財務(wù)現金管理制度

財務(wù)現金管理制度6篇

　　在現在的社會(huì )生活中，制度使用的頻率越來(lái)越高，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。這些規則蘊含著(zhù)社會(huì )的價(jià)值，其運行表彰著(zhù)一個(gè)社會(huì )的秩序。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？以下是小編整理的財務(wù)現金管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

財務(wù)現金管理制度1

　　第一章總則

　　第一條本規定適用我公司現金及費用報銷(xiāo)的管理。

　　第二章管理要求

　　第二條現金及費用報銷(xiāo)的原則

　　1.嚴格執行國家現金管理制度和結算制度，一切現金收支業(yè)務(wù)，嚴格按照國務(wù)院頒發(fā)的現金管理暫行條件辦理，任何單位和個(gè)人，不得以任何理由突破現金使用范圍。

　　2.嚴格按國家財經(jīng)、稅務(wù)等法律法規的要求審核所報原始憑證的合理、合法性，按公司財務(wù)審批權限及審批程序的規定“審核其規范性及有效性、任何個(gè)人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。

　　第三條現金與銀行存款

　　(一)現金的管理

　　1、實(shí)行錢(qián)賬分管，出納員負責登記現金，存款日記帳。

　　2、現金收支由會(huì )計人員填制收、付款憑證，出納及時(shí)登記現金日記賬，做到日清月結。

　　3、庫存現金除日周轉需用外，應每日解交銀行。庫存現金必須存放在保險柜內。

　　4、不準以白條抵庫。任何人不經(jīng)總經(jīng)理批準不得借用現金。

　　5、遵守銀行規定的庫存限額。不得坐支現金。

　　6、資金管理負責人應定期核實(shí)、現金。如發(fā)現賬實(shí)不符，要立即查明原因及時(shí)處理。

　　7、資金的支付200元以下，原則上公司領(lǐng)導一人簽字即可報銷(xiāo)，超過(guò)支付限額的支出，200元以上由兩位公司領(lǐng)導同時(shí)簽字方可予以報銷(xiāo)。

　　8、領(lǐng)用備用金的部門(mén)或個(gè)人以及出差人員應及時(shí)報賬。如無(wú)必要繼續使用備用金，應及時(shí)收回銷(xiāo)賬。

　　9、財務(wù)印鑒實(shí)行分管，由出納負責公司法人名章的管理，財務(wù)部管理員負責公司財務(wù)專(zhuān)用章的管理。

　　10、空白現金支票和轉賬支票禁止提前加蓋印章。

　　(二)銀行存款的管理

　　1、公司發(fā)生通過(guò)銀行收款、付款業(yè)務(wù)時(shí)，收付款憑證應由會(huì )計人員填制并匯總。出納應及時(shí)登記銀行存款收付日記賬。

　　2、遵守國家規定的信貸紀律和結算紀律，不出租出借賬戶(hù)，不開(kāi)空頭支票。

　　3、出納應妥善保管空白支票、匯票和本票，并設置備查登記簿，登記其購入、發(fā)出和注銷(xiāo)情況。

　　4、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對賬單核對。出納應及時(shí)與銀行對賬，查明未達賬款及原因。編制、審核銀行調節表。

　　5、發(fā)票與收據必須按編號順序使用，領(lǐng)用票據必須進(jìn)行登記。

　　6、支票簽發(fā)必須填制支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)用人填明支票使用用途，并簽字。經(jīng)資金管理負責轉賬支票的借用，必須在資金計劃以?xún)�，同時(shí)提供對方單位的名稱(chēng)、帳號、開(kāi)戶(hù)銀行、用途及金額。嚴禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財務(wù)部將按涂改金額多少，以銀行規定罰款金額的5%進(jìn)行罰款，從個(gè)人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經(jīng)濟損失全部由個(gè)人負責。審核及核對金額后，報總經(jīng)理審核、簽字。并設置支票簽發(fā)登記簿進(jìn)行記錄。

