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項目預算績(jì)效評價(jià)報告
在我們平凡的日常里，報告不再是罕見(jiàn)的東西，其在寫(xiě)作上有一定的技巧。你知道怎樣寫(xiě)報告才能寫(xiě)的好嗎？以下是小編收集整理的項目預算績(jì)效評價(jià)報告，希望對大家有所幫助。
項目預算績(jì)效評價(jià)報告1
一、基本情況
�。ㄒ唬┎块T(mén)整體支出概況，年度部門(mén)決算收支完成情況，包括收入構成、支出構成、年初預算完成率、當年收支平衡和年終結轉結余情況等。
20xx年區人大部門(mén)預算批復收入1532.65萬(wàn)元，其中一般公共預算收入1532.65萬(wàn)元，其中基本支出預算937.04萬(wàn)元，項目支出預算595.61萬(wàn)元，截止20xx年底實(shí)際執行1716.67萬(wàn)元，執行率112%，其中基本支出執行897.63萬(wàn)元，基本支出執行率為:95%項目支出執行819.03萬(wàn)元，,項目支出執行率為：137%。
�。ǘ┎块T(mén)整體支出績(jì)效目標，主要包括區委、區政府或上級主管部門(mén)績(jì)效考核的個(gè)性指標、預決算公開(kāi)、存量資金管理、資產(chǎn)管理、三公經(jīng)費控制、內部管理制度建設等的設定及完成情況，項目績(jì)效總目標和階段性目標完成情況及預期經(jīng)濟、社會(huì )效益等。
1、績(jì)效考核方面
區人大分別對一季度、二季度、三季度、四季度執行進(jìn)度及年度終了后全年資金績(jì)效評價(jià)，詳細評價(jià)考核各項明細績(jì)效指標
2、預決算公開(kāi)
20xx年度分別在呈貢政務(wù)網(wǎng)和云南省財政廳門(mén)戶(hù)網(wǎng)對20xx年預算進(jìn)行公開(kāi)，20xx年年終決算公開(kāi)。
3、存量資金
響應財政快速消化存量資金的要求，區人大20xx年初結轉結余為0元，合理有效使用資金，20xx年無(wú)存量資金，同時(shí)當年末結轉結余0，進(jìn)一步提升資金管理。
4、資產(chǎn)管理
20xx年末資產(chǎn)合計760826.4元，其中貨幣資金137243.98元，固定資產(chǎn)凈值334082.97元，20xx年新增固定資產(chǎn)0元，無(wú)形資產(chǎn)凈值197531.05元，其他應收款凈額91968.4元。
5、三公經(jīng)費
20xx年初預算三公經(jīng)費64332元，其中公務(wù)用車(chē)運行維護費預算54332元，車(chē)輛2張，接待費用預算10000元；20xx年三公經(jīng)費執行10663.98元，車(chē)輛運行維護費9774.98元，接待費用889元，無(wú)出國經(jīng)費
6、內部管理制度建設
20xx年人員變動(dòng)較頻繁，單位內控制度制度略有調整與增加。
�。ㄈ┎块T(mén)整體支出或項目實(shí)施情況分析，主要包括資金到位、資金使用、資金管理、項目組織和項目管理情況分析等。
20xx年初預算15326465.2元，20xx年末決算17166674.39元，預算執行率112%。20xx年財政撥款支出17166674.39元，其中：基本支出8976329.54元，占總支出的52.29%；項目支出8190344.85元，占總支出的47.71%。20xx年末結余為0，無(wú)結余，當年收支平衡。
資金使用由科室提出申請，填報項目績(jì)效跟蹤表，提交科室主任審批，再由分管領(lǐng)導審批，再交由財務(wù)人員交到財政局資金管理科室申報，同時(shí)財政系統錄入資金用款計劃，等財政資金流程審核通過(guò)后，科室提交需要支付金額，單據齊全，領(lǐng)導審批后，支付資金。
二、績(jì)效評價(jià)工作情況
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的。
評價(jià)目的梳理資金、找出問(wèn)題、解決問(wèn)題、分享經(jīng)驗、科學(xué)合理使用資金，讓資金產(chǎn)生最大效益。
�。ǘ┛�(jì)效評價(jià)工作過(guò)程，主要包括前期準備、組織實(shí)施和分析評價(jià)等內容。
績(jì)效評價(jià)工作按季度開(kāi)展，由辦公會(huì )通報當季度執行進(jìn)度，由各科室負責人實(shí)施資金動(dòng)態(tài)，各科室發(fā)表各項目目前開(kāi)展情況，并爭對目前進(jìn)度與開(kāi)展情況討論與研究，找出目前開(kāi)展中的難點(diǎn)，探討出下季度工作開(kāi)展安排，并對年初績(jì)效目標各項指標進(jìn)行對比，找出差距，找出應對辦法，并及時(shí)進(jìn)行二次跟蹤與評價(jià)，全年下來(lái)，所有科室對項目有了更深入分析評價(jià)。
三、主要績(jì)效及評價(jià)結論
1、經(jīng)濟性分析，主要包括成本（預算）控制情況和成本（預算）節約情況。
20xx年初成本預算15326465.2元，實(shí)際執行17166674.39元，省市級撥入經(jīng)費比上年有所增加。
2、效率性分析，主要包括實(shí)施進(jìn)度和完成質(zhì)量。
從效率性上來(lái)說(shuō)，基本支出按月進(jìn)行開(kāi)展，進(jìn)度達標，完成情況良好，但項目實(shí)施方面來(lái)說(shuō)，由于換屆選舉經(jīng)費11月才開(kāi)展，一二三季度不夠理想，在保證質(zhì)量的情況下，開(kāi)展進(jìn)度有點(diǎn)緩慢，項目管理進(jìn)度把控性上還需要進(jìn)一步加強與學(xué)習
3、效益性分析，主要包括預期目標完成程度和對經(jīng)濟和社會(huì )的影響等。
從效益性來(lái)說(shuō)，項目的預期目標基本達標，完成程度約95%，所有項目對經(jīng)濟的推動(dòng)有著(zhù)一定程序的影響，讓更多社會(huì )群體享受更多的政策措施，集思廣義，推動(dòng)更社會(huì )不斷的進(jìn)步與發(fā)展。
四、存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┏Ｎ瘯�(huì )黨組和機關(guān)黨支部的建設還需加強，圍繞黨委中心工作服務(wù)保障大局的能力需進(jìn)一步提升。
�。ǘ┤舜蟊O督工作剛性措施的.落實(shí)、常委會(huì )作出的各類(lèi)審議意見(jiàn)的跟蹤檢查和督促整改有待進(jìn)一步加強。
�。ㄈ┟芮谐Ｎ瘯�(huì )組成人員與人大代表、人大代表與選區群眾聯(lián)系的制度機制仍需進(jìn)一步改進(jìn)。
�。ㄋ模﹨^人大各專(zhuān)門(mén)委員會(huì )“一人一委”的現象仍然較為突出，專(zhuān)（工）委工作力量還需進(jìn)一步加強。
�。ㄎ澹┏Ｎ瘯�(huì )機關(guān)服務(wù)和保障水平需進(jìn)一步提高。
五、有關(guān)建議
針對特殊事項的項目，能否可以不按統一進(jìn)度考核來(lái)執行。建議允許一事一議來(lái)打分。
六、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
項目預算績(jì)效評價(jià)報告2
我們接受委托，對屯溪區生態(tài)環(huán)境分局實(shí)施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程項目進(jìn)行績(jì)效評價(jià)。與本次績(jì)效評價(jià)相關(guān)的資料由屯溪區生態(tài)環(huán)境分局負責提供，我們的責任是在實(shí)施評價(jià)相關(guān)工作的基礎上對其發(fā)表評價(jià)意見(jiàn)。
我們的評價(jià)是按照《會(huì )計師事務(wù)所財政支出績(jì)效評價(jià)業(yè)指引》（會(huì )協(xié)[20xx]10號）和中國注冊會(huì )計師審計準則進(jìn)行的。在評價(jià)過(guò)程中，我們結合該項目的實(shí)際情況，實(shí)施了包括檢查資料等我們認為必要的審計程序�，F將評價(jià)情況報告如下：
一、績(jì)效評價(jià)依據
1.財政部關(guān)于印發(fā)《財政支出績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法》的通知(財預〔20xx〕285號)；
