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酒店財務(wù)管理制度(必備15篇)
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。大家知道制度的格式嗎？下面是小編整理的酒店財務(wù)管理制度，歡迎大家分享。
酒店財務(wù)管理制度1
保管有關(guān)印章空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時(shí)應填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會(huì )計月終對空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。ǎ┩咨票９馨l(fā)票，設置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。
�。ǎ┰陆K對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財務(wù)會(huì )計對發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。ǎ⿲τ谑浙y員計算錯誤發(fā)票使用不規范和虛報發(fā)票使用數等違紀行為，應及時(shí)向財務(wù)會(huì )計報告。
�。ǎ┍仨毻咨票９茔y行印鑒，嚴格按照規定用途使用。
接受財務(wù)會(huì )計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)檢查考評等。
按時(shí)完成財務(wù)會(huì )計交辦的其它事宜。
庫管員崗位職責
在總經(jīng)理財務(wù)會(huì )計領(lǐng)導下負責酒樓物資的`驗收入庫發(fā)放保管盤(pán)點(diǎn)，做到手續清楚數字準確保管得當，開(kāi)單迅速不出差錯。
認真登記商品（材料）數量金額明細表，每月結帳應與盤(pán)點(diǎn)數相核對，發(fā)現差異，應查找原因，及時(shí)處理。
嚴格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。
�。ǎ﹫猿帧八膫�(gè)禁止”：禁止無(wú)關(guān)人員入庫；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫房飲酒吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。
�。ǎ┳龊梅阑鸱辣I防腐防潮防毒防蟲(chóng)等“六防”工作。
�。ǎ┛茖W(xué)儲存保管控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時(shí)掌握庫存狀況，及時(shí)提供庫房物資進(jìn)銷(xiāo)存的數據，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。
�。ǎ┌磿r(shí)向財務(wù)室上報《存貨進(jìn)銷(xiāo)存明細表》。
不得以權謀私，不得向供貨商索賄索物或接受其宴請娛樂(lè )等
財務(wù)會(huì )計的業(yè)務(wù)指導質(zhì)詢(xún)調查審計等。
做好出入庫物資管理工作，開(kāi)源節流，完善財務(wù)手續。
完成財務(wù)會(huì )計臨時(shí)交辦的其他事宜。
收銀員崗位職責
收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導，行政上屬于前廳領(lǐng)導。
按照前廳人員填寫(xiě)的點(diǎn)菜單加菜單酒水單上記載的菜品灑水香煙等名稱(chēng)數量準確輸入電腦，及時(shí)核對。
對結賬單記載的金額準確及時(shí)快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。
每日根據匯總金額填寫(xiě)交款單，與點(diǎn)菜單結賬單一起于次日交財務(wù)室審核。
無(wú)權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核；無(wú)權單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。
對營(yíng)業(yè)額的準確性安全性負責。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。
保守經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意給顧客多開(kāi)發(fā)票。
遵守前廳相關(guān)制度，及時(shí)發(fā)現收集反饋客人意見(jiàn)。
保持吧臺及工作區域衛生干凈整潔，與前廳要求一致。
及時(shí)完成領(lǐng)導安排的其它臨時(shí)任務(wù)。
記單員崗位職責
根據記單操作程序填制結算單，菜品數量金額應真實(shí)準確，金額大小寫(xiě)一致，若有差錯責任自負。
結算單必須整聯(lián)復寫(xiě)，不得單聯(lián)填制。
每日將結算單點(diǎn)菜單于次日上午匯總后一起上交財務(wù)室。
免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關(guān)領(lǐng)導按權限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執行；記單員應按規定見(jiàn)既定領(lǐng)導簽字后再進(jìn)行免單或打折處理。
酒店財務(wù)管理制度2
財務(wù)行政管理制度是企業(yè)運營(yíng)的核心組成部分，它涵蓋了財務(wù)管理、行政管理兩大領(lǐng)域，旨在確保企業(yè)的經(jīng)濟活動(dòng)有序進(jìn)行，提高效率，防范風(fēng)險。具體內容包括：
1. 財務(wù)預算與控制：設定預算編制流程，明確審批權限，實(shí)施嚴格的財務(wù)監控。
2. 成本核算與分析：建立成本核算體系，定期進(jìn)行成本分析，優(yōu)化資源配置。
3. 資金管理：制定資金籌措、使用、回收策略，保障資金安全。
4. 財務(wù)報告與審計：規范財務(wù)報告的.編制和審核，確保信息真實(shí)準確。
5. 行政管理：規定辦公設備采購、維護，辦公環(huán)境管理，員工差旅報銷(xiāo)等流程。
6. 法規遵守：確保財務(wù)行政活動(dòng)符合國家法律法規和行業(yè)規定。
7. 風(fēng)險管理：識別、評估、控制財務(wù)和行政管理中的潛在風(fēng)險。
內容概述：
財務(wù)行政管理制度涉及的方面廣泛，主要包括：
1. 制度建設：建立健全財務(wù)和行政管理的規章制度，明確職責分工。
2. 業(yè)務(wù)流程：梳理并優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率。
3. 人員培訓：定期進(jìn)行財務(wù)和行政知識培訓，提升員工專(zhuān)業(yè)能力。
4. 監督機制：設立內部審計部門(mén)，對財務(wù)行政活動(dòng)進(jìn)行監督審查。
5. 技術(shù)支持：利用財務(wù)管理軟件和信息系統，提升管理水平。
6. 決策支持：提供財務(wù)數據和分析報告，為管理層決策提供依據。
7. 外部協(xié)調：與會(huì )計師事務(wù)所、稅務(wù)機關(guān)等外部機構保持良好溝通。
酒店財務(wù)管理制度3
流動(dòng)資金管理制度
1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。
2、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制流動(dòng)資金計劃時(shí)，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規定。
3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。
4、嚴格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規定，嚴格遵守有關(guān)財務(wù)法規和制度。
5、使用的基本要求
(1)在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。
(2)加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動(dòng)資金的占用;
(3)各業(yè)務(wù)部門(mén)應辦理流動(dòng)資金存貨的報批手續，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時(shí)，上報流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jì)，即流動(dòng)資金周次數和流動(dòng)資金周轉一次所需的天數。
(4)對商品資金的占用，應本著(zhù)勤儉節約的精神，盡量壓縮;
(5)盡量減少家具、用具的購置。
外匯管理制度
1、酒店營(yíng)業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營(yíng)業(yè)收入日報表中，連同收費單據一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會(huì )計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。
2、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉賬。
3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí)，除摸清信譽(yù)和償付能力外，還必須事先預存一次業(yè)務(wù)往來(lái)所需費用，在酒店銀行賬戶(hù)內作為每次(項)業(yè)務(wù)的結算資金。
4、負責外匯結算工作的人員必須及時(shí)把對外結算單證按合同或協(xié)議辦理結算，并在委托銀行結算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時(shí)期內未接獲銀行收款通知單的，應即通知銷(xiāo)售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時(shí)向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報。
5、必須將當天的外匯現金送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現金不得坐支。外匯的收支必須通過(guò)銀行辦理。
6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務(wù)部審查，報總經(jīng)理審批后方可購 置。
7、用外匯購進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調撥調劑時(shí)，必須收回外匯。用外匯購進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準。
8 、嚴格執行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當天的匯率折算本幣，嚴禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。
9、客人付外幣者，一律按當天兌換現鈔的匯率減貼息折算本幣。
10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實(shí)際金額填列“認購單”，并讓客人簽付，不另收手續費。
11、以記賬 或轉賬方式結付業(yè)務(wù)款項者，本幣與外幣的折算率按結賬當天的銀行匯總牌價(jià)的買(mǎi)賣(mài)中間價(jià)為結賬的折算率。
12、不準外單位或人個(gè)借用酒店及所屬部門(mén)在銀行開(kāi)立的外匯賬戶(hù)來(lái)進(jìn)行結算。
外幣結算管理制度
1、酒店在收到外幣時(shí)，應折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。
2、凡因經(jīng)營(yíng)需要調入和調出外匯及確定調劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計入當期財務(wù)費用。
3、購置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價(jià)值;提供各項服務(wù)、銷(xiāo)售商品與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務(wù)費用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。
4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當日的外匯牌價(jià)折合成記賬本位幣。
5、酒店經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶(hù)與實(shí)收資本賬戶(hù)因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。
6、酒店應嚴格遵守國家外匯管理部門(mén)的有關(guān)規定，并按時(shí)報送外匯收支情況申報表。
前臺稽查操作制度
1、酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會(huì )計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結算章。
2、收取外匯要按當天牌價(jià)折算，收旅行支票要扣除貼息。
3、房租折扣要由部門(mén)經(jīng)理簽字認可，免費住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準并簽名。
4、做報表要按訂單所指房間兩種類(lèi)、天數，包括加床和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全(訂單、底單)。
5、數額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認可。
6、輸單必須單據齊全，缺少單據要說(shuō)明具體原因。
7、退款要按財務(wù)部的有關(guān)規定進(jìn)行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。
8、團體的房租一定要當天輸入電腦，如發(fā)現有團體未輸房租，要立刻通知收款處采取補救措施。
利潤管理制度
1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達各部門(mén)的利潤指標和經(jīng)營(yíng)指標，各部門(mén)必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說(shuō)明原因，取得總經(jīng)理批準后，才能核減指標。
