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酒店財務(wù)管理制度【必備15篇】
在快速變化和不斷變革的今天，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編精心整理的酒店財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
酒店財務(wù)管理制度1
第一節財務(wù)計劃管理
第一條根據集團總部和酒店集團對酒店經(jīng)營(yíng)目標的要求,在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導下對市場(chǎng)及酒店經(jīng)營(yíng)情況調查分析的基礎上,提出酒店全年經(jīng)營(yíng)計劃大綱;各部門(mén)根據經(jīng)營(yíng)計劃大綱編制各自的經(jīng)營(yíng)計劃,經(jīng)酒店管理班子集體討論通過(guò)報酒店集團,集團總部審批后,由酒店財務(wù)部匯總編制酒店財務(wù)計劃。
第二條酒店財務(wù)計劃主要包括經(jīng)營(yíng)計劃,資本性支出計劃,現金收支計劃,外匯收支計劃,還本付息計劃,人員編制和工時(shí)利用計劃等。
1.經(jīng)營(yíng)計劃的制訂,要以集團總部和酒店集團的管理目標為依據,以市場(chǎng)客源、價(jià)格等方面的變化和在上年費用支出的水平為基礎,結合物價(jià)上升指數并考慮酒店經(jīng)營(yíng)支出的水平,在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導下,通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財務(wù)部集體討論確定。
2.資本支出計劃的制訂,要根據酒店實(shí)際情況和工程部專(zhuān)業(yè)人員提出的維修改造計劃以及各部門(mén)提出的設備購置計劃,由財務(wù)部匯總編制。財務(wù)部根據集團總部和酒店集團的指示,按照計劃的現金需要數量,編制成表后報酒店集團與集團總部批準。
3.現金收支計劃的制訂,要根據經(jīng)營(yíng)計劃,資本性支出計劃,還本付息計劃,外匯收支計劃等由財務(wù)部編制,報酒店總經(jīng)理送酒店集團和集團總部批準。
4.下年度的經(jīng)營(yíng)計劃編制時(shí)間在每年10-11月完成。
第三條財務(wù)計劃報集團總部和酒店集團批準后,由酒店管理班子委托財務(wù)部將計劃指標下達到各個(gè)部門(mén)。酒店管理班子將按周、按月考核計劃完成的情況,并根據市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)預測的情況,不斷地調整周、月、年的計劃。在財務(wù)計劃執行過(guò)程中,按時(shí)間劃分成年度計劃、三個(gè)月預測計劃和本月調整計劃。
第四條為保證支付的合理性、經(jīng)濟性,在資本支出計劃超過(guò)規定標準時(shí)要報酒店集團和集團總部批準;酒店財務(wù)部要按財務(wù)計劃審批每一筆支出,對沒(méi)有列入計劃的臨時(shí)急需開(kāi)支,則需根據情況報酒店集團或集團總部批準。
第二節會(huì )計核算原則
第五條酒店的會(huì )計核算工作是根據中國的有關(guān)法律、法規、條例的有關(guān)規定制訂酒店會(huì )計制度和核算程序。
第六條會(huì )計年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。
第七條會(huì )計核算采用'權責發(fā)生制'。
第八條會(huì )計記帳采用借貸記帳法。
第九條酒店的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等各種會(huì )計記錄都必須根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,要求手續完備,內容完整、準確、及時(shí)。會(huì )計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中英文書(shū)寫(xiě)。
第十條記賬本位幣為人民幣。
第十一條記賬匯率以國家公布的牌價(jià)為基礎,年終以人民銀行年末外匯牌價(jià)進(jìn)行調整。
第十二條固定資產(chǎn)折舊采用直線(xiàn)法,按固定資產(chǎn)原值的3%計提殘值;開(kāi)辦費按財務(wù)制度在開(kāi)業(yè)當月一次性攤完,其他遞延費用采用平均攤銷(xiāo)法。
第三節資金管理規定
第十三條流動(dòng)資金管理
1.流動(dòng)資金的管理原則是既要保證酒店營(yíng)業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉。
2.流動(dòng)資金管理的依據是按酒店管理班子報酒店集團批準的現金流量計劃表執行。要加強流動(dòng)資金管理,嚴格審查各項庫存占用的資金,應收結算款占用的資金。要責成信貸部定期核對,及時(shí)催收應收款項,合理安排應付款的支付,及時(shí)歸還貸款及上繳各種款項。
3.各酒店的流動(dòng)資金由酒店集團根據集團總部的要求進(jìn)行統一調動(dòng)。
第十四條固定資金管理
1.酒店固定資金主要是銀行存款。
2.按酒店規定,營(yíng)業(yè)收入的3.5%作為提取預算大維修費用,主要用做各項固定資產(chǎn)的維修、改造;在當年未支用的部份,年終還要沖減費用,調整損益。
3.凡已經(jīng)列入并被集團總部批準的資本性支出計劃的項目,必須向酒店集團申報,批準后實(shí)施,所需資金由集團總部統一撥款。
第十五條現金管理
1.酒店現金管理采用備用金制度。
1.1根據經(jīng)營(yíng)情況,向各收款處和總出納等有關(guān)部門(mén)配備一定數量的備用金。
1.2備用金金額的核定是根據每天現金的平均支出量,按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由各使用部門(mén)填制備用金申請表,按規定批準后,從銀行提款。
1.3.財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理、日審主管、夜審主管及審計員定期檢查備用金的使用情況,核對備用金的金額,并填制備用金核查情況表,說(shuō)明檢查結果,對于核查出的長(cháng)短款,要說(shuō)明原因提出處理意見(jiàn),報財務(wù)總監批準。
1.4.酒店支付500元以下(含500元)的款項都要通過(guò)使用總出納備用金來(lái)支付,因此,總出納備用金要根據支出情況隨時(shí)補充。酒店支付500元以上的款項都要通過(guò)支票或銀行轉帳支付,具體見(jiàn)第十五條.3.點(diǎn)�？偝黾{申請補充備用金,要填制備用金補充申請表,并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后,送應付款主管逐一審核后,填寫(xiě)支票申請,報酒店財務(wù)負責人審批后,從銀行提款補足備用金。
2.對于從營(yíng)業(yè)收入中取得的現金、轉帳支票、信用卡等,由總出納進(jìn)行清點(diǎn),并編制總出納收入表,每日送存銀行,任何人不得從營(yíng)業(yè)收入中坐支現金。
3.對于酒店使用轉賬支票付款的管理
3.1.由使用部門(mén)填寫(xiě)支票申請,由總會(huì )計師根據所附采購訂單或其它有關(guān)明細單證審批,由應付會(huì )計填寫(xiě)支票后,再送酒店財務(wù)負責人簽字,送酒店總經(jīng)理簽字批準。
3.2.支票領(lǐng)取者,需在應付款的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領(lǐng)用。
3.3.凡領(lǐng)用后的支票要在7天內將發(fā)票送回應付會(huì )計,并注銷(xiāo)登記。超過(guò)一個(gè)月未回的支票,由酒店財務(wù)負責人督促回收。
4.每月定期編制月度現金流量表
4.1.財務(wù)負責人根據現金流量表來(lái)安排日常財務(wù)收支計劃。
4.2.酒店應按現金流量表,按時(shí)計提酒店資金(利潤)。
4.3.酒店對工程款的支付要按計劃和有關(guān)報批手續進(jìn)行。
4.4.現金流量表按月編制,每月都要修正現金收支計劃,使酒店在現金日常管理中能按計劃進(jìn)行。
第四節付款審批管理
合同付款審批
第十六條合同請款規定:
(1)由合同跟蹤人負責請款,填寫(xiě)付款審批表,并附上蓋有《請款專(zhuān)用章》的合同復印件和其它附件。
(2)所有以酒店名義簽訂的合同,無(wú)論合同跟蹤人為酒店或酒店集團職能部門(mén)須先經(jīng)簽訂合同的酒店財務(wù)部審核,登記。
第十七條合同付款審批職責:
1.由合同跟蹤人、各級審核審批人各負其責。
2.不同付款內容附有不同付款依據,由不同審批人或職能部門(mén)審核和審批,明確各自的審核內容及范圍,各條線(xiàn)把關(guān)。
3.財務(wù)部對付款審核實(shí)行二級負責,屬于酒店審核權限的付款審核由酒店會(huì )計進(jìn)行一級審核,酒店財務(wù)負責人進(jìn)行二級審核;屬于酒店集團審核權限的付款由酒店財務(wù)部進(jìn)行一級審核,酒店集團財務(wù)管理部進(jìn)行二級審核。
第十八條合同付款審批權限:
1.20萬(wàn)元以下款項最后審批人為酒店集團財務(wù)管理部負責人、總經(jīng)理;
2.20萬(wàn)元以上月資金計劃內和月資金計劃外的最后審批人為集團財務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)。
非合同付款審批
第十九條行政費用付款審批
1.審批職責,同合同付款審批職責;
2.審批權限:
2.1酒店行政費用開(kāi)支最后審批人為酒店財務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理;
2.2酒店集團總部各部門(mén)行政費用開(kāi)支最后審批人為酒店集團財務(wù)管理部負責人、酒店集團總經(jīng)理;
2.3酒店集團總經(jīng)理費用的開(kāi)支由集團財務(wù)副總裁或其指定負責人審批,并由指定人員審核。
第二十條行政費用外付款審批:
1.審批職責:同合同付款審批職責;
2.審批權限:
2.12萬(wàn)元元以下最后審批人為酒店第一負責人;
2.22萬(wàn)元至10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)最后審批人為酒店集團財務(wù)負責人,酒店集團老總;
2.310萬(wàn)元以上月資金計劃內和資金計劃外的最后審批人為集團財務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)。
第二十一條付款集中會(huì )審辦法:酒店集團職能部門(mén)和酒店集團老總對付款的審批采取每周兩次集中會(huì )審制。
第五節外匯管理規定
第二十二條嚴格執行國家外匯管理的各項制度和規定。
1994年1月1日國家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價(jià),酒店以中國人民銀行每天發(fā)布市場(chǎng)外幣對人民幣的兌換價(jià)格作為基礎,以中國銀行外匯牌價(jià)作為兌換外幣的價(jià)格,外國客人支付給酒店的現鈔一律通過(guò)'外幣兌換處'兌換成人民幣予以結算。
第二十三條客人使用外幣信用卡付款時(shí),應將信用卡直接從銀行購買(mǎi)外匯并存入外匯現匯戶(hù),也可以根據需要直接存入人民幣帳戶(hù)。從異地或境外匯入的外匯可直接進(jìn)入外幣現匯戶(hù),其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現匯戶(hù)。
第二十四條嚴格按國家規定控制外匯現匯戶(hù)的支出,外幣不足時(shí)可向外匯管理局申請,批準后向銀行購買(mǎi)。對外采購時(shí)必須嚴格控制,每筆匯款必須經(jīng)過(guò)酒店管理班子批準報酒店集團審批后方可匯出。若外匯管理班子另有規定時(shí),則按規定辦理。
第二十五條建立嚴格的往來(lái)款項記錄,對于以外幣應收國外的款項,應及時(shí)記帳;同時(shí)建立外幣鋪助登記帳,以便更好地核對、結算。對外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯兌損益,按國家有關(guān)規定進(jìn)行賬務(wù)處理,及時(shí)列入當期損益。
第二十六條酒店外幣兌換從銀行購買(mǎi)水單后,立即登記并妥善保管,使用過(guò)的水單,要及時(shí)注銷(xiāo)號碼,每天外幣兌換處管理人員必須對水單進(jìn)行審核。使用過(guò)的水單定期打捆,送財務(wù)部檔案庫保存。
第二十七條酒店按政府各部門(mén)對外匯管理要求,及時(shí)、準確地填寫(xiě)各種外匯報表。對外匯的收入、支出、結存的各項數字按報表要求的口徑逐一填報。對酒店內部各級外匯報表中的收、支情況,要分析具體情況,剔除外匯在內部結算的因素,避免外匯收支的重復計劃。
第二十八條外匯的稽核
主要對《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細則》執行情況的稽核;對各有關(guān)外匯業(yè)務(wù)記錄完整性、合法性,以及外匯帳戶(hù)核算的準確性進(jìn)行稽核。杜絕套匯、逃匯現象。日�；斯ぷ饔韶攧�(wù)部經(jīng)理負責督導執行。