2.財政部《關(guān)于推進(jìn)預算績(jì)效管理的指導意見(jiàn)》（財預〔20xx〕416號）；
3．《會(huì )計師事務(wù)所財政支出績(jì)效評價(jià)業(yè)指引》（會(huì )協(xié)[20xx]10號）；
4．《中國注冊會(huì )計師審計準則》；
5．《政府購買(mǎi)社會(huì )組織公共服務(wù)項目合同》。
二、項目單位績(jì)效報告情況
屯溪區生態(tài)環(huán)境分局作為本項目的實(shí)施主體，位于屯溪區陽(yáng)湖鎮興昱路7號西裙樓1樓。其主要職能為貫徹執行國家、省、市環(huán)境保護工作的法律法規、政策和標準規范，組織擬定環(huán)境保護相關(guān)政策措施并組織實(shí)施；負責組織編制全區環(huán)境功能區劃，參與制定全區主體功能區劃；負責落實(shí)全區污染減排目標，承擔從源頭上預防、控制環(huán)境污染和環(huán)境破壞的責任。
三、項目基本情況
�。ㄒ唬╉椖扛艣r
新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程項目，位于黃山市屯溪區黎陽(yáng)鎮。黎陽(yáng)鎮位于黃山市中心城區西南端，隸屬安徽省黃山市屯溪區，鎮域面積22.89平方公里, 轄8個(gè)村3個(gè)社區,常住人口3.96萬(wàn)人。歷史文化悠久。公元207 年設犁陽(yáng)縣，晉改為黎陽(yáng)，“兩江交匯，三省通衢”的地理位置，使黎陽(yáng)千年來(lái)成為皖浙贛邊陲商業(yè)中心和新安江的碼頭重鎮，有“唐宋之黎陽(yáng)，明清之屯溪”之說(shuō)。交通區位優(yōu)越�；蘸几咚俟�、合銅黃高速及220省道穿境而過(guò)，黃山國際機場(chǎng)位于鎮北郊，黃山高鐵北站、黃山火車(chē)站均在十五分鐘交通圈內。
根據《安徽省財政廳、安徽省生態(tài)環(huán)境廳關(guān)于下達20xx年中央財政水污染防治專(zhuān)項資金的通知》（皖財資環(huán)(20xx] 807號）要求， 為加快推進(jìn)水污染防治和水生態(tài)保護，要圍繞新安江流域突出生態(tài)環(huán)境問(wèn)題整改、新安江流域十大工程建設、水污染防治重點(diǎn)工作和新安江水環(huán)境保護要求，科學(xué)規劃。
20xx年起，財政部、原環(huán)保部等有關(guān)部委在新安江流域啟動(dòng)全國首個(gè)跨省流域生態(tài)補償機制首輪試點(diǎn)，設置補償基金每年5億元，其中中央財政3億元、皖浙兩省各出資1億元。年度水質(zhì)達到考核標準，浙江撥付給安徽1億元，否則相反。二輪試點(diǎn)期間，皖浙兩省出資均提高到2億元。
20xx年，安徽省將新安江流域生態(tài)補償的經(jīng)驗推廣至全省，安徽121個(gè)斷面納入補償范圍，涵蓋全省境內的淮河、長(cháng)江干流及重要支流、重要湖泊。
第三輪試點(diǎn)為期三年（20xx-20xx年），浙江、安徽每年各出資2億元，并積極爭取中央資金支持。與前兩輪試點(diǎn)工作相比，第三輪補償協(xié)議對水質(zhì)考核指標進(jìn)一步提高，在水質(zhì)考核中加大總磷、總氮的權重，氨氮、高錳酸鹽指數、總氮和總磷四項指標權重分別由原來(lái)的各0.25調整為0.22、0.22、0.28、0.28，還相應提高了水質(zhì)穩定系數，由第二輪的0.89提高到0.90。與此同時(shí)，第三輪試點(diǎn)在貨幣化補償的基礎上，將積極探索多元化、市場(chǎng)化的補償機制，一方面鼓勵和支持通過(guò)設立綠色基金、政府和社會(huì )資本合作（PPP）模式、融資貼息等方式，引導社會(huì )資本加大新安江流域綜合治理和綠色產(chǎn)業(yè)投入，另一方面將充分發(fā)揮杭黃鐵路等重大交通設施的聯(lián)通作用，按照產(chǎn)業(yè)互補、生態(tài)共建、發(fā)展共享的原則，積極創(chuàng )設平臺，強化杭州市和黃山市的產(chǎn)業(yè)項目對接，協(xié)力推進(jìn)黃山市加快實(shí)現綠色發(fā)展，把黃山——新安江——千島湖——富春江——錢(qián)塘江打造成長(cháng)三角乃至全國最美生態(tài)旅游風(fēng)景帶。
�。ǘ╉椖靠�(jì)效目標
鋪設污水管道6700米，建設真空提升泵站1座；沿岸1200戶(hù)住戶(hù)、7家工廠(chǎng)完成改廁及污水入管；完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤。通過(guò)橫江隆阜段清淤、建設污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復隆阜片區良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時(shí)，可有效推動(dòng)隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng )造經(jīng)濟社會(huì )效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽(yáng)水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區域內教育資源和工業(yè)資源實(shí)現生態(tài)集聚發(fā)展。優(yōu)化當地生態(tài)環(huán)境，改善了居民生活條件，有利于社會(huì )穩定和提高人民的生產(chǎn)生活水平，有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區域建設，促進(jìn)隆阜片區和枧忠片區經(jīng)濟、社會(huì )、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。營(yíng)造良好河流生態(tài)系統，改善農村人居環(huán)境，改善水質(zhì)、提升河道泄洪蓄水能力，有效保護隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。
四、績(jì)效評價(jià)工作情況
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的
為掌握新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程項目的績(jì)效情況，查找財政資金在效率效益、成本控制等方面存在的問(wèn)題，提出解決問(wèn)題的建議，為提升財政資金使用績(jì)效提供決策依據。特開(kāi)展本次績(jì)效評價(jià)。
�。ǘ┛�(jì)效評價(jià)原則、評價(jià)指標體系和評價(jià)方法
1.績(jì)效評價(jià)原則
為保證本次績(jì)效評價(jià)的順利實(shí)施，在績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程中應當堅持以下原則：
�。�1）科學(xué)規范原則。在績(jì)效評價(jià)過(guò)程中應當嚴格執行規定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結合的方法。
�。�2）公正公開(kāi)原則�？�(jì)效評價(jià)應當符合真實(shí)、客觀(guān)、公正的要求，依法公開(kāi)并接受監督。
�。�3）分級分類(lèi)原則。根據財政部門(mén)的層級、預算部門(mén)的不同以及評價(jià)對象的特點(diǎn)分類(lèi)組織實(shí)施。
�。�4）績(jì)效相關(guān)原則。在績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程中針對具體支出及其產(chǎn)出績(jì)效進(jìn)行，使評價(jià)結果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jì)效之間的緊密對應關(guān)系。
2.評價(jià)指標體系
本項目的績(jì)效評價(jià)指標的設置、分值及評分標準，詳見(jiàn)附件。
3.績(jì)效評價(jià)的具體方法
結合本項目的實(shí)際情況，通過(guò)審查相關(guān)實(shí)施文件資料、現場(chǎng)查看、綜合評價(jià)等評價(jià)程序，采用成本效益分析法、比較分析法、公眾評判法以及因素分析法等相結合的評價(jià)方法。