2、經(jīng)酒店平衡下達的各部門(mén)費用開(kāi)支額或費用水平，各部門(mén)務(wù)必用于擴大營(yíng)業(yè)額，爭取資金周轉次數的增加來(lái)降低費用水平，不得突破酒店下達的費用額。
3、各部門(mén)使用的原材料和出售商品的購進(jìn)，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進(jìn)適銷(xiāo)對路的商品，防止資金積壓。
4、各部門(mén)應繳酒店財務(wù)部的利潤，不得遲于月后十天。
5、各部門(mén)應負責利潤的明細核算，根據有關(guān)憑證，正確計算銷(xiāo)售收入、成本、費用、稅金及利潤。
營(yíng)業(yè)收入、利潤及分配管理制度
1、確認營(yíng)業(yè)收入，必須以酒店各項服務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)已經(jīng)收回相應的足額價(jià)款或取得收取價(jià)款的合法證據為標志。
2、營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當期營(yíng)業(yè)收入。各級領(lǐng)導應嚴格按規定的折扣權限簽單。需對外付出傭金的，應由經(jīng)辦部門(mén)以書(shū)面報告的.形式向主管領(lǐng)導請示，經(jīng)同意再報經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應由主管領(lǐng)導認定。
3、酒店的一切營(yíng)業(yè)性收入均需經(jīng)財務(wù)部收入賬核算，各收銀點(diǎn)當日收到現金、支票、信用卡消費單等票據經(jīng)夜間核算員核準后，于次日上午應全部上交財務(wù)部;各營(yíng)業(yè)部門(mén)預收的包餐、包房定金在及時(shí)如數上交財務(wù)部。
4、營(yíng)業(yè)收 入應按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費用、營(yíng)業(yè)稅金及管理費用、財務(wù)費用一起反映，預收的房租等應按預付期分期計入當期營(yíng)業(yè)收入中。
5、嚴格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時(shí)納稅 。
6、酒店的利潤總額計算公為：
利潤=營(yíng)業(yè)收入+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)稅金-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)費用-管理費用-營(yíng)業(yè)外支出-匯總損失
(1)營(yíng)業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤(pán)盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價(jià)收入、因債權人原因確實(shí)無(wú)法支付的應付款項及其他收入;
(2)營(yíng)業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤(pán)虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。
7、按照公司規定，全年應上交的利潤按年計劃數分四個(gè)季度預交，到年終結算時(shí)經(jīng)年審后，再多抵少補，保證全年計劃數。
8、酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務(wù)制度的規定，依下列順序分配：
(1)支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒(méi)收的財物損失;
(2)彌補上一年的虧損;
(3)按公司和酒店總經(jīng)理室規定的比例，提取法定盈余公積金和公益金;
(4)按公司規定的金額，上交 未分配利潤。
9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設施支出等項開(kāi)支，且預先應通過(guò)總經(jīng)理批準。
收銀機使用制度
1、酒店商品柜臺設置收銀機付款，記錄商品銷(xiāo)售金額，匯總商品銷(xiāo)售總金額，監督核對商品銷(xiāo)售情況;
2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷(xiāo)售匯總，總金額必須和“商品銷(xiāo)售日報表”的匯總金額相符;
3、每日繳款時(shí)，必須把日銷(xiāo)售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統一交給繳款員。由專(zhuān)人負責核對“銷(xiāo)售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚;
4、在使用收銀機時(shí)，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營(yíng)業(yè)員負責。
收銀處早班操作制度
1、主要處理酒店客人退房手續;
2、接到客人的房間鑰匙，認清房號，準確、清楚地電話(huà)通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房，管家部員工接到電話(huà)后盡快檢查房間;
3、準備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時(shí)，樓層服務(wù)員必須知會(huì )房間檢查結果，如有無(wú)客房酒吧消費、短缺物品等，為互相監督，收銀員應記下樓層服務(wù)員的工號記在客人登記表上，樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號;
4、客人核對帳單無(wú)誤并在帳單上簽名確認后，收銀處方可收款，收款時(shí)做到認真、迅速、不錯收、不漏收;
5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對;
6、為避免走數，應核對當班單據是正確，以及時(shí)發(fā)現錯單、漏單;
7、下班前打印出客人押金余額報表，檢查客人押金余額是否足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。
收銀處中班操作制度
1、負責收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數，保證收足押金;
2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時(shí)仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收;
3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現黑名單或者信用卡賬戶(hù)上無(wú)款的客人，應及時(shí)通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理;
4、下班前打印出客人押金額，以備核查。
收銀處晚班操作制度
1、負責核對當天的所有單據是否正確，如有錯誤應立即改正。
2、應與接待處核對所有出租房間數、房號、房租。
3、制作報表：
(1)會(huì )計科目活動(dòng)簡(jiǎn)表
(2)會(huì )計科目明細報表
(3)房間出租報表
(4)夜間核數報表
4、制作繳款單，按單繳款，不得長(cháng)款、短款。
5、夜間核對過(guò)房租、清洗電腦后，做好夜間核數。
6、每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡(jiǎn)明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。
收銀處結賬管理制度
1、應辨別收取現金的真偽，唱付唱收，防止出現不必要的爭執。
2、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應與身份證明的名字相同;身份證的相片應與持卡人相同。
3、收取支票應注意以下兩點(diǎn)：
(1)對好印鑒，印鑒不模糊，不過(guò)底線(xiàn)，并且有開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng);
(2)限額、簽發(fā)日期等。
收銀處員工管理制度
1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等;
2、嚴禁套取外匯、外幣;
3、嚴禁向收銀處借款和未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽批將錢(qián)款外借他人;
4、嚴禁收半日租或全日租而不計入營(yíng)業(yè)收入;
5、嚴禁打非工作電話(huà)，不準長(cháng)時(shí)間接私人電話(huà);
6、長(cháng)、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因;
7、不得以白條沖款賬;
8、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償;
9、下班時(shí)做好交接班工作。
信用卡使用管理制度
1、接收信用卡時(shí)，核對清楚信用卡是否是本商場(chǎng)可以使用的信用卡;
2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內。如果信用卡過(guò)期或未到期，應委婉告訴客人此卡不能接受使用;
3、核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行;
4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買(mǎi)商品金額超過(guò)此信用卡的最高金額時(shí)必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權號碼;
5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個(gè)項目要求，填寫(xiě)信用卡票據。填寫(xiě)時(shí)一定要仔細看清各項目的要求，認真填寫(xiě)，字跡清楚，做到準確無(wú)誤;
6、票據填寫(xiě)完后，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照(身份證明)核實(shí)。如果是冒充簽名使用信用卡，應扣留信用卡;
7、票據填寫(xiě)完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;
8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責。
旅行支票使用管理制度
1、客人到商場(chǎng)購買(mǎi)商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。
2、檢查旅行支票：
(1)旅行支票具有一定面額;
(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;
(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。
3、接受前，請持票人當面在支票下方簽名，否則，支票無(wú)效，并與上方已留簽名核對是否相符。
4、如對簽名有疑義，可請持票人在支票背面再次簽名核對。
5、請客人出示護照，核對護照姓名與支票上簽名是否相符，并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時(shí)婉請客人留下地址。
6、對旅行支票真偽有懷疑，應請銀行兌換 處鑒定。
7、對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。
8、當支票實(shí)際價(jià)值不于所購商品價(jià)值時(shí)，應以現鈔退回差額。
9、請在“轉賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數，并注明何種貨幣和買(mǎi)入價(jià)。
核數操作制度
1、整理歸檔上一天的單據、報表等，落實(shí)上一天稽查出來(lái)的問(wèn)題;
2、將經(jīng)理核準的考核通知書(shū)送到有關(guān)部門(mén)簽收;
3、核對各收款點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報表，包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂(lè )、洗衣、客房酒水等;
4、稽核人員應抽查餐單，核對點(diǎn)菜單與賬單是否相符;
5、檢查當天到達的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規定，檢查前臺接待處交來(lái)的批條是否齊全;
6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;
7、將各收款點(diǎn)營(yíng)業(yè)額輸入電腦;
8、將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現金總數以及信用卡數與營(yíng)業(yè)日報表進(jìn)行平衡后，應與營(yíng)業(yè)報表總合計數一致;
9、檢查無(wú)誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門(mén)。
辦公用品財務(wù)處理制度
1、酒店各部門(mén)用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領(lǐng)用計劃，統一由財務(wù)部購進(jìn)，交倉庫保管，各部門(mén)按月領(lǐng)用;
2、酒店的辦公用品除個(gè)別零星急需外，各部門(mén)不得自行采購和復印;
3、各部門(mén)領(lǐng)用辦公用品，必須填寫(xiě)領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導批準;
4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門(mén)取回一聯(lián)作為部門(mén)財務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查;
5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無(wú)誤后，在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉驗收單;
6、財務(wù)部對辦公用品的賬力結算，可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規格、數量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名，即準予辦理報賬;
