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酒店財務(wù)管理制度15篇（通用）
在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，制度起到的作用越來(lái)越大，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。大家知道制度的格式嗎？以下是小編收集整理的酒店財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
酒店財務(wù)管理制度1
總則
第一條、為搞好酒店經(jīng)營(yíng)管理，管好財產(chǎn)，延長(cháng)財產(chǎn)使用年限，嚴防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。
第二條、根據財務(wù)制度規定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。
1、低值易耗品和物品購入作為流動(dòng)資金占用，領(lǐng)用時(shí)作費用列表。
2、搞好財產(chǎn)管理，必須嚴格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養、賠償、報損等手續。
3、建立健全崗位責任制，使用部門(mén)實(shí)行定額管理，各項財產(chǎn)按“統一名稱(chēng)”統一分類(lèi)編號設置賬頁(yè)、賬卡。分級管理，定期復查、核對，要求賬、卡、物相符。
第三條、酒店全體員工必須自覺(jué)遵守財產(chǎn)管理制度，愛(ài)護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。
1、各部門(mén)（班組）按著(zhù)“物物有人管，人人有專(zhuān)責”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領(lǐng)用等手續，妥善保管，節約使用，及時(shí)維修和保養。
2、要獎懲分明，對一貫愛(ài)護酒店財產(chǎn)，認真執行制度者給予表?yè)P與獎勵，對于保管不善，違反制度無(wú)故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴重者要受到有關(guān)行政處分。
第四條、固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規定標準合格轉入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。
1、單位價(jià)值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)；單位價(jià)值雖然低于規定標準，但為酒店營(yíng)業(yè)的主要財產(chǎn)（沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等）也應視為固定資產(chǎn)。
2、房屋、建筑物以及不能分開(kāi)的附屬設備，單位價(jià)值雖然低于規定標準，但也應一律列入固定資產(chǎn)。
第五條、低值易耗品：由酒店流動(dòng)資金購置的.不符合固定資產(chǎn)標準的經(jīng)營(yíng)用具為低值易耗品。
1、單位價(jià)值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開(kāi)業(yè)前領(lǐng)用的作為開(kāi)辦費處理，開(kāi)業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內攤銷(xiāo)。
2、消耗物品：為酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。
第六條、基建材料及設備：凡是專(zhuān)為工程項目購置的原材料及設備皆屬此類(lèi)。必須專(zhuān)門(mén)保管與核算。
第七條、廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類(lèi)財產(chǎn)。
1、此類(lèi)物品包括廢的棉織品、機電設備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來(lái)尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。
2、此類(lèi)物品報損時(shí)，須開(kāi)列“報損單”，經(jīng)批準后做財務(wù)處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個(gè)別物品需要利用時(shí)，要開(kāi)出庫單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準，到庫房領(lǐng)取。此類(lèi)物品處理時(shí)，需列清單報酒店財務(wù)負責人。在店務(wù)會(huì )上批準后執行。
第八條、其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失（不能歸還者）物品、揀拾物品、退還贓物等。此類(lèi)物品一律交庫房驗收并保管，開(kāi)列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，部門(mén)或班組需用時(shí)須經(jīng)過(guò)經(jīng)理批準并辦手續到庫房領(lǐng)取，轉入零星物品帳戶(hù)處理。屬于規定應上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會(huì )議討論作處理。
酒店財務(wù)管理制度2
一、采購程序
1、各部門(mén)需要零星物品購置時(shí)，應由該部門(mén)組長(cháng)填寫(xiě)申購單→庫管簽字→部門(mén)負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實(shí)施購買(mǎi)。
2、采購人員購貨時(shí)，須對多家（三家以上）進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價(jià)格標準。
二、采購方式的確定
1、對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。
2、對于使用頻率低，不容易集中采購的`零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。
3、采購方式上采用“定點(diǎn)、定價(jià)、定時(shí)”采購原則。
4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。
三、供貨商進(jìn)場(chǎng)程序
1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經(jīng)辦主任、財務(wù)會(huì )計協(xié)助；
2、供貨商進(jìn)場(chǎng)首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務(wù)會(huì )計的協(xié)助下（財務(wù)會(huì )計全程參與），談妥相關(guān)合同細節（以酒樓合同范本為標準合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。
3、總經(jīng)辦以書(shū)面形式通知財務(wù)會(huì )計、庫管及相關(guān)使用部門(mén)負責人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務(wù)部一份備檔，另一份留存備查。
四、供貨商處罰程序
1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時(shí)、原材料質(zhì)量問(wèn)題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務(wù)會(huì )計、庫管告知辦公室；
2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開(kāi)出罰單；
3、辦公室所開(kāi)罰單交總經(jīng)理審批；
4、辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執行，財務(wù)部在結算供貨商款項時(shí)按罰單標準予以扣除。
五、供貨定價(jià)制度
�。ㄒ唬┰牧鲜袌�(chǎng)價(jià)格調查
1、酒樓每月組織供貨市場(chǎng)調查不得少于兩次，且應填寫(xiě)市場(chǎng)價(jià)格調查表，寫(xiě)明市調時(shí)間及地點(diǎn)，各參加人員在市調表上簽字。財務(wù)會(huì )負責調價(jià)表格打印、價(jià)格記錄工作并負責調價(jià)表保管。
2、市場(chǎng)調查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會(huì )計組成，具體由財務(wù)會(huì )計召集。
3、市場(chǎng)調查時(shí)間定于每月、日，如恰逢周末，應作適當順延。
�。ǘ┒▋r(jià)程序
1、每次市場(chǎng)價(jià)格調查后，應及時(shí)制定當期的供貨商品執行價(jià)格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會(huì )計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會(huì )審批。董事會(huì )審批后將執行價(jià)格以書(shū)面形式交財務(wù)部執行。
2、原材料采購定價(jià)標準
處在批發(fā)價(jià)和零售價(jià)之間（即高于批發(fā)價(jià)低于零售價(jià)）。
3、價(jià)格調整：
因市場(chǎng)變化情況特殊，供貨商提出價(jià)格調整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場(chǎng)情況后與總助，財務(wù)會(huì )計碰頭商量定出調價(jià)草案，再報總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┕┴浬痰母鼡Q與續用