�。ㄈ┛�(jì)效評價(jià)工作過(guò)程
本次績(jì)效評價(jià)實(shí)施過(guò)程如下：
1.績(jì)效評價(jià)前期準備階段
�。�1）接受績(jì)效評價(jià)主體的委托，簽訂業(yè)務(wù)約定書(shū)；
�。�2）成立績(jì)效評價(jià)工作組；
�。�3）明確績(jì)效評價(jià)基本事項；
�。�4）制定績(jì)效評價(jià)方案。
2.績(jì)效評價(jià)實(shí)施階段
�。�1）根據項目特點(diǎn)，按照績(jì)效評價(jià)方案，通過(guò)案卷研究、數據填報、實(shí)地調研、座談會(huì )及問(wèn)卷調查等方法收集相關(guān)評價(jià)數據；
�。�2）對數據進(jìn)行甄別、匯總和分析；
�。�3）結合所收集和分析的數據，按績(jì)效評價(jià)相關(guān)規定及要求運用科學(xué)合理的評價(jià)方法對項目績(jì)效進(jìn)行綜合評價(jià)，對各項指標進(jìn)行具體計算、分析并給出各指標的評價(jià)結果及項目的績(jì)效評價(jià)結論。
3.績(jì)效評價(jià)報告的編制和提交階段
�。�1）根據各指標的評價(jià)結果及項目的整體評價(jià)結論，按績(jì)效評價(jià)相關(guān)規定及要求編制績(jì)效評價(jià)報告；
�。�2）與委托方就績(jì)效評價(jià)報告進(jìn)行充分溝通；
�。�3）履行評估機構內部審核程序；
�。�4）提交績(jì)效評價(jià)報告。
五、績(jì)效評價(jià)指標分析及績(jì)效評價(jià)情況
屯溪區財政預算績(jì)效評價(jià)指標體系共分三級，其中：一級指標四項：投入、過(guò)程、產(chǎn)出、效果；二級指標六項：項目立項、資金管理、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、項目產(chǎn)出、項目效益；三級明細指標28項，滿(mǎn)分分值100分，得分97分，具體評價(jià)情況如下：
�。ㄒ唬┩度胫笜耍海ǹ偡�25分，得23分）
項目投入階段的二級評價(jià)指標分為項目立項、資金管理兩個(gè)方面，三級明細指標6項，具體評價(jià)情況如下：
1.項目立項，（指標分9分，得9分）
�。�1）項目立項合規性，（指標分3分，得3分）
該項目在立項合規性方面，屯溪區黎陽(yáng)鎮人民政府求向黃山市屯溪區發(fā)展和改革委員會(huì )提交了《關(guān)于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程項目立項的報告》（黎政【20xx】164號），黃山市屯溪區發(fā)展和改革委員會(huì )進(jìn)行了審批，出具了《關(guān)于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程項目立項的批復》（黃政函【20xx】297號）。設立過(guò)程符合政策規定，申報內容完整，項目調整嚴格履行相應報批手續。
�。�2）績(jì)效目標合理性，（指標分3分，得3分）
該項目設定的'績(jì)效目標通過(guò)橫江隆阜段清淤、建設污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復隆阜片區良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時(shí)，可有效推動(dòng)隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng )造經(jīng)濟社會(huì )效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽(yáng)水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區域內教育資源和工業(yè)資源實(shí)現生態(tài)集聚發(fā)展。本項目應鋪設污水管道6700米，建設真空提升泵站1座；沿岸1200戶(hù)住戶(hù)、7家工廠(chǎng)完成改廁及污水入管；完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤�？�(jì)效目標的設定明確合理，符合客觀(guān)實(shí)際。
�。�3）績(jì)效指標明確性，（指標分3分，得3分）
該項目設定的績(jì)效評價(jià)明確、清晰、細化，實(shí)施計劃完整、詳細。
2、資金管理，（指標分16分，得14分）
�。�1）財政資金到位情況，（指標分4分，得4分）
該項目計劃財政資金為1,100萬(wàn)元，20xx年12月實(shí)際到位財政資金1,100萬(wàn)元，到位率為100%。
�。�2）財政資金使用情況，（指標分9分，得7分）
該項目實(shí)際使用資金742.26萬(wàn)元，撥付資金770萬(wàn)元，占比96.40%，使用率90%(含)-100%，得7分。
�。�3）配套資金到位情況，（指標分3分，得3分）
該項目要求安排自籌0萬(wàn)元。
�。ǘ┻^(guò)程指標，（總分30分，得30分）
項目實(shí)施過(guò)程階段的二級評價(jià)指標分為業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理兩個(gè)方面，三級明細指標11項，具體評價(jià)情況如下：
1、業(yè)務(wù)管理，（指標分17分，得17分）
�。�1）制度建設及執行有效性，（指標分4分，得4分）
該項目執行基本建設四項制度,法人制、監理制、招投標制(政府采購制)、合同制并得到規范執行。
�。�2）項目質(zhì)量管理體系建設，（指標分4分，得4分）
該項目實(shí)施監理、設計及施工單位均建立質(zhì)量管理體系。
�。�3）政務(wù)公開(kāi)情況，（指標分2分，得2分）
該資金安排的項目為通過(guò)財政批準并納入預算管理。
�。�4）項目建設報告情況，（指標分1分，得1分）
該項目實(shí)施單位通過(guò)規定程度向財政部門(mén)報告資金使用和項目建設進(jìn)度情況。
�。�5）項目驗收情況，（指標分3分，得3分）
該項目尚示竣工驗收，但在資金撥付過(guò)程均經(jīng)監理工程師核驗工程形象進(jìn)度和工程質(zhì)量。
�。�6）變更控制情況，（指標分2分，得2分）
該項目在實(shí)施過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現變更情況。
�。�7）項目檔案管理，（指標分1分，得1分）
該項目檔案通過(guò)專(zhuān)人管理，專(zhuān)盒收放，資料齊全。
2、財務(wù)管理，（指標分13分，得13分）
�。�1）制度建設及執行有效性，（指標分2分，得2分）
該項目實(shí)施單位制定了財務(wù)管理制度及相關(guān)內部控制制度并得到規范有效運行。
�。�2）資金使用合規性，（指標分6分，得6分）
該項目實(shí)施單位對本項目建立專(zhuān)項核算，沒(méi)有發(fā)現支出依據不合規或虛列項目支出，截留、擠占、挪用、套取項目資金等違規行為。
�。�3）按合同約定付款，（指標分3分，得3分）
該項目實(shí)施單位根據合同約定支付項目相關(guān)款項。
�。�4）財務(wù)監控有效性，（指標分2分，得2分）
該項目實(shí)施單位制定了保障資金安全及規范資金管理的辦法措施，沒(méi)發(fā)現違反辦法措施的情況。
�。ㄈ┊a(chǎn)出指標，（總分25分，得24分）
項目產(chǎn)出評價(jià)設立一個(gè)二級指標為項目產(chǎn)出，三級明細指標6項，具體評價(jià)情況如下：
�。�1）項目完成進(jìn)度，（指標分2分，得1分）
該項目計劃實(shí)施的實(shí)際總投資額為1,100萬(wàn)元，項目已完成投資額742.26萬(wàn)元，完成比率為67.48%，完成率50%（含）-80%，得1分。
�。�2）項目時(shí)效控制，（指標分5分，得5分）
該項目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程可行性研究報告》規劃建設周期12個(gè)月，20xx年底之前完工，20xx年12月25日通過(guò)設計、建設、施工、監理單位聯(lián)合驗收合格。
