統一訂制的開(kāi)業(yè)用品，由各酒店驗收，并列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動(dòng)資金（或開(kāi)業(yè)備用金）中支付。
第五條籌建期間的工程款項由總公司代為支付，待工程完工后，統一結轉給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"復印件與原件一致"印章的復印件。
第六條工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產(chǎn)、長(cháng)期待攤費用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統一支付。
第二章?tīng)I業(yè)收入
第七條經(jīng)審核后的賬單方可入賬
每天的營(yíng)業(yè)收入必須解入銀行（應按每天的金額分別填寫(xiě)解款單，不要湊整數），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達賬（即“企業(yè)銀行賬面已到，銀行則未到”）
按公司統一規定編制營(yíng)業(yè)日報表，十天為一小計，月為總計分錄如下：
借：銀行存款（當天收到，并已解入銀行的現金）
應收賬款——散客待結賬（客人當天消費但未結賬的金額）
應收賬款——信用卡未達（客人已消費并簽字，但銀行尚未結算入賬的信用卡金額）
營(yíng)業(yè)費用——客用品（用"紅字"反映客人賠償的金額）
貸：營(yíng)業(yè)收入——客房收入（房金收入）
營(yíng)業(yè)收入——商品收入（商品收入）
營(yíng)業(yè)收入——餐費收入（餐飲收入）
營(yíng)業(yè)收入——其他收入（商務(wù)、房租收入、金卡收入等）
其他應付款－代收客人話(huà)費其他應付款－代收客人洗衣費預收賬款－預收客人押金（向客人預收的客房押金，負數則用紅字表示）
第八條所有收入必須作明細統計，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統計）
第三章存貨
第九條酒店按實(shí)際情況存貨分為以下幾類(lèi)客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料；賣(mài)品部：庫存商品
第十條其中每筆業(yè)務(wù)手續必須齊全，后附入庫單，必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領(lǐng)用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附簽名）
第十一條分錄如下：
購進(jìn)入庫時(shí)（憑證后必須有入庫單）
借：庫存商品（為小賣(mài)部）
物料消耗——客用品
物料消耗——棉織品
物料消耗——清潔用品
物料消耗——其他
原材料
飲料
貸：現金（夠零星菜款時(shí)）
銀行存款
應付賬款（必須注明供應商）
每月出庫時(shí)（可按旬或在月末填列，后附出庫單及月收發(fā)存報表及盤(pán)點(diǎn)表，及時(shí)注明盤(pán)盈虧說(shuō)明，并做分錄）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——餐飲
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——賣(mài)品
營(yíng)業(yè)費用——客用品
營(yíng)業(yè)費用——印刷及文具
營(yíng)業(yè)費用－維修費
貸：庫存商品（賣(mài)品部）
原材料（餐飲）
飲料（餐飲）
物料消耗
內部用餐或使用時(shí)
借：其他應收款——公司等
營(yíng)業(yè)費用——工作餐
營(yíng)業(yè)費用——業(yè)務(wù)招待費
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（借方用紅字表示）
第四章債權債務(wù)
第十二條應收賬款、預收賬款：只用于記錄應收及預收客賬，其中：包括不能入PMS系統的團隊應收及預收款（財務(wù)后臺操作），未達的信用卡金額
第十三條其他應付款：用于核算與客賬無(wú)關(guān)的其他應付款項，與總公司的往來(lái)賬，統一通過(guò)本科目核算（如：應收公司款，及公司代墊的款項）
借：長(cháng)期待攤費用（安裝、裝修、配套工程等，可設明細賬管理）
固定資產(chǎn)（按類(lèi)別設置明細）
待攤費用（按類(lèi)別設置明細）
貸：其他應付款
第十四條應付賬款：核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中，與供應商之間的往來(lái)款項（如購客用品、原材料等）
第十五條其他應付款：除應付賬款外的.其他應付款項
第十六條每天必須核對應收及預收客賬（即PMS統計報表同財務(wù)日報表的吻合性），每月必須核對往來(lái)賬，與公司及其他店的往來(lái)賬必須月月結清。
第五章費用、稅金
第十七條為了準確核算各酒店當月（年）的有經(jīng)營(yíng)情況，可通過(guò)"預提費用"科目進(jìn)行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話(huà)費、銷(xiāo)售傭金、棉織品、大修理等。
第十八條月末將當月預提費用明細表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設"管理費用"賬戶(hù)，相關(guān)費用通過(guò)"營(yíng)業(yè)費用"科目核算。
第十九條借：營(yíng)業(yè)費用——水費
營(yíng)業(yè)費用——電費
營(yíng)業(yè)費用——煤氣費
營(yíng)業(yè)費用——蒸汽費
營(yíng)業(yè)費用——電話(huà)費
營(yíng)業(yè)費用——銷(xiāo)售傭金
貸：預提費用（按明細設置分別填列）
第二十條每月預提的費用必須有依據，可根據相關(guān)部門(mén)提供的月度抄表數等，計算出當月應承擔的費用。
第二十一條每月預提費用的憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。
第二十二條酒店員工工資標準及工資總額，由酒店提出初步方案，報總公司審批，店長(cháng)及財務(wù)主管的工資標準，由總公司決定，經(jīng)過(guò)批準工資的發(fā)放，由酒店計入營(yíng)運成本。
第二十三條養老金等"四金"由酒店統一繳納。
第二十四條工資管理實(shí)行預提制，即月末必須計提當月實(shí)際應發(fā)放工資，會(huì )計分錄如下：
計提時(shí)
借：營(yíng)業(yè)費用——工資
貸：應付工資——工資（實(shí)際發(fā)放數）
借：營(yíng)業(yè)費用——工資
貸：其他應交款——養老金（個(gè)人）
其他應交款——醫保（個(gè)人）
其他應交款——失業(yè)保險（個(gè)人）
其他應交款——公積金（個(gè)人）
應交稅金——個(gè)調稅（個(gè)人）
營(yíng)業(yè)費用——缺勤沖回（借方以紅字表示）
支付時(shí)：
借：應付工資——工資
貸：銀行存款
現金
借：其他應交款——養老金
其他應交款——失業(yè)金其他應交款——醫保其他應交款——公積金
應交稅金——個(gè)調稅
貸：銀行存款
第二十五條每月必須計提當月應繳營(yíng)業(yè)稅及其他稅金，分錄如下：
計提時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——營(yíng)業(yè)稅
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——城建稅
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——河道管理費
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——教育費附加
貸：應交稅金——營(yíng)業(yè)稅
應交稅金——城建稅
其他應交款——教育費附加
其他應交款——河道管理費
支付時(shí)
借：應交稅金
其他應交款
貸：銀行存款
第二十六條上述項目，根據各地區實(shí)際需要設定，稅率根據當地執行比率計提。
第二十七條新開(kāi)業(yè)酒店應及時(shí)爭取本地政府部門(mén)的稅收優(yōu)惠政策。