在合作過(guò)程中如發(fā)現供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無(wú)效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務(wù)會(huì )組成審查小組，集體討論決定是否更換、續用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。，
酒店財務(wù)管理制度3
1、借款及報銷(xiāo)的審批權限 ：
1、1 酒店員工因公出差借款或報銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報酒店財務(wù)部門(mén)審核，并送總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。
1、2 員工出差應填寫(xiě)出差'申請單'，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
1、3 員工出差返回后，填寫(xiě)'差旅費'報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
2、員工差旅費報銷(xiāo)標準：
2、1 員工出差分 '長(cháng)途'和 '短途'兩種，即當天能往返的為 '短途'，出差時(shí)間在一天以上的為 '長(cháng)途'。
2、2 出差住宿費報銷(xiāo)標準：（元/人/天）
職務(wù) 標準
一般人員80
部門(mén)經(jīng)理級 120
公司副總經(jīng)理級 180
2、3出差補助標準：
2、3、1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐，經(jīng)總經(jīng)理批準后，最高享受8元/天的補貼。
2、3、2 長(cháng)途出差補助標準：（元/人/天）
職務(wù) 標準
一般人員 15
部門(mén)經(jīng)理級 25
公司副總經(jīng)理級 35
2、4 員工出差交通報銷(xiāo)標準：
2、4、1交通工具：酒店總經(jīng)理可根據聘任協(xié)議乘坐飛機、軟臥；部門(mén)經(jīng)理級及以下：乘坐火車(chē)硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規定的交通工具。
2、4、2員工長(cháng)途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷(xiāo)。
2、4、3 員工在本市內辦事，無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
3、員工差旅費報銷(xiāo)規定：
3、1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)），節約歸已。
3、2 膳食補助費按規定標準領(lǐng)取，不得報銷(xiāo)與此相關(guān)的費用。
3、3 通訊費以郵局憑證報銷(xiāo)。
3、4 交際費用由領(lǐng)導核定并填寫(xiě)客餐報銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
3、5 短途出差不享受住宿補助。
3、6 出差人員無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3、7 員工出差返回后于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的.差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3、8 超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
3、9 財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為酒店將按情節輕重處罰。
4、員工探親路費的規定：
除有協(xié)議規定的外，員工探親費不予報銷(xiāo)。
5、本制度由酒店財務(wù)部制定并負責解釋。
酒店財務(wù)管理制度4
財務(wù)流程管理制度是企業(yè)內部管理的核心組成部分，它涵蓋了財務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節，旨在確保財務(wù)活動(dòng)的有效、合規和透明。主要內容包括但不限于：
1. 財務(wù)預算與規劃
2. 財務(wù)報告與分析
3. 資金管理
4. 成本控制
5. 稅務(wù)管理
6. 內部審計與風(fēng)險控制
7. 財務(wù)信息系統管理
內容概述：
1. 財務(wù)政策與程序：定義財務(wù)管理的基本原則和操作流程，確保所有財務(wù)活動(dòng)遵循統一的'標準。
2. 職責分配：明確財務(wù)部門(mén)及各崗位的職責，防止職責重疊或遺漏，確保責任落實(shí)到人。
3. 審批流程：設定各類(lèi)財務(wù)交易的審批權限和流程，確保決策的合理性和效率。
4. 內部控制：建立有效的內控機制，預防和發(fā)現財務(wù)錯誤或欺詐行為。
5. 風(fēng)險管理：識別和評估財務(wù)風(fēng)險，制定相應的應對策略。
6. 合規性：確保財務(wù)活動(dòng)符合國家法律法規及行業(yè)規定，避免違規行為。
7. 績(jì)效評估：通過(guò)財務(wù)指標評估部門(mén)和個(gè)人的業(yè)績(jì)，促進(jìn)財務(wù)目標的實(shí)現。
酒店財務(wù)管理制度5
煤礦財務(wù)管理制度匯編是一套全面規范煤礦企業(yè)財務(wù)管理行為的制度體系，旨在確保財務(wù)活動(dòng)的合規性、有效性和透明度。其主要內容涵蓋了預算管理、成本控制、資金運作、會(huì )計核算、審計監督、稅務(wù)籌劃等多個(gè)方面。
內容概述：
1. 預算管理：規定預算的編制、審批、執行和調整流程，強調預算的科學(xué)性和執行的'剛性。
2. 成本控制：設定成本標準，規范成本核算，強化成本分析，以實(shí)現成本的最小化。
3. 資金運作：規定資金的籌集、使用、調度和監控，確保資金的安全和高效使用。
4. 會(huì )計核算：明確會(huì )計科目設置、賬務(wù)處理、報表編制和財務(wù)報告的發(fā)布程序。
5. 審計監督：設立內部審計機制，定期進(jìn)行財務(wù)審計，保證財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。
6. 稅務(wù)籌劃：遵守稅法，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益。
酒店財務(wù)管理制度6
酒店一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的都是為著(zhù)盈利。一個(gè)企業(yè)離開(kāi)了盈利,它就無(wú)法生存下去。財務(wù)部在酒店的經(jīng)活動(dòng)中負責收集、記錄、分類(lèi)、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結果和結論,向管理者提供經(jīng)營(yíng)資料,供總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。
財會(huì )部在酒店的經(jīng)營(yíng)中起著(zhù)財務(wù)和計劃管理、會(huì )計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過(guò)財務(wù)部門(mén)進(jìn)行上述有效管理,能使酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得更大的經(jīng)濟效益,從而促進(jìn)企業(yè)不斷向前發(fā)展。
第一節酒店財務(wù)管理范疇
一、會(huì )議核算管理
1、會(huì )計核算原則
(1)遵守中華人民共和國國的法律法規、條例及政策的有關(guān)規定和批準的協(xié)議、合同。
(2)會(huì )計年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì )計制度。
(3)采用借貸復式記賬法記賬。
(4)根據權責發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現的收益和已經(jīng)使用的費用,不論款項是否收付,都應作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用,即使款項已在本期收付,都不應作為本期的收益與費用處理。
(5)一切會(huì )計憑證、賬薄、報表等各種會(huì )計記錄,都必須根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,做到手續齊備,內容完整,準確及時(shí)。
(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書(shū)記。
(7)一切收入與費用的計算,必須互相配合,必須在同一時(shí)期內登記入賬,不應脫節,不應提前或推后。
(8)劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。
(9)有關(guān)會(huì )計處理方法,前后各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經(jīng)批準。
(10)建立內部稽核制度,對款項的支付,財產(chǎn)物資的收發(fā)保管,債權債務(wù)的發(fā)生與清算各項經(jīng)濟業(yè)務(wù),都要有明確的經(jīng)濟責任,有合法的憑證,并經(jīng)授權人員審核簽證。
2、會(huì )計科目
(1)資產(chǎn)類(lèi)
�、佻F金
每項現金分人民幣和外匯兩類(lèi)。
核算酒店庫存現金,找數備用金和零用金備用金。
設置“現金日記賬”,根據收付憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序,逐日登記。