第六節臺賬的管理
第二十九條為加強酒店的資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)的流失,各相關(guān)部門(mén)的相應崗位均設臺賬。
第三十條各相應崗位根據合同費用、物資的具體情況設置臺賬。臺賬分合同臺賬、費用臺賬和物資臺賬。合同臺賬按合同類(lèi)別、合同會(huì )簽、合同請付款時(shí)間、合同金額等設立明細項目;費用臺賬按費用明細設立項目;物資臺賬按物資的品種、規格、單價(jià)、數量、金額等設立明細項目。
第三十一條各相應崗位針對不同的臺賬要求逐日逐筆詳細登記每一份合同、每一筆費用支出、每一項物資進(jìn)出,隨時(shí)核對帳實(shí)是否相符,做到'日清月結'。
第三十二條各相應崗位在登記臺賬的過(guò)程中如發(fā)現帳實(shí)不符的.情況,應及時(shí)查明原因,并將差異情況及時(shí)上報部門(mén)負責人和財務(wù)部,并按相關(guān)制度辦理。
第三十三條每月月末對臺賬做出匯總表,便于進(jìn)行總量控制,對合同、費用、物資的使用進(jìn)行核算和監督。
第七節成本費用的管理
第三十四條成本費用是指酒店在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項物料、原材料消耗,人工報酬或其它耗費。
第三十五條根據管理班子與國家財會(huì )制度的有關(guān)規定,酒店制訂了成本及費用項目,并按客房、餐飲、商場(chǎng)、電話(huà)、洗衣、商務(wù)、健身、美容等營(yíng)業(yè)部門(mén)和其它非經(jīng)營(yíng)部門(mén)分別進(jìn)行成本費用的核算及考核管理。
第三十六條酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指食品飲品的原材料、輔料的進(jìn)價(jià)加運輸、關(guān)稅等費用的成本;商品成本主要指商品進(jìn)價(jià)加有關(guān)費用。
第三十七條費用的核算與控制
1.營(yíng)業(yè)費用,主要是客房、餐飲、商場(chǎng)等經(jīng)營(yíng)部門(mén)發(fā)生的直接費用,是各部門(mén)可直接控制的費用;
2.行政費用,主要是行政管理費、市場(chǎng)費、能源及維修費用,是不能直接計入各個(gè)部門(mén)的費用;
3.非經(jīng)營(yíng)費用,主要是折舊費、大修費、集團總部費、土地使用費、房產(chǎn)稅、保險費、匯兌損益、利息等費用,是管理者無(wú)法直接控制的費用。
4.對于第二類(lèi)行政管理費用,由各職能部門(mén)進(jìn)行控制,按照預算計劃進(jìn)行考核。
第三十八條成本費用核算原則
1.依據權責發(fā)生制原則,以權責發(fā)生的時(shí)間作為會(huì )計確認的基礎,同時(shí),收入與其相關(guān)的成本費用要相互配比,以正確核算各期損益。
2.成本費用發(fā)生時(shí),要按實(shí)際成本計價(jià)。
3.合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會(huì )計年度相關(guān)的,應作為收益性支出;而支出產(chǎn)生的效益與幾個(gè)會(huì )計年度相關(guān)的,則應作為資本性支出。
4.酒店為購建固定資產(chǎn),購入無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對外投資支出、罰沒(méi)損贈及其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的其它支出,不能列入成本費用。
第八節會(huì )計憑證及賬簿的管理
第三十九條會(huì )計憑證管理
1.會(huì )計憑證是記錄酒店經(jīng)濟業(yè)務(wù),明確經(jīng)濟責任的書(shū)面證明,是登記賬簿的依據。
2.酒店會(huì )計憑證分為原始憑證和記賬憑證。財務(wù)記賬是通過(guò)集團采用的財務(wù)軟件系統實(shí)現的,因此酒店的付款憑證主要以支票號作憑證登記號,借貸方均通過(guò)科目代號來(lái)表示;收款憑證則以酒店內部編號入賬。審核會(huì )計要審核憑證的真實(shí)性、及時(shí)性,又要檢查憑證表示經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理合法性;要審核記賬憑證的內容是否與原始憑證相符合,又要檢查所出賬的會(huì )計科目代號,以及金額有無(wú)差錯。
3.酒店會(huì )計憑證在完成經(jīng)濟業(yè)務(wù)手續和記賬之后成為重要的會(huì )計檔案和歷史資料。會(huì )計憑證由財務(wù)部各個(gè)有關(guān)小部門(mén)按照一定的順序號或按公司名稱(chēng)分類(lèi)存檔,并在封面上登記記帳憑證的日期、號碼等。年終登記編制清單,封存在箱子內歸入會(huì )計檔案室,各有關(guān)小部門(mén)均需建立登記本。歸入檔案室的有關(guān)會(huì )計資料登記在本,以備查詢(xún)。
第四十條賬簿的管理
1.酒店財務(wù)記帳是依據會(huì )計憑證通過(guò)電腦系統處理實(shí)現的,賬簿實(shí)際是打印出的電腦報表。電腦記帳要求會(huì )計科目必須用9位數字代碼來(lái)代替,所以,酒店會(huì )計科目中只有一級會(huì )計科目,而同一科目下的明細帳是通過(guò)代碼完成的。
2.總賬做平行登記是將應收款、日審、應付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉到總賬相應科目中進(jìn)行匯總。
3.電腦記賬將所有會(huì )計資料存在光盤(pán)上保存。光盤(pán)按一定編號專(zhuān)人保管,存放在保險柜中。
4.會(huì )計賬簿要保管好,辦法與記賬憑證管理類(lèi)同。
5.定期打印所有帳表,按類(lèi)別裝訂成冊,至少一式二份,由財務(wù)各小部門(mén)的專(zhuān)人負責保管。尤其是對應定期保存的帳表,應列出清單,由專(zhuān)人保管。
6.對歷史賬簿的查閱,應經(jīng)過(guò)財務(wù)領(lǐng)導批準后辦理有關(guān)借閱手續。
第九節會(huì )計報表
第四十一條會(huì )計報表是按周、月、年度等會(huì )計報告期,正確及時(shí)地反映經(jīng)濟成果的報表,它是酒店在某一時(shí)期或年度終了的經(jīng)濟活動(dòng)總結。
第四十二條編制會(huì )計報表一定要確保填列數字真實(shí)正確,內容項目完整,邏輯關(guān)系清楚,說(shuō)明合理,上報及時(shí)。
第四十三條在編制會(huì )計報表前必須將各類(lèi)明細帳核對無(wú)誤,總賬余額與各明細賬全部一致,方可編制有關(guān)的會(huì )計報表。
第四十四條會(huì )計報表要按規定做好說(shuō)明,內容報表要定期做好分析,為改善經(jīng)營(yíng)管理提供數據。
第四十五條所有通過(guò)電腦完成的報表必須至少打印二份,按類(lèi)進(jìn)行裝訂,并有專(zhuān)人負責保管。對于需要長(cháng)期保存的報表,要登記造冊,按年度分類(lèi)裝訂,妥善保管。
第四十六條查閱報表時(shí)要辦理借閱手續。
第十節會(huì )計監督
第四十七條會(huì )計人員必須執行國家的財經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度,維護國家和酒店的利益,對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理,賬薄記錄與實(shí)物款項不符時(shí),按規定的程序報告并處理。
第四十八條會(huì )計核算員對違反財務(wù)制度的收支項目,可按《會(huì )計法》的有關(guān)規定和要求執行。
第四十九條建立內部稽核制度,對會(huì )計資料及所反映出的經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行稽核。
第五十條總出納不準兼管稽核,會(huì )計檔案保管,收入、費用、債權債務(wù)帳目的登記工作。
第五十一條會(huì )計人員主要職責是進(jìn)行會(huì )計核算和實(shí)行會(huì )計監督;參與擬訂財務(wù)計劃,分析預算執行情況,考核資金使用情況,考核資金使用效果;揭露經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題。
第五十二條會(huì )計人員調動(dòng)崗位或離職,必須與接管人辦理交接手續,由財務(wù)分部負責人監督交接;財務(wù)部分部門(mén)負責人交接時(shí),由酒店財務(wù)部負責人監督交接;財務(wù)部主要負責人交接時(shí),由酒店總經(jīng)理和酒店集團財務(wù)監督交接。酒店集團財務(wù)負責人交接時(shí),由集團總部派人監督交接。
第五十三條財務(wù)管理實(shí)行酒店財務(wù)負責人負責下的全員責任制,每位會(huì )計人員各司其職,專(zhuān)業(yè)分工,逐級負責,直線(xiàn)垂直式管理。若在酒店經(jīng)營(yíng)方針和財務(wù)管理上,酒店總經(jīng)理與財務(wù)負責人意見(jiàn)不一致時(shí),財務(wù)負責人可直接向公司財務(wù)總監報告解決,以保證財務(wù)政策和制度的正確執行。
酒店財務(wù)管理制度2
第一節概述
財務(wù)部由查核部、會(huì )計部、成本控制部、電腦房和采購部組成，是酒店的核算和監督機構，負責日常收支管理和成本控制工作。根據《會(huì )計法》的規定，結合酒店的實(shí)際情況，設置會(huì )計科目和會(huì )計報表，組織會(huì )計核算，包括資產(chǎn)核算、負債核算、所有者權益核算、營(yíng)業(yè)收入核算、成本核算、費用和稅金核算以及利潤和利潤分配核算。
查核部通過(guò)設在前廳和餐飲部門(mén)的各個(gè)收銀點(diǎn)收集并統計每天的營(yíng)業(yè)收入。為了確保營(yíng)業(yè)收入的準確性，查核部設有專(zhuān)人進(jìn)行日審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關(guān)單位在酒店消費后未能及時(shí)支付的欠款，查核部還設立有應收信貸部，定期對欠款單位進(jìn)行信譽(yù)審查并催收欠款，對那些長(cháng)期欠款的單位要向銷(xiāo)售部提出停止信貸掛帳權利的建議，因為酒店依靠收回所有營(yíng)業(yè)收入用以支付日常的開(kāi)支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤分配，因此，應收賬款的及時(shí)回籠對于酒店資金周轉意義重大。
會(huì )計部根據審計所提供的收入日報作為核算收入的依據，編制酒店月度、季度、年度財務(wù)報表，正確、及時(shí)地核算和監管酒店的財務(wù)狀況、經(jīng)濟活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，為管理當局提供準確可靠的會(huì )計信息。為了加強計劃管理，會(huì )計部尚須編制財務(wù)預算，做好控制工作，節約費用，降低成本，多創(chuàng )利潤。通過(guò)對酒店應付帳款的控制，合理分配、運用資金，爭取較大的經(jīng)濟效益。會(huì )計部人員應堅持會(huì )計監督，貫徹執行各項財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，保護酒店的財產(chǎn)和利益。
成本控制部門(mén)負責對日常酒店申購用品價(jià)格的審核，倉庫存貨領(lǐng)用的控制，尤其是針對餐飲部門(mén)食品酒水的控制，盡量避免造成浪費和流失。
電腦房主要負責酒店電腦系統及外設的維護、巡視及檢修，辦公應用電腦軟硬件的維護，酒店電腦耗材的管理，保障整個(gè)酒店電腦系統安全正常運行。并不斷改進(jìn)系統，使酒店的信息管理系統完善、先進(jìn)、暢通。
采購部是負責酒店采購工作的職能部門(mén)。采購部在酒店統一管理下，根據實(shí)際工作要求，適時(shí)、適量、適價(jià)、經(jīng)濟合理地采購各部門(mén)所需要的物品，確保酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。采購部的采購工作，必須嚴格執行酒店的采購制度，嚴格按照采購程序辦理，確保所采購物品的數量、質(zhì)量、價(jià)格和交貨時(shí)間符合要求，并嚴格控制采購成本。
部門(mén)的重要性
任何企業(yè)都離不開(kāi)財務(wù)工作，無(wú)論是經(jīng)營(yíng)性企業(yè)還是非經(jīng)營(yíng)性企業(yè)。因為每個(gè)企業(yè)都是社會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)的細胞，沒(méi)有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財務(wù)工作。酒店作為一個(gè)實(shí)行獨立核算的經(jīng)濟實(shí)體，其財務(wù)工作就尤為重要。在對外開(kāi)放，從計劃經(jīng)濟向市場(chǎng)經(jīng)濟的過(guò)渡時(shí)期，企業(yè)會(huì )更重視經(jīng)濟效益，加強經(jīng)濟核算。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終目的是以最少的投入，獲取最大的經(jīng)濟效益，要達到這個(gè)目的均離不開(kāi)財會(huì )工作。