　　7、支票領(lǐng)用人領(lǐng)用支票應妥善保管。如有丟失造成經(jīng)濟損失者應按損失程度賠償。

　　二、貨幣資金對外收付程序

　　1、本公司一切貨幣資金收支由財務(wù)部負責。

　　2、所有與本公司業(yè)務(wù)有關(guān)的對外付款，必須先填制“借款單”，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理簽字后，送資金管理負責人審核簽字，然后報公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理借款時(shí)需副總經(jīng)理簽字。出納依據填制的憑證方可辦理付款手續。辦理上述對外付款時(shí)，屬于對外股權投資、向外借出資金、進(jìn)行安全性高、流動(dòng)性強的債券投資等，須經(jīng)董事長(cháng)批準后才能辦理付款手續。

　　3、財務(wù)部在辦理付款手續時(shí)，應首先審核“借款單”的簽字手續是否齊全，付款的內容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時(shí)，會(huì )計負責審核公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后的.憑證，據實(shí)填寫(xiě)“付款憑證”，方可付款。

　　4、投資業(yè)務(wù)的付款需附上投資合同及相關(guān)文件，其他業(yè)務(wù)如有合同或協(xié)議的，在辦理付款手續時(shí)也應附上有關(guān)的合同、協(xié)議及相關(guān)文件。

　　5、為保障公司對外付款的及時(shí)、準確，各業(yè)務(wù)部門(mén)在付款時(shí)間前務(wù)必辦理好“借款單”的批準簽字手續，送財務(wù)部。大額付款必須提前兩天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部及時(shí)調整公司資金金額，保證款項的及時(shí)支付。

　　6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后，都必須在相關(guān)文件上簽字，以備追溯責任。

　　7、業(yè)務(wù)費開(kāi)支，應本著(zhù)合理、廉潔的原則，從嚴控制，嚴禁用公款到高級餐廳、舞廳、等處消費。正常業(yè)務(wù)交往的招待費用，須書(shū)面說(shuō)明支付原因、去向，陪同人數，由公司主管審批，嚴禁“先斬后奏”。

　　8、業(yè)務(wù)費的報銷(xiāo)必須在三日內報賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。

　　第四條借款及審核報銷(xiāo)制度

　　1.嚴格控制各項借款。嚴格自報用途，公款私用，因公出差需借款時(shí)，必須事先填制出差任務(wù)單。同時(shí)，填借款單，由公司總經(jīng)理或付總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理出差借款，由副總經(jīng)理簽字。財務(wù)部依據出差地點(diǎn)、時(shí)間支付借款。出差人員須在回公司后七日內，憑與出差任務(wù)、路線(xiàn)、時(shí)間相符的車(chē)船票、住宿票到財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續，同時(shí)退還余款。凡長(cháng)期不來(lái)報銷(xiāo)者，財務(wù)部有權從其實(shí)發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。

　　2.職工因公出差或探親、療養時(shí)，必須按最近線(xiàn)路乘車(chē)，嚴格執行國務(wù)院、財政部及我公司關(guān)于差旅費報銷(xiāo)的有關(guān)規定，不得已出差或療養之機游山玩水，觀(guān)光名勝，凡不按任務(wù)單所指的地點(diǎn)、時(shí)間完成出差任務(wù)或超出規定的開(kāi)支，財務(wù)部拒絕報銷(xiāo)。

　　3.各種支出款項，報銷(xiāo)時(shí)必須有對方單位的正式發(fā)票，據以填制的費用報銷(xiāo)單等，財務(wù)部審核無(wú)誤時(shí)，經(jīng)公司領(lǐng)導簽字方可報銷(xiāo)。金額較大的需兩位領(lǐng)導同時(shí)簽字方可予以報銷(xiāo)。

財務(wù)現金管理制度2

　　第一章 總則

　　第一條 為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條 本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

　　第二章 現金支出管理

　　第三條 開(kāi)戶(hù)單位可以在下列范圍內使用現金：

　　1.職工工資、津貼，個(gè)人勞務(wù)報酬。

　　2.根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　　3.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出。

　　4.向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

　　5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6.結算起點(diǎn)以下的零星支出。

　　7.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

　　第四條 前款結算起點(diǎn)定為1 000元。結算起點(diǎn)的調整，由中國人民銀行確定，報國務(wù)院備案。

　　第五條 超過(guò)使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現金的，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現金。