�、阢y行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
“根據人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設置“銀行存款日記賬”,根據收、付憑證日逐筆登記,結出余數。
采用人民幣為記賬單位,對美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時(shí),按當日銀行匯率折合人民幣登記。
�、蹜召~款
核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項目的營(yíng)業(yè)收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶(hù)、街賬等不同類(lèi)項,按團體或個(gè)人設分戶(hù)賬。
設立專(zhuān)人負責催收賬款,對不能收回的賬款必須查明原因追究責任,并取得有關(guān)證明。報財務(wù)總監和總經(jīng)理批準,轉為壞賬損失。
�、芷渌麘湛�
核算應收賬款不包括的其他應收款,包括按金,應付保險賠償等。
按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細表進(jìn)行核算。
�、荽龜傎M用
核算已經(jīng)發(fā)生,但應由本期和以后時(shí)期分別負擔的各項費用,如持攤保險費等。
對支付金額較少,不超過(guò)人民幣多少(由酒店定)以下的費用,不入本科目。
每項待攤費用一般在12個(gè)月內分攤完畢。
�、薮尕�
核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷(xiāo)售食品而儲備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類(lèi)別倉庫設專(zhuān)人管理,按品名設明細賬登記,定期盤(pán)點(diǎn)。
�、咂渌鲃�(dòng)資產(chǎn)及按金
不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。
根據不同類(lèi)型或項目,每月編制明細表進(jìn)行核算。
�、喙潭ㄙY產(chǎn)
核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。
所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,或單價(jià)在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。
第一批購入的營(yíng)業(yè)性設備,如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下,也屬于固定資產(chǎn)。
�、崂塾嬚叟f
核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標準,按項目提取折舊額,并設置登記卡登記。
根據合作經(jīng)營(yíng)合同的精神,每月提取的折舊額,優(yōu)先用于歸還資本。
�、忾_(kāi)辦費(指新建酒店)
核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開(kāi)業(yè)后多少個(gè)月攤銷(xiāo)由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。
11.其他遞延費用
核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(cháng)、不應作本期全部負擔的費用,如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。
每項金額通常需要超過(guò)人民幣10萬(wàn)元以上或由酒店定。
按項目根據收效時(shí)間按期轉入費用。
(2)負債類(lèi)
�、賾顿~款
核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應而拖欠的款項。
對往來(lái)款項較大及往來(lái)次數頻密的單位,按不同貨幣和單位戶(hù)名分別設立明細賬。
�、趹豆べY
核算本期應付給員工的各種工資,包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎金和補貼等。
按應付工資的明細賬核算。
�、蹜抖惤�
核算應付的各種稅金,如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類(lèi)設明細賬登記。
�、芷渌麘顿~及稅金
核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款,包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
按不同類(lèi)別,不同貨幣和債權人每月編制明細表進(jìn)行核算。
�、蓊A提費用
核算預提計入成本、費用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢(qián)范圍內的各項支出。超過(guò)范圍須經(jīng)職權單位或人員批準。
按費用性質(zhì)設明細賬。
�、奚鐣�(huì )勞動(dòng)保險基金
核算按規定提取的社會(huì )勞動(dòng)保險基金。此科目要專(zhuān)款專(zhuān)用。
�、叽�投資
此科目為貸款科目,為核算本年應歸還的投資數,其金額應匯而尚未匯出之數。
(3)資本類(lèi)
�、賹�(shí)收資本
核算資本總額。
按投資者戶(hù)名設明細賬。
�、跉w還資本
本科目為借方科目,以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷(xiāo)開(kāi)辦費之同數量資金,撥作歸還資本之用,累積金額即為歸還總數。
�、郾灸昀麧�
核算本年內實(shí)現的利潤(或虧損)總額。
年度結算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目,在本科目?jì)瘸霰灸陮?shí)現的利潤(或虧損)、最后將余額轉入“未分配利潤”
�、芊峙淅麧�
核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金
(4)損益類(lèi)
�、贍I(yíng)業(yè)收入
核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內的各項業(yè)務(wù)收入。
營(yíng)業(yè)收入分為:
酒店收入:客房、餐飲、出租汽車(chē)、洗衣、舞廳、游戲機、音樂(lè )茶座、電話(huà)、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂(lè )廳、美容中心。
住宅大樓收入:出租高級公寓租金及大樓其他收入。
商業(yè)大樓收入:出租寫(xiě)字樓及大樓其他收入。
商場(chǎng)收入:自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。
其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。
�、跔I(yíng)業(yè)稅金
根據各項營(yíng)業(yè)收入的不同稅率,核算本期應負擔的工商統一稅、土地使用費及其他費用和稅金。
根據各項營(yíng)業(yè)稅分別列賬登記。
�、蹱I(yíng)業(yè)部門(mén)直接成本。
核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中支付的直接成本支出。
�、軤I(yíng)業(yè)部門(mén)直接費用
核算能夠劃分各部門(mén)發(fā)生的各項費用。
根據營(yíng)業(yè)收入的`各部門(mén)劃分作為本科目的子目和細目。
各部門(mén)直接費用中除“薪金及有關(guān)費用”子目外,其余子目根據各部門(mén)或各項業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。
�、莘菭I(yíng)業(yè)部門(mén)費用
薪金及有關(guān)費用:凡所有屬于行政及一般部門(mén),如市場(chǎng)推廣(公共關(guān)系“銷(xiāo)售”)部,物業(yè)操作及保養部的薪金及有關(guān)費用劃歸此項目。
其他間接費用:如行政及一般費用、市場(chǎng)推廣費、物業(yè)操作及保養費、能源供應費。
上述四類(lèi)費用的子目將根據不同性質(zhì)及需要分別命名。
�、逘I(yíng)業(yè)外收支
匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現數為。記賬匯率的變動(dòng),有關(guān)外幣各賬戶(hù)的賬面余額均不作調整。
保險費、借款利息:房屋和內部保險的各種費用及正常經(jīng)營(yíng)所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。
售賣(mài)資產(chǎn)損益:核算提前報廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢(qián)(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項固定資產(chǎn)凈值的差額。
�、咄其N(xiāo)開(kāi)辦費
核算籌備開(kāi)業(yè)而發(fā)生的開(kāi)辦費按月分攤。
酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷(xiāo)開(kāi)辦費資金用于歸還投資資本。
�、喙潭ㄙY產(chǎn)折舊
核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費。
提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。
�、嵬顿Y利息
根據投資總額按期核算應付利息。
提取利息金額用于歸還資本的利息。
酒店財務(wù)管理制度7
