財務(wù)現金管理制度（經(jīng)典6篇）
現如今，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編整理的財務(wù)現金管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務(wù)現金管理制度1
1.1、各管理處必須按照規定收付現金。
1.2、現金的使用范圍:
1.2.1職工個(gè)人的工資、獎金、津貼。
1.2.2個(gè)人勞動(dòng)報酬,包括勞務(wù)費、稿費、講課費等。
1.2.3各種社會(huì )保險費、福利費。
1.2.4出差人員的差旅費。
1.2.5預收押金的退付。
1.2.6結算起點(diǎn)(人民幣1,000元)以下的零星支出。
1.2.7確定需要現金支付的其它支出。
1.3、現金管理規定:
1.3.1不準白條抵庫或白條抵帳。
1.3.2不準保留帳外公款。
1.3.3不準從收入款中座支現金。
1.3.4單位之間、部門(mén)之間不準互借現金。
1.3.5不準假造用途或用轉帳憑證套取現金。
1.3.6不準利用帳戶(hù)代其他單位或私人存入或支取現金。
1.3.7不準把管理處收入的現金以個(gè)人名義存入儲蓄戶(hù)。
1.3.8收入的現金必須當日(最晚于次日)送交銀行。
1.3.9庫存現金不得超過(guò)批準的限額。
1.3.10現金必須當日清查盤(pán)點(diǎn),月末編制'現金盤(pán)點(diǎn)表'。
1.4、現金預支規定:
1.1現金預支,必須填寫(xiě)'現金預支單',寫(xiě)明借款的部門(mén)、借款人、借款日期、用途、預計歸還日期。
1.2'現金預支單'經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準后上報物業(yè)公司總部,總部將根據各項付款申請的款項性質(zhì),由總部各相關(guān)經(jīng)理審批,再由總部財務(wù)經(jīng)理審批后上報物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。
1.3由物業(yè)公司出納將款項預支給借款人,雙方必須當面點(diǎn)清款項并簽字。
1.4借款人的借款必須按規定用途使用,按期歸還,不得挪用。
1.5預支期限一般不得超過(guò)三日(差旅費除外),由出納員負責督促歸還。
1.6現金的預支必須為緊急采購支出或公司安排的員工出差、培訓學(xué)習等支出,其余開(kāi)支一律不予借款。
1.7'現金預支單'在借款人歸還借款后作為報銷(xiāo)的附件,不得撕毀或退還給借款人。
1.8借款人在上次借款尚未歸還時(shí),財務(wù)人員有權拒絕再次予以預支。
1.1.9濟南市項目可申請3000元備用金,外地項目可申請5000元用金,以便各管理處運營(yíng)使用。該筆款項應設專(zhuān)人保管。
1.5、現金報銷(xiāo)規定:
1.5.1現金報銷(xiāo),必須由申請報銷(xiāo)人填寫(xiě)'支出憑單',金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內交通費)還必須填寫(xiě)'報銷(xiāo)明細表',寫(xiě)明具體的時(shí)間、地點(diǎn)、事由及詳情、金額、附件單據張數,以供財務(wù)人員審核。
1.5.2報銷(xiāo)人將填寫(xiě)完整的支出憑單'、'報銷(xiāo)明細表'報管理處物業(yè)經(jīng)理審核。
1.5.3報銷(xiāo)人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的支出憑單'、'報銷(xiāo)明細表'報總部各相關(guān)經(jīng)理后報總部財務(wù)經(jīng)理審核。
1.5.4財務(wù)經(jīng)理審批'支出憑單'并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。
1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財務(wù)出納。
1.5.6財務(wù)出納將各管理處需報銷(xiāo)的支出憑單'金額再次審核無(wú)誤、審批手續齊全后方可據以付款報銷(xiāo)并入帳。
1.5.7濟南市項目可三天報送總部一次,外地項目可一周報送總部一次。緊急情況可隨時(shí)報送。
1.6、現金管理其它規定:
1.6.1大額現金的存取業(yè)務(wù)必須由總經(jīng)理安排專(zhuān)人(如內保)及專(zhuān)車(chē)(或乘座出租車(chē))護送。
1.6.2管理處所有現金必須存入專(zhuān)人負責的保險柜保管并由專(zhuān)人負責保管保險柜鑰匙。如遇財務(wù)出納休假期間,應由總部財務(wù)經(jīng)理負責保管保險柜鑰匙。
1.6.3收取的各項押金、預收管理費等款項必須存入開(kāi)設的押金、預收款'專(zhuān)戶(hù)。
1.6.4退付的`各項押金必須從專(zhuān)戶(hù)提取,按照《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。
1.6.5各管理處應在日常備用金使用到庫存限額的一半時(shí)向總部申報、審批,請求提取備用金。
1.6.6所有現金的收、付必須由財務(wù)部門(mén)設專(zhuān)人(如出納)進(jìn)行處理。其他人在未得到有關(guān)授權的情況下,不得擅自收付現金。