�。�3）項目實(shí)施內容，（指標分3分，得3分）
該項目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程可行性研究報告》計劃內容實(shí)施。
�。�4）項目完成質(zhì)量，（指標分5分，得5分）
該項目尚未竣工驗收，在資金撥付過(guò)程均經(jīng)監理工程師核驗工程形象進(jìn)度和工程質(zhì)量。
�。�5）項目投資控制，（指標分5分，得5分）
該項目沒(méi)有發(fā)生變更。
�。�6）項目相關(guān)配套設施情況，（指標分5分，得5分）
該項目達到預期功能需要的配套設施已經(jīng)實(shí)施。
�。ㄋ模┬Ч笜�，（總分20分，得20分）
項目實(shí)施效果設立一個(gè)二級指標為項目效益，三級明細指標5項，具體評價(jià)情況如下：
�。�1）經(jīng)濟效益，（指標分4分，得4分）
該項目的實(shí)施通過(guò)橫江隆阜段清淤、建設污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復隆阜片區良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時(shí)，可有效推動(dòng)隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng )造經(jīng)濟社會(huì )效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽(yáng)水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區域內教育資源和工業(yè)資源實(shí)現生態(tài)集聚發(fā)展。
�。�2）社會(huì )效益，（指標分4分，得4分）
該項目的實(shí)施優(yōu)化了當地生態(tài)環(huán)境，改善了居民生活條件，有利于社會(huì )穩定和提高人民的生產(chǎn)生活水平，有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區域建設，促進(jìn)隆阜片區和枧忠片區經(jīng)濟、社會(huì )、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。
�。�3）生態(tài)效益，（指標分4分，得4分）
該項目實(shí)施營(yíng)造了良好河流生態(tài)系統，改善了農村人居環(huán)境，改善了水質(zhì)、提升河道泄洪蓄水能力，有效保護隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。
�。�4）可持續影響，（指標分4分，得4分）
該項目管理、運行維護制度健全，并得到有效執行，有利于社會(huì )、經(jīng)濟、環(huán)境資源可持續性發(fā)展和利用。
�。�5）社會(huì )公眾或服務(wù)對象滿(mǎn)足度，（指標分4分，得4分）
公眾對項目實(shí)施所取得效益及目前的社會(huì )環(huán)境/生活環(huán)境/交通環(huán)境的滿(mǎn)意度,即滿(mǎn)意人數與詢(xún)問(wèn)人數(15人)之比為100%。
六、績(jì)效評價(jià)結論
我們認為，屯溪區生態(tài)環(huán)境分局實(shí)施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設及清淤工程項目，較好的按照相關(guān)規定實(shí)施，項目績(jì)效評價(jià)總分為97分，一級指標得分明細如下：
根據等級一般劃分標準為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90 分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。本項目績(jì)效評價(jià)總分為97分，為優(yōu)等。
七、項目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題及相關(guān)建議
1.該項目實(shí)際使用資金742.26萬(wàn)元，撥付資金770萬(wàn)元，占比96.40%。該項目20xx年12月25日已通過(guò)設計、建設、施工、監理單位聯(lián)合驗收合格。屯溪區生態(tài)環(huán)境分局應根據項目實(shí)際實(shí)施情況，按與施工方簽訂的合同及時(shí)支付，避免違約風(fēng)險；
2.該項目完成進(jìn)度指標以已完成的投資額與計劃實(shí)施的實(shí)際總投資額比率進(jìn)行評價(jià)，完成率為67.48%。但該項目20xx年12月25日已通過(guò)設計、建設、施工、監理單位聯(lián)合驗收合格。屯溪區生態(tài)環(huán)境分局應根據項目實(shí)際實(shí)施情況及時(shí)進(jìn)行工程造價(jià)審核，按規定及時(shí)支付工程款項，避免反映的完成率指標失真；
3.屯溪區生態(tài)環(huán)境分局應在項目實(shí)施前期加強政策和項目宣傳，進(jìn)一步提升群眾對項目的知曉率和滿(mǎn)意度；
項目預算績(jì)效評價(jià)報告3
一、績(jì)效自評工作基本情況
�。ㄒ唬┙M織實(shí)施情況
2021年部門(mén)整體支出績(jì)效自評報告，是根據道真自治縣財政局關(guān)于開(kāi)展2021年預算績(jì)效自評工作的通知（道財通【2022】16號）要求，按照部門(mén)的整體支出情況進(jìn)行自評。
�。ǘ┛�(jì)效自評規模
單位編制數10人，實(shí)有人數12人（其中正科級干部3人、副科級干部5人、科員級干部3人，高級工1人）。其中：2人由財政撥付工資，10人由稅務(wù)代收工會(huì )自收自支發(fā)放工資，單位退休干部6人，由財政直接撥付工資。
年初預算資金總額274.51萬(wàn)元，全年預算274.51萬(wàn)元，全年執行數132.51萬(wàn)元。
二、預算績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)實(shí)施過(guò)程，包括評價(jià)方法、工作程序等
根據縣財政關(guān)于開(kāi)展2021年度財政專(zhuān)項資金績(jì)效自評工作的通知要求，開(kāi)展績(jì)效評價(jià)�？�(jì)效指標按滿(mǎn)分100分計算，其中：預算執行率10分，產(chǎn)出指標50分、效益指標30分、服務(wù)對象滿(mǎn)意度指標10分。
�。ǘ┛�(jì)效評價(jià)整體結果概況
總體得分情況87.32分，按時(shí)按量完成了2021年的各項業(yè)務(wù)工作，上級和政府安排的`其他工作及脫貧攻堅工作，并取得了一定的成效。
�。ㄈ┎块T(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)分析
從整體看，本單位重視財政資金的支出績(jì)效。并加強日常監管，在資金的預算、執行、支付上嚴格按相關(guān)規定執行。無(wú)截留、挪用等現象。
�。ㄋ模┎块T(mén)重點(diǎn)項目的組織開(kāi)展情況
總工會(huì )是維護全縣廣大職工合法權益的機構，主要職責是維權。單位下設機構困難職工幫扶中心，全年發(fā)放困難生活補助，大病救助、助學(xué)救助、送溫暖、勞模津貼等資金約70萬(wàn)元，審核及兌現率達100%。
1.2021年部門(mén)預算收入274.51萬(wàn)元，其中：基本支出62.51萬(wàn)元，主要是人員工資、退休人員費用、公用經(jīng)費。項目支出70萬(wàn)元。
2.2021年部門(mén)預算支出132.51萬(wàn)元，其中：基本支出62.51萬(wàn)元，項目支出70萬(wàn)元。
�。ㄎ澹┠昴┙Y轉和結余情況
本年度收支平衡，無(wú)結余。
三、主要經(jīng)驗做法
在支出中按照預算編制用款計劃，按規定用途使用資金，嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，不隨意改變資金性質(zhì)和支出規模。嚴格執行單位領(lǐng)導把關(guān)，分管領(lǐng)導審批，堅持一支筆審批，收入打盡，支出打緊。
四、存在的問(wèn)題