財務(wù)管理制度是企業(yè)運營(yíng)的核心組成部分，它涵蓋了財務(wù)管理的.各個(gè)方面，旨在確保財務(wù)活動(dòng)的合規性、有效性和透明度。主要包括以下幾個(gè)部分：
1. 財務(wù)預算與規劃：設定財務(wù)目標，制定年度預算，進(jìn)行長(cháng)期財務(wù)規劃。
2. 資金管理：監控現金流，合理調配資金，保證企業(yè)的資金流動(dòng)性。
3. 成本控制：分析成本結構，實(shí)施成本削減措施，提高經(jīng)濟效益。
4. 財務(wù)報告：定期編制和審核財務(wù)報表，確保信息的真實(shí)性和準確性。
5. 內部控制：建立和完善內部審計機制，防止財務(wù)風(fēng)險。
6. 稅務(wù)管理：遵守稅法，合理避稅，確保稅務(wù)合規。
7. 投融資決策：參與公司重大投資和融資活動(dòng)，提供財務(wù)分析和建議。
內容概述：
財務(wù)管理制度應包括以下關(guān)鍵方面：
1. 政策與程序：明確各項財務(wù)活動(dòng)的政策和操作流程，確保一致性。
2. 權限分配：定義財務(wù)決策的權限層級，避免權力濫用。
3. 監控與審計：設立監控機制，定期進(jìn)行內部審計，確保財務(wù)活動(dòng)符合規定。
4. 培訓與教育：提供財務(wù)知識培訓，提升員工的財務(wù)管理能力。
5. 溝通與協(xié)調：建立跨部門(mén)溝通機制，確保財務(wù)信息的及時(shí)傳遞。
6. 制度修訂：根據業(yè)務(wù)發(fā)展和法規變化，定期審查和更新財務(wù)制度。
酒店財務(wù)管理制度8
倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續。
倉庫應對各項物料設立“物料購領(lǐng)存貨卡”，凡購入領(lǐng)用物料，應立即作相應的記載，以及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬物卡三相符。
倉庫人員應定期盤(pán)點(diǎn)庫存物資，發(fā)現升溢或損缺，應辦理物資盤(pán)盈盤(pán)虧報告手續，填制“商品物料盤(pán)盈盤(pán)虧報告表”，經(jīng)財務(wù)部會(huì )計和總經(jīng)理批準，據以列帳，并報財務(wù)部會(huì )計和總經(jīng)理各一份。
為配合采購人員編好采購計劃，及時(shí)反映庫存物資數額，以節約使用資金，倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”，于次月日前送交總經(jīng)理財務(wù)部一份。
各項材料物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據庫存情況及時(shí)向采購人員提出請購計劃，采購人員根據請購數量進(jìn)行訂貨，以控制庫存數量。
倉管因未能及時(shí)提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時(shí)到貨，責任則由采購人員承擔。
盤(pán)點(diǎn)制度
為了加強酒樓的'財物管理，確保財物盤(pán)點(diǎn)的正確性，準確核算營(yíng)業(yè)成本，特制定本制度。
一盤(pán)點(diǎn)范圍及要求
盤(pán)點(diǎn)范圍包括：現金存貨固定資產(chǎn)。
各項財務(wù)賬冊應于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢。對盤(pán)點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續的物資，應另行分別存放并予以標示。
二存貨盤(pán)點(diǎn)
存貨盤(pán)點(diǎn)包括原材料燃料物料用品低值易耗品庫存商品。
盤(pán)點(diǎn)方式：采用每月盤(pán)點(diǎn)和終盤(pán)點(diǎn)。
盤(pán)點(diǎn)人員：
盤(pán)點(diǎn)人：由庫管或實(shí)物負責人擔任，負責點(diǎn)計數量。
監點(diǎn)人：由各部負責人財務(wù)會(huì )計擔任，負責盤(pán)點(diǎn)監督。盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當日一律停止休假，并按時(shí)到達盤(pán)點(diǎn)地點(diǎn)。
所有盤(pán)點(diǎn)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應停制物的進(jìn)出及移動(dòng)。
所有盤(pán)點(diǎn)數據必須以實(shí)際清點(diǎn)稱(chēng)重或換算的確實(shí)資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。
盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人員應填制“盤(pán)點(diǎn)表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，一聯(lián)由財務(wù)部門(mén)留存，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額；二聯(lián)留存各部門(mén)備查。
鮮貨及蔬菜采用“實(shí)地盤(pán)存制”確定成本，其他存貨采用“永續盤(pán)存制”確定成本。
三現金盤(pán)點(diǎn)
現金盤(pán)點(diǎn)：包括現金銀行存款支票等。
盤(pán)點(diǎn)方式：采用定期（每月日和終盤(pán)點(diǎn)）和不定期抽查。
盤(pán)點(diǎn)人員：出納（盤(pán)點(diǎn)人）會(huì )計（會(huì )點(diǎn)人）。
現金盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間，應于盤(pán)點(diǎn)當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結賬后進(jìn)行。
盤(pán)點(diǎn)前應將現金柜封鎖，并于核對賬冊后開(kāi)啟，由會(huì )點(diǎn)人和盤(pán)點(diǎn)人同盤(pán)點(diǎn)。
會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填寫(xiě)“現金盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，一聯(lián)出納留存，二聯(lián)會(huì )計留存，三聯(lián)交辦公室留存。
四賬實(shí)不符的處理
賬載數額如有漏賬記錯算錯未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進(jìn)行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理董事長(cháng)處理。
賬載數字如有涂改未蓋章又無(wú)憑證可查難以查核或有虛構數字者一律報總經(jīng)理董事長(cháng)處理。，
酒店財務(wù)管理制度9
一、會(huì )計稽核制度
(一)會(huì )計稽核是對會(huì )計核算工作的檢查和監督,是酒店內部控制制度的一項重要內容。
(二)酒店會(huì )計稽核工作主要由會(huì )計主任負責,并按稽查內容與項目分工落實(shí)有關(guān)人員開(kāi)展工作。各稽核人員對審核簽署的憑證、帳薄、報表負責。
(三)酒店稽核工作包括對營(yíng)業(yè)收入的帳單憑據、原始憑據、記帳憑證、會(huì )計帳薄、會(huì )計帳薄的稽查及財務(wù)成本計劃的稽核。
(四)會(huì )計稽核工作的主要內容:
1、營(yíng)業(yè)收入有關(guān)單據的稽核。主要由收入主管審核酒店每日營(yíng)業(yè)收入的有關(guān)帳單、憑據及報表。
2、原始憑證的審核。主要審核:
(1)填制憑證單位的名稱(chēng)、日期及填制人員的簽章,其中從外單位取得的原始須蓋有單位的公章。
(2)接受憑證單位名稱(chēng)是否本單位
(3)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容是否合法、真實(shí)。
(4)數量、單價(jià)和大小寫(xiě)金額是否相符。
(5)報銷(xiāo)手續是否完備。
(6)自制原始憑證須有經(jīng)辦部門(mén)負責人簽章,對外開(kāi)出的原始憑證,必須加蓋本單位的人公章。
3、記帳憑證的審核:
(1)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的摘要是否簡(jiǎn)明扼要。
(2)會(huì )計科目使用是否準確。
(3)填列的`金額是否準確,與原始憑證是否相符。
(4)所附原始憑證是否完整,未附原始憑證的除按規定可無(wú)原始憑證的外,是否注明原始憑證的存放處。
(5)制證日期是否填制,制證人員(現金、銀行轉帳)是否蓋章或簽字。
4、會(huì )計帳薄的稽核:
(1)檢查會(huì )計帳簿是否及時(shí)記帳,是否符合規定。
(2)帳帳(總帳與明細帳)、帳表(明細帳與有關(guān)報表)的金額是否相符。
5、會(huì )計報表的稽核:
(1)會(huì )計報表的種類(lèi)是否齊全,內容是否完整,印章是否齊全。
(2)會(huì )計報表是否平?,帳表金額是否相符。
(3)會(huì )計報表各表之間的相互關(guān)系是否正確。
6、財務(wù)成本計劃的稽核:
(1)財務(wù)成本計劃指標的計算是否正確。
(2)財務(wù)成本計劃與其他專(zhuān)業(yè)計劃是否平衡。
(3)計劃指標是否符合上級要求,是否切實(shí)可行。
(五)會(huì )計稽核人員要按規定審核原始憑證、記帳憑證,對記載不正確、不完整、不符合規定的憑證,應退回補填或更正,對偽造、涂改或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不合法的憑證應拒絕受理,并及時(shí)報告部門(mén)經(jīng)理。
(六)財務(wù)部經(jīng)理及財務(wù)會(huì )計人員應遵守執行有關(guān)財政制度和財經(jīng)紀律,對違反制度和紀律的收支業(yè)務(wù)應予抵制,并做好說(shuō)明教育工作。
二、會(huì )計檔案管理制度