1.6.7在管理處現金的收付各項工作中,如根據工作需要必須辦理移交或轉移的情況下,必須要對所移交或轉移的現金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關(guān)手續。
財務(wù)現金管理制度2
醫院財務(wù)管理制度--現金管理制度
一、為了加強現金管理,根據國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實(shí)施細則》,結合本醫院的實(shí)際情況,特制定本制度
二、醫院及各部門(mén)同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來(lái),凡達到支票起點(diǎn)的,必須通過(guò)銀行辦理轉帳結算,屬下列范圍的可支付現金。
1、職工工資、津貼。
2、個(gè)人勞務(wù)報酬,包括稿費和講課費及其它專(zhuān)門(mén)工作報酬。
3、支付給個(gè)人的各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他現金支出
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支(結算起點(diǎn)為1000元)。
三、財務(wù)部門(mén)現金的存放必須使用保險柜,并做到鑰匙由專(zhuān)人負責保管和使用,用后及時(shí)鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時(shí),需事先向領(lǐng)導請示,請假獲準后,鑰匙要由部門(mén)領(lǐng)導責成專(zhuān)人代管。
四、財務(wù)部門(mén)要建立健全現金日記帳,每發(fā)生一筆現金收(支)都有要及時(shí)在'收'、'付'憑證上加蓋'現金收(付)訖章'及收(付)款人名章,及時(shí)記帳,逐筆記載現金收支。結出每日余額,月末做出月結和累計收支發(fā)生額。
五、購買(mǎi)物品在100元以下的`需借用現金時(shí),由借款人填寫(xiě)'借款單(現金)'經(jīng)院長(cháng)審批后由出納員付款,所借現金必須當日歸還,遇特殊情況當日不能歸還的,財務(wù)部門(mén)憑'借款單'及時(shí)轉帳,不得以白條抵庫。
六、因公外出,包括去外埠采購人員,要將本部門(mén)科主任審批意見(jiàn)及簽章的借款憑證交醫院領(lǐng)導審批,然后到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續,去外埠采購人員要先編制采購計劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸來(lái)的人員,必須在返回后的三日內報帳。
七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現金和業(yè)務(wù)周轉金,做到每日現金、帳相符。對超過(guò)現金限額的部分及時(shí)送存銀行。
八、送交款,提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行,以確保安全。
九、有關(guān)現金管理的其他幾項規定:
1、不準超出規定限額范圍使用現金。
2、不準以不符合財會(huì )制度規定的憑證頂替庫存現金和業(yè)務(wù)周轉。
3、不準因私事借用公款,不得將單位的現金收入按個(gè)人儲蓄方式存入銀行。
4、不準私用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金,不準單位之間相互借用現金。
5、不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。
6、不準保留帳外公款和私設'小金庫'。
7、財務(wù)部門(mén)存放現金過(guò)夜,不準超過(guò)一萬(wàn)元(待定)。因特殊情況超限,應有主管領(lǐng)導同意。
財務(wù)現金管理制度3
第一章 總 則
第一條 為規范總公司機關(guān)現金使用、管理,明確使用范圍,加強財務(wù)監督,根據國家財經(jīng)法規和總公司機關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。
第記賬的人員嚴禁登記總賬。
第三十四條 出納應根據業(yè)務(wù)票據,編制記賬憑證,并逐筆登記現金收付情況,做到賬目日清月結,確保賬款相符。
第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項,并及時(shí)催查清理。
第三十六條 記賬時(shí)應再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務(wù)制度規定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會(huì )計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。
第六章 處 罰
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的,視其情節輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節十分惡劣的,報送公安機關(guān)。