由于我單位有10人靠收工會(huì )經(jīng)費來(lái)發(fā)放工資，財政沒(méi)有按《工會(huì )法》規定撥付工會(huì )經(jīng)費，撥付比例遠遠不足，近年來(lái)，受疫情影響，按照全總要求，全額返還小微企業(yè)工會(huì )經(jīng)費，造成單位運轉困難,建議縣財政局按《工會(huì )法》規定足額撥付工會(huì )經(jīng)費。
五、改進(jìn)措施及建議
業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，由于預算績(jì)效管理工作缺乏系統的培訓，對預算績(jì)效管理認識不到位、理解不充分，對預算績(jì)效管理業(yè)務(wù)不了解、不熟悉，對工作重點(diǎn)把握不到位。加大對會(huì )計人員的培訓力度，進(jìn)一步統一認識，充實(shí)業(yè)務(wù)知識。
項目預算績(jì)效評價(jià)報告4
根據《中共遂寧市委 遂寧市人民政府關(guān)于貫徹落實(shí)〈中共四川省委 四川省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)〉的通知》（委〔20xx〕-8）要求，為進(jìn)一步加強我區預算績(jì)效管理工作，提高財政資金使用效益和管理水平，推進(jìn)財政績(jì)效評價(jià)工作深入開(kāi)展。我局制定我區20xx年區級財政績(jì)效評價(jià)工作計劃（《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區財政金融國資管理局關(guān)于開(kāi)展20xx年部門(mén)、政策和項目支出重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)工作的通知》）（遂開(kāi)財金發(fā)〔20xx〕80號），并于12月25日完成了績(jì)效評價(jià)報告階段的工作。
現將績(jì)效評價(jià)情況報告如下：
一、工作開(kāi)展情況
�。ㄒ唬┰u價(jià)選點(diǎn)
20xx年我區財政績(jì)效評價(jià)遵循“全面覆蓋、規范實(shí)施、確保質(zhì)量、注重成效”的工作原則，績(jì)效評價(jià)的所屬時(shí)段為20xx年1月1日至20xx年12月31日。重點(diǎn)選取了10個(gè)項目支出、5個(gè)部門(mén)（單位）整體支出、1個(gè)財政政策進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，資金66,028,400.00元，分別為：
1.遂寧市自然資源和規劃局經(jīng)開(kāi)區分局部門(mén)整體支出2,194,400.00元；
2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局部門(mén)整體支出1,976,000.00元；
3.遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處部門(mén)整體支出17,143,600.00元；
4.遂寧市富源實(shí)驗學(xué)校部門(mén)整體支出25,148,000.00元；
5.遂寧市龍坪中小學(xué)校部門(mén)整體支出9,754,300.00元；
6.四川省遂寧高級實(shí)驗學(xué)�！敖】到淌腋脑臁表椖恐С�1,180,000.00元；
7.遂寧市公安局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局“物業(yè)管理費”項目支出810,000.00元；
8.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區建設與交通運輸局“國省道干線(xiàn)、遂樂(lè )路運維服務(wù)”項目支出1,543,000.00元；
9.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區房屋征收事務(wù)中心“成南達萬(wàn)高鐵站項目場(chǎng)站及線(xiàn)路所涉及的農房測繪”項目支出800,000.00元；
10.遂寧市市場(chǎng)監督管理局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監督抽檢”項目支出405,000.00元；
11.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區統籌城鄉建設發(fā)展中心“河湖劃界購買(mǎi)服務(wù)勞務(wù)費”項目支出706,000.00元；
12.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區社區衛生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項目支出558,600.00元；
13.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區綜合行政執法局“秸稈禁燒”項目支出2,500,000.00元；
14.遂寧經(jīng)開(kāi)區退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛(ài)幫扶”項目支出500,000.00元；
15.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區排水管網(wǎng)清掏工程”項目支出369,500.00元；
16.社會(huì )事業(yè)局“三免一補”財政政策支出440,000.00元。
�。ǘ╅_(kāi)展評價(jià)
我局作為重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)牽頭部門(mén)，在具體評價(jià)階段，負責督促相關(guān)主管部門(mén)和項目單位積極開(kāi)展自評；20xx年8月1日至12月25日，由第三方評價(jià)機構組成評價(jià)組開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)工作；目前，如期完成了現場(chǎng)評價(jià)工作，并提交了績(jì)效評價(jià)報告。
二、績(jì)效評價(jià)結果
�。ㄒ唬┎块T(mén)整體評價(jià)結果
根據《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區財政金融國資管理局關(guān)于開(kāi)展20xx年區級財政支出現場(chǎng)績(jì)效評價(jià)工作的通知》（遂開(kāi)財金發(fā)〔20xx〕88號），此次共選取了5個(gè)部門(mén)進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，平均得分77.41分，其中：
1.遂寧市自然資源和規劃局經(jīng)開(kāi)區分局74.40分；
2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局69.92分；
3.遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處85分；
4.遂寧市富源實(shí)驗學(xué)校79.54分；
5.遂寧市龍坪中小學(xué)校78.17分。
�。ǘ╉椖吭u價(jià)結果
根據《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區財政金融國資管理局關(guān)于開(kāi)展20xx年區級財政支出現場(chǎng)績(jì)效評價(jià)工作的通知》（遂開(kāi)財金發(fā)〔20xx〕88號），此次共選取了10個(gè)項目進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，平均得分88.22分，其中：
1.四川省遂寧高級實(shí)驗學(xué)�！靶１静拷】到淌腋脑臁表椖�84.57分；
2.遂寧市公安局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局“物業(yè)管理費”項目86.7分；
3.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區建設與交通運輸局“國省道干線(xiàn)、遂樂(lè )路運維服務(wù)”項目87.4分；