7、辦公用品財務(wù)核算處理，直接攤入費用列支，即應以“管理費-辦公用品”科目列支，不必通過(guò)庫存物料科目的重復核算;
8、在各部門(mén)逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務(wù)部在管理費科目列支，但應分部門(mén)設立明細賬戶(hù)，以便按部門(mén)實(shí)際領(lǐng)用分攤費用。
將售品、贈品、樣品管理制度
1、將售品、贈品、樣品的范圍：
(1)獎售品：外單位推銷(xiāo)某項商品及物料，由該單位按其規定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;
(2)贈品：外單位對酒店某部門(mén)或人個(gè)的酬謝物品;
(3)樣品：外單位推銷(xiāo)他們的商品、產(chǎn)品，免費送一些給酒店有關(guān)部門(mén)作為樣品。
2、獎售品、樣品、贈品經(jīng)批準作出處理后的收入，由酒店管理部門(mén)統一分配。
3、任何部門(mén)或人個(gè)均不得私自占有獎售品、樣品和贈品，否則按所價(jià)值價(jià)格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動(dòng)工資的處理。
成本損耗、控制管理制度
1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規定而造成破損或數量不足而產(chǎn)生的損耗，應由運輸部門(mén)作出鑒定意見(jiàn)，酒店儲運部門(mén)協(xié)同業(yè)務(wù)部門(mén)填制“商品、原材物料損耗查詢(xún)報告書(shū)”，發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數量、金額，列入“待處理?yè)p失”科目，收到供貨方賠償款項后，沖銷(xiāo)該科目的余額;
2、原材物料、商品等在運輸中所發(fā)生的損耗，由有關(guān)部門(mén)報財務(wù)部加具意見(jiàn)呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準報損的金額在“壞賬損失”科目列支;
3、原材物料、商品等在運輸過(guò)程中，由于儲運部門(mén)裝卸不負責任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應查明原因，根據當時(shí)的實(shí)際情況，由經(jīng)辦人員擔負經(jīng)濟責任或擔負部分經(jīng)濟責任，再由有關(guān)部門(mén)經(jīng)理審查，會(huì )同財務(wù)部審批，報總經(jīng)理審閱批示;
4、營(yíng)業(yè)部門(mén)結合國家對旅游部門(mén)規定的毛利率控制標準及當前實(shí)際情況，制定各部門(mén)、各營(yíng)業(yè)項目的毛率指標，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;
5、對各職能部門(mén)可控的變動(dòng)費用，按年計劃分解，建立費用責任中心，采用控制費用或其他有效形式，進(jìn)行有效地控制。
酒店財務(wù)管理制度4
一、報銷(xiāo)程序
經(jīng)辦人填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”或“貨款結算憑據”——部門(mén)負責人簽字——財務(wù)會(huì )計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復核報銷(xiāo)。
二、借款制度
為了加速酒樓流動(dòng)資金周轉，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)支，規范借款程序，特制定本制度。
1、采購員和吧臺收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購員備用金定額為XX元，吧臺收銀員備用金定額為元。
2、借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。
3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時(shí)，應正確填寫(xiě)借款單，經(jīng)財務(wù)會(huì )計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。
4、其他人員因公借款時(shí)，應填寫(xiě)借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字，財務(wù)會(huì )計審核，總經(jīng)理簽字批準。
5、因公辦事或出差人員凡在財務(wù)室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自己的賬務(wù)，三天后財務(wù)室將催促報銷(xiāo)，否則財務(wù)室有權在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。
6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時(shí)間，且部門(mén)負責人負連帶責任；員工私人借款應在日內歸還。
7、借款程序；填寫(xiě)借款單——財務(wù)會(huì )計審核——總經(jīng)理批準——出納處領(lǐng)款。
三、支票、發(fā)票、印鑒管理制度
�。ㄒ唬�、支票管理
1、酒樓必須在當地信譽(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款、轉賬業(yè)務(wù)。
2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶(hù)，同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶(hù)之間不得轉賬結算。
3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶(hù)給其他單位和個(gè)人使用。
4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時(shí)須填寫(xiě)“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫(xiě)收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。
5、對于填寫(xiě)錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。
6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。
�。ǘ�、發(fā)票管理
1、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。
2、出納員應隨時(shí)掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。
�。ㄈ�、印鑒管理
1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。
2、財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)會(huì )計保管。
3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。
4、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的.問(wèn)題由保管人員負連帶責任。
5、印章交接必須辦理書(shū)面手續；印章移交給非規定人員，須經(jīng)董事長(cháng)審批。
四、現金管理制度
1、使用現金結算范圍。
2、員工工資、津貼。
3、各種勞保、福利費以及國家規定的個(gè)人的其他支出。
4、向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點(diǎn)（元）以下的零星支出。
五、不屬于上述現金結算范圍的款項支付，應當以支票進(jìn)行結算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務(wù)會(huì )計批準后另行處理。
庫存現金限額規定。酒樓庫存現金不得超過(guò)元，超過(guò)限額的現金應及時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。
酒店財務(wù)管理制度5
財務(wù)流程管理制度是企業(yè)內部管理的核心組成部分，它涵蓋了財務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節，旨在確保財務(wù)活動(dòng)的有效、合規和透明。主要內容包括但不限于：
1. 財務(wù)預算與規劃
2. 財務(wù)報告與分析
3. 資金管理
4. 成本控制
5. 稅務(wù)管理
6. 內部審計與風(fēng)險控制
7. 財務(wù)信息系統管理
內容概述：
1. 財務(wù)政策與程序：定義財務(wù)管理的基本原則和操作流程，確保所有財務(wù)活動(dòng)遵循統一的標準。
2. 職責分配：明確財務(wù)部門(mén)及各崗位的職責，防止職責重疊或遺漏，確保責任落實(shí)到人。
3. 審批流程：設定各類(lèi)財務(wù)交易的審批權限和流程，確保決策的.合理性和效率。
4. 內部控制：建立有效的內控機制，預防和發(fā)現財務(wù)錯誤或欺詐行為。
5. 風(fēng)險管理：識別和評估財務(wù)風(fēng)險，制定相應的應對策略。
6. 合規性：確保財務(wù)活動(dòng)符合國家法律法規及行業(yè)規定，避免違規行為。
7. 績(jì)效評估：通過(guò)財務(wù)指標評估部門(mén)和個(gè)人的業(yè)績(jì)，促進(jìn)財務(wù)目標的實(shí)現。
酒店財務(wù)管理制度6
財務(wù)管理制度是企業(yè)運營(yíng)的核心組成部分，它涵蓋了財務(wù)管理的各個(gè)方面，旨在確保財務(wù)活動(dòng)的合規性、有效性和透明度。主要包括以下幾個(gè)部分：
1. 財務(wù)預算與規劃：設定財務(wù)目標，制定年度預算，進(jìn)行長(cháng)期財務(wù)規劃。
2. 資金管理：監控現金流，合理調配資金，保證企業(yè)的資金流動(dòng)性。
3. 成本控制：分析成本結構，實(shí)施成本削減措施，提高經(jīng)濟效益。
4. 財務(wù)報告：定期編制和審核財務(wù)報表，確保信息的真實(shí)性和準確性。
5. 內部控制：建立和完善內部審計機制，防止財務(wù)風(fēng)險。
6. 稅務(wù)管理：遵守稅法，合理避稅，確保稅務(wù)合規。
7. 投融資決策：參與公司重大投資和融資活動(dòng)，提供財務(wù)分析和建議。
內容概述：
財務(wù)管理制度應包括以下關(guān)鍵方面：
1. 政策與程序：明確各項財務(wù)活動(dòng)的政策和操作流程，確保一致性。
2. 權限分配：定義財務(wù)決策的'權限層級，避免權力濫用。
3. 監控與審計：設立監控機制，定期進(jìn)行內部審計，確保財務(wù)活動(dòng)符合規定。
4. 培訓與教育：提供財務(wù)知識培訓，提升員工的財務(wù)管理能力。
5. 溝通與協(xié)調：建立跨部門(mén)溝通機制，確保財務(wù)信息的及時(shí)傳遞。
6. 制度修訂：根據業(yè)務(wù)發(fā)展和法規變化，定期審查和更新財務(wù)制度。
酒店財務(wù)管理制度7
酒店財務(wù)管理制度之投保、信貸、外匯管理
一、投保管理
1、酒店投保的險種包括車(chē)輛險、財產(chǎn)險及其它險種(不含員工個(gè)人相關(guān)保險);
2、酒店上述險種的投保業(yè)務(wù)由集團公司財務(wù)部統一代理,所需資料由酒店財務(wù)部協(xié)助提供;
3、酒店投保險種的索賠手續由集團公司財務(wù)部代理。發(fā)生意外事故時(shí),相關(guān)的事故部門(mén)或事故責任人必須按照國家《保險條例》規定時(shí)限及時(shí)通知酒店財務(wù)部,后者會(huì )同事故部門(mén)協(xié)助集團公司財務(wù)部辦理索賠手續。
二、信貸管理
1、酒店信貸業(yè)務(wù)由集團公司財務(wù)部統一代理;
2、酒店財務(wù)部為集團公司財務(wù)部提供信貸業(yè)務(wù)所需資料并協(xié)助辦理相關(guān)手續。
三、外匯管理
1、收銀部每班收銀員須對營(yíng)業(yè)收入中的.外幣、現匯、人民幣分別詳細記錄于營(yíng)業(yè)收入投款表中,并將投款表、現鈔及現匯裝入投款袋后投入酒店指定的投款箱,嚴禁私自?xún)稉Q;
2、財務(wù)部收到外匯轉帳票據后,于第二個(gè)工作日內及時(shí)委托銀行轉帳;
3、客人辦理外匯兌換業(yè)務(wù),收銀部收銀員一律按銀行與本酒店確定的當日匯率折算,嚴禁擅自變動(dòng)匯率;
4、財務(wù)部根據酒店資金使用情況,填寫(xiě)《外匯兌換申請單》(見(jiàn)附件十四)經(jīng)總經(jīng)辦審批后按審批意見(jiàn)辦理外匯兌換。
酒店財務(wù)管理制度8
旅苑酒店實(shí)行目標管理，為切實(shí)加強財務(wù)管理，提高企業(yè)效益，實(shí)現企業(yè)上新臺階，根據有關(guān)會(huì )計法規和本酒店實(shí)際，特制定如下制度：
一、總原則
1.酒店各員工必須遵紀守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.酒店各部門(mén)必須相互銜接，各負其責。
3.必須做到錢(qián)帳分管，帳物分管，手續齊全。
4.每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門(mén)申請。
3.采購部門(mén)根據申請訂單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。
4.采購部門(mén)必須保證物資及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入酒店以后，倉庫人員必須及時(shí)清點(diǎn)數量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時(shí)登記入帳。
6.供應商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核、總經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)制度
1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶(hù)資料。
2.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須同客戶(hù)確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項。
3.酒店與客戶(hù)簽訂的各類(lèi)經(jīng)營(yíng)合同，應及時(shí)交財務(wù)部門(mén)存檔。