第三十九條 凡超出規定范圍、限額使用現金,用不符合制度的`憑證充抵庫存現金,未經(jīng)批準坐支現金,私設小金庫,編造用途套取現金,公款私存的,除給有關(guān)財務(wù)處分外,視其情節輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。
第七章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定,經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會(huì )審批通過(guò)。
第四十起執行。
財務(wù)現金管理制度4
1現金管理
a.根據帳款分開(kāi)的原則,出納與會(huì )計崗位不能由同一人兼任,出納也不得兼管現金憑證的填制和稽核工作。
b.嚴禁私設小金庫,違者一旦查出按貪污論處。
c.現金管理應按照中國人民銀行《現金管理暫行條例》規定的使用范圍支付和收取現金,接受有關(guān)主管部門(mén)的監督。對外幣的管理須按國家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關(guān)規定執行�，F金主要用于日常零星支付。大額支用現金每筆3000元以上須經(jīng)公司財務(wù)副總裁審批。
d.庫存現金中的港幣只限于在香港和深圳特區內使用。
e.庫存現金限額:港幣3000元;人民幣10000元,超出部分應及時(shí)送存開(kāi)戶(hù)銀行。
f.出納員應采取必要措施保證現金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。
g.出納員在收取業(yè)主管理費等現金收入時(shí)應明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收,收取現金時(shí)應注意防范識別偽鈔。
h.支付現金時(shí)出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報銷(xiāo)單,按規定的審批權限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財務(wù)稽核人員簽章后方可支付現金。
i.出納員、財務(wù)稽核人員應分別審核現金原始單據,保證票據的真實(shí)、合法、有效,不得以白條抵庫。
j.現金報銷(xiāo)應做到及時(shí)。市內辦事借款報銷(xiāo),事畢不超過(guò)三天,外埠辦事借款報銷(xiāo)事畢不超過(guò)五天,嚴禁拖欠占用公款。
k.出納員依據現金支付憑證,分幣種按時(shí)間順序登記現金日記帳,做到日清月結,帳款相符。
l.財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)主管應不定期地核查出納員庫存現金與現金帳結余額是否相符,如不符應查明原因。
m.收款員當日收取的款項,必須在當日下班前交給出納員。
2備用金管理
a.為方便工作,簡(jiǎn)化手續,對因工作需要周轉資金的部門(mén)和個(gè)人經(jīng)公司總裁批準(公司)、分公司經(jīng)理(管理處主任)審批后支取。
b.周轉金主要用于零星費用支出。
c.市內辦事周轉金限額控制在1000元以?xún)?特殊情況可適當提高。住外埠機構和個(gè)人按實(shí)際需要由公司總裁批準的限額使用。
d.備用金年末由財務(wù)部門(mén)收回,需要繼續使用的'年初重新辦理借款手續。
e.備用金由借款人負責保管,安全自負。
g.辦理儲蓄戶(hù)的備用金利息,憑銀行計息清單上繳財務(wù)部門(mén)。
3支票管理
a.支票由出納員專(zhuān)職管理。
b.購入支票要建立登記簿,做好登記,填寫(xiě)購入日期、行名、支票類(lèi)別、起止號碼、經(jīng)辦人簽字等。
c.領(lǐng)用支票應憑領(lǐng)導簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領(lǐng)用手續。
d.出納員在簽發(fā)支票時(shí)應填寫(xiě)日期、大小寫(xiě)金額、用途、收款單位名稱(chēng)等。對事前難以確定收款單位和金額的須填寫(xiě)限額,領(lǐng)用人要在支票存根上簽字備查。
e.出納員對逾期(超過(guò)五天)未報的支票要督促經(jīng)辦人結帳,對無(wú)正當理由拖延不結的有權停發(fā)支票,并向上級反映其情況。
f.未經(jīng)財務(wù)副總裁同意支票不得背書(shū)轉讓。
g.支票印鑒管理:公司財務(wù)部在銀行預留'財務(wù)專(zhuān)用章'和法人代表章由財務(wù)主管領(lǐng)導和財務(wù)經(jīng)理分別保管;分公司(管理處)銀行預留印鑒除上述公司財務(wù)部印鑒外,增加一枚分公司經(jīng)理(管理處主任)章,到公司財務(wù)部加蓋空白支票每次不得超過(guò)10張。分公司經(jīng)理(管理處主任)印鑒由經(jīng)理(主任)本人保管,支票使用時(shí)方可加蓋經(jīng)理(主任)印鑒。嚴禁將經(jīng)理(主任)印鑒交給出納員或收款員保管。
h.支票書(shū)寫(xiě)的收款單位名稱(chēng)必須與發(fā)票或收據所蓋印鑒名稱(chēng)相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書(shū)。