4.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區房屋征收事務(wù)中心“成南達萬(wàn)高鐵站項目場(chǎng)站及線(xiàn)路所涉及的農房測繪”項目86.9分；
5.遂寧市市場(chǎng)監督管理局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監督抽檢”項目91.03分；
6.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區統籌城鄉建設發(fā)展中心“河湖劃界購買(mǎi)服務(wù)勞務(wù)費”項目90分；
7.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區社區衛生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項目90分；
8.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區綜合行政執法局“秸稈禁燒”項目89.11分；
9.遂寧經(jīng)開(kāi)區退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛(ài)幫扶”項目90.35分；
10.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區排水管網(wǎng)清掏工程”項目86.13分。
�。ㄈ┱咴u價(jià)結果
根據《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區財政金融國資管理局關(guān)于開(kāi)展20xx年區級財政支出現場(chǎng)績(jì)效評價(jià)工作的通知》（遂開(kāi)財金發(fā)〔20xx〕88號），此次選取了社會(huì )事業(yè)局“三免一補”1個(gè)財政政策進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，得分97.4分。
三、主要問(wèn)題
�。ㄒ唬┎块T(mén)整體評價(jià)存在的問(wèn)題
1.預算編制準確率較低
�。�1）遂寧市自然資源和規劃局經(jīng)開(kāi)區分局：預算管理方面，全年預算調劑金額與年初預算數的比值為56.83%，比值較大，預算編制不準確。執行進(jìn)度，20xx年6月實(shí)際執行進(jìn)度2.61%，目標要求進(jìn)度40%，9月實(shí)際執行進(jìn)度36.73%，目標要求進(jìn)度67.5%，11月實(shí)際執行進(jìn)度64.00 %，目標要求進(jìn)度82.5%，執行進(jìn)度緩慢。編制預算時(shí)對全年工作進(jìn)行充分調研和論證不夠，導致編制出的預算不夠全面和準確。
�。�2）遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局：20xx年財政資金年初預算2,054,333.44元，部門(mén)全年預算調劑金額為389,789.37元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為18.97%。部門(mén)全年預算調劑金額/部門(mén)年初部門(mén)預算數遠大于區財政局標準值10%。
�。�3）遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處：20xx年財政資金年初預算1,184.00萬(wàn)元，預算調整數是1,674.00萬(wàn)元,部門(mén)全年預算調劑金額為490.00萬(wàn)元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為41.39%。部門(mén)全年預算調劑金額/部門(mén)年初部門(mén)預算數遠大于區財政局標準值10%。
�。�4）遂寧市富源實(shí)驗學(xué)校：富源實(shí)驗學(xué)校20xx年財政資金年初預算15,881,568.00元，部門(mén)全年預算調劑金額為10,350,974.84元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為65.18%。部門(mén)全年預算調劑金額/部門(mén)年初部門(mén)預算數遠大于區財政局標準值10%。
�。�5）遂寧市龍坪中小學(xué)校：遂寧市龍坪中小學(xué)校20xx年財政資金年初預算715.96萬(wàn)元，部門(mén)全年預算調劑金額為347.79萬(wàn)元。全年預算調劑金額與年初預算數的比值為48.57%。部門(mén)全年預算調劑金額/部門(mén)年初部門(mén)預算數遠大于區財政局標準值10%。在公用經(jīng)費支出控制方面，由于財政對于教育撥款的.特殊性，此筆預算金額需要按照秋季學(xué)校在校生人數進(jìn)行撥款，因此，無(wú)法在年初進(jìn)行預算，而是直接進(jìn)行追加撥款，在績(jì)效評價(jià)此項得分中，根據指標計算公式進(jìn)行評分，此項得分為0分，我們在實(shí)際現場(chǎng)工作中，對公用經(jīng)費的支出范圍、支出依據以及報銷(xiāo)簽字流程等內部控制方面進(jìn)行了檢查，未發(fā)現違規情況。
2.無(wú)預算列支
遂寧市富源實(shí)驗學(xué)校：20xx年富源實(shí)驗學(xué)校無(wú)預算列支印刷費265,073.75元、郵電費14,566.72元、物業(yè)管理費139,238.00元、維修維護費266,094.30元、租賃費34,519.00元、會(huì )議費67,172.00元、培訓費11,345.00元、專(zhuān)用材料費96,439.00元、其他交通費用8,170.00元。以上不符合《中華人民共和國預算法》第十三條“經(jīng)人民代表大會(huì )批準的預算，非經(jīng)法定程序，不得調整。各級政府、各部門(mén)、各單位的支出必須以經(jīng)批準的預算為依據，未列入預算的不得支出”和《事業(yè)單位財務(wù)規則》第十條“事業(yè)單位應當嚴格執行批準的預算”的規定。
3.執行進(jìn)度緩慢
遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局：20xx年6月實(shí)際執行進(jìn)度13.60%，9月實(shí)際執行進(jìn)度31.12%，11月實(shí)際執行進(jìn)度54.50%，與目標要求進(jìn)度存在較大偏差。
4.財經(jīng)手續不完善
遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局：經(jīng)抽查20xx年7月記11號憑證，其中部分加班餐費報銷(xiāo)未附相應的菜單，不符合遂寧市環(huán)境保護局遂寧經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區分局《遂環(huán)開(kāi)[20xx]15號》通知中關(guān)于加班誤餐費報銷(xiāo)管理規定“報銷(xiāo)時(shí)必須要有加班用餐審批表、正規發(fā)票、菜單，‘三單’齊全，填寫(xiě)無(wú)誤并由具體經(jīng)辦人找領(lǐng)導簽字后方可報銷(xiāo)”。
5.公用經(jīng)費的預算執行支出控制效果不佳
遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處：20xx年，遂寧市船山區人民政府富源路街道辦事處公用經(jīng)費年初預算數52.00萬(wàn)元，決算數61.00萬(wàn)元，差異率=（年初預算數-決算數）/年初預算數=17.31%，偏差度在10%-20%之間。
6.內控制度需進(jìn)一步完善
資產(chǎn)管理方面，未對部門(mén)固有資產(chǎn)進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，資產(chǎn)管理有待加強。
�。ǘ╉椖吭u價(jià)存在的問(wèn)題
1.預算金額存在一定偏差
�。�1）“健康教室改造”項目：經(jīng)查證，績(jì)效目標按照教室燈1050元/套，黑板燈990元/套預算，計教室燈873*1050=91.665萬(wàn)元、黑板燈273*990=27.027萬(wàn)元，合計118.692萬(wàn)元，預算金額118萬(wàn)元，績(jì)效目標制定超過(guò)預算金額。