(一)會(huì )計檔案是記錄和反映酒店各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據,財務(wù)部要切實(shí)加強對會(huì )計檔案的管理工作,建立和健全會(huì )計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷(xiāo)毀等制度,切實(shí)把會(huì )計檔案管好。
(二)會(huì )計檔案的范圍為:
1、會(huì )計憑證:原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調節表。
2、會(huì )計帳薄:現金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。
3、會(huì )計報表:月、季度會(huì )計報表,年度會(huì )計報表(決算)。
4、電腦磁盤(pán):儲存會(huì )計核算資料、電腦核算程序。
5、其他會(huì )計資料:帳單、發(fā)票、收據存根、計劃統計報表、經(jīng)濟合同、會(huì )計移交清冊等等。
(三)酒店每年形成的會(huì )計檔案,都應由財務(wù)部按照歸檔要求,負責整理立卷或裝訂成冊。當年會(huì )計檔案在會(huì )計年度終了后可暫由財務(wù)部保管一年,期滿(mǎn)之后,由財務(wù)部編造清冊歸檔入庫。
(四)已入庫的會(huì )計檔案,應保持原卷冊的封裝,需拆封整理的,由會(huì )計檔案管理人員處理。會(huì )計檔案的保管,必須存放有序,查找方便,同時(shí)嚴格執行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損,散失和泄密。
(五)會(huì )計檔案的保管期限據財政部的有關(guān)規定執行。
(六)酒店保存的會(huì )計檔案應根據本單位的業(yè)務(wù)需要,積極給予利用。酒店其他部門(mén)查閱會(huì )計檔案,須經(jīng)有關(guān)負責人同意,要向保管人說(shuō)明查閱范圍,并按規定進(jìn)行登記,查閱后及時(shí)歸檔。
(七)外單位查閱會(huì )計檔案,需憑查閱單位介紹信,說(shuō)明查閱范圍,查閱人還應出示身份證件,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準后,才能辦理登記查閱手續。
(八)查閱會(huì )計檔案必須由保管人陪同,不得讓查閱人單獨在場(chǎng)。查閱時(shí)會(huì )計檔案需保持原樣,不得拆抽,涂改,如需復印的,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意。
(九)會(huì )計檔案保管期滿(mǎn),需銷(xiāo)毀時(shí),應指定專(zhuān)人鑒定審查、編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊,經(jīng)酒店領(lǐng)導同意,報主管部門(mén)批準后方能銷(xiāo)毀。對于其中未了結的債權債務(wù)的原始,應單獨抽出,另行立卷,保管到結清為止。建設單位在建設期間的會(huì )計檔案,不得銷(xiāo)毀。
三、票證管理制度
(一)票證是酒店為開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、按照一定格式印制的有價(jià)證券。票證既是企業(yè)向客戶(hù)核收各種款項的依據,也是客戶(hù)據以報銷(xiāo)費用或支付款項的憑證。
(二)酒店根據業(yè)務(wù)需要和管理制度,由財務(wù)部設兼職管理員,負責全店的票證管理工作。
(三)票證的種類(lèi)及用途
1、房金帳單(發(fā)票)。它是總服務(wù)臺開(kāi)具據以向住店客戶(hù)收取房費、餐費、電訊費、洗衣費、車(chē)費等費用的票證。
2、餐廳帳單(發(fā)票)。它是餐廳開(kāi)具向顧客收款的憑證。
3、收據是用于非營(yíng)業(yè)性款項往來(lái)結算的憑證。
4、有價(jià)證券及其他票據。如餐券、舞票等收款憑證。
(四)票證由財務(wù)部票證管理員經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批同意后負責印刷或購買(mǎi),其他部門(mén)一律不得自行印刷或外購。
(五)票證印刷或購入后,由票證管理員按種類(lèi)編號進(jìn)行登記,妥善加以保管。領(lǐng)用時(shí)按順序發(fā)好,并做好領(lǐng)用登記銷(xiāo)號手續。應定期對庫存票證進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。嚴格保管好票證。
(六)各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用有關(guān)票證,應指定專(zhuān)人前去辦理。領(lǐng)用時(shí)要認真清點(diǎn)領(lǐng)用的票證是否連號,發(fā)現漏號要及時(shí)調換。
(七)各部門(mén)票證的人員要妥善保管各自使用的票證,要按票證使用規定辦,一個(gè)人同時(shí)只能使用一本票證,發(fā)生作廢票證時(shí),不能撕毀或丟棄,必須完整上交財務(wù)部。
(八)財務(wù)部票證管理人員要經(jīng)常核查所經(jīng)管的各項票證,了解掌握各部門(mén)使用票證的情況,督促各部門(mén)將用完的票證存根及時(shí)前來(lái)以舊換新。
酒店財務(wù)管理制度10
酒店財務(wù)管理制度之投保、信貸、外匯管理
一、投保管理
1、酒店投保的險種包括車(chē)輛險、財產(chǎn)險及其它險種(不含員工個(gè)人相關(guān)保險);
2、酒店上述險種的投保業(yè)務(wù)由集團公司財務(wù)部統一代理,所需資料由酒店財務(wù)部協(xié)助提供;
3、酒店投保險種的索賠手續由集團公司財務(wù)部代理。發(fā)生意外事故時(shí),相關(guān)的事故部門(mén)或事故責任人必須按照國家《保險條例》規定時(shí)限及時(shí)通知酒店財務(wù)部,后者會(huì )同事故部門(mén)協(xié)助集團公司財務(wù)部辦理索賠手續。
二、信貸管理
1、酒店信貸業(yè)務(wù)由集團公司財務(wù)部統一代理;
2、酒店財務(wù)部為集團公司財務(wù)部提供信貸業(yè)務(wù)所需資料并協(xié)助辦理相關(guān)手續。
三、外匯管理
1、收銀部每班收銀員須對營(yíng)業(yè)收入中的外幣、現匯、人民幣分別詳細記錄于營(yíng)業(yè)收入投款表中,并將投款表、現鈔及現匯裝入投款袋后投入酒店指定的.投款箱,嚴禁私自?xún)稉Q;
2、財務(wù)部收到外匯轉帳票據后,于第二個(gè)工作日內及時(shí)委托銀行轉帳;
3、客人辦理外匯兌換業(yè)務(wù),收銀部收銀員一律按銀行與本酒店確定的當日匯率折算,嚴禁擅自變動(dòng)匯率;
4、財務(wù)部根據酒店資金使用情況,填寫(xiě)《外匯兌換申請單》(見(jiàn)附件十四)經(jīng)總經(jīng)辦審批后按審批意見(jiàn)辦理外匯兌換。
酒店財務(wù)管理制度11
財務(wù)成本管理制度旨在規范企業(yè)財務(wù)管理，有效控制成本，提高經(jīng)濟效益。它涵蓋了成本預測、成本決策、成本計劃、成本核算、成本控制和成本分析等多個(gè)環(huán)節，確保企業(yè)在經(jīng)濟活動(dòng)中能夠實(shí)現資源的合理配置。
內容概述：
1. 成本預測：通過(guò)歷史數據和市場(chǎng)趨勢，預測未來(lái)的成本變化，為決策提供依據。
2. 成本決策：基于預測結果，制定成本控制策略，選擇最優(yōu)方案。
3. 成本計劃：設定成本目標，編制成本預算，明確各部門(mén)成本責任。
4. 成本核算：準確記錄和計算各項支出，確保成本信息的`準確性和完整性。
5. 成本控制：監控成本執行情況，及時(shí)調整運營(yíng)策略，防止成本超支。
6. 成本分析：定期進(jìn)行成本效益分析，找出成本節約空間，改進(jìn)管理。
酒店財務(wù)管理制度12
為規范酒店的財務(wù)運作及管理工作,根據相關(guān)財務(wù)管理制度之規定,結合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,特制定本辦法。
第一章 一般規定
第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證,按規定粘貼、填制報銷(xiāo)帳單據。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱(chēng);填制憑證的日期;填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱(chēng);經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據,必須用雙面復寫(xiě)紙(發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外)套寫(xiě)。
5)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門(mén)、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報帳內容,可將原件附其中一份報帳單據,另一份注明原件在“××報帳中”字樣。
2、原始憑證粘貼的具體規定:
1)在空白報銷(xiāo)單上將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少,可直接在正式報銷(xiāo)單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷(xiāo)單的正面同向);若票據較多,可在多張空白報銷(xiāo)單上粘貼。
2)將已填寫(xiě)完畢的正式報銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報銷(xiāo)憑證的'空白報銷(xiāo)單上(將左面對齊粘貼)。