i.現金支票不得交與非財務(wù)人員代提現金。
j.各種原因作廢的支票應由出納員加蓋'作廢'戳記,妥善保管。
4銀行帳戶(hù)管理
a.公司銀行帳戶(hù)管理在公司財務(wù)副總裁直接領(lǐng)導下,由財務(wù)部經(jīng)理全面負責,承擔日常運作和監管的直接責任,各運作環(huán)節由經(jīng)辦人承擔具體責任。
b.銀行帳戶(hù)的開(kāi)設
(1)任何以公司名義、私人名義開(kāi)設銀行帳戶(hù),均實(shí)行申報制度;
(2)公司開(kāi)設銀行帳戶(hù),由財務(wù)部提出申請,報公司總裁批準。
(3)分公司(管理處)開(kāi)設銀行帳戶(hù),由分公司(管理處)提出申請,經(jīng)公司財務(wù)副總裁批準,財務(wù)部備案。
(4)公司開(kāi)設的銀行帳戶(hù),銀行預留印鑒辦法,由公司財務(wù)專(zhuān)用章和公司負責人私章共同組成;取得非法人分支機構資格的分公司(管理處)經(jīng)公司財務(wù)副總裁批準,可以分公司(管理處)名義開(kāi)設銀行帳戶(hù),預留銀行印鑒為分公司(管理處)財務(wù)專(zhuān)用章和分公司(管理處)負責人私章;未取得非法人分支機構的分公司(管理處)一律以公司名義開(kāi)設銀行帳戶(hù),預留印鑒為公司財務(wù)專(zhuān)用章和分公司(管理處)負責人私章。
(5)由申請人辦理有關(guān)銀行開(kāi)戶(hù)手續。
c.銀行帳戶(hù)的運作
(1)銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務(wù)印鑒由專(zhuān)人保管,保管人應認真履行自己的職責,承擔相應的責任;
(2)嚴格支票的簽字程序。根據審核無(wú)誤的原始單據(報銷(xiāo)付款憑證或借款單)簽發(fā)支票;
(3)一般不得簽發(fā)空白支票,如因實(shí)際需要(如招待費和材料采購)領(lǐng)用空
白支票,須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準,只可領(lǐng)用限額空白支票,并要加強控制,明確規定領(lǐng)用人責任,及時(shí)補記支票內容和金額;
(4)發(fā)出支票必須核實(shí)支用金額,并及時(shí)取得收據正本,保證實(shí)支款項與收據相符。
(5)財務(wù)專(zhuān)用章和負責人章必須分開(kāi)保管。重要憑證、財務(wù)專(zhuān)用章及負責人私章保管人發(fā)生工作變動(dòng)、離開(kāi)公司時(shí),應及時(shí)辦理交接手續。
(6)帳戶(hù)有效簽字人如因工作變動(dòng),離開(kāi)公司或變換工作環(huán)境時(shí),由開(kāi)戶(hù)申請單位及時(shí)辦理更換簽字人手續。
d.銀行帳戶(hù)撤消
(1)在下列情況下,應及時(shí)辦理銀行帳戶(hù)撤消手續:銀行帳戶(hù)長(cháng)期不使用,且以后也不再使用的;專(zhuān)門(mén)為某一單項業(yè)務(wù)開(kāi)設的帳戶(hù),該業(yè)務(wù)已完結的;分公司管理處因某種原因撤消的。
(2)銀行帳戶(hù)撤消手續由原申請開(kāi)戶(hù)單位負責辦理。
d.銀行帳戶(hù)監控
(1)銀行帳戶(hù)資料由公司財務(wù)部進(jìn)行匯總。財務(wù)部定期匯編公司及所屬單位的帳戶(hù)資料,報財務(wù)部經(jīng)理及時(shí)分析變化情況,提出有效簽字人、銷(xiāo)戶(hù)意見(jiàn)。
(2)定期匯總銀行存款帳戶(hù)余額,財務(wù)部每周編制資金周報,報公司財務(wù)總裁。
(3)匯入單位要求匯款時(shí)要填寫(xiě)匯款通知,以傳真告訴匯出單位。匯款通知內容要詳盡、字跡要工整,并由有關(guān)領(lǐng)導
簽字。匯出單位接到匯款通知,進(jìn)行電話(huà)確認,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后方可匯款。
(4)要認真核對每筆款項收支是否正確,每月按帳戶(hù)編制銀行存款余額調節表。
(5)各分公司(管理處)出納員發(fā)生變動(dòng)時(shí)應事前通知公司財務(wù)部,離職、辭職的未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準不得辦理結算。
d.銀行帳戶(hù)檔案資料保管
(1)銀行帳戶(hù)檔案資料包括開(kāi)設銀行帳戶(hù)申請表、銀行開(kāi)戶(hù)資料、銀行帳號、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷(xiāo)戶(hù)資料。
(2)所有銀行帳戶(hù)資料要及時(shí)存檔、妥善保管。
財務(wù)現金管理制度5
為了加強酒店現金管理,明確使用范圍,結合酒店情況特制定本制度。
財務(wù)部門(mén)要嚴格按照國家有關(guān)規定和銀行結算制度,酒店有關(guān)制度辦理現金,銀行收支業(yè)務(wù)。
酒店業(yè)務(wù)收入現金,銀行支票要及時(shí)存入銀行所開(kāi)設的賬戶(hù),不得私支現金。
酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在20xx元以上的'一律使用銀行支票,有特殊情況須經(jīng)董事長(cháng)審核后方可支付現金。