財務(wù)部的功能和作用
酒店財務(wù)部的功能和作用主要體現在三個(gè)方面，即提供酒店經(jīng)營(yíng)管理的財務(wù)信息資料，提高經(jīng)濟效益和促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。財務(wù)部根據經(jīng)營(yíng)管理人員及各部門(mén)對管理的要求而提供的信息資料有：
一、提供預測和規劃所需要的信息
管理人員可以通過(guò)財務(wù)部所統計的營(yíng)業(yè)收入歷史資料預測來(lái)年的營(yíng)業(yè)收入，根據酒店積累的自有資金決定是否開(kāi)展擴建，改建等規劃工程。
二、提供控制所需要的信息
成本和費用是酒店經(jīng)營(yíng)中要控制的兩大因素。管理人員可以根據財務(wù)部提供的成本和費用報表上成本與費用的變化情況做出保持或降低等控制決策。
三、提供測量經(jīng)營(yíng)成果所需要的'信息
酒店經(jīng)營(yíng)成效最終表現在其經(jīng)營(yíng)成果上，經(jīng)營(yíng)取得是財務(wù)部通過(guò)及時(shí)、準確的核算后獲得。營(yíng)業(yè)收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費用核算等都是財務(wù)部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經(jīng)營(yíng)和資金信息
酒店是一個(gè)有機整體，但不是個(gè)封閉的整體，酒店內外信息的溝通，接受專(zhuān)門(mén)機構和社會(huì )的監督也需要財務(wù)部提供有關(guān)資料，接受財稅檢查，審查機關(guān)檢查等。
財務(wù)部組織酒店的資金運動(dòng)，通過(guò)財務(wù)計劃制定出經(jīng)濟核算，經(jīng)營(yíng)效益的總目標，加強對經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經(jīng)濟效益。
酒店經(jīng)營(yíng)管理就是為了使酒店系統的功能效益不斷提高而從事的一系列活動(dòng)，財務(wù)部在指導酒店日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，往往以下述的方式主動(dòng)參與：
一、指導日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，避免盲目性。
二、完善內部經(jīng)營(yíng)管理機制，實(shí)行目標管理。
三、監督經(jīng)營(yíng)方向，端正經(jīng)營(yíng)思想和營(yíng)業(yè)行為。
四、參與經(jīng)營(yíng)決策。
財務(wù)部的基本任務(wù)
財務(wù)部的基本任務(wù)是遵循國家的方針政策和會(huì )計制度，依據酒店經(jīng)營(yíng)運籌規律，合理組織各項財務(wù)活動(dòng)，正確處理財務(wù)關(guān)系，加強資金計劃管理和經(jīng)濟核算，促進(jìn)規范服務(wù)質(zhì)量，降低成本，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益，加強財務(wù)監督，保護酒店財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀律，具體有以下內容：
一、正確、及時(shí)、完整地核算和反映酒店經(jīng)濟活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，為管理人員提供準確可靠的財務(wù)會(huì )計信息資料。
二、加強資金計劃管理，認真編制年度財務(wù)計劃，做好財務(wù)預算和各項經(jīng)濟指標的分解。三、加強成本費用的核算，做好各項指標控制工作，降低成本和費用，多創(chuàng )收，多創(chuàng )匯。四、加強財務(wù)分析，考核各項經(jīng)營(yíng)指標的內外情況，反映經(jīng)營(yíng)管理現狀，通過(guò)深入實(shí)際的調查研究，總結經(jīng)驗教訓，揭露矛盾，促進(jìn)酒店改善經(jīng)營(yíng)管理。
五、籌集和管理分配、運用資金、積累資金、監督資金的運用情況，加速資金周轉，以盡量少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟效益。
六、堅持會(huì )計監督，維護財會(huì )紀律，保障酒店利益。
七、協(xié)助指導各部門(mén)做好節支開(kāi)源工作，加強成本核算；
八、確保各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展，做好服務(wù)工作。
財務(wù)工作是紛繁復雜的，財務(wù)工作的嚴肅性要求從事這項工作的人員必須一絲不茍，細心周到，財務(wù)部每天處理各種財務(wù)事項，綜合性很強，因此要與其他部門(mén)協(xié)調好關(guān)系，財務(wù)部每天的收和成本報表是反映各部門(mén)經(jīng)營(yíng)成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經(jīng)營(yíng)上的優(yōu)勢或存在的問(wèn)題。
第二節組織結構和職位介紹
財務(wù)辦公室
一、財務(wù)總監
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上級：直屬總經(jīng)理室領(lǐng)導，向總經(jīng)理負責。
下級：統領(lǐng)財務(wù)部、采購部及部屬人員。
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1、在總經(jīng)理領(lǐng)導下，認真貫徹執行《會(huì )計法》和有關(guān)的法律、法規、制度。監督考核酒店有關(guān)部門(mén)的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計劃的執行情況及其效果，保護酒店財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀律，對本酒店的財務(wù)狀況負責。
2、領(lǐng)導財務(wù)部的全體人員認真落實(shí)崗位責任制，健全和嚴格實(shí)施經(jīng)濟責任制，建立良好的財務(wù)工作秩序，并對其工作負責。
3、有權向下級下達工作和生產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策劃。根據本部的實(shí)際情況和工作需要，有權增減員工和調動(dòng)他們的工作。
4、負責財會(huì )部、采購部、電腦房的全面工作。加強財務(wù)部隊伍的建設，制定各級人員培訓計劃，提高財務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，擬定財務(wù)部各部門(mén)機構設置和人員配備方案，并實(shí)施各級人員的任免和獎懲方案。
5、控制預算案，指導制訂酒店經(jīng)營(yíng)政策。根據董事會(huì )下達的任務(wù)和酒店領(lǐng)導要求測算和制訂經(jīng)營(yíng)責任制方案。
6、管理現金流量、貨款及貨幣兌換。
7、貫徹執行總經(jīng)理下達的各項工作任務(wù)，處理所管部門(mén)的日常業(yè)務(wù)。8、審查和批示各部門(mén)的營(yíng)業(yè)報表和工作報告。
9、協(xié)調與酒店各部門(mén)的關(guān)系，并負責與財政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險機構聯(lián)系。10、組織各部門(mén)編制財務(wù)收支、成本費用等計劃和預算，審查核定計劃外重大收支項目，并負責各項經(jīng)營(yíng)計劃的協(xié)調平衡，落實(shí)完成計劃的措施，對執行中存在的重要問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)。
11、參加總經(jīng)理召開(kāi)的部門(mén)經(jīng)理例會(huì )、業(yè)務(wù)協(xié)調會(huì )議，建立良好的工作關(guān)系。定期向總經(jīng)理如實(shí)反映酒店經(jīng)濟活動(dòng)和財務(wù)收支情況，正確及時(shí)地提供管理信息，作為改善酒店經(jīng)營(yíng)管理決策的依據。
12、對部屬的工作進(jìn)行策劃與督導，培養他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。
13、需與上級主管部門(mén)、財政、稅務(wù)及金融機構等有關(guān)部門(mén)保持良好的合作關(guān)系。
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1、財務(wù)總監屬酒店高層管理人員，要求對酒店業(yè)務(wù)特別是財會(huì )、采購、倉庫管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。
2、熟悉和掌握會(huì )計的基本理論及實(shí)際工作方面的知識，包括掌握會(huì )計的基本原理、常規、標準、原則及限制等基本會(huì )計知識。
3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律及法規。
4、了解和掌握酒店經(jīng)濟活動(dòng)的情況。
二、財務(wù)部經(jīng)理
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)總監
下級：財務(wù)部副經(jīng)理、審計主管、收銀主管、成本主管、采購部經(jīng)理、電腦房主管
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1、在財務(wù)總監的領(lǐng)導下，直接負責財務(wù)部的日常管理。
2、督導查核部、會(huì )計部、成本部和電腦房的業(yè)務(wù)操作。
3、協(xié)助財務(wù)總監起草各種管理制度，并監督檢查落實(shí)各有關(guān)制度。
3
4、協(xié)助財務(wù)總監編寫(xiě)年度、季度、月度財務(wù)計劃。審核財務(wù)日報表、月報表及年度報表。
5、負責酒店的財產(chǎn)管理。
6、監督審查酒店內部的財務(wù)收支情況，確保酒店一切營(yíng)業(yè)收入、開(kāi)支及有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)能按國家有關(guān)法規和制度進(jìn)行。
7、財務(wù)總監不在崗時(shí)，代行總監職責。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
與財務(wù)總監的素質(zhì)要求一致。
三、文員
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)總監下級：無(wú)
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1、負責接待財務(wù)部的來(lái)客和接聽(tīng)電話(huà)。
2、做好各類(lèi)文件、信件、報表的收發(fā)、存檔、傳送工作。3、建立財務(wù)檔案，以便隨時(shí)通知財務(wù)總監當天應辦事項。
4、本部門(mén)召開(kāi)主管會(huì )議時(shí)，做好會(huì )議記錄。
5、根據財務(wù)總監的要求起草、打印各類(lèi)文件，熟悉酒店各部門(mén)工作程序和流程。6、辦理本部門(mén)員工的到職、離職、調動(dòng)、手續以及人事部委辦的工作。
(三)素質(zhì)要求
1、熟悉財務(wù)部的工作程序和各項規定，性格開(kāi)朗，工作踏實(shí)，精通電腦中、英文打字，工作細致、耐心、快捷。
2、年齡在24歲以上，女性，品貌端正，氣質(zhì)高雅。身高，１．６５-１．６９米。3、財會(huì )專(zhuān)業(yè)大學(xué)專(zhuān)科以上或同等學(xué)歷。
4、熟悉掌握英文，達到中級以上水平，且具有一定的文字閱讀寫(xiě)作及翻譯能力。5、反應靈敏，保守秘密，能幫助財務(wù)總監協(xié)調本部門(mén)及與外部門(mén)之間的工作。
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1、每月收取各班組排班表、交部門(mén)經(jīng)理、總監審核批準后送人事部。
2、掌握并準確發(fā)放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，并了解使用情況。
3、負責本部門(mén)每日的考勤，每月總各班組考勤情況，并上交人事部，收、放考勤計時(shí)卡，
做全勤獎、飯費補貼、獎金等各類(lèi)表格。4、擔負部門(mén)的資產(chǎn)管理責任。5、自覺(jué)遵守《員工守則》，協(xié)助部門(mén)經(jīng)理檢查部門(mén)員工紀律的執行情況，并作出記錄，向部門(mén)經(jīng)理匯報。