�。�2）“河湖劃界購買(mǎi)服務(wù)勞務(wù)費”項目：項目預算資金計劃706,000.00元，實(shí)際收到財政撥款資金607,000.00元，實(shí)際招標簽訂合同價(jià)格為607,000.00元，項目預算偏差率達14.02%。
2.預決算金額差異較大，部分項目超預算執行
�。�1）“健康教室改造”項目：20xx年四川省遂寧高級實(shí)驗學(xué)校校本部健康教室改造項目支出，20xx年初預算資金118萬(wàn)元，實(shí)際到位0萬(wàn)元，項目發(fā)生118.401萬(wàn)元，超預算執行。
�。�2）“國省道干線(xiàn)、遂樂(lè )路運維服務(wù)”項目：項目依據簽訂的合同期限按季度支付款項，20xx年按合同規定實(shí)際支付金額期限未達到12個(gè)月（新合同簽訂時(shí)間為20xx年4月10日起,4月10日至10月9日2個(gè)季度已按合同支付計量費用63.61萬(wàn)元，10月10日至12月31日計量未滿(mǎn)1季度，按合同約定，20xx年暫不需支付該時(shí)間段費用），20xx年實(shí)際資金支出未包含10月10日至12月31日金額。20xx年預算時(shí)按項目全年發(fā)生金額編制預算，導致20xx年實(shí)際支出金額與預算金額出現較大偏差，預算完成率不高。建設交運局20xx年國省干線(xiàn)、遂樂(lè )路運維服務(wù)項目資金結余資金較大，未充分發(fā)揮資金的效益。
�。�3）“成南達萬(wàn)高鐵站項目場(chǎng)站及線(xiàn)路所涉及的農房測繪”項目：項目預算資金計劃800,000.00元，實(shí)際發(fā)生資金支出331,875.46元，預算編制準確率較低。
�。�4）“困難退役軍人關(guān)愛(ài)幫扶”項目：20xx年11月26日退役軍人中心收到遂寧市經(jīng)開(kāi)區管理委員會(huì )撥付困難退役軍人關(guān)愛(ài)幫扶專(zhuān)項基金50萬(wàn)元，截止20xx年12月31日，退役軍人中心共進(jìn)行1批次集中關(guān)愛(ài)幫扶，幫扶人數達4人，幫扶資金合計17,490.00元，項目預算執行率較低，僅為3.50%。由于收到項目資金的時(shí)間接近20xx年底，轄區內符合關(guān)愛(ài)幫扶條件的對象人數較少，導致申請關(guān)愛(ài)幫扶資金的人員僅為4人，退役軍人中心按照制定的工作流程，對申請對象的資料進(jìn)行調查核實(shí)，并按照項目資金發(fā)放實(shí)施辦法及時(shí)將關(guān)愛(ài)幫扶資金發(fā)放到位。
3.合同簽訂金額與中標金額不一致
“物業(yè)管理費”項目：20xx年7月-20xx年7月保安、保潔服務(wù)外包項目合同簽訂金額為250,824.00元/年（20,902.00元/月），按中標通知書(shū)計算金額應為286,656.00元/年（中標通知書(shū)為三年金額859,968.00元）。
4.決策依據欠缺
“物業(yè)管理費”項目：20xx年度租賃辦公用房，只有租賃合同，相關(guān)會(huì )議紀要及審批記錄等文件未集中管理，因年限久遠和人員變動(dòng)的原因，保存不完善，無(wú)法提供。
5.未按規定進(jìn)行資金支付
�。�1）“物業(yè)管理費”項目：20xx年度辦公用房租賃費480,000.00元，實(shí)際支付0.00元，未按租賃合同相關(guān)約定支付房屋租賃費。
�。�2）“秸稈禁燒”項目：根據各鎮、街道與遂寧立源再生資源回收有限公司簽訂的合同顯示，服務(wù)費按大春小春兩季分別支付。上半年在7月底前，下半年在11月底前分兩次支付給乙方。根據各鎮、街道辦提供秸稈項目支出憑證顯示，存在20xx年上半年支付立源公司20xx年下半年、20xx年下半年支付20xx年上半年秸稈收儲的款項。預算執行率為89.13%。
6.未嚴格執行招投標程序
�。�1）“國省道干線(xiàn)、遂樂(lè )路運維服務(wù)”項目：該項目原合同已于20xx年到期并重新組織實(shí)施相關(guān)程序，但新的三年期合同簽訂時(shí)間為20xx年4月10日起，招投標程序較緩慢。20xx年4月10日前的項目計量費用，由經(jīng)開(kāi)區管委會(huì )單獨與承包單位簽訂了短期續約合同，按合同約定支付36.48萬(wàn)元，此短期合同未嚴格按照招投標程序實(shí)施。
�。�2）“秸稈禁燒”項目：該項目20xx年暫未進(jìn)行相關(guān)招投標程序。
7.項目建設滯后
“河湖劃界購買(mǎi)服務(wù)勞務(wù)費”項目：經(jīng)開(kāi)區統籌中心將開(kāi)善河、新橋河劃界項目進(jìn)行了公開(kāi)招標，四川省農業(yè)科學(xué)院遙感應用研究所以60.7萬(wàn)元于20xx年11月4日中標，并于20xx年11月10日簽訂了合同，合同約定該項目完成時(shí)間為20xx年12月31日，但直到20xx年6月28日四川省農業(yè)科學(xué)院遙感應用研究所才移交技術(shù)文件并辦理完成數據入庫手續，沒(méi)有按照合同規定時(shí)間完成項目。
8.會(huì )計核算有誤
“秸稈禁燒”項目：北固鎮20xx年11月33號憑證中，將制作森林防火宣傳單費用2,000.00元，制作清明橫幅費用3,800.00元在秸稈禁燒經(jīng)費中進(jìn)行列支。
9.內控制度有待完善
“秸稈禁燒”項目：暫未設立專(zhuān)項資金管理辦法。
10.其他
�。�1）“基本公共服務(wù)”項目：①村衛生室組織管理不到位，責任醫生服務(wù)意識不夠，積極性不高，有畏難情緒。站室以年齡較大的鄉村醫生為主，年輕醫生不愿意到站室工作，個(gè)別村衛生室鄉村醫生信息化平臺操作不熟練，對規范知識掌握較為欠缺，在一定程度上影響了工作質(zhì)量；
�、谟捎诘乩砦恢玫脑�，流動(dòng)人口較多，加上健康意識不強，主動(dòng)積極性不高，公共衛生服務(wù)管理難度較大；
�、劬用窠】禉n案信息未達到動(dòng)態(tài)管理，信息未及時(shí)更新，新建檔案較少，有部分居民在轄區常住，但仍未建檔；
�、芙】到逃矫妫褐v座參與人員不夠；
�、輫乐鼐裾系K患者體檢率未達到85%。
�。�2）“困難退役軍人關(guān)愛(ài)幫扶”項目：①幫扶對象覆蓋面稍窄。部分下崗失業(yè)志愿兵進(jìn)入公益性崗位后，除去五險一金，實(shí)際領(lǐng)到工資1,600.00余元，且家屬無(wú)工作也無(wú)其他收入來(lái)源的退役軍人，現已享受職工養老金且家庭環(huán)境不太富裕的退役軍人等群體對于幫扶的需要為較為迫切，但是現行的《遂寧市困難退役軍人及其他優(yōu)撫對象關(guān)愛(ài)幫扶實(shí)施辦法》文件沒(méi)有明確針對這部分困難退役軍人是否可以提供幫扶。
�、趩螒�(hù)醫療幫扶資金較低。身患慢病和重病的退役軍人，自付部分超過(guò)10,000.00元，且經(jīng)濟困難無(wú)力支付的對象，按自付部分的10%-20%給予幫扶，但全年累計不超過(guò)5,000.00元。按現行生活條件及物價(jià)，且重病(癌癥)較多，建議予以調整到不超過(guò)10,000.00元。
�。ㄈ┱咴u價(jià)存在的問(wèn)題
1.編制項目預算時(shí)，績(jì)效目標設定不完善，只上報了發(fā)放人數和發(fā)放金額，未對目標的全面性及達到的效果進(jìn)行設定。
2.未編制自評報告。此政策項目實(shí)施分版塊較細，“三免一補”政策管理缺乏統一性，自評報告編制未能落實(shí)到部門(mén)。
四、結果運用及整改建議
�。ㄒ唬┙Y果運用
根據遂開(kāi)工委發(fā)〔20xx〕83號文件要求，績(jì)效評價(jià)結果，一是財政部門(mén)要將績(jì)效評價(jià)結果作為安排下一年度預算的重要依據，優(yōu)先考慮和重點(diǎn)支持績(jì)效評價(jià)結果好的項目，減少績(jì)效評價(jià)結果差的項目資金安排，取消無(wú)績(jì)效和低績(jì)效項目，優(yōu)化資源配置；二管委會(huì )目標績(jì)效辦要配合財政部門(mén)將部門(mén)預算績(jì)效管理納入管委會(huì )年度目標績(jì)效考核范疇，并占一定分值；區黨群部要將預算績(jì)效考核結果作為領(lǐng)導干部選拔作用、公務(wù)員考核的重要參考。切實(shí)貫徹落實(shí)全面實(shí)施預算績(jì)效管理，推動(dòng)財政資金聚力增效，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量，增強政府公信力和執行力。