庫存現金不得超過(guò)三天的日常周轉日報銷(xiāo)限額,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。
庫存現金要做到日清月結,賬實(shí)相符,不得以“白條”抵充庫存現金,更不得挪用現金。
簽發(fā)銀行轉賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續,及時(shí)清理注銷(xiāo)。
不準擅自租借銀行賬號給任何單位或個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。
現金,銀行日記賬每日與總賬,銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調節表。
由財務(wù)制度并負責解續。
財務(wù)現金管理制度6
第一章 總 則
第一條 為規范總公司機關(guān)現金使用、管理,明確使用范圍,加強財務(wù)監督,根據國家財經(jīng)法規和總公司機關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。
第二條 總公司機關(guān)任何部門(mén)、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守,嚴格執行本制度的相關(guān)規定。
第三條 總公司機關(guān)財務(wù)科負責統一管理總公司機關(guān)的財務(wù)收支。
第四條 本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
第二章 現金收入管理
第五條 總公司機關(guān)各部門(mén)的現金收入須及時(shí)送交財務(wù)部報賬,嚴禁各部門(mén)截留收入或坐支現金。
第六條 堅持收、支兩條線(xiàn),總公司機關(guān)財務(wù)科收入的現金、結算票據應及時(shí)存入銀行賬戶(hù),不得坐支現金。
第七條 嚴禁將收入的現金以個(gè)人名義儲蓄,嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。
第三章 現金支出管理
第八條 總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉賬結算,有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后,方可支付現金。
第九條 現金支付手續要齊全,報銷(xiāo)單據正確合法。經(jīng)辦人員應在主管領(lǐng)導同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導審核簽字后后方可報銷(xiāo)。
第十條 下列業(yè)務(wù)可以支付現金:
1. 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;
2.出差人員差旅費;
3.采購辦公用品或其他物品,金額在使用支票結算起點(diǎn)1000元以下的;
4. 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出;
5. 確需現金支付的其他支出。
第十一條 嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點(diǎn)以下的現金支付。嚴禁謊報用途套取現金。
第十二條 因公外出人員攜帶必要的現金要填寫(xiě)借款借據,并由總公司機關(guān)領(lǐng)導審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷(xiāo),不允許長(cháng)期借款。
報銷(xiāo)時(shí)必須按規定標準支付,同時(shí),認真核實(shí)車(chē)船票和住宿費,檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準,未注明和發(fā)票填寫(xiě)項目不全及超標準住宿的不予報銷(xiāo)。
第十三條 大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷(xiāo),并執行以下報銷(xiāo)標準:長(cháng)途交通費限報火車(chē)硬座票、輪船四等艙票和長(cháng)途汽車(chē)票(乘坐長(cháng)途汽車(chē)特指火車(chē)不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車(chē)票(包括小公共汽車(chē)),其他交通費不予報銷(xiāo)。報銷(xiāo)時(shí)須本人提供相應車(chē)票證明,無(wú)車(chē)票或車(chē)票超標準不予報銷(xiāo)。
第十四條 簽發(fā)銀行轉賬支票時(shí)應建立支票領(lǐng)用登記手續,經(jīng)辦人員應及時(shí)報銷(xiāo)發(fā)票,以注銷(xiāo)登記記錄。
第十五條 嚴禁簽發(fā)空頭支票,遠期支票及空白支票。
第四章 備用金管理
第十六條 總公司機關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金,不包括在庫現金限額內。其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要備用金的,應報總公司機關(guān)領(lǐng)導審批并報財務(wù)執行。