6、接受并完成總監、經(jīng)理臨時(shí)指派的其它工作。
查核部
一、查核主管
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)部經(jīng)理
4
下級：查核員（日審和夜審）
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1、在財務(wù)部經(jīng)理的指導下，負責酒店收銀結算查核具體管理工作。
2、督導查核員遵守有關(guān)財務(wù)規定和結算查核程序，保證酒店的資金安全。
3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或對班次進(jìn)行調整，并做好考勤。
4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
1、熟練掌握酒店會(huì )計的基本理論及實(shí)際工作方面的知識。
2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，并能熟練操作。
3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規。
4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。
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1、督促查核人員認真復核各收銀點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報表、帳單，發(fā)現錯誤，加以糾正，以保證酒店營(yíng)業(yè)收入帳目準確，對已復核過(guò)的報表，都必須簽字，以示負責。
2、復核夜班完成的收入晨報表：主要核對開(kāi)房率、房租收入、散客和團體的平均房?jì)r(jià)是否正確，每個(gè)餐廳的平均消費、人數、總數是否正確，并簽名確認。
3、審核匯總前一天的營(yíng)業(yè)收入情況，編制收入日報表，及時(shí)將日報呈酒店領(lǐng)導。
4、復核早班所核的單據。
5、對所屬員工進(jìn)行培訓，以確保工作正常運轉。
二、查核員（日審和夜審）
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上級：查核主管下級：無(wú)
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1、在查核主管的領(lǐng)導下，負責酒店收銀結算查核工作。
2、遵守有關(guān)財務(wù)規定和結算核查程序，保證酒店的資金安全。
3、查核領(lǐng)班還負責指導查核員開(kāi)展工作的職責。
4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
1、熟練掌握酒店會(huì )計的基本理論及實(shí)際工作方面的知識
。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，并能熟練操作。
3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規。
4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。
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每天按各班次收銀員送審的帳單、原始單，核查數據是否準確，并核對該班次營(yíng)業(yè)報表。
酒店財務(wù)管理制度3
酒店出納崗位職責及管理標準：
嚴格按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度及酒店財務(wù)規定，根據主管會(huì )計審核后的收付款記賬憑證，重點(diǎn)復核原始憑證的數量，金額是否與記賬憑證相符，無(wú)誤后辦理收付款項，并在原始憑證上加蓋收、付戳記。
庫存現金不得超過(guò)當天的日常營(yíng)業(yè)及報銷(xiāo)限額，超過(guò)限額的現金要及時(shí)存入銀行，不能以白條抵充現金，更不得挪用現金。
根據款項內容及時(shí)填制各種匯款單，要填寫(xiě)準確無(wú)誤及時(shí)傳遞。
隨時(shí)掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時(shí)存入銀行，不得透支現金，每周一報送一周的資金動(dòng)態(tài)情況表按戶(hù)名、賬號、現金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報并呈公司總經(jīng)理。
負責簽發(fā)轉賬支票、建立支票領(lǐng)用登記手續、及時(shí)清理注銷(xiāo)，使用的支票必須寫(xiě)明收款單位，名稱(chēng)、賬號、金額、用途，對于填寫(xiě)錯誤的支票必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存，按規定繳銷(xiāo)。
不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算及簽發(fā)空頭支票。
登記現金和銀行存款需日記賬。
根據付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額�，F金的'賬面余額要同實(shí)際庫存現金核對相符，并接受監督和檢查。
現金、銀行存款日記賬每月與總賬核對，保證賬賬相符。
銀行存款每月與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調整表。
要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人，做好崗位安全保衛工作。
保管有關(guān)印章，空白收據和空白支票，不得遺失。
會(huì )計工作規范要求認真整理和裝訂會(huì )計憑證的附件，工資表等，并負責記賬憑證附件有效完整。
負責審核、匯總、提現和發(fā)放工資。
嚴守財務(wù)保密制度，杜絕一切與財務(wù)不相符的不良行為。
完成酒店及部門(mén)主管訂時(shí)交辦的各項任務(wù)。
酒店財務(wù)管理制度4
流動(dòng)資金管理制度
1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。
2、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制流動(dòng)資金計劃時(shí)，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規定。
3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。
4、嚴格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規定，嚴格遵守有關(guān)財務(wù)法規和制度。
5、使用的基本要求
(1)在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。
(2)加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動(dòng)資金的占用;
(3)各業(yè)務(wù)部門(mén)應辦理流動(dòng)資金存貨的報批手續，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務(wù)報表的同時(shí)，上報流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jì)，即流動(dòng)資金周次數和流動(dòng)資金周轉一次所需的天數。
(4)對商品資金的占用，應本著(zhù)勤儉節約的精神，盡量壓縮;
(5)盡量減少家具、用具的購置。
外匯管理制度
1、酒店營(yíng)業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營(yíng)業(yè)收入日報表中，連同收費單據一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會(huì )計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。
2、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉賬。
3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí)，除摸清信譽(yù)和償付能力外，還必須事先預存一次業(yè)務(wù)往來(lái)所需費用，在酒店銀行賬戶(hù)內作為每次(項)業(yè)務(wù)的結算資金。
4、負責外匯結算工作的人員必須及時(shí)把對外結算單證按合同或協(xié)議辦理結算，并在委托銀行結算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時(shí)期內未接獲銀行收款通知單的，應即通知銷(xiāo)售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時(shí)向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報。
5、必須將當天的外匯現金送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現金不得坐支。外匯的收支必須通過(guò)銀行辦理。
6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務(wù)部審查，報總經(jīng)理審批后方可購 置。
7、用外匯購進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調撥調劑時(shí)，必須收回外匯。用外匯購進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準。
8 、嚴格執行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當天的匯率折算本幣，嚴禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。
9、客人付外幣者，一律按當天兌換現鈔的匯率減貼息折算本幣。
10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實(shí)際金額填列“認購單”，并讓客人簽付，不另收手續費。
11、以記賬 或轉賬方式結付業(yè)務(wù)款項者，本幣與外幣的折算率按結賬當天的銀行匯總牌價(jià)的買(mǎi)賣(mài)中間價(jià)為結賬的折算率。
12、不準外單位或人個(gè)借用酒店及所屬部門(mén)在銀行開(kāi)立的外匯賬戶(hù)來(lái)進(jìn)行結算。
外幣結算管理制度
1、酒店在收到外幣時(shí)，應折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。
2、凡因經(jīng)營(yíng)需要調入和調出外匯及確定調劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計入當期財務(wù)費用。
3、購置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的`價(jià)值;提供各項服務(wù)、銷(xiāo)售商品與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務(wù)費用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。
4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當日的外匯牌價(jià)折合成記賬本位幣。
5、酒店經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶(hù)與實(shí)收資本賬戶(hù)因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。
6、酒店應嚴格遵守國家外匯管理部門(mén)的有關(guān)規定，并按時(shí)報送外匯收支情況申報表。
前臺稽查操作制度
1、酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會(huì )計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結算章。
2、收取外匯要按當天牌價(jià)折算，收旅行支票要扣除貼息。
3、房租折扣要由部門(mén)經(jīng)理簽字認可，免費住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準并簽名。
4、做報表要按訂單所指房間兩種類(lèi)、天數，包括加床和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全(訂單、底單)。
5、數額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認可。