第二條如果需報銷(xiāo)的原始單據遺失,一律不予報銷(xiāo);特殊情況,必須報請酒店財務(wù)部負責人批準;已由銀行付款,需進(jìn)行報帳核銷(xiāo)的原始單據遺失,須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據復印件和經(jīng)部門(mén)負責人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo),同時(shí)對經(jīng)辦人按有關(guān)規定予以處罰。
第三條對不真實(shí)、不合規定的原始憑證不予報帳;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填報人重開(kāi)或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴格執行報帳期限規定,及時(shí)進(jìn)行報帳。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳,其他現金借支十天內必須結清。
2、領(lǐng)用的轉帳支票,經(jīng)辦人員必須在十天內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續;直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來(lái)帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個(gè)月內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續(合同上有規定的除外)。
3、凡未在規定期限內到財務(wù)部門(mén)結清財務(wù)手續的,按有關(guān)規定予以處罰。
4、費用單據超過(guò)二個(gè)月的,不予報帳。
第五條嚴格執行酒店的審批規定,所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負責人同意,酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責人審批后方可辦理。
第六條各項費用開(kāi)支,以現金方式支付的,必須填寫(xiě)酒店現金報銷(xiāo)單;
第七條已取得結算憑據的報帳業(yè)務(wù),必須填付款申請單;未取得結算憑據的付款業(yè)務(wù),應由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續,填寫(xiě)報銷(xiāo)單辦理報帳手續。
第二章資金支付的審批規定及流程
第八條 報帳審批規定
1、各部門(mén)員工的日常費用,由部門(mén)負責人控制審核,報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批,;部門(mén)負責人的日常費用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。
2、車(chē)輛保養、改裝或維修,單項費用在3000元以?xún)?含3000元)的,必須以書(shū)面形式,報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,。
3、酒店各種辦公、印刷用品、小車(chē)過(guò)橋及汽油費用、電話(huà)費(含個(gè)人手機話(huà)費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設備維修費用,由工程部負責核實(shí),報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷(xiāo)品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資,由采購部負責核實(shí),報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外),均通過(guò)酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統籌安排。
第九條 報帳審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規定事先報請部門(mén)負責人批準(部門(mén)負責人發(fā)生的費用,應逐級上報上級領(lǐng)導批準);部門(mén)負責人必須做到嚴格控制,杜絕先斬后奏的現象發(fā)生。
2、凡涉及購買(mǎi)物資的部門(mén),應預先提交申請報告,根據報帳審批權限的規定經(jīng)審批人批準后,由酒店指定的部門(mén)負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報帳。
3、各級審批人出差期間,對必須開(kāi)支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書(shū)上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書(shū)一式兩份,一份由本部門(mén)留存,另一份交財務(wù)部門(mén)存檔。
第三章 資金的預算管理
第十條每年元月10日前,酒店根據當年的經(jīng)營(yíng)計劃,提出當年資金總需求預算方案,報集團總部審批。
第十一條各酒店根據集團總部批準的資金預算方案,制定各月的資金預算計劃,每月將酒店節余資金匯總使用。
第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報的資金需求計劃,并將總資金預算計劃分解到各需求部門(mén)。
第十三條按照確定的分部門(mén)資金需求計劃,合理調度和安排資金的運用。
酒店財務(wù)管理制度13
旅苑酒店實(shí)行目標管理，為切實(shí)加強財務(wù)管理，提高企業(yè)效益，實(shí)現企業(yè)上新臺階，根據有關(guān)會(huì )計法規和本酒店實(shí)際，特制定如下制度：
一、總原則
1.酒店各員工必須遵紀守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.酒店各部門(mén)必須相互銜接，各負其責。
3.必須做到錢(qián)帳分管，帳物分管，手續齊全。
4.每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購費用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門(mén)申請。
3.采購部門(mén)根據申請訂單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。
4.采購部門(mén)必須保證物資及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入酒店以后，倉庫人員必須及時(shí)清點(diǎn)數量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時(shí)登記入帳。
6.供應商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核、總經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)制度
1.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須詳細登記客戶(hù)資料。
2.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員必須同客戶(hù)確定好售價(jià)、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項。
3.酒店與客戶(hù)簽訂的各類(lèi)經(jīng)營(yíng)合同，應及時(shí)交財務(wù)部門(mén)存檔。
4.酒店部門(mén)經(jīng)理給客戶(hù)價(jià)格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門(mén)存檔。
四、費用報銷(xiāo)制度
1.業(yè)務(wù)招待費：
(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內部消費,參照以下標準執行：
1、總經(jīng)理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標準接待；
2、副總經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；
3、經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的`標準接待；
4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標準接待；
5、陪餐人數一般控制在3人以?xún)�，特殊情況需要提高招待費標準的，報法人代表批準。
(2)外出時(shí)發(fā)生的招待費用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報分管院長(cháng)批準。
2.差旅費：
�。�1）因公外出人員，原則上乘公交車(chē)輛，不得乘坐出租車(chē)，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準；
�。�2）如需在外住宿的，住宿標準為：部門(mén)經(jīng)理以上人員150元/天；其他人員80元/天；
�。�3）因公外出時(shí)單位無(wú)車(chē)，需租用外部車(chē)輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。
3.職工工資、獎金支出，根據公司每年制定的具體方案實(shí)行。非常規工資、資金支出，由總經(jīng)理負責審批，再報分管院長(cháng)審批。
4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：
�。�1）購入低值易耗品，以部門(mén)經(jīng)理同意，報總經(jīng)理審批，報銷(xiāo)時(shí)需由保管人、登記人簽字。
�。�2）購入固定資產(chǎn)時(shí)需填寫(xiě)固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長(cháng)批準后購入，報銷(xiāo)時(shí)由保管人、登記人簽字。