�。ǘ┒酱俟_(kāi)
1.自評報告公開(kāi)。按照通知要求，督促各預算單位在完成績(jì)效評價(jià)工作后的20個(gè)工作日內，主動(dòng)在門(mén)戶(hù)網(wǎng)站將自評結果進(jìn)行公開(kāi)。
2.財政績(jì)效評價(jià)結果公開(kāi)。按照“誰(shuí)評價(jià)、誰(shuí)公開(kāi)”原則，區財政局在完成部門(mén)（單位）整體績(jì)效、政策績(jì)效、項目支出績(jì)效評價(jià)工作后，匯總績(jì)效評價(jià)結果、存在的問(wèn)題及整改建議等，并形成正式文件在門(mén)戶(hù)網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)。
�。ㄈ┒酱僬�、完善制度
1.對照整改。預算單位對績(jì)效評價(jià)過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題和區財政局《績(jì)效評價(jià)問(wèn)題及整改建議》的建議意見(jiàn)及整改要求須逐一對照核查，深入分析問(wèn)題存在的原因，及時(shí)予以糾正改進(jìn)。
2.完善制度。主管部門(mén)、項目單位將評價(jià)結果用于制定政策、完善制度和編制規劃；用于改進(jìn)業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理和資金管理。
項目預算績(jì)效評價(jià)報告5
一、項目概況
1、項目單位基本情況；
2、項目實(shí)施依據、申報可行性、必要性及其論證過(guò)程；
3、項目基本用途、主要內容、涉及范圍。
二、項目預期績(jì)效目標
1、項目績(jì)效總目標是什么，階段性（當年）目標；
2、預期主要的經(jīng)濟、政治和社會(huì )效益。
三、評價(jià)工作情況
1、是否落實(shí)評價(jià)工作責任制，指定專(zhuān)人負責評價(jià)工作；
2、是否按評價(jià)要求和項目特點(diǎn)選用評價(jià)方法和評價(jià)指標，具體選取的評價(jià)指標有哪些？
3、現場(chǎng)勘驗，檢查、核實(shí)項目有關(guān)數據資料情況。
四、績(jì)效實(shí)現情況
1、項目執行過(guò)程中有哪些調整，有何依據？
2、項目預期要投入多少資金，實(shí)際投入多少資金，實(shí)際總支出多少？分階段（本年）計劃投入多少資金，實(shí)際支出多少？其中區財政資金計劃投入多少，實(shí)際支出多少，即財政預算完成率有多少？
3、項目資金主要用于哪些方面？（列表說(shuō)明）
4、有無(wú)制定項目管理和財務(wù)管理制度，有關(guān)制度執行情況及為保障項目順利進(jìn)行采取了哪些措施？
5、是否完成績(jì)效總目標，是否完成分階段（年度）績(jì)效目標？
6、各評價(jià)指標完成的具體情況與上年或兄弟城市比較如何（績(jì)效定性指標分析包括項目支出實(shí)施后主要的`經(jīng)濟、政治和社會(huì )效益具體體現）？
五、存在問(wèn)題與改進(jìn)措施
1、項目存在哪些問(wèn)題？
2、提出具體的改進(jìn)措施。
項目預算績(jì)效評價(jià)報告6
一、項目概況。
xx縣xx小花椒農業(yè)商貿有限公司是經(jīng)xx縣市場(chǎng)監督管理局批準成立的一家專(zhuān)業(yè)集花椒種植、加工和銷(xiāo)售的民營(yíng)企業(yè)。項目位于xx縣xx鎮xx村余家河壩，總投資5000萬(wàn)元。該項目占地面積20畝，建筑面積8800平方米，其中廠(chǎng)房6000平方米，辦公樓1000平方米，交易市場(chǎng)1000平方米，宿舍1000平方米，食堂500平方米，其他附屬用房300平方米，并配套完善其他附屬設施。矚慫潤厲釤瘞睞櫪廡賴(lài)賃軔。
(一)立項依據
按照xx省人民政府關(guān)于加快工業(yè)園區標準化廠(chǎng)房建設的意見(jiàn)精神，凡在省級重點(diǎn)工業(yè)園區及工業(yè)強縣園區，由園區管委會(huì )統一規劃建
設，符合園區產(chǎn)業(yè)發(fā)展規劃，承接中小及非公企業(yè)入園發(fā)展的新建標準廠(chǎng)房，經(jīng)省級工業(yè)園區管理部門(mén)審查認可，納入扶持范圍，省級財政專(zhuān)項資金給予每平方米200-300元補助。其中，單層每平方米給予200元補助，多層每平方米給予300元補助。聞創(chuàng )溝燴鐺險愛(ài)氌譴凈禍。
績(jì)效目標設立
項目建成后每年可加工花椒20000噸，實(shí)現產(chǎn)值1億元，可提供100人左右的就業(yè)崗位。
(二)資金到位情況
20xx年3月10日財政劃撥144.8萬(wàn)元;5月22日財政劃撥200萬(wàn)元;6月28日財政劃撥131.2萬(wàn)元，合計476萬(wàn)元。殘騖樓諍錈瀨濟溆塹籟婭騍。
二、業(yè)務(wù)管理
(一)管理制度。
xx公司創(chuàng )建成立后非常重視管理，現已建立科學(xué)現代化的企業(yè)管理制度，內控組織機構健全，制定了嚴謹的《公司章程》，明確了公司的經(jīng)營(yíng)范圍、發(fā)展規劃、股東的權利和義務(wù)，形成了規范的'內部管理機制。目前公司下設五部一室，辦公室、行政部、財務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)部、生產(chǎn)部、基地建設項目部等職能部門(mén)。釅錒極額閉鎮檜豬訣錐顧葒。
(二)質(zhì)量管理
xx公司廠(chǎng)房建設由昭通順辰建筑安裝有限公司承建，監理方為：xx隆強建設工程監理有限公司。
(三)檔案管理
xx公司廠(chǎng)房建設相關(guān)檔案資料由該公司辦公室負責管理。
三、財務(wù)管理
(一)管理制度
園區管理委員會(huì )執行彝園管通【xxx】xx號財務(wù)收支管理規定。xx公司標準化廠(chǎng)房建設補助資金撥付到位后，由該公司財務(wù)部按照該公司財務(wù)管理制度進(jìn)行管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。彈貿攝爾霽斃攬磚鹵廡詒爾。
(二)資金使用合規性
項目經(jīng)費嚴格按照單位的財務(wù)制度和預算支出范圍使用。按照項目計劃安排和實(shí)際工作情況開(kāi)支，做到了專(zhuān)款專(zhuān)用，經(jīng)費均按照縣財政局有關(guān)文件、通知精神執行。謀蕎摶篋飆鐸懟類(lèi)蔣薔點(diǎn)鉍。
(三)會(huì )計核算
財政撥款及轉撥xx公司的經(jīng)費支出業(yè)務(wù)由園區財務(wù)室核算。資金的具體使用由xx公司財務(wù)部負責核算。
(四)財務(wù)監控廈礴懇蹣駢時(shí)盡繼價(jià)騷巹癩。
按照財政一體化要求，該項目款的支付由園區管委向縣財政申請，撥款環(huán)節由縣財政局負責財務(wù)監控。資金劃到xx公司的賬上后，由該公司的內控管理部門(mén)負責對該項目款的使用進(jìn)行財務(wù)監控。煢楨廣鰳鯡選塊網(wǎng)羈淚鍍齊。
四、項目產(chǎn)出
(一)項目完成情況
該項目于20xx年11月正式開(kāi)工建設，截至目前，廠(chǎng)房、食堂及員工宿舍、道路硬化及附屬基礎設施建設、生產(chǎn)設備的安裝、各種化驗及試劑測試等工作同步進(jìn)行，目前主體工程相繼完工并投入生產(chǎn)。鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴(lài)縈詰。
(二)資金使用情況
園區財務(wù)室向xx公司劃款情況：20xx年3月13日支付144.8萬(wàn)元;5月25日支付200萬(wàn)元;6月30日支付131.2萬(wàn)元�；[叢媽羥為贍僨蟶練凈櫧撻。
(三)成本節約
公司本著(zhù)勤儉辦廠(chǎng)的原則使用財政劃撥標準化廠(chǎng)房建設補助資金，按照公司財務(wù)管理制度規定使用資金。
五、項目效益
目前，公司主體工程已經(jīng)完成，處于試運行階段，因今年廠(chǎng)房建設原因，錯過(guò)花椒收購旺季，故今年生產(chǎn)花椒70余噸，產(chǎn)值980萬(wàn)元，公司就業(yè)人員100余人。
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