6、輸單必須單據齊全，缺少單據要說(shuō)明具體原因。
7、退款要按財務(wù)部的有關(guān)規定進(jìn)行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。
8、團體的房租一定要當天輸入電腦，如發(fā)現有團體未輸房租，要立刻通知收款處采取補救措施。
利潤管理制度
1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達各部門(mén)的利潤指標和經(jīng)營(yíng)指標，各部門(mén)必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說(shuō)明原因，取得總經(jīng)理批準后，才能核減指標。
2、經(jīng)酒店平衡下達的各部門(mén)費用開(kāi)支額或費用水平，各部門(mén)務(wù)必用于擴大營(yíng)業(yè)額，爭取資金周轉次數的增加來(lái)降低費用水平，不得突破酒店下達的費用額。
3、各部門(mén)使用的原材料和出售商品的購進(jìn)，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進(jìn)適銷(xiāo)對路的商品，防止資金積壓。
4、各部門(mén)應繳酒店財務(wù)部的利潤，不得遲于月后十天。
5、各部門(mén)應負責利潤的明細核算，根據有關(guān)憑證，正確計算銷(xiāo)售收入、成本、費用、稅金及利潤。
營(yíng)業(yè)收入、利潤及分配管理制度
1、確認營(yíng)業(yè)收入，必須以酒店各項服務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)已經(jīng)收回相應的足額價(jià)款或取得收取價(jià)款的合法證據為標志。
2、營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當期營(yíng)業(yè)收入。各級領(lǐng)導應嚴格按規定的折扣權限簽單。需對外付出傭金的，應由經(jīng)辦部門(mén)以書(shū)面報告的形式向主管領(lǐng)導請示，經(jīng)同意再報經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應由主管領(lǐng)導認定。
3、酒店的一切營(yíng)業(yè)性收入均需經(jīng)財務(wù)部收入賬核算，各收銀點(diǎn)當日收到現金、支票、信用卡消費單等票據經(jīng)夜間核算員核準后，于次日上午應全部上交財務(wù)部;各營(yíng)業(yè)部門(mén)預收的包餐、包房定金在及時(shí)如數上交財務(wù)部。
4、營(yíng)業(yè)收 入應按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費用、營(yíng)業(yè)稅金及管理費用、財務(wù)費用一起反映，預收的房租等應按預付期分期計入當期營(yíng)業(yè)收入中。
5、嚴格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時(shí)納稅 。
6、酒店的利潤總額計算公為：
利潤=營(yíng)業(yè)收入+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)稅金-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)費用-管理費用-營(yíng)業(yè)外支出-匯總損失
(1)營(yíng)業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤(pán)盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價(jià)收入、因債權人原因確實(shí)無(wú)法支付的應付款項及其他收入;
(2)營(yíng)業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤(pán)虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。
7、按照公司規定，全年應上交的利潤按年計劃數分四個(gè)季度預交，到年終結算時(shí)經(jīng)年審后，再多抵少補，保證全年計劃數。
8、酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務(wù)制度的規定，依下列順序分配：
(1)支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒(méi)收的財物損失;
(2)彌補上一年的虧損;
(3)按公司和酒店總經(jīng)理室規定的比例，提取法定盈余公積金和公益金;
(4)按公司規定的金額，上交 未分配利潤。
9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設施支出等項開(kāi)支，且預先應通過(guò)總經(jīng)理批準。
收銀機使用制度
1、酒店商品柜臺設置收銀機付款，記錄商品銷(xiāo)售金額，匯總商品銷(xiāo)售總金額，監督核對商品銷(xiāo)售情況;
2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷(xiāo)售匯總，總金額必須和“商品銷(xiāo)售日報表”的匯總金額相符;
3、每日繳款時(shí)，必須把日銷(xiāo)售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統一交給繳款員。由專(zhuān)人負責核對“銷(xiāo)售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚;
4、在使用收銀機時(shí)，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營(yíng)業(yè)員負責。
收銀處早班操作制度
1、主要處理酒店客人退房手續;
2、接到客人的房間鑰匙，認清房號，準確、清楚地電話(huà)通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房，管家部員工接到電話(huà)后盡快檢查房間;
3、準備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時(shí)，樓層服務(wù)員必須知會(huì )房間檢查結果，如有無(wú)客房酒吧消費、短缺物品等，為互相監督，收銀員應記下樓層服務(wù)員的工號記在客人登記表上，樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號;
4、客人核對帳單無(wú)誤并在帳單上簽名確認后，收銀處方可收款，收款時(shí)做到認真、迅速、不錯收、不漏收;
5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對;
6、為避免走數，應核對當班單據是正確，以及時(shí)發(fā)現錯單、漏單;
7、下班前打印出客人押金余額報表，檢查客人押金余額是否足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。
收銀處中班操作制度
1、負責收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數，保證收足押金;
2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時(shí)仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收;
3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現黑名單或者信用卡賬戶(hù)上無(wú)款的客人，應及時(shí)通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理;
4、下班前打印出客人押金額，以備核查。
收銀處晚班操作制度
1、負責核對當天的所有單據是否正確，如有錯誤應立即改正。
2、應與接待處核對所有出租房間數、房號、房租。
3、制作報表：
(1)會(huì )計科目活動(dòng)簡(jiǎn)表
(2)會(huì )計科目明細報表
(3)房間出租報表
(4)夜間核數報表
4、制作繳款單，按單繳款，不得長(cháng)款、短款。
5、夜間核對過(guò)房租、清洗電腦后，做好夜間核數。
6、每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡(jiǎn)明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。
收銀處結賬管理制度
1、應辨別收取現金的真偽，唱付唱收，防止出現不必要的爭執。
2、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應與身份證明的名字相同;身份證的相片應與持卡人相同。
3、收取支票應注意以下兩點(diǎn)：
(1)對好印鑒，印鑒不模糊，不過(guò)底線(xiàn)，并且有開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng);
(2)限額、簽發(fā)日期等。
收銀處員工管理制度
1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等;
2、嚴禁套取外匯、外幣;
3、嚴禁向收銀處借款和未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽批將錢(qián)款外借他人;
4、嚴禁收半日租或全日租而不計入營(yíng)業(yè)收入;
5、嚴禁打非工作電話(huà)，不準長(cháng)時(shí)間接私人電話(huà);
6、長(cháng)、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因;
7、不得以白條沖款賬;
8、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償;
9、下班時(shí)做好交接班工作。
信用卡使用管理制度
1、接收信用卡時(shí)，核對清楚信用卡是否是本商場(chǎng)可以使用的信用卡;
2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內。如果信用卡過(guò)期或未到期，應委婉告訴客人此卡不能接受使用;
3、核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行;
4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買(mǎi)商品金額超過(guò)此信用卡的最高金額時(shí)必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權號碼;
5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個(gè)項目要求，填寫(xiě)信用卡票據。填寫(xiě)時(shí)一定要仔細看清各項目的要求，認真填寫(xiě)，字跡清楚，做到準確無(wú)誤;
6、票據填寫(xiě)完后，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照(身份證明)核實(shí)。如果是冒充簽名使用信用卡，應扣留信用卡;
7、票據填寫(xiě)完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;
8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責。
旅行支票使用管理制度
1、客人到商場(chǎng)購買(mǎi)商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。
2、檢查旅行支票：
(1)旅行支票具有一定面額;
(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;
(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。
3、接受前，請持票人當面在支票下方簽名，否則，支票無(wú)效，并與上方已留簽名核對是否相符。
4、如對簽名有疑義，可請持票人在支票背面再次簽名核對。
5、請客人出示護照，核對護照姓名與支票上簽名是否相符，并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時(shí)婉請客人留下地址。
6、對旅行支票真偽有懷疑，應請銀行兌換 處鑒定。
7、對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。
8、當支票實(shí)際價(jià)值不于所購商品價(jià)值時(shí)，應以現鈔退回差額。
9、請在“轉賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數，并注明何種貨幣和買(mǎi)入價(jià)。
核數操作制度
1、整理歸檔上一天的單據、報表等，落實(shí)上一天稽查出來(lái)的問(wèn)題;
2、將經(jīng)理核準的考核通知書(shū)送到有關(guān)部門(mén)簽收;