4.酒店部門(mén)經(jīng)理給客戶(hù)價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門(mén)存檔。
四、費用報銷(xiāo)制度
1.業(yè)務(wù)招待費：
(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內部消費,參照以下標準執行：
1、總經(jīng)理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標準接待；
2、副總經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
3、經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標準接待；
5、陪餐人數一般控制在3人以?xún)�，特殊情況需要提高招待費標準的，報法人代表批準。
(2)外出時(shí)發(fā)生的招待費用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報分管院長(cháng)批準。
2.差旅費：
�。�1）因公外出人員，原則上乘公交車(chē)輛，不得乘坐出租車(chē)，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準；
�。�2）如需在外住宿的，住宿標準為：部門(mén)經(jīng)理以上人員150元/天；其他人員80元/天；
�。�3）因公外出時(shí)單位無(wú)車(chē)，需租用外部車(chē)輛的'，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。
3.職工工資、獎金支出，根據公司每年制定的具體方案實(shí)行。非常規工資、資金支出，由總經(jīng)理負責審批，再報分管院長(cháng)審批。
4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：
�。�1）購入低值易耗品，以部門(mén)經(jīng)理同意，報總經(jīng)理審批，報銷(xiāo)時(shí)需由保管人、登記人簽字。
�。�2）購入固定資產(chǎn)時(shí)需填寫(xiě)固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長(cháng)批準后購入，報銷(xiāo)時(shí)由保管人、登記人簽字。
�。�3）固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項目支出，由相關(guān)部門(mén)會(huì )同學(xué)院總務(wù)處，組織上報預算計劃，上報分管院長(cháng)審批，若預算支出在5000元以上的同時(shí)需附上項目可行性分析。項目完工時(shí)，根據決算書(shū)報分管院長(cháng)審批。
5.日常維修費用，由部門(mén)填寫(xiě)維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補充物品，倉庫未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準臨時(shí)購入，報銷(xiāo)時(shí)附相應的維修單。
6.餐飲部直接進(jìn)廚房的食品原材料，由廚房專(zhuān)管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報總經(jīng)理批準。對于大米、色拉油等每月定期結算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標價(jià)格的原材料，由廚房專(zhuān)管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審核。
五、現金管理制度
1.現金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì )計管帳票，出納管錢(qián)。
2.每項現金收入必須由出納開(kāi)據票據，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3.出納必須根據經(jīng)辦人簽字、會(huì )計審核、經(jīng)理審批的憑據付款。
4.出納必須及時(shí)登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現金相符，做到日清日結。
5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過(guò)規定限額。
6.月底會(huì )計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
酒店財務(wù)管理制度9
為加強現金管理,規范現金結算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實(shí)施細則》,結合本酒店實(shí)際情況,特制定本制度。
一、現金的收取范圍
1.個(gè)人購買(mǎi)酒店的物品或接受勞務(wù);
2.個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無(wú)法辦理轉賬的銷(xiāo)售收入;
4.不足轉賬起點(diǎn)的小額收入;
5.其他必須收取現金的事宜。
二、現金的使用范圍
1.職工工資、獎金、津貼;
2.各種勞保、福利費以及對職工個(gè)人的其他支出;
3.支付企業(yè)外部個(gè)人的勞動(dòng)報酬;
4.向個(gè)人收購農副產(chǎn)品的價(jià)款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6.票據結算起點(diǎn)(xxxx元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規定允許使用現金的其他支出。
三、庫存現金的限額
1.財務(wù)部門(mén)要結合現金結算量和與開(kāi)戶(hù)行的距離合理核定庫存現金限額。
2.庫存限額以不超過(guò)兩天的開(kāi)支額為限,具體數額由財務(wù)部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。
3.核定后的庫存現金限額,出納員必須嚴格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的`現金損失由出納員承擔賠償責任。
4.需要增加或減少庫存現金限額的,應申明理由,請主辦的銀行重新核定。
四、現金收付的規定
1.現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。
2.財務(wù)部門(mén)的出納職能具有壟斷性。除財務(wù)部門(mén)或受財務(wù)部門(mén)委托外,任何單位或個(gè)人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業(yè)務(wù)。
3.出納員在收取現金時(shí),應仔細審核收款單據的各項內容,收款時(shí)堅持唱收唱付,當面點(diǎn)清;應認真鑒別鈔票的真偽,防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。
4.現金收訖無(wú)誤后,要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)編制會(huì )計憑證。
5.對于需支付現金的業(yè)務(wù),會(huì )計人員必須審查現金支付的合法性與合理性,對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會(huì )計人員不得辦理。
6.辦理現金付款時(shí),出納人員必須根據審核無(wú)誤、審批手續齊全的憑證支付現金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現金后,出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)登記現金日記賬。
8.不準以白條抵充庫存現金�，F金收支要做到日清月結,不得跨期、跨月處理賬務(wù)。
9.每天收入的現金,應及時(shí)足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門(mén)和個(gè)人,都不得以任何理由公款私借,個(gè)人因公借款,按《備用金管理制度》規定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時(shí)履行職責時(shí),必須由財務(wù)部領(lǐng)導指定專(zhuān)人代替辦理有關(guān)業(yè)務(wù),不得私自委托。
12.非現金出納代收現金時(shí),要及時(shí)登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續,“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴禁會(huì )計人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需或特殊情況必須使用大額現金的,由使用部門(mén)向財務(wù)部提出申請,經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)負責人同意后,準予支付現金。
15.財務(wù)經(jīng)理應定期監盤(pán)庫存現金,確保賬賬相符,賬實(shí)相符。發(fā)現長(cháng)短款,及時(shí)查明原因,按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。
五、現金的保管
1.現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實(shí)可靠、工作責任心強、業(yè)務(wù)熟練的會(huì )計人員擔任,連續擔任出納崗位一般不得超過(guò)五年。
2.現金的保管要有相應的保管措施,保險柜應存放于堅固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應有鐵欄桿、防盜門(mén)。
3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動(dòng)時(shí),應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應立即報請領(lǐng)導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的,由出納人員負責。
6.現金以外的物品,如有價(jià)證券、增值稅專(zhuān)用發(fā)票等,如需存放在保險柜內,應辦理保管交接手續。
7.出納員到銀行存取現金,須有保安員護送,并安排專(zhuān)車(chē)接送。
六、收銀員現金管理
1.各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在營(yíng)業(yè)日終了時(shí),除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營(yíng)業(yè)收入現金必須繳財務(wù)部出納。
2.收銀員嚴禁坐支現金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無(wú)安全防范措施的地方。
3.收銀員必須在規定時(shí)間上繳營(yíng)業(yè)款,不得無(wú)故拖延。
七、現金盤(pán)點(diǎn)
1.現金盤(pán)點(diǎn):包括現金、銀行存款、支票等。
2.盤(pán)點(diǎn)方式:采用定期(每月1日和年終盤(pán)點(diǎn))和不定期抽查。
3.盤(pán)點(diǎn)人員:出納(盤(pán)點(diǎn)人)、會(huì )計(會(huì )點(diǎn)人)。
4.現金盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間,應于盤(pán)點(diǎn)當日上午發(fā)生收支前,或當日下午結賬后進(jìn)。
5.盤(pán)點(diǎn)前應將現金柜封鎖,并于核對賬冊后開(kāi)啟,由會(huì )點(diǎn)人和盤(pán)點(diǎn)人共同盤(pán)點(diǎn)。
6.會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填寫(xiě)“現金盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會(huì )計留存,第三聯(lián)交辦公室留存。
八、賬實(shí)不符的處理
1賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進(jìn)行更正。
2.賬載數字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經(jīng)理、董事長(cháng)處理。
酒店財務(wù)管理制度10
為規范酒店的財務(wù)運作及管理工作,根據相關(guān)財務(wù)管理制度之規定,結合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,特制定本辦法。
第一章 一般規定
第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證,按規定粘貼、填制報銷(xiāo)帳單據。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱(chēng);填制憑證的日期;填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱(chēng);經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據,必須用雙面復寫(xiě)紙(發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外)套寫(xiě)。
5)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門(mén)、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報帳內容,可將原件附其中一份報帳單據,另一份注明原件在“××報帳中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規定:
1)在空白報銷(xiāo)單上將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少,可直接在正式報銷(xiāo)單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷(xiāo)單的正面同向);若票據較多,可在多張空白報銷(xiāo)單上粘貼。
2)將已填寫(xiě)完畢的正式報銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報銷(xiāo)憑證的空白報銷(xiāo)單上(將左面對齊粘貼)。