第十七條 總公司機關(guān)經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元,行政科為20xx元。
第十八條 各部門(mén)備用金應由報賬員負責專(zhuān)人管理,并應采取有效措施防止被盜、遺失,并做好盤(pán)點(diǎn)工作。
第十九條 備用金為各相關(guān)部門(mén)日常小額開(kāi)支的周轉金,主要用于差旅費、按規定批準的臨時(shí)人員勞務(wù)費、1000元以?xún)鹊牧阈琴徶觅M、小額接待費等。
第二十條 報賬員須嚴格按規定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),報賬員應及時(shí)到財務(wù)科報賬以補足備用金。
第二十一條 報賬員應于每月末編制備用金盤(pán)存表,經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后報送財務(wù)科。
第二十二條 總公司機關(guān)領(lǐng)導、財務(wù)科應監督備用金的安全完整,并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條 財務(wù)科每年年初根據總公司機關(guān)領(lǐng)導的批示向各相關(guān)部門(mén)發(fā)放備用金,年底各相關(guān)部門(mén)報賬員到財務(wù)科核銷(xiāo)。
第五章 庫存現金管理
第二十四條 庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足總公司機關(guān)3~5天日常零星開(kāi)支為標準,超過(guò)限額的`部分應及時(shí)存入銀行。
第二十五條 庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納保管,銀行預留印鑒應由財務(wù)科負責人負責保管。
第二十六條 財務(wù)室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門(mén)鎖,防盜防失。
第二十七條 庫存現金要做到日清月結,賬實(shí)相符,出納人員發(fā)現賬款不符應及時(shí)向總公司機關(guān)領(lǐng)導報告,并追查原因,追究相關(guān)人員責任。
第二十八條 嚴禁私人借用公款,嚴禁白條抵庫,更不得挪用現金。
第二十九條 財務(wù)室不準替私人存放現金,防止發(fā)生意外。
第五章 銀行賬戶(hù)管理
第三十條 財務(wù)科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關(guān)制度的規定開(kāi)立存款賬戶(hù),并由出納負責管理。
第三十一條 出納應不定期或定期與銀行對賬,并于每月末編制銀行存款余額調節表,確保數額相符。若發(fā)現不符,應查明原因,追究相關(guān)人員責任。
第三十二條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)。
第六章 賬目管理
第三十三條 財務(wù)科應嚴格按照國家法律法規建立、健全現金賬目。登記現金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。
第三十四條 出納應根據業(yè)務(wù)票據,編制記賬憑證,并逐筆登記現金收付情況,做到賬目日清月結,確保賬款相符。
第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項,并及時(shí)催查清理。
第三十六條 記賬時(shí)應再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務(wù)制度規定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會(huì )計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。
第六章 處 罰
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的,視其情節輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節十分惡劣的,報送公安機關(guān)。
第三十九條 凡超出規定范圍、限額使用現金,用不符合制度的憑證充抵庫存現金,未經(jīng)批準坐支現金,私設小金庫,編造用途套取現金,公款私存的,除給有關(guān)財務(wù)處分外,視其情節輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。
第七章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定,經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會(huì )審批通過(guò)。
第四十二條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科負責解釋。
第四十二條 本制度從xx年xx 月xx日起執行。
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