　　第六條 轉賬結算憑證在經(jīng)濟往來(lái)中，具有同現金相同的支付能力。在銷(xiāo)售活動(dòng)中，不得對現金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

　　第七條 開(kāi)戶(hù)銀行應當根據實(shí)際需要，核定開(kāi)戶(hù)單位3~5天的日常零星開(kāi)支所需的庫存現金限額。

　　第三章 現金收入控制的集中銀行方法

　　第八條 集中銀行，是指通過(guò)設立多個(gè)策略性的收款中心來(lái)代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業(yè)賬戶(hù)這一過(guò)程的時(shí)間。

　　1.具體做法是：

　　(1)企業(yè)以服務(wù)地區和各銷(xiāo)售區的賬單數量為依據，設立若干收款中心，并指定一個(gè)收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶(hù)為集中銀行。

　　(2)公司通知客戶(hù)將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

　　(3)收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行，然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開(kāi)立的主要存款賬戶(hù)的商業(yè)銀行。

　　2.設立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn)：

　　(1)賬單和貨款郵寄時(shí)間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時(shí)，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時(shí)間短。

　　(2)支票兌現的時(shí)間可縮短。收款中心收到顧客匯來(lái)的支票存入該地區的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區內，因而支票兌現較方便。

　　3.但集中銀行也有如下缺點(diǎn)：

　　(1)每個(gè)收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開(kāi)設的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。

　　(2)設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務(wù)主管在決定采用集中銀行時(shí)，不可忽略這兩個(gè)缺陷。

　　第四章 現金收入控制的鎖箱系統方法

　　第九條 鎖箱系統是通過(guò)承租多個(gè)郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時(shí)間的一種現金管理辦法。

　　采用鎖箱系統的.具體做法是：

　　(1)在業(yè)務(wù)比較集中的地區租用當地加鎖的專(zhuān)用郵政信箱。

　　(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

　　(3)授權公司郵政信箱所在地的開(kāi)戶(hù)行，每天數次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶(hù)，然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續。

　　第十條 采用鎖箱系統的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續的時(shí)間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時(shí)間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務(wù)，因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來(lái)說(shuō)與存入支票張數成一定比例。所以，如果平均匯款數額較小，采用鎖箱系統并不一定有利。

　　第十一條 企業(yè)是否采用鎖箱系統方法，要看節約資金帶來(lái)的收益與額外支出的費用哪個(gè)更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統;反之，就不宜采用。

　　第五章 現金盤(pán)點(diǎn)制度

　　第十二條 企業(yè)應定期組織庫存現金的盤(pán)點(diǎn)，通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)庫存現金的步驟是：

　　1.在進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)前，應由出納員將現金集中起來(lái)存入保險柜。必要時(shí)可以加封，然后由出納員按已辦妥現金收付手續的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現金存放部門(mén)有兩處或兩處以上者，應同時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

　　2.由出納員根據現金日記賬結出現金余額。

　　3.盤(pán)點(diǎn)保險柜的現金實(shí)存數，同時(shí)編制“庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告表”，分幣種面值列示盤(pán)點(diǎn)金額。

　　4.資產(chǎn)負債表日后進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應調整至資產(chǎn)負債表日的金額。

　　5.盤(pán)點(diǎn)金額與現金日記賬余額進(jìn)行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調整。

　　第十三條 若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷(xiāo)的原始憑證，應在“庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告表”中注明或做出必要的調整。

　　第六章 現金預算制度

　　第十四條 現金預算是良好現金流量管理的一個(gè)非常重要的部分�，F金預算要做好以下幾個(gè)方面：

　　1.確保在需要現金時(shí)有可供使用的現金。

　　2.在正常時(shí)期識別出現金短缺，以采用適當的補救措施。

　　3.發(fā)現多余現金，在必要時(shí)將它們轉移投資到可以賺取滿(mǎn)意回報的地方。

　　第十五條 現金預算是用預定數字編制的，它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現金。為了做到這一點(diǎn)，應將供應者或客戶(hù)允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時(shí)候能真正從銷(xiāo)售或股利中收到這筆現金。因而，非現金科目就不包括在現金預算內。