第二條如果需報銷(xiāo)的原始單據遺失,一律不予報銷(xiāo);特殊情況,必須報請酒店財務(wù)部負責人批準;已由銀行付款,需進(jìn)行報帳核銷(xiāo)的原始單據遺失,須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據復印件和經(jīng)部門(mén)負責人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo),同時(shí)對經(jīng)辦人按有關(guān)規定予以處罰。
第三條對不真實(shí)、不合規定的原始憑證不予報帳;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填報人重開(kāi)或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴格執行報帳期限規定,及時(shí)進(jìn)行報帳。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳,其他現金借支十天內必須結清。
2、領(lǐng)用的轉帳支票,經(jīng)辦人員必須在十天內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續;直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來(lái)帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個(gè)月內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續(合同上有規定的除外)。
3、凡未在規定期限內到財務(wù)部門(mén)結清財務(wù)手續的,按有關(guān)規定予以處罰。
4、費用單據超過(guò)二個(gè)月的`,不予報帳。
第五條嚴格執行酒店的審批規定,所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負責人同意,酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責人審批后方可辦理。
第六條各項費用開(kāi)支,以現金方式支付的,必須填寫(xiě)酒店現金報銷(xiāo)單;
第七條已取得結算憑據的報帳業(yè)務(wù),必須填付款申請單;未取得結算憑據的付款業(yè)務(wù),應由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續,填寫(xiě)報銷(xiāo)單辦理報帳手續。
第二章資金支付的審批規定及流程
第八條 報帳審批規定
1、各部門(mén)員工的日常費用,由部門(mén)負責人控制審核,報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批,;部門(mén)負責人的日常費用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。
2、車(chē)輛保養、改裝或維修,單項費用在3000元以?xún)?含3000元)的,必須以書(shū)面形式,報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,。
3、酒店各種辦公、印刷用品、小車(chē)過(guò)橋及汽油費用、電話(huà)費(含個(gè)人手機話(huà)費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設備維修費用,由工程部負責核實(shí),報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷(xiāo)品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資,由采購部負責核實(shí),報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外),均通過(guò)酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統籌安排。
第九條 報帳審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規定事先報請部門(mén)負責人批準(部門(mén)負責人發(fā)生的費用,應逐級上報上級領(lǐng)導批準);部門(mén)負責人必須做到嚴格控制,杜絕先斬后奏的現象發(fā)生。
2、凡涉及購買(mǎi)物資的部門(mén),應預先提交申請報告,根據報帳審批權限的規定經(jīng)審批人批準后,由酒店指定的部門(mén)負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報帳。
3、各級審批人出差期間,對必須開(kāi)支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書(shū)上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書(shū)一式兩份,一份由本部門(mén)留存,另一份交財務(wù)部門(mén)存檔。
第三章 資金的預算管理
第十條每年元月10日前,酒店根據當年的經(jīng)營(yíng)計劃,提出當年資金總需求預算方案,報集團總部審批。
第十一條各酒店根據集團總部批準的資金預算方案,制定各月的資金預算計劃,每月將酒店節余資金匯總使用。
第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報的資金需求計劃,并將總資金預算計劃分解到各需求部門(mén)。
第十三條按照確定的分部門(mén)資金需求計劃,合理調度和安排資金的運用。
酒店財務(wù)管理制度11
財務(wù)計劃管理制度
1、結合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動(dòng)的安排，計劃期內客源、貨源、內務(wù)價(jià)格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務(wù)計劃。
2、依據總經(jīng)理審定的酒店財務(wù)計劃，按各部門(mén)的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門(mén)年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施。
3、財務(wù)計劃分為年度、季度計劃：
�。�1）每年第三季度進(jìn)行酒店財務(wù)內審，每年第四季度各部門(mén)向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務(wù)收支計劃，報酒店總經(jīng)理室和財務(wù)部。
�。�2）酒店財務(wù)部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門(mén)。
�。�3）各業(yè)務(wù)部門(mén)根據上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標，結合本部門(mén)的具體情況，按月分攤季度任務(wù)指標作為本部門(mén)季內各月指標檢查尺度。
�。�4）酒店對各業(yè)務(wù)部門(mén)的計劃檢查按季進(jìn)行，全年清算。
4、財務(wù)計劃內容：
�。�1）財務(wù)部應編制：
流動(dòng)資金計劃、營(yíng)業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。
�。�2）各部門(mén)應編制：
�、黉N(xiāo)售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營(yíng)業(yè)計劃和利潤計劃等。
�、诳头坎浚簜淦肥褂糜媱潱ê挠闷罚�、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。
�、鄄惋嫴浚籂I(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。
�、苌虉�(chǎng)部：銷(xiāo)售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動(dòng)資金計劃、商場(chǎng)裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；
�、菸鞑透栉鑿d：營(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進(jìn)計劃和設備養護計劃等；
�、薏少彶浚何锪线M(jìn)貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；
�、呗糜尾浚嚎驮从媱�、營(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；
�、喙芗也浚嘿M用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養護及更新計劃、花店經(jīng)營(yíng)計劃等；
�、岵疾莶浚嘿M用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；
�、馐聞�(wù)部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；
11。工程部：燃料進(jìn)貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開(kāi)支計劃等。
�。�3）總經(jīng)理室、人事部、財務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費用開(kāi)支計劃。
�。�4）各部所需編報的計劃、送財務(wù)部匯總呈報。
資金籌集管理制度
1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規定，可一次或分期籌集。
2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內部職工籌集等方式。當酒店的經(jīng)營(yíng)規模擴大時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權限及規定：
�。�1）酒店根據需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時(shí)應通過(guò)酒店總經(jīng)理室批準。
�。�2）借款余額不得超過(guò)酒店的實(shí)收資本，重大項目或借款余額已超過(guò)實(shí)收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。
4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。
5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開(kāi)支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應附有經(jīng)濟效益預測資料。
經(jīng)費支出管理制度
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實(shí)有人數和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；
2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數量大宗的應通過(guò)庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉金應按實(shí)際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。
4、撥給所屬部門(mén)的經(jīng)費，應按批準的報銷(xiāo)數列為經(jīng)費開(kāi)支。
5、撥給的各項補助款和無(wú)償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開(kāi)來(lái)的收據準列為經(jīng)費支出；
6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費存款戶(hù)轉入其他存款戶(hù)，以后開(kāi)支時(shí)，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實(shí)際報銷(xiāo)的數字列為經(jīng)費支出。
低值易耗品財務(wù)管理制度
1、各部門(mén)每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務(wù)部核價(jià)后轉交采購部門(mén)根據該部的費用定額掌握采購，財務(wù)部根據該部門(mén)費用定額審核報銷(xiāo)。
2、由使用部門(mén)指定專(zhuān)人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門(mén)專(zhuān)人保管一份，使用部門(mén)專(zhuān)人保管一份，財務(wù)部登記明細分類(lèi)賬。領(lǐng)料單必須由部門(mén)負責人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫(xiě)報廢單，部門(mén)負責人簽字方能核銷(xiāo)。屬于個(gè)人過(guò)失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，并寫(xiě)出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門(mén)負責人審核，憑此報銷(xiāo)或入賬。
家具、用具財務(wù)管理制度
1、要按年分季編報家具、用具的購進(jìn)計劃，由各使用部門(mén)根據營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見(jiàn)后報總經(jīng)理批準。
2、家具、用具的購進(jìn)成本，包括購進(jìn)價(jià)格和所支付的運雜費。家具、用具購進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費用—低值易耗品”科目入賬。
3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門(mén)或個(gè)人應負保管責任，同時(shí)必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開(kāi)支，以“營(yíng)業(yè)費用—修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當事人或部門(mén)寫(xiě)明原因，向部門(mén)經(jīng)理報告，轉報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門(mén)賠償。賠償的價(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價(jià)價(jià)值轉入“待處理收益”或“待處理?yè)p失”科目賬戶(hù)，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。