第二十八條“待攤費用”科目，年底保留余額，裝璜及開(kāi)辦費一般列入“長(cháng)期待攤費用”管理，分攤期為5年。
分錄如下
支付時(shí)
借：待攤費用
長(cháng)期待攤費用
貸：銀行存款
應付賬款
其他應付款
攤銷(xiāo)時(shí)
借：營(yíng)業(yè)費用（按明細科目設置填列）
貸：長(cháng)期待攤費用
待攤費用
第六章固定資產(chǎn)、折舊
第二十九條固定資產(chǎn)的折舊年限，一般按現行會(huì )計制度規定執行，若與稅務(wù)法規有差異的，按稅務(wù)規定的最低年限為準。
第三十條固定資產(chǎn)必須建賬管理，每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，要求保管、使用人每年至少確認一次，發(fā)生差異必須查明原因，及時(shí)做出調整。
第三十一條固定資產(chǎn)以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過(guò)“累計折舊”科目核算。
分錄如下：
支付時(shí)
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
計提折舊時(shí)
借：營(yíng)業(yè)費用
貸：累計折舊
酒店財務(wù)管理制度8
為規范酒店的財務(wù)運作及管理工作,根據相關(guān)財務(wù)管理制度之規定,結合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,特制定本辦法。
第一章 一般規定
第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證,按規定粘貼、填制報銷(xiāo)帳單據。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱(chēng);填制憑證的日期;填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱(chēng);經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據,必須用雙面復寫(xiě)紙(發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外)套寫(xiě)。
5)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門(mén)、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報帳內容,可將原件附其中一份報帳單據,另一份注明原件在“××報帳中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規定:
1)在空白報銷(xiāo)單上將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少,可直接在正式報銷(xiāo)單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷(xiāo)單的正面同向);若票據較多,可在多張空白報銷(xiāo)單上粘貼。
2)將已填寫(xiě)完畢的正式報銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報銷(xiāo)憑證的空白報銷(xiāo)單上(將左面對齊粘貼)。
第二條如果需報銷(xiāo)的原始單據遺失,一律不予報銷(xiāo);特殊情況,必須報請酒店財務(wù)部負責人批準;已由銀行付款,需進(jìn)行報帳核銷(xiāo)的原始單據遺失,須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據復印件和經(jīng)部門(mén)負責人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo),同時(shí)對經(jīng)辦人按有關(guān)規定予以處罰。
第三條對不真實(shí)、不合規定的`原始憑證不予報帳;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填報人重開(kāi)或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴格執行報帳期限規定,及時(shí)進(jìn)行報帳。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳,其他現金借支十天內必須結清。
2、領(lǐng)用的轉帳支票,經(jīng)辦人員必須在十天內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續;直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來(lái)帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個(gè)月內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續(合同上有規定的除外)。
3、凡未在規定期限內到財務(wù)部門(mén)結清財務(wù)手續的,按有關(guān)規定予以處罰。
4、費用單據超過(guò)二個(gè)月的,不予報帳。
第五條嚴格執行酒店的審批規定,所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負責人同意,酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責人審批后方可辦理。
第六條各項費用開(kāi)支,以現金方式支付的,必須填寫(xiě)酒店現金報銷(xiāo)單;
第七條已取得結算憑據的報帳業(yè)務(wù),必須填付款申請單;未取得結算憑據的付款業(yè)務(wù),應由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續,填寫(xiě)報銷(xiāo)單辦理報帳手續。
第二章資金支付的審批規定及流程
第八條 報帳審批規定
1、各部門(mén)員工的日常費用,由部門(mén)負責人控制審核,報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批,;部門(mén)負責人的日常費用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。
2、車(chē)輛保養、改裝或維修,單項費用在3000元以?xún)?含3000元)的,必須以書(shū)面形式,報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,。
3、酒店各種辦公、印刷用品、小車(chē)過(guò)橋及汽油費用、電話(huà)費(含個(gè)人手機話(huà)費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設備維修費用,由工程部負責核實(shí),報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷(xiāo)品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資,由采購部負責核實(shí),報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外),均通過(guò)酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統籌安排。
第九條 報帳審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規定事先報請部門(mén)負責人批準(部門(mén)負責人發(fā)生的費用,應逐級上報上級領(lǐng)導批準);部門(mén)負責人必須做到嚴格控制,杜絕先斬后奏的現象發(fā)生。
2、凡涉及購買(mǎi)物資的部門(mén),應預先提交申請報告,根據報帳審批權限的規定經(jīng)審批人批準后,由酒店指定的部門(mén)負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報帳。