�。�3）固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項目支出，由相關(guān)部門(mén)會(huì )同學(xué)院總務(wù)處，組織上報預算計劃，上報分管院長(cháng)審批，若預算支出在5000元以上的同時(shí)需附上項目可行性分析。項目完工時(shí)，根據決算書(shū)報分管院長(cháng)審批。
5.日常維修費用，由部門(mén)填寫(xiě)維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補充物品，倉庫未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準臨時(shí)購入，報銷(xiāo)時(shí)附相應的維修單。
6.餐飲部直接進(jìn)廚房的食品原材料，由廚房專(zhuān)管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報總經(jīng)理批準。對于大米、色拉油等每月定期結算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標價(jià)格的原材料，由廚房專(zhuān)管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審核。
五、現金管理制度
1.現金管理必須遵循錢(qián)帳分管，錢(qián)票分管原則，會(huì )計管帳票，出納管錢(qián)。
2.每項現金收入必須由出納開(kāi)據票據，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。
3.出納必須根據經(jīng)辦人簽字、會(huì )計審核、經(jīng)理審批的憑據付款。
4.出納必須及時(shí)登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現金相符，做到日清日結。
5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過(guò)規定限額。
6.月底會(huì )計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
酒店財務(wù)管理制度14
財務(wù)計劃管理制度
1、結合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動(dòng)的安排，計劃期內客源、貨源、內務(wù)價(jià)格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務(wù)計劃。
2、依據總經(jīng)理審定的酒店財務(wù)計劃，按各部門(mén)的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門(mén)年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施。
3、財務(wù)計劃分為年度、季度計劃：
�。�1）每年第三季度進(jìn)行酒店財務(wù)內審，每年第四季度各部門(mén)向財務(wù)部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務(wù)收支計劃，報酒店總經(jīng)理室和財務(wù)部。
�。�2）酒店財務(wù)部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門(mén)。
�。�3）各業(yè)務(wù)部門(mén)根據上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標，結合本部門(mén)的具體情況，按月分攤季度任務(wù)指標作為本部門(mén)季內各月指標檢查尺度。
�。�4）酒店對各業(yè)務(wù)部門(mén)的計劃檢查按季進(jìn)行，全年清算。
4、財務(wù)計劃內容：
�。�1）財務(wù)部應編制：
流動(dòng)資金計劃、營(yíng)業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。
�。�2）各部門(mén)應編制：
�、黉N(xiāo)售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營(yíng)業(yè)計劃和利潤計劃等。
�、诳头坎浚簜淦肥褂糜媱潱ê挠闷罚�、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。
�、鄄惋嫴浚籂I(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。
�、苌虉�(chǎng)部：銷(xiāo)售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動(dòng)資金計劃、商場(chǎng)裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；
�、菸鞑透栉鑿d：營(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進(jìn)計劃和設備養護計劃等；
�、薏少彶浚何锪线M(jìn)貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；
�、呗糜尾浚嚎驮从媱�、營(yíng)業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；
�、喙芗也浚嘿M用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養護及更新計劃、花店經(jīng)營(yíng)計劃等；
�、岵疾莶浚嘿M用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；
�、馐聞�(wù)部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；
11。工程部：燃料進(jìn)貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開(kāi)支計劃等。
�。�3）總經(jīng)理室、人事部、財務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費用開(kāi)支計劃。
�。�4）各部所需編報的計劃、送財務(wù)部匯總呈報。
資金籌集管理制度
1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規定，可一次或分期籌集。
2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內部職工籌集等方式。當酒店的經(jīng)營(yíng)規模擴大時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權限及規定：
�。�1）酒店根據需要可用原有的.固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時(shí)應通過(guò)酒店總經(jīng)理室批準。
�。�2）借款余額不得超過(guò)酒店的實(shí)收資本，重大項目或借款余額已超過(guò)實(shí)收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。
4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。
5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開(kāi)支一般要事先列入財務(wù)計劃，并應附有經(jīng)濟效益預測資料。
經(jīng)費支出管理制度
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實(shí)有人數和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；
2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數量大宗的應通過(guò)庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉金應按實(shí)際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。
4、撥給所屬部門(mén)的經(jīng)費，應按批準的報銷(xiāo)數列為經(jīng)費開(kāi)支。
5、撥給的各項補助款和無(wú)償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開(kāi)來(lái)的收據準列為經(jīng)費支出；
6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費存款戶(hù)轉入其他存款戶(hù)，以后開(kāi)支時(shí)，在其他存款中支付。
7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。
8、其他各項費用，均以實(shí)際報銷(xiāo)的數字列為經(jīng)費支出。
低值易耗品財務(wù)管理制度
1、各部門(mén)每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務(wù)部核價(jià)后轉交采購部門(mén)根據該部的費用定額掌握采購，財務(wù)部根據該部門(mén)費用定額審核報銷(xiāo)。
2、由使用部門(mén)指定專(zhuān)人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門(mén)專(zhuān)人保管一份，使用部門(mén)專(zhuān)人保管一份，財務(wù)部登記明細分類(lèi)賬。領(lǐng)料單必須由部門(mén)負責人簽字才能生效。
3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫(xiě)報廢單，部門(mén)負責人簽字方能核銷(xiāo)。屬于個(gè)人過(guò)失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。