固定資金管理制度
1、酒店的固定資金主要來(lái)源于流動(dòng)獎金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。
2、酒店及各部門(mén)必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門(mén)使用固定資金的效果；
3、全面推行部門(mén)獨立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門(mén)擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jì)，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門(mén)充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；
4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設施設備。未經(jīng)批準進(jìn)行采購，財務(wù)部不予報銷(xiāo)費用。
流動(dòng)資金管理制度
1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。
2、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制流動(dòng)資金計劃時(shí)，嚴格控制庫存物品，物料原材料的.占用資金不得超過(guò)比例規定。
3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。
4、嚴格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規定，嚴格遵守有關(guān)財務(wù)法規和制度。
5、使用的基本要求
�。�1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。
�。�2）加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動(dòng)資金的占用；
�。�3）各業(yè)務(wù)部門(mén)應辦理流動(dòng)資金存貨的報批手續，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時(shí)，上報流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jì)，即流動(dòng)資金周次數和流動(dòng)資金周轉一次所需的天數。
�。�4）對商品資金的占用，應本著(zhù)勤儉節約的精神，盡量壓縮；
�。�5）盡量減少家具、用具的購置。
酒店財務(wù)管理制度12
為加強酒店管理，規范酒店財務(wù)行為，提高經(jīng)濟效益，根據《企業(yè)財務(wù)通則》制定本制度：
一、貨幣管理制度
1、酒店的貨幣資金包括現金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；
2、酒店對外付款一般采用轉帳結算方式，如采用現金結算，應符合《現金管理暫行條例》及其《實(shí)施細則》規定；
3、酒店管理當局，必須建立健全內部牽制、控制制度；
1）現金內部控制，實(shí)行分工負責制，相互牽制，實(shí)行錢(qián)帳分離，現金收支出納，會(huì )計核算憑證，通過(guò)會(huì )計相互監督；
2）空白銀行憑證和預留印鑒要分開(kāi)保管，不得一個(gè)人兼任；
4、建立健全嚴格的開(kāi)支審核、審批制度：
1）在規定范圍內使用現金（現金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉帳結算方式進(jìn)行結算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準，方可付現；
2）所有開(kāi)支必須經(jīng)過(guò)授權審核人審批，報送總經(jīng)理批準，實(shí)行一支筆的審批制度；
5、出納應根據酒店制定的付款和費用核銷(xiāo)的有關(guān)規定，認真審核每筆業(yè)務(wù)，是否辦理了相應的審批手續，不符合規定的應退回；如出納憑不符合手續的憑證付款的，由出納負責追回，造成損失的應予賠償；
6、出納收取各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的現金，必須于當日16：00時(shí)前全部存入銀行不得坐支現金和挪用現金，違者按偷竊論處；
7、出納保險柜內，不得存放個(gè)人財物，一經(jīng)發(fā)現，全部沒(méi)收；
8、周轉金是酒店財務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專(zhuān)項款項，只可用于收錢(qián)找零，支付客人預收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉借他任；
9、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在收取錢(qián)，物品等需在帳單，報表上加蓋私章，以示責任；
10、出納報帳完畢后，須在原始單據上加蓋核銷(xiāo)印章或現金付訖，轉帳付訖印章，以示原始單據已報銷(xiāo)；
11、收銀員，出納員在操作運作中，收取的假幣及現金的短款由責任人自行全額賠付，遵循長(cháng)繳短賠的原則；
12、核定庫存現金，收銀員周轉金限額（收銀周轉金，實(shí)行三班交接），庫存現金，周轉金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴禁用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金，周轉金；
13、嚴格執行各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員，周轉金每班交接制度，認真記錄好每班交接情況，嚴格登記；
14、酒店銷(xiāo)售商品，提供勞務(wù)和往來(lái)結算而收到的款項，應及時(shí)入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存，嚴禁白條抵庫；
15、實(shí)行對庫存現金、周轉金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期至少檢查一次），并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生；
16、會(huì )計人員、收銀員如因工作調整或不需周轉金，必須辦理相關(guān)的交接及退款手續，交接時(shí)，應有監交人在場(chǎng)的情況下進(jìn)行，由移交人編寫(xiě)移交清單，經(jīng)接交人核對后，必須由移交人、接交人、監交人三方簽字，一式三份；
17、嚴禁將客人給予的小費私人占有，若客人給予小費，應將小費投入小費箱中；
18、嚴禁采購物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣（包括禮品），若供應商、客戶(hù)執意要給予回扣（包括禮品），應如數交公；若私自占有，按貪污論處；
19、嚴禁私賣(mài)不屬于酒店的商品及物品、物料，一經(jīng)發(fā)現有此情況，追究當事人及部門(mén)經(jīng)理的責任，并按所持商品或物品物料價(jià)格的十倍罰款；
二、外匯管理制度
1、外匯的收入支出必須按國家外匯管理局的外匯管理條例'執行，嚴格收支管理工作。
2、每天營(yíng)業(yè)收入中的外幣，收銀員必須詳細記錄在營(yíng)業(yè)收入報表中，連同收費單證一并繳交出納進(jìn)帳。
3、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉帳。
4、外匯現金必須當天送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現金，不得坐支，外匯的收支必須通過(guò)銀行辦理。
5、賓客交外幣結帳，一律按當天中國銀行兌換現鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據當日外匯牌價(jià)兌換。
6、嚴禁套取外幣，也不得違章代辦兌換手續，嚴禁利用職務(wù)之便，私自?xún)稉Q外幣。
三、借支款項規定
1、借款包括采購借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款；
2、酒店各部門(mén)凡因零星采購、修理，因公出差等需用款項（包括現金、支票），由用款人填制借支單，詳細說(shuō)明用途及需借款金額，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批，并按借款審批權限，逐級送審；
3、按規定程序辦理借款，原借款單一律存放在財務(wù)，會(huì )計憑單入帳，借款人須在借款事由完成三天內或一周內（待定），辦理報銷(xiāo)沖抵手續，還款或報銷(xiāo)抵帳時(shí)，財務(wù)將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當月工資中扣除，直到扣完為止；
4、借款人第一次借款尚未報銷(xiāo)，原則上不予辦理再借；
5、一律不準私人借用公款；
6、超越審批權限的借款，出納有權拒付，倘若出現越權的借款，出納要承擔全部責任；
四、發(fā)票管理規定
為了加強發(fā)票的管理，杜絕違規現象的發(fā)生，安全保管和正確使用發(fā)票，制定如下規定：
發(fā)票的使用
1、各經(jīng)營(yíng)部門(mén)只要經(jīng)濟活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生，收銀員已經(jīng)收取款項，才能提供稅務(wù)發(fā)票，沒(méi)有發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，原則上不能對外提供發(fā)票；
2、對于發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要求多開(kāi)發(fā)票，收銀員應先請示部門(mén)經(jīng)理，同意后方可辦理，并規定如下：
a）房務(wù)部：住宿客人要求多開(kāi)發(fā)票，原則上不多開(kāi)，特殊情況（金額較小不超過(guò)1000元），由部門(mén)經(jīng)理簽字，按10%代扣稅金；
b）餐飲部：客人消費結帳要求多要定額發(fā)票，原則上不能提供，但金額較�。ú怀^(guò)500元），由部門(mén)經(jīng)理簽字，并按10%代扣稅金；
c）沒(méi)有消費，客人要求虛開(kāi)不應給予，特殊情況須總經(jīng)理簽字批準，并到財務(wù)部辦理；
發(fā)票的領(lǐng)用
1、發(fā)票內部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統一領(lǐng)用保管，營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷(xiāo)；
2、收銀領(lǐng)班根據所需發(fā)票的領(lǐng)用數額，到財務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷(xiāo)；
發(fā)票的保管
1、發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統一交由財務(wù)部核單員；
2、不能缺頁(yè)；
3、開(kāi)票錯誤必須連同存根聯(lián)一起，三聯(lián)同時(shí)作廢，并注明'填錯作廢'；
4、不得拆本使用發(fā)票；
五、收銀業(yè)務(wù)周轉金管理規定
1、收銀業(yè)務(wù)周轉金的發(fā)放：財務(wù)部經(jīng)理根據業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉金數額（），經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部發(fā)放，并掛前廳收銀處往來(lái)；
2、收銀業(yè)務(wù)周轉金的使用：收銀業(yè)務(wù)周轉金是酒店財務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專(zhuān)項款項，只可用于收款找零、支付預收款、外幣兌換等用途，不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批；
3、收銀業(yè)務(wù)周轉金的內部控制：由財務(wù)部和各使用部門(mén)共同控制；
a）各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的業(yè)務(wù)周轉金，日常管理由各使用部門(mén)收款員負責，并報財務(wù)部備案；
b）各收銀點(diǎn)收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉金每班交接制度，設立交接登記簿，記錄每班交接情況；
c）各部門(mén)指定專(zhuān)人須定期檢查核對本營(yíng)業(yè)點(diǎn)業(yè)務(wù)周轉金，每星期至少檢查一次，并做好檢查記錄；
d）財務(wù)部指定專(zhuān)人負責檢查各營(yíng)業(yè)點(diǎn)周轉金，可采用定期或不定期的方式檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財務(wù)部經(jīng)理匯報；
4、業(yè)務(wù)備用金的交回：
a）如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉金，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理核準后，應立即通知各收銀點(diǎn)將多余的款項及時(shí)交回財務(wù)部；
b）如因業(yè)務(wù)調整或不需周轉金，收銀員應及時(shí)辦理相關(guān)的交接手續（需2名監交人在場(chǎng)）；
六、收銀管理規定
1、嚴格遵守酒店的規章制度和《員工手冊》；
2、嚴格遵守酒店的財務(wù)管理制度及貨幣資金管理制度；
3、嚴格按規定的收銀、投幣程序進(jìn)行操作；
4、嚴格遵守保險室的管理規定；
5、嚴格按規定發(fā)放鑰匙，并作好相應的記錄；
6、嚴禁私自?xún)稉Q外幣，不得挪用周轉金或將周轉金借給他人；
7、快速、準確地為客人提供結帳服務(wù)；
8、認真做好每一班的交接記錄，并做好相關(guān)的`信息傳遞；
9、嚴格按實(shí)際消費開(kāi)具發(fā)票，不得多開(kāi)、虛開(kāi)發(fā)票，不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人；
10、負責填制有關(guān)報表，整理營(yíng)業(yè)單據，以便稽核；
11、對于超出自身職權的事情，應及時(shí)向主管匯報，不得擅自處理；