3、各級審批人出差期間,對必須開(kāi)支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書(shū)上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書(shū)一式兩份,一份由本部門(mén)留存,另一份交財務(wù)部門(mén)存檔。
第三章 資金的預算管理
第十條每年元月10日前,酒店根據當年的經(jīng)營(yíng)計劃,提出當年資金總需求預算方案,報集團總部審批。
第十一條各酒店根據集團總部批準的資金預算方案,制定各月的資金預算計劃,每月將酒店節余資金匯總使用。
第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報的資金需求計劃,并將總資金預算計劃分解到各需求部門(mén)。
第十三條按照確定的分部門(mén)資金需求計劃,合理調度和安排資金的運用。
酒店財務(wù)管理制度9
一、采購程序
1、各部門(mén)需要零星物品購置時(shí)，應由該部門(mén)組長(cháng)填寫(xiě)申購單→庫管簽字→部門(mén)負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實(shí)施購買(mǎi)。
2、采購人員購貨時(shí)，須對多家（三家以上）進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價(jià)格標準。
二、采購方式的確定
1、對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。
2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。
3、采購方式上采用“定點(diǎn)、定價(jià)、定時(shí)”采購原則。
4、對于一些特殊的`原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。
三、供貨商進(jìn)場(chǎng)程序
1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經(jīng)辦主任、財務(wù)會(huì )計協(xié)助；
2、供貨商進(jìn)場(chǎng)首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務(wù)會(huì )計的協(xié)助下（財務(wù)會(huì )計全程參與），談妥相關(guān)合同細節（以酒樓合同范本為標準合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。
3、總經(jīng)辦以書(shū)面形式通知財務(wù)會(huì )計、庫管及相關(guān)使用部門(mén)負責人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務(wù)部一份備檔，另一份留存備查。
四、供貨商處罰程序
1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時(shí)、原材料質(zhì)量問(wèn)題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務(wù)會(huì )計、庫管告知辦公室；
2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開(kāi)出罰單；
3、辦公室所開(kāi)罰單交總經(jīng)理審批；
4、辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執行，財務(wù)部在結算供貨商款項時(shí)按罰單標準予以扣除。
五、供貨定價(jià)制度
�。ㄒ唬┰牧鲜袌�(chǎng)價(jià)格調查
1、酒樓每月組織供貨市場(chǎng)調查不得少于兩次，且應填寫(xiě)市場(chǎng)價(jià)格調查表，寫(xiě)明市調時(shí)間及地點(diǎn)，各參加人員在市調表上簽字。財務(wù)會(huì )負責調價(jià)表格打印、價(jià)格記錄工作并負責調價(jià)表保管。
2、市場(chǎng)調查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會(huì )計組成，具體由財務(wù)會(huì )計召集。
3、市場(chǎng)調查時(shí)間定于每月、日，如恰逢周末，應作適當順延。
�。ǘ┒▋r(jià)程序
1、每次市場(chǎng)價(jià)格調查后，應及時(shí)制定當期的供貨商品執行價(jià)格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會(huì )計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會(huì )審批。董事會(huì )審批后將執行價(jià)格以書(shū)面形式交財務(wù)部執行。
2、原材料采購定價(jià)標準
處在批發(fā)價(jià)和零售價(jià)之間（即高于批發(fā)價(jià)低于零售價(jià)）。
3、價(jià)格調整：
因市場(chǎng)變化情況特殊，供貨商提出價(jià)格調整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場(chǎng)情況后與總助，財務(wù)會(huì )計碰頭商量定出調價(jià)草案，再報總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┕┴浬痰母鼡Q與續用
在合作過(guò)程中如發(fā)現供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無(wú)效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會(huì )組成審查小組，集體討論決定是否更換、續用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。，
酒店財務(wù)管理制度10
旅苑酒店實(shí)行目標管理，為切實(shí)加強財務(wù)管理，提高企業(yè)效益，實(shí)現企業(yè)上新臺階，根據有關(guān)會(huì )計法規和本酒店實(shí)際，特制定如下制度：
一、總原則
1.酒店各員工必須遵紀守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.酒店各部門(mén)必須相互銜接，各負其責。
3.必須做到錢(qián)帳分管，帳物分管，手續齊全。
4.每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門(mén)申請。
3.采購部門(mén)根據申請訂單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。
4.采購部門(mén)必須保證物資及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入酒店以后，倉庫人員必須及時(shí)清點(diǎn)數量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時(shí)登記入帳。
6.供應商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核、總經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)制度
1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶(hù)資料。
2.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須同客戶(hù)確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項。
3.酒店與客戶(hù)簽訂的各類(lèi)經(jīng)營(yíng)合同，應及時(shí)交財務(wù)部門(mén)存檔。
4.酒店部門(mén)經(jīng)理給客戶(hù)價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門(mén)存檔。
四、費用報銷(xiāo)制度
1.業(yè)務(wù)招待費：
(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內部消費,參照以下標準執行：