3、核對各收款點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報表，包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂(lè )、洗衣、客房酒水等;
4、稽核人員應抽查餐單，核對點(diǎn)菜單與賬單是否相符;
5、檢查當天到達的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規定，檢查前臺接待處交來(lái)的批條是否齊全;
6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;
7、將各收款點(diǎn)營(yíng)業(yè)額輸入電腦;
8、將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現金總數以及信用卡數與營(yíng)業(yè)日報表進(jìn)行平衡后，應與營(yíng)業(yè)報表總合計數一致;
9、檢查無(wú)誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門(mén)。
辦公用品財務(wù)處理制度
1、酒店各部門(mén)用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領(lǐng)用計劃，統一由財務(wù)部購進(jìn)，交倉庫保管，各部門(mén)按月領(lǐng)用;
2、酒店的辦公用品除個(gè)別零星急需外，各部門(mén)不得自行采購和復印;
3、各部門(mén)領(lǐng)用辦公用品，必須填寫(xiě)領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導批準;
4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門(mén)取回一聯(lián)作為部門(mén)財務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查;
5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無(wú)誤后，在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉驗收單;
6、財務(wù)部對辦公用品的賬力結算，可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規格、數量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名，即準予辦理報賬;
7、辦公用品財務(wù)核算處理，直接攤入費用列支，即應以“管理費-辦公用品”科目列支，不必通過(guò)庫存物料科目的重復核算;
8、在各部門(mén)逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務(wù)部在管理費科目列支，但應分部門(mén)設立明細賬戶(hù)，以便按部門(mén)實(shí)際領(lǐng)用分攤費用。
將售品、贈品、樣品管理制度
1、將售品、贈品、樣品的范圍：
(1)獎售品：外單位推銷(xiāo)某項商品及物料，由該單位按其規定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;
(2)贈品：外單位對酒店某部門(mén)或人個(gè)的酬謝物品;
(3)樣品：外單位推銷(xiāo)他們的商品、產(chǎn)品，免費送一些給酒店有關(guān)部門(mén)作為樣品。
2、獎售品、樣品、贈品經(jīng)批準作出處理后的收入，由酒店管理部門(mén)統一分配。
3、任何部門(mén)或人個(gè)均不得私自占有獎售品、樣品和贈品，否則按所價(jià)值價(jià)格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動(dòng)工資的處理。
成本損耗、控制管理制度
1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規定而造成破損或數量不足而產(chǎn)生的損耗，應由運輸部門(mén)作出鑒定意見(jiàn)，酒店儲運部門(mén)協(xié)同業(yè)務(wù)部門(mén)填制“商品、原材物料損耗查詢(xún)報告書(shū)”，發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數量、金額，列入“待處理?yè)p失”科目，收到供貨方賠償款項后，沖銷(xiāo)該科目的余額;
2、原材物料、商品等在運輸中所發(fā)生的損耗，由有關(guān)部門(mén)報財務(wù)部加具意見(jiàn)呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準報損的金額在“壞賬損失”科目列支;
3、原材物料、商品等在運輸過(guò)程中，由于儲運部門(mén)裝卸不負責任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應查明原因，根據當時(shí)的實(shí)際情況，由經(jīng)辦人員擔負經(jīng)濟責任或擔負部分經(jīng)濟責任，再由有關(guān)部門(mén)經(jīng)理審查，會(huì )同財務(wù)部審批，報總經(jīng)理審閱批示;
4、營(yíng)業(yè)部門(mén)結合國家對旅游部門(mén)規定的毛利率控制標準及當前實(shí)際情況，制定各部門(mén)、各營(yíng)業(yè)項目的毛率指標，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;
5、對各職能部門(mén)可控的變動(dòng)費用，按年計劃分解，建立費用責任中心，采用控制費用或其他有效形式，進(jìn)行有效地控制。
酒店財務(wù)管理制度5
酒店財務(wù)管理制度之投保、信貸、外匯管理
一、投保管理
1、酒店投保的險種包括車(chē)輛險、財產(chǎn)險及其它險種(不含員工個(gè)人相關(guān)保險);
2、酒店上述險種的投保業(yè)務(wù)由集團公司財務(wù)部統一代理,所需資料由酒店財務(wù)部協(xié)助提供;
3、酒店投保險種的索賠手續由集團公司財務(wù)部代理。發(fā)生意外事故時(shí),相關(guān)的事故部門(mén)或事故責任人必須按照國家《保險條例》規定時(shí)限及時(shí)通知酒店財務(wù)部,后者會(huì )同事故部門(mén)協(xié)助集團公司財務(wù)部辦理索賠手續。
二、信貸管理
1、酒店信貸業(yè)務(wù)由集團公司財務(wù)部統一代理;
2、酒店財務(wù)部為集團公司財務(wù)部提供信貸業(yè)務(wù)所需資料并協(xié)助辦理相關(guān)手續。
三、外匯管理
1、收銀部每班收銀員須對營(yíng)業(yè)收入中的`外幣、現匯、人民幣分別詳細記錄于營(yíng)業(yè)收入投款表中,并將投款表、現鈔及現匯裝入投款袋后投入酒店指定的投款箱,嚴禁私自?xún)稉Q;
2、財務(wù)部收到外匯轉帳票據后,于第二個(gè)工作日內及時(shí)委托銀行轉帳;
3、客人辦理外匯兌換業(yè)務(wù),收銀部收銀員一律按銀行與本酒店確定的當日匯率折算,嚴禁擅自變動(dòng)匯率;
4、財務(wù)部根據酒店資金使用情況,填寫(xiě)《外匯兌換申請單》(見(jiàn)附件十四)經(jīng)總經(jīng)辦審批后按審批意見(jiàn)辦理外匯兌換。
酒店財務(wù)管理制度6
第一章資產(chǎn)及項目交接
第一條新開(kāi)業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會(huì )計賬務(wù)事項，編制移交清單，各酒店應根據所接收資產(chǎn)逐一登記，實(shí)行建賬管理。
第二條按酒店管理制度，進(jìn)行資產(chǎn)、用品等的購、領(lǐng)、耗、存、盤(pán)點(diǎn)管理。
第三條酒店開(kāi)業(yè)前由運營(yíng)部協(xié)助酒店制作開(kāi)業(yè)用品預算，經(jīng)總公司分管副總審核后，安排統一訂制。
第四條總公司統一訂制的開(kāi)業(yè)用品，由各酒店驗收，并列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動(dòng)資金（或開(kāi)業(yè)備用金）中支付。
第五條籌建期間的工程款項由總公司代為支付，待工程完工后，統一結轉給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"復印件與原件一致"印章的復印件。
第六條工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產(chǎn)、長(cháng)期待攤費用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統一支付。
第二章?tīng)I業(yè)收入
第七條經(jīng)審核后的賬單方可入賬
每天的營(yíng)業(yè)收入必須解入銀行（應按每天的金額分別填寫(xiě)解款單，不要湊整數），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達賬（即“企業(yè)銀行賬面已到，銀行則未到”）
按公司統一規定編制營(yíng)業(yè)日報表，十天為一小計，月為總計分錄如下：
借：銀行存款（當天收到，并已解入銀行的現金）
應收賬款——散客待結賬（客人當天消費但未結賬的金額）
應收賬款——信用卡未達（客人已消費并簽字，但銀行尚未結算入賬的信用卡金額）
營(yíng)業(yè)費用——客用品（用"紅字"反映客人賠償的金額）
貸：營(yíng)業(yè)收入——客房收入（房金收入）
營(yíng)業(yè)收入——商品收入（商品收入）
營(yíng)業(yè)收入——餐費收入（餐飲收入）
營(yíng)業(yè)收入——其他收入（商務(wù)、房租收入、金卡收入等）
其他應付款－代收客人話(huà)費其他應付款－代收客人洗衣費預收賬款－預收客人押金（向客人預收的'客房押金，負數則用紅字表示）
第八條所有收入必須作明細統計，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統計）
第三章存貨
第九條酒店按實(shí)際情況存貨分為以下幾類(lèi)客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料；賣(mài)品部：庫存商品
第十條其中每筆業(yè)務(wù)手續必須齊全，后附入庫單，必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領(lǐng)用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附簽名）
第十一條分錄如下：
購進(jìn)入庫時(shí)（憑證后必須有入庫單）
借：庫存商品（為小賣(mài)部）
物料消耗——客用品
物料消耗——棉織品
物料消耗——清潔用品
物料消耗——其他
原材料
飲料
貸：現金（夠零星菜款時(shí)）
銀行存款
應付賬款（必須注明供應商）
每月出庫時(shí)（可按旬或在月末填列，后附出庫單及月收發(fā)存報表及盤(pán)點(diǎn)表，及時(shí)注明盤(pán)盈虧說(shuō)明，并做分錄）
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——餐飲
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——賣(mài)品
營(yíng)業(yè)費用——客用品
營(yíng)業(yè)費用——印刷及文具
營(yíng)業(yè)費用－維修費
貸：庫存商品（賣(mài)品部）
原材料（餐飲）
飲料（餐飲）
物料消耗
內部用餐或使用時(shí)
借：其他應收款——公司等
營(yíng)業(yè)費用——工作餐
營(yíng)業(yè)費用——業(yè)務(wù)招待費
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（借方用紅字表示）
第四章債權債務(wù)
第十二條應收賬款、預收賬款：只用于記錄應收及預收客賬，其中：包括不能入PMS系統的團隊應收及預收款（財務(wù)后臺操作），未達的信用卡金額
第十三條其他應付款：用于核算與客賬無(wú)關(guān)的其他應付款項，與總公司的往來(lái)賬，統一通過(guò)本科目核算（如：應收公司款，及公司代墊的款項）
借：長(cháng)期待攤費用（安裝、裝修、配套工程等，可設明細賬管理）
固定資產(chǎn)（按類(lèi)別設置明細）
待攤費用（按類(lèi)別設置明細）
貸：其他應付款
第十四條應付賬款：核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中，與供應商之間的往來(lái)款項（如購客用品、原材料等）
第十五條其他應付款：除應付賬款外的其他應付款項
第十六條每天必須核對應收及預收客賬（即PMS統計報表同財務(wù)日報表的吻合性），每月必須核對往來(lái)賬，與公司及其他店的往來(lái)賬必須月月結清。
第五章費用、稅金
第十七條為了準確核算各酒店當月（年）的有經(jīng)營(yíng)情況，可通過(guò)"預提費用"科目進(jìn)行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話(huà)費、銷(xiāo)售傭金、棉織品、大修理等。