　　第十六條 現金預算僅涉及該期現金的實(shí)際流入和流出，即現金的實(shí)際物理運動(dòng)。然而，交易與損溢賬戶(hù)涉及那些未包括在現金預算中的科目，也要予以特別關(guān)注。

財務(wù)現金管理制度3

　　1.1、各管理處必須按照規定收付現金。

　　1.2、現金的使用范圍:

　　1.2.1職工個(gè)人的工資、獎金、津貼。

　　1.2.2個(gè)人勞動(dòng)報酬,包括勞務(wù)費、稿費、講課費等。

　　1.2.3各種社會(huì )保險費、福利費。

　　1.2.4出差人員的差旅費。

　　1.2.5預收押金的退付。

　　1.2.6結算起點(diǎn)(人民幣1,000元)以下的零星支出。

　　1.2.7確定需要現金支付的其它支出。

　　1.3、現金管理規定:

　　1.3.1不準白條抵庫或白條抵帳。

　　1.3.2不準保留帳外公款。

　　1.3.3不準從收入款中座支現金。

　　1.3.4單位之間、部門(mén)之間不準互借現金。

　　1.3.5不準假造用途或用轉帳憑證套取現金。

　　1.3.6不準利用帳戶(hù)代其他單位或私人存入或支取現金。

　　1.3.7不準把管理處收入的現金以個(gè)人名義存入儲蓄戶(hù)。

　　1.3.8收入的現金必須當日(最晚于次日)送交銀行。

　　1.3.9庫存現金不得超過(guò)批準的限額。

　　1.3.10現金必須當日清查盤(pán)點(diǎn),月末編制'現金盤(pán)點(diǎn)表'。

　　1.4、現金預支規定:

　　1.1現金預支,必須填寫(xiě)'現金預支單',寫(xiě)明借款的部門(mén)、借款人、借款日期、用途、預計歸還日期。

　　1.2'現金預支單'經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準后上報物業(yè)公司總部,總部將根據各項付款申請的款項性質(zhì),由總部各相關(guān)經(jīng)理審批,再由總部財務(wù)經(jīng)理審批后上報物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。

　　1.3由物業(yè)公司出納將款項預支給借款人,雙方必須當面點(diǎn)清款項并簽字。

　　1.4借款人的借款必須按規定用途使用,按期歸還,不得挪用。

　　1.5預支期限一般不得超過(guò)三日(差旅費除外),由出納員負責督促歸還。

　　1.6現金的預支必須為緊急采購支出或公司安排的員工出差、培訓學(xué)習等支出,其余開(kāi)支一律不予借款。

　　1.7'現金預支單'在借款人歸還借款后作為報銷(xiāo)的附件,不得撕毀或退還給借款人。

　　1.8借款人在上次借款尚未歸還時(shí),財務(wù)人員有權拒絕再次予以預支。

　　1.1.9濟南市項目可申請3000元備用金,外地項目可申請5000元用金,以便各管理處運營(yíng)使用。該筆款項應設專(zhuān)人保管。

　　1.5、現金報銷(xiāo)規定:

　　1.5.1現金報銷(xiāo),必須由申請報銷(xiāo)人填寫(xiě)'支出憑單',金額必須與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內交通費)還必須填寫(xiě)'報銷(xiāo)明細表',寫(xiě)明具體的時(shí)間、地點(diǎn)、事由及詳情、金額、附件單據張數,以供財務(wù)人員審核。

　　1.5.2報銷(xiāo)人將填寫(xiě)完整的支出憑單'、'報銷(xiāo)明細表'報管理處物業(yè)經(jīng)理審核。

　　1.5.3報銷(xiāo)人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的支出憑單'、'報銷(xiāo)明細表'報總部各相關(guān)經(jīng)理后報總部財務(wù)經(jīng)理審核。

　　1.5.4財務(wù)經(jīng)理審批'支出憑單'并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。