1、總經(jīng)理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標準接待；
2、副總經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
3、經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標準接待；
5、陪餐人數一般控制在3人以?xún)�，特殊情況需要提高招待費標準的，報法人代表批準。
(2)外出時(shí)發(fā)生的招待費用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報分管院長(cháng)批準。
2.差旅費：
�。�1）因公外出人員，原則上乘公交車(chē)輛，不得乘坐出租車(chē)，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準；
�。�2）如需在外住宿的`，住宿標準為：部門(mén)經(jīng)理以上人員150元/天；其他人員80元/天；
�。�3）因公外出時(shí)單位無(wú)車(chē)，需租用外部車(chē)輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。
3.職工工資、獎金支出，根據公司每年制定的具體方案實(shí)行。非常規工資、資金支出，由總經(jīng)理負責審批，再報分管院長(cháng)審批。
4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：
�。�1）購入低值易耗品，以部門(mén)經(jīng)理同意，報總經(jīng)理審批，報銷(xiāo)時(shí)需由保管人、登記人簽字。
�。�2）購入固定資產(chǎn)時(shí)需填寫(xiě)固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長(cháng)批準后購入，報銷(xiāo)時(shí)由保管人、登記人簽字。
�。�3）固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項目支出，由相關(guān)部門(mén)會(huì )同學(xué)院總務(wù)處，組織上報預算計劃，上報分管院長(cháng)審批，若預算支出在5000元以上的同時(shí)需附上項目可行性分析。項目完工時(shí)，根據決算書(shū)報分管院長(cháng)審批。
5.日常維修費用，由部門(mén)填寫(xiě)維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補充物品，倉庫未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準臨時(shí)購入，報銷(xiāo)時(shí)附相應的維修單。
6.餐飲部直接進(jìn)廚房的食品原材料，由廚房專(zhuān)管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報總經(jīng)理批準。對于大米、色拉油等每月定期結算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標價(jià)格的原材料，由廚房專(zhuān)管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審核。
五、現金管理制度
1.現金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì )計管帳票，出納管錢(qián)。
2.每項現金收入必須由出納開(kāi)據票據，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3.出納必須根據經(jīng)辦人簽字、會(huì )計審核、經(jīng)理審批的憑據付款。
4.出納必須及時(shí)登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現金相符，做到日清日結。
5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過(guò)規定限額。
6.月底會(huì )計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
酒店財務(wù)管理制度11
總則
為了適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的客觀(guān)要求,規范酒店的財務(wù)管理,維護國家和酒店的合法權益,提高酒店的財務(wù)管理水平,根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規定,結合本酒店的實(shí)際情況,制定本制度。
一、總經(jīng)理對本酒店的財務(wù)工作和財務(wù)資料的真實(shí)性、完整性負責。
二、財務(wù)核算記帳本位幣為人民幣。會(huì )計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會(huì )計記帳采用借貸記賬法。
三、酒店的財務(wù)行為,應遵守國家的法律、法規,并接受?chē)蚁嚓P(guān)機構的監督和檢查。
四、酒店財務(wù)部應當履行財務(wù)管理的職責,參與經(jīng)濟預測和決策,做好財務(wù)計劃、控制、核算、分析和考核工作。
財務(wù)基礎工作管理
1、財務(wù)機構內部設立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權債務(wù)帳目的登記工作。
2、從事財務(wù)工作的人員,必須取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
3、財務(wù)人員應當遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
4、財務(wù)人員調動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。一般財務(wù)人員辦理交接手續,由財務(wù)部負責人監交,財務(wù)部負責人辦理交接手續,由酒店負責人監交,必要時(shí)可以提請社會(huì )中介機構進(jìn)行審計,并會(huì )同監交。
5、酒店財務(wù)人員必須根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算,填制會(huì )計憑證,登記會(huì )計帳簿,編制財務(wù)會(huì )計報告,不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料進(jìn)行會(huì )計核算。
6、財務(wù)人員必須按照國家統一的規定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項內容均不得涂改。記賬憑證必須根據經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制。
7、會(huì )計帳簿登記必須以經(jīng)過(guò)審核的會(huì )計憑證為依據,并符合國家的有關(guān)法律、法規和國家統一的會(huì )計制度的規定。會(huì )計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。
8、會(huì )計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務(wù)報告等)必須指定專(zhuān)人按照國家的相關(guān)規定統一歸檔管理。會(huì )計資料不得外借,如果特殊情況需外借時(shí),必須請示財務(wù)部經(jīng)理同意,并做好登記手續。
貨幣資金管理
1、酒店任何部門(mén)(除財務(wù)部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務(wù),一切的貨幣資金業(yè)務(wù)必須有財務(wù)部統一管理。
2、酒店的庫存現金限額為人民幣貳萬(wàn)元,所有超過(guò)此限額的現金必須送存銀行。
3、酒店每日的營(yíng)業(yè)款必須當日送存銀行,禁止任何形式的坐支現金現象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現金繳存表》。