12、對本班未能完成的工作應清楚地交于下一
班完成；
13、未經(jīng)許可，不得私自換班、改班；
14、對假幣及現金短款，由責任人自行全額賠付，遵循長(cháng)繳短賠的原則，不得長(cháng)吞短缺；
15、嚴格按規定使用公共設備設施，按正常程序操作電腦，積極參加培訓，提高自身素質(zhì)及專(zhuān)業(yè)技能；
16、未經(jīng)許可，不得將與工作無(wú)關(guān)的書(shū)籍和包裹帶入工作崗位；
17、按時(shí)參加財務(wù)部及所在部門(mén)例會(huì )；
18、尊重上級，服從分配，按時(shí)完成上級安排的其他工作；
七、應收帳款管理制度
1、應收款項是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的各種應收和預付款，包括應收票據，應收帳款，預付帳款和其它應收款等；
2、酒店一般采用現金結算方式，避免應收款的發(fā)生，如遇特殊情況需賒銷(xiāo)的，應嚴格按照酒店審批程序和權限，并根據購貸方信用確定其賒銷(xiāo)的限額和期限；
3、酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成的各種應收款，應積極催收，貫徹誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)追款，誰(shuí)審批、誰(shuí)負責的原則，保證應收款項順利收回，做好資金回籠；
4、未經(jīng)批準擅自給客戶(hù)賒銷(xiāo)造成損失的，追究責任人責任；
5、擔保掛帳，只有部門(mén)經(jīng)理以上的人員才能擔保掛帳，擔保人應在單據上親筆簽字，方可生效；
6、擔保人對自己擔保的掛帳應在一個(gè)月內由其本人負責催收結清，財務(wù)人員予以配合；
7、收銀員根據掛帳協(xié)議，將帳務(wù)作相應處理，及時(shí)催收，收到帳款時(shí)，將帳款及時(shí)交于財務(wù)，不得坐支和挪用；
八、固定資產(chǎn)管理制度
1、酒店購置固定資產(chǎn)必須全部納入內部核算和管理，并將其實(shí)物和價(jià)值分開(kāi)管理，購置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財務(wù)部保管（合同的正式文本酒店應至少有兩份，行政辦一份，財務(wù)部一份）。對實(shí)物的管理應建立固定資產(chǎn)卡片，卡片詳細列明固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、單價(jià)、預計使用年限、折舊率等，并定期與財務(wù)核對，做到帳物相符，帳卡相符；
2、固定資產(chǎn)實(shí)行分級歸口管理制度，分級是按照固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由酒店內部各部門(mén)或各人管理，歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理，各部門(mén)設備歸各部門(mén)管理，各部門(mén)對使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理，各部門(mén)設備歸各部門(mén)管理，各部門(mén)對使用及分管的固定資產(chǎn)負責，確保其安全、完整，加強保養和維護，充分發(fā)揮其效用；
3、已購置的固定資產(chǎn)，因使用部門(mén)內部調撥，應由調出部門(mén)填制'固定資產(chǎn)交接單'，經(jīng)調撥雙方確認，一式三份，一份交財務(wù)辦理財產(chǎn)轉移手續，一份連同固定資產(chǎn)卡片交調入使用部門(mén)造冊入帳，另一份作為調出部門(mén)注銷(xiāo)在冊的固定資產(chǎn)及日后查對；
4、因個(gè)人責任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的，應根據情節的輕重追究管理部門(mén)，使用部門(mén)以及責任人的責任，并給予相應的處罰；
5、對于酒店固定資產(chǎn)單位價(jià)值較高，使用時(shí)間較長(cháng)的設施設備（如攝像機、投影儀等），應由工程部指派專(zhuān)人保管，進(jìn)行日常維護，保管人員工作變動(dòng)時(shí)要辦理相應的交接手續；
6、使用部門(mén)因營(yíng)業(yè)或工作需要，需購置新添固定資產(chǎn)應書(shū)面提出購置申請并填寫(xiě)'固定資產(chǎn)申請表'（如屬更新，應同時(shí)提出原物品處理意見(jiàn)），填報新增固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、規格、數量、價(jià)值呈總經(jīng)理審批；
7、已購置的固定資產(chǎn)因閑置需轉讓?zhuān)瑧獙⑥D讓固定資產(chǎn)處理報告連同轉讓金交財務(wù)部，而財務(wù)部根據有效審批報告注銷(xiāo)在冊的固定資產(chǎn)，并作相關(guān)的帳務(wù)處理；
8、定期或不定期的對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，并將盤(pán)點(diǎn)情況表報送有關(guān)部門(mén)，對固定資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧及毀損、轉讓和報廢的處理，由固定資產(chǎn)歸口、管理部門(mén)或責任人填寫(xiě)固定資產(chǎn)基本情況及其有關(guān)說(shuō)明送財務(wù)部、工程部批示處理意見(jiàn)后報總經(jīng)理批準實(shí)施；
九、會(huì )計檔案的管理制度
1、建立健全財務(wù)檔案保管管理制度；
2、酒店每年形成的會(huì )計檔案，應由財務(wù)部按照歸檔要求裝訂成冊，并編寫(xiě)時(shí)間和編號；
3、會(huì )計檔案應為本酒店財務(wù)工作提供便利，外單位借用時(shí)須經(jīng)財務(wù)負責人同意和總經(jīng)理批準，原則上不得借出，如有特殊情況，經(jīng)批準并辦理借用手續后方可借出，且不得拆散原卷冊，并應限期歸還；
4、會(huì )計檔案必須進(jìn)行嚴格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴禁損毀、散失和泄密；
十、倉庫物資管理制度
1、酒店所有物資應按類(lèi)別分別管理；
2、倉管員必須嚴格遵守自己的工作職責，保管好所有物資，并登記物資明細帳，做好進(jìn)倉物資的驗收及出庫物資的發(fā)貨；
3、對所有物品帳卡都需設置'最高存量、最低存量'，以利于庫存物資的存量管理；
4、所有倉庫物資需經(jīng)財務(wù)部、使用部門(mén)、采購員三方同時(shí)在場(chǎng)驗收后方可入庫；
5、各類(lèi)鮮貨、蔬菜到貨時(shí)，必須認真清點(diǎn)、過(guò)秤（安排專(zhuān)人監秤）并做好記錄；
6、驗收過(guò)程中，若發(fā)現質(zhì)量要求及規格、數量等與'申購單'上的要求，不符的物資，拒絕進(jìn)倉，并及時(shí)向采購部經(jīng)理報告；
7、任何一種物資出倉須憑申領(lǐng)部門(mén)經(jīng)理、采購部門(mén)經(jīng)理簽字的申領(lǐng)單'方可發(fā)貨，一并開(kāi)出'領(lǐng)料單'，領(lǐng)貨人必須在領(lǐng)料單上簽字；
8、存貨物資要貫徹執行'先進(jìn)先出'定期每月翻堆的倉庫管理規定；
9、要節約倉容，合理使用倉容，根據物資的類(lèi)別、特點(diǎn)分堆存放；
10、倉庫保管員對倉庫所儲存的物資，必須按固定堆存存儲，并在物資所在的貨位上設'貨品卡'凡出入倉物資，應予當天在貨品卡上登記并結出存貨數，以便與物資明細帳相核對；
11、存倉的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符，每月末倉管員應根據物資明細帳記錄的收付發(fā)生額和余額數字，編制'收、發(fā)、存盤(pán)存報告表'報送財務(wù)部；
12、倉管員對所保管的物資應經(jīng)常檢查，對滯存在倉庫時(shí)間較長(cháng)的物資，要主動(dòng)向部門(mén)經(jīng)理反映滯存情況，對倉庫物資，發(fā)現霉變、破損或超保質(zhì)期的，應及時(shí)向上級報告，以便采購部及時(shí)調換；
13、建立健全倉庫盤(pán)存制度，每月盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)前倉管員應將本月入庫和發(fā)出的物品數量全部入帳，做好盤(pán)點(diǎn)前的準備工作；
14、除按酒店規定辦理貨物出倉手續外，任何人不得私拿倉庫物品離開(kāi)倉庫，違者按偷竊處罰；
15、倉庫對任何部門(mén)均應按正式出倉手續方可發(fā)貨，嚴禁先出貨后補辦手續的做法，嚴禁用白條作為出庫憑證抵作庫存，發(fā)現白條抵庫，一律由倉管員負責，特殊情況，須總經(jīng)理簽字批準；
16、保證倉庫物資安全，倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨（門(mén)口），不得在倉庫內發(fā)貨；
17、對于盤(pán)盈、盤(pán)虧及毀損的存貨，應查明原因，分別情況進(jìn)行處理，如屬責任事故，追究過(guò)失人的責任；
18、倉庫物資在發(fā)貨地點(diǎn)由領(lǐng)貨人點(diǎn)驗離開(kāi)后發(fā)生的短缺，由收貨方自負，倉庫不負補償責任；
19、庫房要做到三無(wú)（無(wú)鼠、無(wú)蚊、無(wú)蟑螂），地面要干凈，無(wú)積水，無(wú)垃圾，貨架上的物品要擺放整齊，無(wú)浮土、灰塵；
20、商品入庫時(shí)，廠(chǎng)家及供應商附送的贈品，應及時(shí)入庫入帳，不得私人占有；
21、凡倉庫包裝廢舊物資變賣(mài)時(shí)需有證明人在場(chǎng)，變賣(mài)款項應及時(shí)上繳財務(wù)入帳；
22、財務(wù)部有權對領(lǐng)用的物品物料進(jìn)行追蹤檢查，各部門(mén)不得隱瞞拒絕檢查。
十一、倉庫安全管理制度
1、倉庫為商品和物資保管重地，除倉管員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準不得進(jìn)入倉庫；
2、因業(yè)務(wù)、工作需要進(jìn)入倉庫的人員，在進(jìn)入倉庫時(shí)，必須先辦理入倉登記手續，并要有倉管員的陪同下進(jìn)行，不能獨自進(jìn)倉。凡進(jìn)倉人員工作完畢，出倉時(shí)，應主動(dòng)請倉管員檢查；
3、一切進(jìn)倉人員，不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉；
4、倉庫范圍及倉庫辦公地點(diǎn)，不準會(huì )客，其他部門(mén)職工更不準圍聚閑聊，不準帶親友到倉庫范圍參觀(guān)；
5、倉庫不準代私人保管物品，也不得擅自答應未經(jīng)領(lǐng)導同意的其他單位或部門(mén)的物品存倉；
6、任何人員，除驗收時(shí)所需外，不準把倉庫商品物資試用試看；
7、倉庫應定期每月檢查防火設施的使用實(shí)效，并接受保安部的檢查監督。
十二、倉庫防火安全制度
1、倉庫內嚴禁吸煙、使用明火和攜帶火種進(jìn)入倉庫（設置明顯的告示牌）；
2、倉庫門(mén)口及通道不得堆放任何雜物，要保持通道暢通，周?chē)坏枚讶胍兹家妆锲罚?/p>
3、根據貨物的不同性質(zhì)分類(lèi)、分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放，不得同其他庫房混用；
4、庫內物品要碼放整齊，不得過(guò)高、過(guò)寬，物資須距電線(xiàn)、燈泡50厘米以上，燈泡不超過(guò)60瓦，嚴禁亂拉臨時(shí)電線(xiàn)；
5、倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期；
6、如發(fā)現火情立即撲救，及時(shí)報有關(guān)領(lǐng)導及保安部，并保護好現場(chǎng)，協(xié)助查清起火原因；
7、愛(ài)護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材；
8、倉庫員離開(kāi)庫房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查，確無(wú)隱患，切斷電源，鎖好門(mén)窗方可離開(kāi)。
十三、酒店廢品處理制度
1、廢品的范圍：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等；
2、各部門(mén)搜集的各種廢品統一交由倉庫處理，金額全額上交財務(wù)（需有二人以上為證）；
3、倉管部在收到各部門(mén)送到的廢舊物品時(shí)，應做出登記，注明品名、數量，逐月按各部實(shí)交廢舊物品匯總數量；
4、各種廢舊物料（屬酒店設備方面）的處理收入，要沖銷(xiāo)營(yíng)業(yè)成本，其余廢舊物料作廢品收入，作為全酒店統一分配；
十四、財務(wù)部例會(huì )制度
建立財務(wù)部例會(huì )制度是了解問(wèn)題、解決問(wèn)題、加強內部垂直管理，提高工作質(zhì)量的必要措施，為使例會(huì )規范化，特擬定以下制度：
1、部門(mén)例會(huì )：
1）時(shí)間：原則上定為每周五17：00點(diǎn)（如遇到特殊情況另作調整）
2）參加人：由財務(wù)部經(jīng)理主持，會(huì )計、出納、核單員等全體財務(wù)部人員參加。
3）內容：
a、財務(wù)經(jīng)理傳達酒店例會(huì )有關(guān)會(huì )議精神。會(huì )計、出納、核單員匯報近期工作情況，交辦事情的落實(shí)情況以及工作中出現的有待解決的問(wèn)題。
b、財務(wù)經(jīng)理總結一周工作情況并布置下一階段的工作重點(diǎn)。
2、收銀員會(huì )議：
1）時(shí)間：原則上為每周五15：00（如遇特殊情況另作調整）；
2）參加人：核單員、出納、收銀員及其所在部門(mén)主管級以上人員；
3）主題：協(xié)調會(huì )議
酒店財務(wù)管理制度13
一、什么是企業(yè)：以盈利為目的的經(jīng)濟組織。
正是因為企業(yè)是盈利為目的，所以企業(yè)從成立的那一天起，就面臨著(zhù)激烈的市場(chǎng)競爭，始終處于生存、倒閉、發(fā)展、萎縮的矛盾之中，企業(yè)管理的首要任務(wù)是生存，只有生存才能獲利，企業(yè)管理的目標“生存、發(fā)展、獲利”（過(guò)程和一個(gè)人一樣）
企業(yè)生存的基礎是市場(chǎng)，要占領(lǐng)市場(chǎng)就必須要有獨特的經(jīng)營(yíng)方式，不斷創(chuàng )新，以?xún)?yōu)質(zhì)的服務(wù)占領(lǐng)市場(chǎng)，同時(shí)在合理的前提下不斷降低成本，減少支出，提高企業(yè)競爭能力。
二、企業(yè)成立的過(guò)程（選型）
�。�1）籌資
�。�2）投資
�。�3）資金運作即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
�。�4）資金分配
�。ㄒ唬┗I資：籌措資金。
�。ǘ┩顿Y：預測、法例、預算、控制、分析。