　　1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財務(wù)出納。

　　1.5.6財務(wù)出納將各管理處需報銷(xiāo)的支出憑單'金額再次審核無(wú)誤、審批手續齊全后方可據以付款報銷(xiāo)并入帳。

　　1.5.7濟南市項目可三天報送總部一次,外地項目可一周報送總部一次。緊急情況可隨時(shí)報送。

　　1.6、現金管理其它規定:

　　1.6.1大額現金的存取業(yè)務(wù)必須由總經(jīng)理安排專(zhuān)人(如內保)及專(zhuān)車(chē)(或乘座出租車(chē))護送。

　　1.6.2管理處所有現金必須存入專(zhuān)人負責的保險柜保管并由專(zhuān)人負責保管保險柜鑰匙。如遇財務(wù)出納休假期間,應由總部財務(wù)經(jīng)理負責保管保險柜鑰匙。

　　1.6.3收取的各項押金、預收管理費等款項必須存入開(kāi)設的.押金、預收款'專(zhuān)戶(hù)。

　　1.6.4退付的各項押金必須從專(zhuān)戶(hù)提取,按照《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。

　　1.6.5各管理處應在日常備用金使用到庫存限額的一半時(shí)向總部申報、審批,請求提取備用金。

　　1.6.6所有現金的收、付必須由財務(wù)部門(mén)設專(zhuān)人(如出納)進(jìn)行處理。其他人在未得到有關(guān)授權的情況下,不得擅自收付現金。

　　1.6.7在管理處現金的收付各項工作中,如根據工作需要必須辦理移交或轉移的情況下,必須要對所移交或轉移的現金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關(guān)手續。

財務(wù)現金管理制度4

　　為了加強酒店現金管理,明確使用范圍,結合酒店情況特制定本制度。

　　財務(wù)部門(mén)要嚴格按照國家有關(guān)規定和銀行結算制度,酒店有關(guān)制度辦理現金,銀行收支業(yè)務(wù)。

　　酒店業(yè)務(wù)收入現金,銀行支票要及時(shí)存入銀行所開(kāi)設的.賬戶(hù),不得私支現金。

　　酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在20xx元以上的一律使用銀行支票,有特殊情況須經(jīng)董事長(cháng)審核后方可支付現金。

　　庫存現金不得超過(guò)三天的日常周轉日報銷(xiāo)限額,超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。

　　庫存現金要做到日清月結,賬實(shí)相符,不得以“白條”抵充庫存現金,更不得挪用現金。

　　簽發(fā)銀行轉賬支票要建立支票領(lǐng)用登記手續,及時(shí)清理注銷(xiāo)。

　　不準擅自租借銀行賬號給任何單位或個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù),不得簽發(fā)空頭支票。

　　現金,銀行日記賬每日與總賬,,銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調節表。

　　由財務(wù)制度并負責解續。

財務(wù)現金管理制度5

　　一、為了加強現金管理,根據國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實(shí)施細則》,結合本醫院的實(shí)際情況,特制定本制度

　　二、醫院及各部門(mén)同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來(lái),凡達到支票起點(diǎn)的,必須通過(guò)銀行辦理轉帳結算,屬下列范圍的可支付現金。

　　1、職工工資、津貼。

　　2、個(gè)人勞務(wù)報酬,包括稿費和講課費及其它專(zhuān)門(mén)工作報酬。

　　3、支付給個(gè)人的各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他現金支出

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支(結算起點(diǎn)為1000元)。

　　三、財務(wù)部門(mén)現金的存放必須使用保險柜,并做到鑰匙由專(zhuān)人負責保管和使用,用后及時(shí)鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時(shí),需事先向領(lǐng)導請示,請假獲準后,鑰匙要由部門(mén)領(lǐng)導責成專(zhuān)人代管。

　　四、財務(wù)部門(mén)要建立健全現金日記帳,每發(fā)生一筆現金收(支)都有要及時(shí)在'收'、'付'憑證上加蓋'現金收(付)訖章'及收(付)款人名章,及時(shí)記帳,逐筆記載現金收支。結出每日余額,月末做出月結和累計收支發(fā)生額。