4、不準挪用現金,不準“白條”抵庫。發(fā)現現金長(cháng)短款時(shí),應及時(shí)列帳,不得以長(cháng)補短,應及時(shí)查明原因,報財務(wù)部經(jīng)理批準后進(jìn)行處理。
5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準,酒店相關(guān)部門(mén)或個(gè)人可以申請備用金,但備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進(jìn)行清理,考核備用金的使用情況。
6、酒店在銀行開(kāi)立的賬戶(hù),不準出租、出借或轉讓給其他單位和個(gè)人。
7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
8、結算起點(diǎn)($1000)以下的可以以現金結算,超過(guò)結算起點(diǎn)的,如果要用現金結算必須報財務(wù)部經(jīng)理審批,金額超過(guò)一萬(wàn)元的,必須報總經(jīng)理批準。
往來(lái)結算管理
1、酒店經(jīng)營(yíng)部門(mén)之間的有關(guān)費用和收入的劃轉、管理費用結算、財務(wù)物品有償調撥、合同價(jià)款結算等業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)發(fā)生部門(mén)應填制“內部往來(lái)結算通知單”,送交對方部門(mén)及時(shí)記賬;對方部門(mén)核對后,及時(shí)傳遞到財務(wù)部門(mén)。
2、酒店應該嚴格按照信用等級審定制度,確定各客戶(hù)的.信用等級及掛帳制度,以便按此隨時(shí)進(jìn)行控制;未按照信用審定制度執行的部門(mén)和個(gè)人,發(fā)生賬款不能回收的,由其部門(mén)負責人或經(jīng)辦人承擔。
3、對往來(lái)結算業(yè)務(wù),應及時(shí)登記每筆往來(lái)款項,進(jìn)行分戶(hù)設帳,準確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來(lái)款項余額列出分戶(hù)清單。
4、財務(wù)部應對往來(lái)帳業(yè)務(wù)指定專(zhuān)人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應匯集編制應收賬款帳齡情況表,提出應收賬款的帳齡分析報告,對逾期未結清的往來(lái)款項,要及時(shí)分析情況,追查責任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會(huì )計人員延誤期限或不負責任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當事會(huì )計人員的責任。
5、對于帳齡超過(guò)一年的大額應收帳款,要向債務(wù)人索取“確認證明書(shū)”及“還款計劃書(shū)”。
6、屬于個(gè)人簽字擔保的消費款項,擔保人應在十五天內負責將款項交回財務(wù)部。超過(guò)十五天的,擔保人應由主管領(lǐng)導簽字聯(lián)保,否則財務(wù)部將在擔保人的工資中逐月扣回并于次日取消當事人的擔保簽單權,直至全部扣回為止。
存貨的管理
1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房?jì)鹊墓し�、棉織�?工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。
2、存貨按實(shí)際成本計價(jià)。
3、領(lǐng)用和發(fā)出的存貨按實(shí)際成本計價(jià)。低值易耗品在領(lǐng)用后次月分期攤銷(xiāo),兩年內攤銷(xiāo)完。
4、酒店各類(lèi)存貨按類(lèi)別設立明細賬,按照管理部門(mén)分倉庫設專(zhuān)人保管。強化收、發(fā)、存管理,每月盤(pán)點(diǎn)一次,年終應進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)解決,以保證帳實(shí)相符,杜絕盲目進(jìn)貨。
5、盤(pán)盈的存貨沖減管理費用;盤(pán)虧和毀損的存貨,在扣除責任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營(yíng)業(yè)外支出。
酒店財務(wù)管理制度12
為規范酒店的財務(wù)運作及管理工作，根據相關(guān)財務(wù)管理制度之規定，結合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。
第一章、一般規定
第一條、所有人員必須根據合法.完整的原始憑證，按規定粘貼.填制報銷(xiāo)帳單據.
1、原始憑證的基本要求
1）原始憑證內容必須具備：憑證的名稱(chēng)；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱(chēng)；經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內容.數量.單位和金額.
2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章.自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章.
3）凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符.購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明.
4）一式幾聯(lián)的原始憑證，應注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明.一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據，必須用雙面復寫(xiě)紙（發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外）套寫(xiě).
5）經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應當將批準的文件作為原始憑證附件.如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門(mén).日期.批準人及“原件存檔”字樣；如果批準文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據，另一份注明原件在“××報帳中”字樣.
2、原始憑證粘貼的具體規定：
1）在空白報銷(xiāo)單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷(xiāo)單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷(xiāo)單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷(xiāo)單上粘貼.
2）將已填寫(xiě)完畢的正式報銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報銷(xiāo)憑證的空白報銷(xiāo)單上（將左面對齊粘貼）.
第二條、如果需報銷(xiāo)的原始單據遺失，一律不予報銷(xiāo)；特殊情況，必須報請酒店財務(wù)部負責人批準；已由銀行付款，需進(jìn)行報帳核銷(xiāo)的原始單據遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章（或財務(wù)章）的原始單據復印件和經(jīng)部門(mén)負責人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo)，同時(shí)對經(jīng)辦人按有關(guān)規定予以處罰.
第三條、對不真實(shí).不合規定的原始憑證不予報帳；對記載不準確.不完整的原始憑證予以退回，并要求按規定更正.補充；原始憑證有錯誤的`，應要求出具單位或填報人重開(kāi)或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章.