4、年終對庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，并寫(xiě)出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門(mén)負責人審核，憑此報銷(xiāo)或入賬。
家具、用具財務(wù)管理制度
1、要按年分季編報家具、用具的購進(jìn)計劃，由各使用部門(mén)根據營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務(wù)部審查并提出意見(jiàn)后報總經(jīng)理批準。
2、家具、用具的購進(jìn)成本，包括購進(jìn)價(jià)格和所支付的運雜費。家具、用具購進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費用—低值易耗品”科目入賬。
3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門(mén)或個(gè)人應負保管責任，同時(shí)必須做好日常修理工作。
4、修理家具、用具所用的開(kāi)支，以“營(yíng)業(yè)費用—修理費”列支。
5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。
6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當事人或部門(mén)寫(xiě)明原因，向部門(mén)經(jīng)理報告，轉報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門(mén)賠償。賠償的價(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。
7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價(jià)價(jià)值轉入“待處理收益”或“待處理?yè)p失”科目賬戶(hù)，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。
固定資金管理制度
1、酒店的固定資金主要來(lái)源于流動(dòng)獎金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。
2、酒店及各部門(mén)必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門(mén)使用固定資金的效果；
3、全面推行部門(mén)獨立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門(mén)擁有的固定資產(chǎn)實(shí)績(jì)，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門(mén)充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；
4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設施設備。未經(jīng)批準進(jìn)行采購，財務(wù)部不予報銷(xiāo)費用。
流動(dòng)資金管理制度
1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。
2、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制流動(dòng)資金計劃時(shí)，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規定。
3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。
4、嚴格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規定，嚴格遵守有關(guān)財務(wù)法規和制度。
5、使用的基本要求
�。�1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。
�。�2）加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動(dòng)資金的占用；
�。�3）各業(yè)務(wù)部門(mén)應辦理流動(dòng)資金存貨的報批手續，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時(shí)，上報流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jì)，即流動(dòng)資金周次數和流動(dòng)資金周轉一次所需的天數。
�。�4）對商品資金的占用，應本著(zhù)勤儉節約的精神，盡量壓縮；
�。�5）盡量減少家具、用具的購置。
酒店財務(wù)管理制度15
保管有關(guān)印章空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時(shí)應填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會(huì )計月終對空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。ǎ┩咨票９馨l(fā)票，設置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。
�。ǎ┰陆K對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財務(wù)會(huì )計對發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。ǎ⿲τ谑浙y員計算錯誤發(fā)票使用不規范和虛報發(fā)票使用數等違紀行為，應及時(shí)向財務(wù)會(huì )計報告。
�。ǎ┍仨毻咨票９茔y行印鑒，嚴格按照規定用途使用。
接受財務(wù)會(huì )計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)檢查考評等。
按時(shí)完成財務(wù)會(huì )計交辦的其它事宜。
庫管員崗位職責
在總經(jīng)理財務(wù)會(huì )計領(lǐng)導下負責酒樓物資的驗收入庫發(fā)放保管盤(pán)點(diǎn)，做到手續清楚數字準確保管得當，開(kāi)單迅速不出差錯。
認真登記商品（材料）數量金額明細表，每月結帳應與盤(pán)點(diǎn)數相核對，發(fā)現差異，應查找原因，及時(shí)處理。
嚴格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。
�。ǎ﹫猿帧八膫�(gè)禁止”：禁止無(wú)關(guān)人員入庫；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫房飲酒吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。
�。ǎ┳龊梅阑鸱辣I防腐防潮防毒防蟲(chóng)等“六防”工作。
�。ǎ┛茖W(xué)儲存保管控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時(shí)掌握庫存狀況，及時(shí)提供庫房物資進(jìn)銷(xiāo)存的數據，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。
�。ǎ┌磿r(shí)向財務(wù)室上報《存貨進(jìn)銷(xiāo)存明細表》。
不得以權謀私，不得向供貨商索賄索物或接受其宴請娛樂(lè )等
財務(wù)會(huì )計的業(yè)務(wù)指導質(zhì)詢(xún)調查審計等。
做好出入庫物資管理工作，開(kāi)源節流，完善財務(wù)手續。
完成財務(wù)會(huì )計臨時(shí)交辦的.其他事宜。
收銀員崗位職責
收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導，行政上屬于前廳領(lǐng)導。
按照前廳人員填寫(xiě)的點(diǎn)菜單加菜單酒水單上記載的菜品灑水香煙等名稱(chēng)數量準確輸入電腦，及時(shí)核對。
對結賬單記載的金額準確及時(shí)快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。
每日根據匯總金額填寫(xiě)交款單，與點(diǎn)菜單結賬單一起于次日交財務(wù)室審核。
無(wú)權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核；無(wú)權單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。
對營(yíng)業(yè)額的準確性安全性負責。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。
保守經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意給顧客多開(kāi)發(fā)票。
遵守前廳相關(guān)制度，及時(shí)發(fā)現收集反饋客人意見(jiàn)。
保持吧臺及工作區域衛生干凈整潔，與前廳要求一致。
及時(shí)完成領(lǐng)導安排的其它臨時(shí)任務(wù)。
記單員崗位職責
根據記單操作程序填制結算單，菜品數量金額應真實(shí)準確，金額大小寫(xiě)一致，若有差錯責任自負。
結算單必須整聯(lián)復寫(xiě)，不得單聯(lián)填制。
每日將結算單點(diǎn)菜單于次日上午匯總后一起上交財務(wù)室。
免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關(guān)領(lǐng)導按權限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執行；記單員應按規定見(jiàn)既定領(lǐng)導簽字后再進(jìn)行免單或打折處理。
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