例：餐飲業(yè)：朝陽(yáng)產(chǎn)生、品牌優(yōu)勢、成功的管理經(jīng)驗、本土化（入鄉隨俗）
�。ㄈ┵Y金運作（生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，錢(qián)—物—錢(qián)）
�。ㄋ模┵Y金分配（利潤分配）
三、財務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的作用：
�。�1）財務(wù)的兩大技能（核算、監督）
�。ㄒ唬┖怂悖壕褪抢脤�(zhuān)業(yè)的，科學(xué)的，計算方法，為企業(yè)作好經(jīng)營(yíng)分析。
�。ǘ┩ㄟ^(guò)核算，提供分析，監督財產(chǎn)完狀況及作用狀況。
四、成本管理
�。�1）為什么要加強企業(yè)成本管理，成本管理是企業(yè)競爭能力的表現，是增加利潤的根本途徑，其抵御內外壓力，求得生存的保障，是企業(yè)發(fā)展的基礎。
�。�2）成本的概念，成本一詞被人們廣泛使用，即使在同一領(lǐng)域中，同一個(gè)企業(yè)同一個(gè)人身上成本的概念，都是在不斷變化的，例：后廚主管，廳面的主管，單店的經(jīng)理，昆明公司經(jīng)理（火、中）、整休，云貴公司，所以要定義成本，首先要定義收入，成本配比原則的情況下，成本的概念都正確。
�。�3）成本的特征：
�。ㄒ唬┵Y源的耗費
�。ǘ┦且载泿庞嬎愕暮馁M
�。ㄈ┦翘囟▽c(diǎn)的耗費
�。ㄋ模┦钦＝�(jīng)營(yíng)活動(dòng)的耗費
�。�4）成本管理是企業(yè)管理者在滿(mǎn)足客戶(hù)需要的前提下，在控制成本與降低成本的過(guò)程中所系取的一切手段，目的是以最低的成本達到預先規定的質(zhì)量、數量與其他要求。
�。�5）成本管理的目的可分為降低、控制兩種。
�。ㄒ唬┛刂剖侵冈诤硕ㄖ笜讼碌墓芾�
�。ǘ┙档�、務(wù)析會(huì )因，系取措施，合理降低。
�。�6）控制系統的組成
�。ㄒ唬┙M織系統
�。ǘ┬畔⑾到y
�。ㄈ┛己�
�。ㄋ模┆剟�
�。�7）成本控制原則
�。ㄒ唬┙�(jīng)濟原則：指推行成本控制而發(fā)生的成本，不應超過(guò)因缺少控制而喪失的經(jīng)濟利益。
�。ǘ┮虻刂埔耍嚎刂葡到y要適合企業(yè)自身的特點(diǎn)，不可照搬。
�。ㄈ⿻�(huì )員參加：任何成本都是人的某種作出的結果，只能由參與或者有權干預治功的人來(lái)控制，不能指望局外人來(lái)控制，任何成本控制方法，其本質(zhì)就是要設法影響執行作業(yè)的人，讓他們自發(fā)地進(jìn)行自我控制，所以每一位員工都負有成本責任成本控制是全體員工的.共同任務(wù)，只有通過(guò)全體員工的共同努力才能完成。
成本控制對員工的要求：具有控制成本的愿望和控制成本的意識，養成節約成本的習慣，關(guān)心成本控制的結果，理解成本控制的意義，有效控制成本的關(guān)鍵是調動(dòng)員工的積極性，主觀(guān)能動(dòng)性。
每個(gè)人都不希望別人來(lái)控制自己，大家在領(lǐng)取獎金時(shí)總春風(fēng)得意，笑容滿(mǎn)面，似乎忘記了獎金的產(chǎn)生過(guò)程，這其中有多少辛酸苦辯，有多少矛盾產(chǎn)生，沒(méi)有想起獎金是在監督下完成的，嚴格控制不是一件令人愉快的事，不論是主管經(jīng)理、員工都是如此，但控制在任何時(shí)候都是必須的。
�。�8）成本控制要注意如下幾個(gè)問(wèn)題：
�。ㄒ唬┯锌陀^(guān)、準確、適用的控制標準。
�。ǘ┕膭顓⑴c制定標準
�。ㄈ┳寙T工了解企業(yè)的困難和實(shí)際情況
�。ㄋ模┙⑦m當的獎勵措施
�。ㄎ澹├潇o地處理成本超支和過(guò)失
�。�9）在分析成本不利差異時(shí)，應尋求解決為準，而不是找“罪犯”。
五、領(lǐng)導推動(dòng)原則
成本控制對企業(yè)領(lǐng)導的要求是：
�。�1）重視并全力支持成本控制
�。�2）具有完成成本目標的決心、信心
�。�3）具有實(shí)事求是的精神
�。�4）以身作則
六、成本降低
�。�1）成本降低與成本控制的區別
�。ㄒ唬┛刂埔酝瓿上揞~為目標，降低則以最小化為目標
�。ǘ┛刂苾H限于有指標的項目，降低則指全部
�。ㄈ┛刂剖窃趫绦羞^(guò)程中努力實(shí)現目標，降低則包括，預處、決策、調整
�。ㄋ模┛刂莆姆Q(chēng)絕對控制，降低，稱(chēng)相對控制
�。�2）降低的原則
�。ㄒ唬┮灶櫩蜑橹行�
�。ǘ┛茖W(xué)分析生產(chǎn)過(guò)程
�。ㄈ┲饕繕耸墙档蛦挝怀杀�
�。ㄋ模┛孔陨砹α�、降低成本、不能從顧客
�。ㄎ澹┮掷m降低
�。�3）降低的主要途徑
�。ㄒ唬╅_(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，改變成本結構
�。ǘ┎捎眯碌脑O備、工藝、材料
�。ㄈ╅_(kāi)展成本管理
�。ㄋ模└倪M(jìn)員工的思想意識，提高技術(shù)水平
七、成本分類(lèi)
�。ㄒ唬┌唇�(jīng)濟性質(zhì)分為：材料、動(dòng)力、工資、折舊、稅金等
�。ǘ┌从猛痉郑荷a(chǎn)成本、銷(xiāo)售成本、管理成本。
�。ㄈ┌闯杀玖曅苑譃椋汗潭ǔ杀�、變動(dòng)成本、半變動(dòng)成本
注：固定成本：房租，要采取合理的措施，降低單位固定成本，可以降低。
變動(dòng)成本：水、電、汽要盡量合理降低。
半變動(dòng)成本：工資，要適量運用，以期達到最佳平衡。
酒店財務(wù)管理制度14
財務(wù)項目管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心組成部分，它旨在規范財務(wù)項目的操作流程，確保資金的有效利用，降低風(fēng)險，并提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。這一制度主要包括項目立項、預算編制、執行監控、成本控制、審計評估和后期總結等環(huán)節。
內容概述：
1. 項目立項：明確項目的目標、預期成果和財務(wù)需求，進(jìn)行可行性分析，確保項目的'經(jīng)濟合理性。
2. 預算編制：詳細列出項目的各項支出，制定合理的預算計劃，保證資金分配的科學(xué)性。
3. 執行監控：跟蹤項目進(jìn)度，實(shí)時(shí)掌握資金使用情況，對異常情況進(jìn)行預警和調整。
4. 成本控制：通過(guò)預算與實(shí)際支出的對比，有效控制成本，防止超支。
5. 審計評估：定期進(jìn)行內部或外部審計，確保項目的財務(wù)合規性，評估項目效益。
6. 后期總結：項目結束后，對財務(wù)數據進(jìn)行分析，總結經(jīng)驗教訓，為后續項目提供參考。
酒店財務(wù)管理制度15
總則
為了適應社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的客觀(guān)要求,規范酒店的財務(wù)管理,維護國家和酒店的合法權益,提高酒店的財務(wù)管理水平,根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規定,結合本酒店的實(shí)際情況,制定本制度。
一、總經(jīng)理對本酒店的財務(wù)工作和財務(wù)資料的真實(shí)性、完整性負責。
二、財務(wù)核算記帳本位幣為人民幣。會(huì )計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會(huì )計記帳采用借貸記賬法。
三、酒店的財務(wù)行為,應遵守國家的法律、法規,并接受?chē)蚁嚓P(guān)機構的監督和檢查。
四、酒店財務(wù)部應當履行財務(wù)管理的職責,參與經(jīng)濟預測和決策,做好財務(wù)計劃、控制、核算、分析和考核工作。
財務(wù)基礎工作管理
1、財務(wù)機構內部設立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權債務(wù)帳目的登記工作。
2、從事財務(wù)工作的人員,必須取得會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
3、財務(wù)人員應當遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
4、財務(wù)人員調動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。一般財務(wù)人員辦理交接手續,由財務(wù)部負責人監交,財務(wù)部負責人辦理交接手續,由酒店負責人監交,必要時(shí)可以提請社會(huì )中介機構進(jìn)行審計,并會(huì )同監交。
5、酒店財務(wù)人員必須根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算,填制會(huì )計憑證,登記會(huì )計帳簿,編制財務(wù)會(huì )計報告,不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項或者資料進(jìn)行會(huì )計核算。
6、財務(wù)人員必須按照國家統一的規定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項內容均不得涂改。記賬憑證必須根據經(jīng)過(guò)審核的原始憑證編制。
7、會(huì )計帳簿登記必須以經(jīng)過(guò)審核的會(huì )計憑證為依據,并符合國家的有關(guān)法律、法規和國家統一的會(huì )計制度的規定。會(huì )計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。
8、會(huì )計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務(wù)報告等)必須指定專(zhuān)人按照國家的相關(guān)規定統一歸檔管理。會(huì )計資料不得外借,如果特殊情況需外借時(shí),必須請示財務(wù)部經(jīng)理同意,并做好登記手續。
貨幣資金管理
1、酒店任何部門(mén)(除財務(wù)部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務(wù),一切的.貨幣資金業(yè)務(wù)必須有財務(wù)部統一管理。
2、酒店的庫存現金限額為人民幣貳萬(wàn)元,所有超過(guò)此限額的現金必須送存銀行。
3、酒店每日的營(yíng)業(yè)款必須當日送存銀行,禁止任何形式的坐支現金現象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現金繳存表》。
4、不準挪用現金,不準“白條”抵庫。發(fā)現現金長(cháng)短款時(shí),應及時(shí)列帳,不得以長(cháng)補短,應及時(shí)查明原因,報財務(wù)部經(jīng)理批準后進(jìn)行處理。
5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準,酒店相關(guān)部門(mén)或個(gè)人可以申請備用金,但備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進(jìn)行清理,考核備用金的使用情況。
6、酒店在銀行開(kāi)立的賬戶(hù),不準出租、出借或轉讓給其他單位和個(gè)人。
7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
8、結算起點(diǎn)($1000)以下的可以以現金結算,超過(guò)結算起點(diǎn)的,如果要用現金結算必須報財務(wù)部經(jīng)理審批,金額超過(guò)一萬(wàn)元的,必須報總經(jīng)理批準。
往來(lái)結算管理
1、酒店經(jīng)營(yíng)部門(mén)之間的有關(guān)費用和收入的劃轉、管理費用結算、財務(wù)物品有償調撥、合同價(jià)款結算等業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)發(fā)生部門(mén)應填制“內部往來(lái)結算通知單”,送交對方部門(mén)及時(shí)記賬;對方部門(mén)核對后,及時(shí)傳遞到財務(wù)部門(mén)。
2、酒店應該嚴格按照信用等級審定制度,確定各客戶(hù)的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時(shí)進(jìn)行控制;未按照信用審定制度執行的部門(mén)和個(gè)人,發(fā)生賬款不能回收的,由其部門(mén)負責人或經(jīng)辦人承擔。
3、對往來(lái)結算業(yè)務(wù),應及時(shí)登記每筆往來(lái)款項,進(jìn)行分戶(hù)設帳,準確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來(lái)款項余額列出分戶(hù)清單。
4、財務(wù)部應對往來(lái)帳業(yè)務(wù)指定專(zhuān)人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應匯集編制應收賬款帳齡情況表,提出應收賬款的帳齡分析報告,對逾期未結清的往來(lái)款項,要及時(shí)分析情況,追查責任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會(huì )計人員延誤期限或不負責任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當事會(huì )計人員的責任。
5、對于帳齡超過(guò)一年的大額應收帳款,要向債務(wù)人索取“確認證明書(shū)”及“還款計劃書(shū)”。
6、屬于個(gè)人簽字擔保的消費款項,擔保人應在十五天內負責將款項交回財務(wù)部。超過(guò)十五天的,擔保人應由主管領(lǐng)導簽字聯(lián)保,否則財務(wù)部將在擔保人的工資中逐月扣回并于次日取消當事人的擔保簽單權,直至全部扣回為止。
存貨的管理
1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房?jì)鹊墓し�、棉織�?工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。
2、存貨按實(shí)際成本計價(jià)。
3、領(lǐng)用和發(fā)出的存貨按實(shí)際成本計價(jià)。低值易耗品在領(lǐng)用后次月分期攤銷(xiāo),兩年內攤銷(xiāo)完。
4、酒店各類(lèi)存貨按類(lèi)別設立明細賬,按照管理部門(mén)分倉庫設專(zhuān)人保管。強化收、發(fā)、存管理,每月盤(pán)點(diǎn)一次,年終應進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)解決,以保證帳實(shí)相符,杜絕盲目進(jìn)貨。
5、盤(pán)盈的存貨沖減管理費用;盤(pán)虧和毀損的存貨,在扣除責任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營(yíng)業(yè)外支出。
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