第十八條月末將當月預提費用明細表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設"管理費用"賬戶(hù)，相關(guān)費用通過(guò)"營(yíng)業(yè)費用"科目核算。
第十九條借：營(yíng)業(yè)費用——水費
營(yíng)業(yè)費用——電費
營(yíng)業(yè)費用——煤氣費
營(yíng)業(yè)費用——蒸汽費
營(yíng)業(yè)費用——電話(huà)費
營(yíng)業(yè)費用——銷(xiāo)售傭金
貸：預提費用（按明細設置分別填列）
第二十條每月預提的費用必須有依據，可根據相關(guān)部門(mén)提供的月度抄表數等，計算出當月應承擔的費用。
第二十一條每月預提費用的憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。
第二十二條酒店員工工資標準及工資總額，由酒店提出初步方案，報總公司審批，店長(cháng)及財務(wù)主管的工資標準，由總公司決定，經(jīng)過(guò)批準工資的發(fā)放，由酒店計入營(yíng)運成本。
第二十三條養老金等"四金"由酒店統一繳納。
第二十四條工資管理實(shí)行預提制，即月末必須計提當月實(shí)際應發(fā)放工資，會(huì )計分錄如下：
計提時(shí)
借：營(yíng)業(yè)費用——工資
貸：應付工資——工資（實(shí)際發(fā)放數）
借：營(yíng)業(yè)費用——工資
貸：其他應交款——養老金（個(gè)人）
其他應交款——醫保（個(gè)人）
其他應交款——失業(yè)保險（個(gè)人）
其他應交款——公積金（個(gè)人）
應交稅金——個(gè)調稅（個(gè)人）
營(yíng)業(yè)費用——缺勤沖回（借方以紅字表示）
支付時(shí)：
借：應付工資——工資
貸：銀行存款
現金
借：其他應交款——養老金
其他應交款——失業(yè)金其他應交款——醫保其他應交款——公積金
應交稅金——個(gè)調稅
貸：銀行存款
第二十五條每月必須計提當月應繳營(yíng)業(yè)稅及其他稅金，分錄如下：
計提時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——營(yíng)業(yè)稅
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——城建稅
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——河道管理費
主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加——教育費附加
貸：應交稅金——營(yíng)業(yè)稅
應交稅金——城建稅
其他應交款——教育費附加
其他應交款——河道管理費
支付時(shí)
借：應交稅金
其他應交款
貸：銀行存款
第二十六條上述項目，根據各地區實(shí)際需要設定，稅率根據當地執行比率計提。
第二十七條新開(kāi)業(yè)酒店應及時(shí)爭取本地政府部門(mén)的稅收優(yōu)惠政策。
第二十八條“待攤費用”科目，年底保留余額，裝璜及開(kāi)辦費一般列入“長(cháng)期待攤費用”管理，分攤期為5年。
分錄如下
支付時(shí)
借：待攤費用
長(cháng)期待攤費用
貸：銀行存款
應付賬款
其他應付款
攤銷(xiāo)時(shí)
借：營(yíng)業(yè)費用（按明細科目設置填列）
貸：長(cháng)期待攤費用
待攤費用
第六章固定資產(chǎn)、折舊
第二十九條固定資產(chǎn)的折舊年限，一般按現行會(huì )計制度規定執行，若與稅務(wù)法規有差異的，按稅務(wù)規定的最低年限為準。
第三十條固定資產(chǎn)必須建賬管理，每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，要求保管、使用人每年至少確認一次，發(fā)生差異必須查明原因，及時(shí)做出調整。
第三十一條固定資產(chǎn)以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過(guò)“累計折舊”科目核算。
分錄如下：
支付時(shí)
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
計提折舊時(shí)
借：營(yíng)業(yè)費用
貸：累計折舊
酒店財務(wù)管理制度7
園財務(wù)管理制度主要包括以下幾個(gè)方面：
1. 財務(wù)預算與規劃
2. 收支管理
3. 資產(chǎn)管理
4. 成本控制
5. 會(huì )計核算與報告
6. 內部審計與風(fēng)險控制
7. 法規遵從性
8. 財務(wù)信息系統
內容概述：
1. 財務(wù)預算與規劃：制定年度及長(cháng)期財務(wù)計劃，確保資金合理分配，預測收支情況，為決策提供依據。
2. 收支管理：規范收入確認與支出審批流程，確保資金安全與合規使用。
3. 資產(chǎn)管理：對固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行登記、跟蹤與評估，防止資產(chǎn)流失。
4. 成本控制：分析各項成本，制定降低成本的策略，提高經(jīng)濟效益。
5. 會(huì )計核算與報告：執行會(huì )計準則，準確記錄和報告財務(wù)狀況，提供真實(shí)、完整的財務(wù)信息。
6. 內部審計與風(fēng)險控制：定期進(jìn)行內部審計，識別潛在風(fēng)險，提出改進(jìn)措施。
7. 法規遵從性：遵守國家財經(jīng)法規，確保財務(wù)活動(dòng)合法合規。
8. 財務(wù)信息系統：建立高效、安全的.信息系統，支持財務(wù)數據的處理和分析。
酒店財務(wù)管理制度8
某酒店財務(wù)管理制度主要包括以下幾個(gè)部分：財務(wù)組織架構與職責、財務(wù)預算管理、成本控制、收入確認與核算、會(huì )計記錄與報告、內部控制與審計、稅務(wù)管理和資金管理。
內容概述：
1. 財務(wù)組織架構與職責：明確財務(wù)部門(mén)的人員配置、崗位職責和匯報關(guān)系，確保財務(wù)工作的'高效運作。
2. 財務(wù)預算管理：規定預算編制、審批、執行和調整的流程，以實(shí)現酒店經(jīng)營(yíng)目標。
3. 成本控制：設立成本核算標準，監控成本支出，優(yōu)化資源配置。
4. 收入確認與核算：規范收入確認原則，保證收入數據的準確性和及時(shí)性。
5. 會(huì )計記錄與報告：規定會(huì )計核算方法，定期編制財務(wù)報表，提供決策依據。
6. 內部控制與審計：建立內部審計機制，監督財務(wù)活動(dòng)，防止舞弊和風(fēng)險。
7. 稅務(wù)管理：遵守稅法規定，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險。
8. 資金管理：規劃現金流，控制負債水平，保障酒店的資金安全。
酒店財務(wù)管理制度9
酒店財務(wù)部管理參考意見(jiàn)
1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。
2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執行情況。
3、建議財務(wù)部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營(yíng)業(yè)收入。
4、建議財務(wù)部制定保密措施,防止財務(wù)資料外傳。
5、建議財務(wù)部對收銀員進(jìn)行不定期抽檢,看是否錢(qián)賬相符,有無(wú)套外行為。
6、建議定期對財務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)遵法教育和業(yè)務(wù)技能培訓,編排每年考核計劃。
7、建議制定措施,防止私人亂用財務(wù)部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。
8、建議制定措施,防止財務(wù)人員互相盜用密碼。
9、建議研究全酒店財務(wù)之稽核工作,制定一套行之有效的稽核工作計劃。
10、建議制定“現金采購”控制方案,要求做到“低成本采購而不損失現金�！�
11、建議定期進(jìn)行財務(wù)技能比賽,挖掘和樹(shù)立財務(wù)部?jì)?yōu)質(zhì)服務(wù)的典型。
12、建議和堅持執行財務(wù)審批檢查制度,控制各部門(mén)費用開(kāi)支,把好節流關(guān)。
13、建議財務(wù)部加強與當地稅務(wù)部門(mén)的`關(guān)系,爭取當地稅府對酒店支持。
14、建議每年第四季度,財務(wù)部根據管理公司指示的各種營(yíng)業(yè)指標,和本酒店年度營(yíng)業(yè)數據編寫(xiě)明年度的財務(wù)預算報表。
酒店財務(wù)管理制度10
財務(wù)行政管理制度是企業(yè)運營(yíng)的核心組成部分，它涵蓋了財務(wù)管理、行政管理兩大領(lǐng)域，旨在確保企業(yè)的經(jīng)濟活動(dòng)有序進(jìn)行，提高效率，防范風(fēng)險。具體內容包括：
1. 財務(wù)預算與控制：設定預算編制流程，明確審批權限，實(shí)施嚴格的財務(wù)監控。
2. 成本核算與分析：建立成本核算體系，定期進(jìn)行成本分析，優(yōu)化資源配置。
3. 資金管理：制定資金籌措、使用、回收策略，保障資金安全。
4. 財務(wù)報告與審計：規范財務(wù)報告的編制和審核，確保信息真實(shí)準確。
5. 行政管理：規定辦公設備采購、維護，辦公環(huán)境管理，員工差旅報銷(xiāo)等流程。
6. 法規遵守：確保財務(wù)行政活動(dòng)符合國家法律法規和行業(yè)規定。
7. 風(fēng)險管理：識別、評估、控制財務(wù)和行政管理中的潛在風(fēng)險。
內容概述：
財務(wù)行政管理制度涉及的'方面廣泛，主要包括：
1. 制度建設：建立健全財務(wù)和行政管理的規章制度，明確職責分工。
2. 業(yè)務(wù)流程：梳理并優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率。
3. 人員培訓：定期進(jìn)行財務(wù)和行政知識培訓，提升員工專(zhuān)業(yè)能力。
4. 監督機制：設立內部審計部門(mén)，對財務(wù)行政活動(dòng)進(jìn)行監督審查。
5. 技術(shù)支持：利用財務(wù)管理軟件和信息系統，提升管理水平。
6. 決策支持：提供財務(wù)數據和分析報告，為管理層決策提供依據。
7. 外部協(xié)調：與會(huì )計師事務(wù)所、稅務(wù)機關(guān)等外部機構保持良好溝通。
酒店財務(wù)管理制度11
第一部分：行政管理制度
一、例會(huì )管理制度
為做好每日工作布置和總結，及時(shí)糾正工作中發(fā)生的錯誤，促進(jìn)各部配合，加強檢查，提高服務(wù)質(zhì)量，特建立例會(huì )制度如下:
每周經(jīng)理例會(huì )管理辦法
目的：加強每周經(jīng)理例會(huì )，提高會(huì )議效率。
第一條.部門(mén)領(lǐng)導干部例會(huì )定于每周五舉行一次，由總經(jīng)理主持，總經(jīng)理助
理、各部門(mén)主管級人員參加。
第二條.會(huì )議主要內容為：
a. 總經(jīng)理傳達集團公司有關(guān)文件以及酒店總經(jīng)理辦公室會(huì )議的精神。
b. 各部門(mén)主管匯報一周工作情況，以及需提請總經(jīng)理或其它部門(mén)協(xié)調解決的問(wèn)題。
c. 由總經(jīng)理對本周各部門(mén)的工作進(jìn)行講評，提出下周工作的要點(diǎn)，并進(jìn)行布置和安排。
d. 其它需要解決的問(wèn)題。
第三條.例會(huì )參加者在會(huì )上要暢所欲言各持己見(jiàn)，允許持有不同觀(guān)點(diǎn)和保留
意見(jiàn)，但會(huì )上一旦形成決議，無(wú)論個(gè)人同意與否，都應認真貫徹執行。
第四條.嚴守會(huì )議紀律，保守會(huì )議秘密，在會(huì )議決策未正式公布以前，不得
私自泄漏會(huì )議內容，影響決議實(shí)施。
部門(mén)例會(huì )管理辦法
第一條.部門(mén)例會(huì )每日上午8：00準時(shí)召開(kāi)。
第二條.例會(huì )每日1-2次。
第三條.部門(mén)領(lǐng)班及組長(cháng)有權根據工作需要加開(kāi)臨時(shí)性例會(huì )布置重點(diǎn)會(huì )員接待工作。
第四條. 部門(mén)例會(huì )內容及程序
a.檢查考勤及在崗情況。
b.檢查儀容儀表及工作精神狀態(tài)。
c.檢查服務(wù)及生產(chǎn)、銷(xiāo)售應具備的技能知識情況:如菜單，酒單，主食單的熟悉
情況;崗位責任制、服務(wù)程序、注意事項等。
d.總結前一日工作， 提出問(wèn)題并糾正，提出表?yè)P和批評。
e.布置當日工作。
(1) 客情報告及分析。
(2) 人員分工和應急調整。
(3) 注意事項及工作重點(diǎn)。
f.朗誦企業(yè)理念。
二、考勤管理制度
第一條.考勤記錄
1.各部門(mén)實(shí)行點(diǎn)名考勤，月底由部門(mén)主管將考勤表交到財務(wù)部，負責打考勤的人不得徇私舞弊。
2.考勤表是財務(wù)部制定員工工資的重要依據。
第二條.考勤類(lèi)別
1.遲到：凡超過(guò)上班時(shí)間5―30分鐘未到工作崗位者，視為遲到，將被扣罰5―30元。