　　五、購買(mǎi)物品在100元以下的需借用現金時(shí),由借款人填寫(xiě)'借款單(現金)'經(jīng)院長(cháng)審批后由出納員付款,所借現金必須當日歸還,遇特殊情況當日不能歸還的,財務(wù)部門(mén)憑'借款單'及時(shí)轉帳,不得以白條抵庫。

　　六、因公外出,包括去外埠采購人員,要將本部門(mén)科主任審批意見(jiàn)及簽章的'借款憑證交醫院領(lǐng)導審批,然后到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續,去外埠采購人員要先編制采購計劃,否則出納人員不予付款。外埠出差歸來(lái)的人員,必須在返回后的三日內報帳。

　　七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現金和業(yè)務(wù)周轉金,做到每日現金、帳相符。對超過(guò)現金限額的部分及時(shí)送存銀行。

　　八、送交款,提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行,以確保安全。

　　九、有關(guān)現金管理的其他幾項規定:

　　1、不準超出規定限額范圍使用現金。

　　2、不準以不符合財會(huì )制度規定的憑證頂替庫存現金和業(yè)務(wù)周轉。

　　3、不準因私事借用公款,不得將單位的現金收入按個(gè)人儲蓄方式存入銀行。

　　4、不準私用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金,不準單位之間相互借用現金。

　　5、不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

　　6、不準保留帳外公款和私設'小金庫'。

　　7、財務(wù)部門(mén)存放現金過(guò)夜,不準超過(guò)一萬(wàn)元(待定)。因特殊情況超限,應有主管領(lǐng)導同意。

財務(wù)現金管理制度6

　　第一章總則

　　第一條為規范總公司機關(guān)現金使用、管理,明確使用范圍,加強財務(wù)監督,根據國家財經(jīng)法規和總公司機關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。

　　第二條總公司機關(guān)任何部門(mén)、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守,嚴格執行本制度的相關(guān)規定。

　　第三條總公司機關(guān)財務(wù)科負責統一管理總公司機關(guān)的財務(wù)收支。

　　第四條本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　第二章現金收入管理

　　第五條總公司機關(guān)各部門(mén)的現金收入須及時(shí)送交財務(wù)部報賬,嚴禁各部門(mén)截留收入或坐支現金。

　　第六條堅持收、支兩條線(xiàn),總公司機關(guān)財務(wù)科收入的現金、結算票據應及時(shí)存入銀行賬戶(hù),不得坐支現金。

　　第七條嚴禁將收入的現金以個(gè)人名義儲蓄,嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。

　　第三章現金支出管理

　　第八條總公司機關(guān)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉賬結算,有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后,方可支付現金。

　　第九條現金支付手續要齊全,報銷(xiāo)單據正確合法。經(jīng)辦人員應在主管領(lǐng)導同意、總公司機關(guān)領(lǐng)導審核簽字后后方可報銷(xiāo)。

　　第十條下列業(yè)務(wù)可以支付現金:

　　1.員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;

　　2.出差人員差旅費;

　　3.采購辦公用品或其他物品,金額在使用支票結算起點(diǎn)1000元以下的`;

　　4.業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出;

　　5.確需現金支付的其他支出。

　　第十一條嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點(diǎn)以下的現金支付。嚴禁謊報用途套取現金。

　　第十二條因公外出人員攜帶必要的現金要填寫(xiě)借款借據,并由總公司機關(guān)領(lǐng)導審批簽字后方可支付。

　　外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷(xiāo),不允許長(cháng)期借款。

　　報銷(xiāo)時(shí)必須按規定標準支付,同時(shí),認真核實(shí)車(chē)船票和住宿費,檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準,未注明和發(fā)票填寫(xiě)項目不全及超標準住宿的不予報銷(xiāo)。

　　第十三條大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷(xiāo),并執行以下報銷(xiāo)標準:長(cháng)途交通費限報火車(chē)硬座票、輪船四等艙票和長(cháng)途汽車(chē)票(乘坐長(cháng)途汽車(chē)特指火車(chē)不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車(chē)票(包括小公共汽車(chē)),其他交通費不予報銷(xiāo)。報銷(xiāo)時(shí)須本人提供相應車(chē)票證明,無(wú)車(chē)票或車(chē)票超標準不予報銷(xiāo)。