第四條、嚴格執行報帳期限規定，及時(shí)進(jìn)行報帳.
1.、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清.
2.、領(lǐng)用的轉帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續；直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項，記入經(jīng)辦人員往來(lái)帳，經(jīng)辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個(gè)月內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續（合同上有規定的除外）.
3.、凡未在規定期限內到財務(wù)部門(mén)結清財務(wù)手續的，按有關(guān)規定予以處罰.
4、費用單據超過(guò)二個(gè)月的，不予報帳.
第五條、嚴格執行酒店的審批規定，所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負責人同意，酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責人審批后方可辦理.
第六條、各項費用開(kāi)支，以現金方式支付的，必須填寫(xiě)酒店現金報銷(xiāo)單；
第七條、已取得結算憑據的報帳業(yè)務(wù)，必須填付款申請單；未取得結算憑據的付款業(yè)務(wù)，應由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續，填寫(xiě)報銷(xiāo)單辦理報帳手續.
第二章、資金支付的審批規定及流程
第一條、報帳審批規定
1.各部門(mén)員工的日常費用，由部門(mén)負責人控制審核，報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批，；部門(mén)負責人的日常費用，直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批.
2.車(chē)輛保養.改裝或維修，單項費用在3000元以?xún)龋ê?000元）的，必須以書(shū)面形式，報管理公司總經(jīng)理批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報.
3.酒店各種辦公.印刷用品.小車(chē)過(guò)橋及汽油費用.電話(huà)費（含個(gè)人手機話(huà)費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批.
4.酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水.電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批.
5.酒店日常購置原材料.低值易耗品.物料用品.促銷(xiāo)品.宣傳品.電腦設備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資，由采購部負責核實(shí)，報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批.
6.酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時(shí)處置資金外），均通過(guò)酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統籌安排.
第二條、報帳審批流程
1.員工因工發(fā)生的日常費用必須按規定事先報請部門(mén)負責人批準（部門(mén)負責人發(fā)生的費用，應逐級上報上級領(lǐng)導批準）；部門(mén)負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發(fā)生.
2.凡涉及購買(mǎi)物資的部門(mén)，應預先提交申請報告，根據報帳審批權限的規定經(jīng)審批人批準后，由酒店指定的部門(mén)負責簽定合同（除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同）.購置及報帳.
3.各級審批人出差期間，對必須開(kāi)支的款項可授權他人代理行使審批職責.授權書(shū)上必須詳細注明授權的范圍.期限.被授權人等主要內容.授權書(shū)一式兩份，一份由本部門(mén)留存，另一份交財務(wù)部門(mén)存檔.
第三章、資金的預算管理
第一條、每年元月10日前，酒店根據當年的經(jīng)營(yíng)計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批.
第二條、各酒店根據集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節余資金匯總使用.
第三條、酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門(mén).
第四條、按照確定的分部門(mén)資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用.
酒店財務(wù)管理制度13
倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續。
倉庫應對各項物料設立“物料購領(lǐng)存貨卡”，凡購入領(lǐng)用物料，應立即作相應的記載，以及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬物卡三相符。
倉庫人員應定期盤(pán)點(diǎn)庫存物資，發(fā)現升溢或損缺，應辦理物資盤(pán)盈盤(pán)虧報告手續，填制“商品物料盤(pán)盈盤(pán)虧報告表”，經(jīng)財務(wù)部會(huì )計和總經(jīng)理批準，據以列帳，并報財務(wù)部會(huì )計和總經(jīng)理各一份。
為配合采購人員編好采購計劃，及時(shí)反映庫存物資數額，以節約使用資金，倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”，于次月日前送交總經(jīng)理財務(wù)部一份。
各項材料物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據庫存情況及時(shí)向采購人員提出請購計劃，采購人員根據請購數量進(jìn)行訂貨，以控制庫存數量。
倉管因未能及時(shí)提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時(shí)到貨，責任則由采購人員承擔。
盤(pán)點(diǎn)制度
為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤(pán)點(diǎn)的'正確性，準確核算營(yíng)業(yè)成本，特制定本制度。
一盤(pán)點(diǎn)范圍及要求
盤(pán)點(diǎn)范圍包括：現金存貨固定資產(chǎn)。
各項財務(wù)賬冊應于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢。對盤(pán)點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續的物資，應另行分別存放并予以標示。
二存貨盤(pán)點(diǎn)
存貨盤(pán)點(diǎn)包括原材料燃料物料用品低值易耗品庫存商品。
盤(pán)點(diǎn)方式：采用每月盤(pán)點(diǎn)和終盤(pán)點(diǎn)。
盤(pán)點(diǎn)人員：
盤(pán)點(diǎn)人：由庫管或實(shí)物負責人擔任，負責點(diǎn)計數量。
監點(diǎn)人：由各部負責人財務(wù)會(huì )計擔任，負責盤(pán)點(diǎn)監督。盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當日一律停止休假，并按時(shí)到達盤(pán)點(diǎn)地點(diǎn)。
所有盤(pán)點(diǎn)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應停制物的進(jìn)出及移動(dòng)。
所有盤(pán)點(diǎn)數據必須以實(shí)際清點(diǎn)稱(chēng)重或換算的確實(shí)資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。
盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人員應填制“盤(pán)點(diǎn)表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，一聯(lián)由財務(wù)部門(mén)留存，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額；二聯(lián)留存各部門(mén)備查。
鮮貨及蔬菜采用“實(shí)地盤(pán)存制”確定成本，其他存貨采用“永續盤(pán)存制”確定成本。
三現金盤(pán)點(diǎn)
現金盤(pán)點(diǎn)：包括現金銀行存款支票等。
盤(pán)點(diǎn)方式：采用定期（每月日和終盤(pán)點(diǎn)）和不定期抽查。
盤(pán)點(diǎn)人員：出納（盤(pán)點(diǎn)人）會(huì )計（會(huì )點(diǎn)人）。
現金盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間，應于盤(pán)點(diǎn)當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結賬后進(jìn)行。
盤(pán)點(diǎn)前應將現金柜封鎖，并于核對賬冊后開(kāi)啟，由會(huì )點(diǎn)人和盤(pán)點(diǎn)人同盤(pán)點(diǎn)。
會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填寫(xiě)“現金盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，一聯(lián)出納留存，二聯(lián)會(huì )計留存，三聯(lián)交辦公室留存。
四賬實(shí)不符的處理
賬載數額如有漏賬記錯算錯未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進(jìn)行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理董事長(cháng)處理。
賬載數字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查難以查核或有虛構數字者一律報總經(jīng)理董事長(cháng)處理。，
酒店財務(wù)管理制度14
評估與審計
一、酒店根據業(yè)務(wù)需要，可委托專(zhuān)業(yè)評估機構進(jìn)行資產(chǎn)評估，聘請會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行年度財務(wù)報表審計或專(zhuān)項審計。
二、根據業(yè)務(wù)性質(zhì)，評估或審計單位的選擇，由酒店財務(wù)部與集團公司財務(wù)部協(xié)商后予以確定。
三、財務(wù)部須配合經(jīng)確定的評估或審計單位開(kāi)展評估或審計工作。
四、評估或審計單位出具的評估或審計報告，須由財務(wù)部報送總經(jīng)辦審閱后，返回存檔。
資產(chǎn)管理
一、酒店資產(chǎn)管理的重點(diǎn)為貨幣資產(chǎn)(庫存現金、銀行存款)、債權資產(chǎn)(各種應收帳款和預付帳款)、存量資產(chǎn)(存貨和固定資產(chǎn))等。
二、貨幣資產(chǎn)管理:
1、酒店現金結算限額(采購借款除外)為人民幣5，000.00元。凡超出國家《現金管理條例》規定的現金支付范圍或現金結算限額的均不得支付現金，特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;
2、酒店現金收入應于次日送存銀行，不得坐支現金。確因業(yè)務(wù)需要坐支時(shí)，須經(jīng)財務(wù)總監審核簽認后報總經(jīng)辦審批;
3、酒店收到現金(含銀行支票)，必須開(kāi)具票據，嚴禁無(wú)憑據收款。
4、酒店銀行帳戶(hù)只供酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁外借或為他人套取銀行現金，特殊情況下須報總經(jīng)辦審批;
5、酒店對其在銀行留存印鑒的印章實(shí)行分管，出納員負責財務(wù)專(zhuān)用章的保管，會(huì )計經(jīng)理負責酒店法定代表人私章的保管。相關(guān)保管人對所蓋印章的票據用途和金額負責。
三、債權資產(chǎn)管理:
1、為加快資金回收，防止發(fā)生壞帳，加強酒店各種應收帳款的管理，每年年末或根據實(shí)際需要，財務(wù)部須核對應收款，向欠款單位發(fā)出《欠款確認函》(見(jiàn)附件二)，經(jīng)對方簽名蓋章確認后予以存檔并按《欠款確認函》的規定時(shí)間催收;
2、對確實(shí)無(wú)法按時(shí)收回或無(wú)法收回的債權，由財務(wù)部提出處理建議，報總經(jīng)辦審批。
四、存量資產(chǎn)管理:
1、酒店固定資產(chǎn)分七類(lèi)，折舊年限具體為:
1)房屋建筑物20年
2)機器設備10年
3)運輸工具5年
4)通訊設備5年
5)電子、電器設備5年
6)辦公家私5年
7)其他固定資產(chǎn)5年
2、固定資產(chǎn)預計凈殘值為10%;
3、酒店固定資產(chǎn)管理按照酒店《固定資產(chǎn)管理制度》執行;
4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資，其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執行;
5、酒店特設閑置資產(chǎn)倉，由財務(wù)部資產(chǎn)管理員對酒店備用、閑置、報廢、報損的固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理，以達到提高資產(chǎn)使用價(jià)值的目的。閑置資產(chǎn)(含報廢、報損)的.管理按酒店《閑置資產(chǎn)倉管理規定》執行。
收入、成本和費用管理
一、酒店每年對經(jīng)營(yíng)收入、經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)管理費用實(shí)行計劃管理。