　　第十四條簽發(fā)銀行轉賬支票時(shí)應建立支票領(lǐng)用登記手續,經(jīng)辦人員應及時(shí)報銷(xiāo)發(fā)票,以注銷(xiāo)登記記錄。

　　第十五條嚴禁簽發(fā)空頭支票,遠期支票及空白支票。

　　第四章備用金管理

　　第十六條總公司機關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金,不包括在庫現金限額內。其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要備用金的,應報總公司機關(guān)領(lǐng)導審批并報財務(wù)執行。

　　第十七條總公司機關(guān)經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元,行政科為20xx元。

　　第十八條各部門(mén)備用金應由報賬員負責專(zhuān)人管理,并應采取有效措施防止被盜、遺失,并做好盤(pán)點(diǎn)工作。

　　第十九條備用金為各相關(guān)部門(mén)日常小額開(kāi)支的周轉金,主要用于差旅費、按規定批準的臨時(shí)人員勞務(wù)費、1000元以?xún)鹊牧阈琴徶觅M、小額接待費等。

　　第二十條報賬員須嚴格按規定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù),報賬員應及時(shí)到財務(wù)科報賬以補足備用金。

　　第二十一條報賬員應于每月末編制備用金盤(pán)存表,經(jīng)主管領(lǐng)導審核簽字后報送財務(wù)科。

　　第二十二條總公司機關(guān)領(lǐng)導、財務(wù)科應監督備用金的安全完整,并不定期檢查備用金使用情況。

　　第二十三條財務(wù)科每年年初根據總公司機關(guān)領(lǐng)導的批示向各相關(guān)部門(mén)發(fā)放備用金,年底各相關(guān)部門(mén)報賬員到財務(wù)科核銷(xiāo)。

　　第五章庫存現金管理

　　第二十四條庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足總公司機關(guān)3~5天日常零星開(kāi)支為標準,超過(guò)限額的部分應及時(shí)存入銀行。

　　第二十五條庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納保管,銀行預留印鑒應由財務(wù)科負責人負責保管。

　　第二十六條財務(wù)室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門(mén)鎖,防盜防失。

　　第二十七條庫存現金要做到日清月結,賬實(shí)相符,出納人員發(fā)現賬款不符應及時(shí)向總公司機關(guān)領(lǐng)導報告,并追查原因,追究相關(guān)人員責任。

　　第二十八條嚴禁私人借用公款,嚴禁白條抵庫,更不得挪用現金。

　　第二十九條財務(wù)室不準替私人存放現金,防止發(fā)生意外。

　　第六章銀行賬戶(hù)管理

　　第三十條財務(wù)科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關(guān)制度的規定開(kāi)立存款賬戶(hù),并由出納負責管理。

　　第三十一條出納應不定期或定期與銀行對賬,并于每月末編制銀行存款余額調節表,確保數額相符。若發(fā)現不符,應查明原因,追究相關(guān)人員責任。

　　第三十二條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)。

　　第七章賬目管理

　　第三十三條財務(wù)科應嚴格按照國家法律法規建立、健全現金賬目。登記現金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。

　　第三十四條出納應根據業(yè)務(wù)票據,編制記賬憑證,并逐筆登記現金收付情況,做到賬目日清月結,確保賬款相符。

　　第三十五條出納應予每月月末核對未達帳項,并及時(shí)催查清理。

　　第三十六條記賬時(shí)應再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務(wù)制度規定的憑證登記入賬。

　　第三十七條出納與會(huì )計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。

　　第八章處罰

　　第三十八條對違反本辦法造成公司損失的,視其情節輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節十分惡劣的,報送公安機關(guān)。

　　第三十九條凡超出規定范圍、限額使用現金,用不符合制度的憑證充抵庫存現金,未經(jīng)批準坐支現金,私設小金庫,編造用途套取現金,公款私存的,除給有關(guān)財務(wù)處分外,視其情節輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。

　　第四十條所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。

　　第九章附則

　　第四十一條本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定,經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會(huì )審批通過(guò)。

　　第四十二條本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科負責解釋。

　　第四十二條本制度從年月日起執行。

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