1、營(yíng)銷(xiāo)部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷(xiāo)售預測分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、總經(jīng)辦于五個(gè)工作日內將批準的《銷(xiāo)售預測分析報告》下發(fā)財務(wù)部與各營(yíng)業(yè)部門(mén);
3、酒店各部門(mén)于每年十一月十五日前制訂本部門(mén)下一年度經(jīng)營(yíng)管理計劃報送財務(wù)部。其中，營(yíng)業(yè)部門(mén)根據《銷(xiāo)售預測分析報告》及本部門(mén)對下一年度經(jīng)營(yíng)管理情況的預測編制計劃(見(jiàn)附件三)，管理部門(mén)根據本部門(mén)上年同期管理數據及同行業(yè)相關(guān)管理狀況編制計劃(見(jiàn)附件四);
4、財務(wù)部根據各部門(mén)報送的經(jīng)營(yíng)管理計劃，在歸納分析和綜合平?的基礎上制訂下一年度酒店經(jīng)營(yíng)管理計劃(見(jiàn)附件五)、經(jīng)調整后的部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理計劃及《酒店經(jīng)營(yíng)管理考核方案》報總經(jīng)辦審批;
5、財務(wù)部將經(jīng)審批同意的部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理計劃分別下發(fā)相應部門(mén)執行。
二、酒店經(jīng)營(yíng)收入分為營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)外收入。其中營(yíng)業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規定》執行，營(yíng)業(yè)外收入由相關(guān)部門(mén)按酒店《營(yíng)業(yè)外收入管理規定》執行。
三、營(yíng)業(yè)部門(mén)根據總經(jīng)辦審定的成本率或經(jīng)營(yíng)情況制訂銷(xiāo)售項目收費標準，并填寫(xiě)《營(yíng)業(yè)項目收費標準(調整)表》(見(jiàn)附件六 )經(jīng)部門(mén)負責人簽認--財務(wù)部成本經(jīng)理審核--財務(wù)總監審批后執行(財務(wù)部成本經(jīng)理、財務(wù)總監須二個(gè)工作日內審批)。
四、酒店對生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程實(shí)行成本控制和經(jīng)營(yíng)管理考核。
1、成本部按酒店《物資市場(chǎng)調查規定》定期或不定期進(jìn)行市場(chǎng)調查，并于每季度末編寫(xiě)《物資市場(chǎng)調查分析報告》報總經(jīng)辦審批;
2、成本部收到采購部報送的固定供應商《固定采購價(jià)格定價(jià)表》和《直接采購參考價(jià)格表》或《直接采購參考價(jià)格調價(jià)表》后，于兩個(gè)工作日內進(jìn)行市場(chǎng)調查及價(jià)格審核確認，并返回采購部;
3、成本部每月按總經(jīng)辦批準營(yíng)業(yè)部門(mén)的成本率與經(jīng)營(yíng)費用和管理部門(mén)的管理費用進(jìn)行監督檢查，并于次月十日前編寫(xiě)《成本、費用數理分析報告》，呈報總經(jīng)辦;
4、收銀部收銀員按總經(jīng)辦批準的營(yíng)業(yè)部門(mén)價(jià)格折扣率、優(yōu)惠權限對營(yíng)業(yè)部門(mén)各級管理人員上述權限的使用進(jìn)行監督，成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營(yíng)業(yè)收入日報表交日間核算員復審。
5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規定》執行成本審核工作。
五、酒店收入、成本和費用按照權責發(fā)生制原則準確、完整地進(jìn)行核算。
六、財務(wù)部根據酒店和部門(mén)上月經(jīng)營(yíng)管理收支狀況，結合已審批的酒店及各部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理計劃于每月九日前編制《酒店經(jīng)營(yíng)與計劃考核對照表》(見(jiàn)附件七)與《部門(mén)經(jīng)營(yíng)(管理)與計劃考核對照表》(見(jiàn)附件八)，上報總經(jīng)辦及送給各相應部門(mén)。
酒店財務(wù)管理制度15
酒店出納崗位職責及管理標準：
嚴格按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度及酒店財務(wù)規定，根據主管會(huì )計審核后的收付款記賬憑證，重點(diǎn)復核原始憑證的數量，金額是否與記賬憑證相符，無(wú)誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋收、付戳記。
庫存現金不得超過(guò)當天的日常營(yíng)業(yè)及報銷(xiāo)限額，超過(guò)限額的現金要及時(shí)存入銀行，不能以白條抵充現金，更不得挪用現金。
根據款項內容及時(shí)填制各種匯款單，要填寫(xiě)準確無(wú)誤及時(shí)傳遞。
隨時(shí)掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時(shí)存入銀行，不得透支現金，每周一報送一周的資金動(dòng)態(tài)情況表按戶(hù)名、賬號、現金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報并呈公司總經(jīng)理。
負責簽發(fā)轉賬支票、建立支票領(lǐng)用登記手續、及時(shí)清理注銷(xiāo)，使用的支票必須寫(xiě)明收款單位，名稱(chēng)、賬號、金額、用途，對于填寫(xiě)錯誤的支票必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存，按規定繳銷(xiāo)。
不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算及簽發(fā)空頭支票。
登記現金和銀行存款需日記賬。
根據付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額�，F金的.賬面余額要同實(shí)際庫存現金核對相符，并接受監督和檢查。
現金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。
銀行存款每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調整表。
要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人，做好崗位安全保衛工作。
保管有關(guān)印章，空白收據和空白支票，不得遺失。
會(huì )計工作規范要求認真整理和裝訂會(huì )計憑證的附件，工資表等，并負責記賬憑證附件有效完整。
負責審核、匯總、提現和發(fā)放工資。
嚴守財務(wù)保密制度，杜絕一切與財務(wù)不相符的不良行為。
完成酒店及部門(mén)主管訂時(shí)交辦的各項任務(wù)。
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