2.早退：凡未向主管領(lǐng)導請假，提前5―30分鐘離開(kāi)工作崗位者，視為早退，將被扣罰5―30元。
3.曠工：凡屬下列情形之一者均按曠工處理。
(1)遲到、早退、一次時(shí)間超過(guò)30分鐘或當日遲到、早退時(shí)間累計超過(guò)30分鐘者，按累計缺勤時(shí)間的2倍處理。超過(guò)2小時(shí)按曠工1天處理。
(2)未出具休假、事假證明者，按實(shí)際天數計算曠工。
休假未經(jīng)批準，逾期不返回工作單位者按實(shí)際天數計算曠工。
(3)輪班、調班不服從安排，強行自由休假者，按實(shí)際天數計算曠工。
(4)請假未經(jīng)批準，擅自離崗者，按實(shí)際天數計算曠工。
(5)不服從工作安排，調動(dòng)未到崗者，按實(shí)際天數計算曠工。
(6)不請假離崗者，按實(shí)際天數計算。
(7)曠工采取3倍罰款辦法。
4.事假
員工因事請假，應提前填寫(xiě)請假條。事假實(shí)行無(wú)薪制度。
準假權限：
(1)員工在8:00―17:00之間請假以小時(shí)為單位計算工資(如：外出辦事、
回家等)。
(2)請假2天以?xún)扔刹块T(mén)主管批準。
(3)請假3天(含3天)以上由部門(mén)主管簽字報總經(jīng)理審批。
(4)管理人員請假需報請總經(jīng)理批準。
三、辦公用品管理辦法
目的:為了保障公司工作的正常進(jìn)行，規范管理和控制辦公用品的采購和使用，特制定辦公用品管理辦法如下：
第一條.辦公用品的范圍
1.按期發(fā)放類(lèi)：稿紙本、筆類(lèi)、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書(shū)釘等。
2.按須計劃類(lèi)：打印機碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺、印臺油、訂書(shū)器、電池、計算器、復寫(xiě)紙、軟盤(pán)、支票夾等。
3.集中管理使用類(lèi)：辦公設備耗材。
第二條.辦公用品的采購
根據各部門(mén)的申請，庫房結合辦公用品的使用情況，由保管員提出申購單，交主管會(huì )計審核，交總經(jīng)理批準。
第三條.辦公用品的發(fā)放
1.員工入職時(shí)每人發(fā)放圓珠筆1支，筆芯以舊換新。
2.每個(gè)部門(mén)每月發(fā)放1本原稿紙。
3.部門(mén)負責人每人半年發(fā)放1本記事本，員工3個(gè)月發(fā)放1本記事本。
4.膠水和訂書(shū)釘、曲別針、大頭針等按需領(lǐng)用，不得浪費。
5.辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節約使用，按需領(lǐng)用。
四、員工配發(fā)個(gè)人物品管理規定
第一條.公司根據員工不同崗位，發(fā)給不同崗位的制服.
第二條.公司為因崗位所需的員工提供行李、餐具等生活用品。
第三條.凡在公司工作的員工均發(fā)給員工號牌和《員工手冊》。
第四條.員工每人須交納服裝、行李保證金500元，在工資中逐月扣除。
第五條.員工離職市時(shí)須填寫(xiě)離職單，將所有個(gè)人領(lǐng)用物品交齊后方可離職。
第六條.員工離職時(shí)必須將服裝、 床上用品等清洗干凈交回庫房。
五、員工食堂就餐管理制度
第一條.員工必須在員工食堂就餐，嚴禁在宿舍、走廊，辦公室等地就餐，違反1次罰款20元。
第二條.食堂操作間，除食堂工作人員外，其他閑散人員不得隨意進(jìn)入，違反1次罰款20元。
第三條.就餐要排隊打飯，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴防浪費。
第四條.員工就餐時(shí)，要注意保持室內衛生，不隨地吐痰，不準亂扔臟物，嚴禁在食堂內吸煙。
第五條.就餐員工要養成愛(ài)護公物的習慣，不準損壞餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價(jià)賠償。
第六條.如有倒飯現象一經(jīng)發(fā)現罰款50元。
六、員工宿舍管理制度
第一條.員工宿舍為員工休息場(chǎng)所，必須保持環(huán)境清潔。
第二條.員工實(shí)行輪流值日，對員工宿舍進(jìn)行日常清理。
第三條.在員工宿舍不得大聲喧嘩，違者罰款20元。
第四條.不得在員工宿舍不得使用大功率電器，和電爐子。
第五條.嚴禁在宿舍內亂寫(xiě)亂畫(huà)，亂釘釘子，違者罰款20元。
第六條.嚴禁在宿舍內賭博、酗酒，一經(jīng)發(fā)現視情節輕重罰款50-200元。
第七條.宿舍內不得私藏管制刀具，一經(jīng)發(fā)現將給予罰款或開(kāi)除。
第八條.男女員工不得混居一經(jīng)發(fā)現，將開(kāi)除處理。
第九條.未經(jīng)他人同意不得翻動(dòng)他人物品，違者處20-50元罰款。
第十條.不得損壞宿舍內備品，違者按價(jià)賠償。
第十一條.值日衛生清理不干凈，將處20元罰款。
七、員工洗浴管理規定
第一條.員工淋浴時(shí)間為每周三，在康樂(lè )部淋浴室進(jìn)行。
第二條.洗澡的具體時(shí)間根據營(yíng)業(yè)的時(shí)間詳細通知。
第三條.員工洗澡時(shí)自帶浴品。
第四條.員工洗浴結束后共同將浴室衛生清理干凈。
八、關(guān)于對講機的使用規定
第一條.對講機作為酒店辦公用通信工具，只限在工作場(chǎng)所使用.
第二條.對講機只允許在接待服務(wù)過(guò)程中使用，不能做為個(gè)人聯(lián)絡(luò )使用.
第三條.使用對講機時(shí)必須用耳機，且音量要降到最低.
第四條.對講機必須妥善保管，保證使用通暢.
第五條.在工作交接時(shí)，必須將對講機、耳機上交庫房。
第六條.如因個(gè)人原因造成對講機破損或丟失，由使用人按價(jià)賠償。
第二部分：財務(wù)管理制度
目的:加強財務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節約成本。
一、財務(wù)借款及核銷(xiāo)管理辦法
第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫(xiě)明借款用途， 由部門(mén)主管簽字，主管
會(huì )計審核，交孫總經(jīng)理批準簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。
第二條.費用發(fā)生后，持報銷(xiāo)票據到財務(wù)報帳。
第三條.報銷(xiāo)票據要提供合法報銷(xiāo)單據(特殊情況除外)。
第四條.提供零星多張小單據，需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。
第五條.報銷(xiāo)一律用碳素筆，寫(xiě)明報銷(xiāo)日期并附審批人孫總的簽名。
第六條.財務(wù)部要對報銷(xiāo)單重新審核，確認金額與審批人簽字無(wú)誤后方可付
款，并加蓋付訖章。
第七條.借款人因公借款辦事，要本著(zhù)當日借當日報的原則，特殊情況必須在
借款三日內進(jìn)行核銷(xiāo)。
二、會(huì )計核算管理辦法
第一條.會(huì )計核算以權責發(fā)生制為基礎，采用借貸記帳法。
第二條.會(huì )計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì )計年度。
第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。
第四條.會(huì )計科目執行國家制定的行業(yè)會(huì )計制度，結合我公司的具體情況制定。
第五條.會(huì )計憑證。使用自制原始憑證和外來(lái)原始憑證兩種。
(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷(xiāo)單、費用支出證明單、
請購單、收款收據、借款單等。
(2) 外來(lái)原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對方開(kāi)給本單位的憑證、發(fā)票、收據等。
(3) 會(huì )計憑證保管期限為十五年。
第六條.會(huì )計報表，依財政、稅務(wù)部門(mén)和集團總公司財務(wù)部的要求及時(shí)填制申報。
三、成本核算管理辦法
第一條.營(yíng)業(yè)成本的計算應根據每項業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費用如材料、物料、購進(jìn)時(shí)的包裝費、運雜費、稅金等應在該原料、物料的進(jìn)價(jià)中加計成本。
第二條.餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預計出現的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中。
第三條.對運動(dòng)場(chǎng)所購進(jìn)準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本。
第四條.客房部設備的損耗， 客用零備品消耗等應做為直接成本。
第五條.車(chē)輛折舊、燃油耗用、養路費、過(guò)橋費可作為成本核算。
第六條.各業(yè)務(wù)部門(mén)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所耗用的水點(diǎn)氣、熱能以及員工的工資、福利費應做為營(yíng)業(yè)費用處理。
四、現金及流動(dòng)資金管理辦法
第一條.庫存現金額在集團財務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過(guò)現額部分當天存入銀行，除規定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現金中坐支。
第二條.現金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉帳起點(diǎn)下的現金支出。
第三條.現金收付的手續和規定：
在現金收付時(shí)必須認真，詳細審查現金收付憑證是否符合手續規定，審查開(kāi)支是否合理，領(lǐng)導是否批準，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。
第四條.在收付現金后，必須在發(fā)票、收付款單據或原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”。
第五條.主管會(huì )計每天必須核對現金數額，檢查出納庫存現金情況。
第六條.流動(dòng)資金即要保證需要又要節約使用，在保證批準供應營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常
需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。
第七條.要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在編制計劃時(shí)，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過(guò)比例規定，即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫存的比例按2比1的規定。
第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。
第九條.在符合國家政策和集團財務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營(yíng)，減少流動(dòng)資金的占用。
五、收取支票管理辦法
第一條.檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。
第二條.背面寫(xiě)有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話(huà)。
第三條.支票有效期為十天。
第四條.最低起點(diǎn)為100元。
六、盤(pán)點(diǎn)管理制度
第一條.目的
為保證存貨及財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，使盤(pán)點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強管理人
員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條.盤(pán)點(diǎn)范圍
(一)存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養材
料等。
(二)財務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現金、 票據、有價(jià)證券。
(三)財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤(pán)點(diǎn)。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等。
2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結帳的物品。
3、低值易耗品：購入的價(jià)值達不到固定資產(chǎn)標準的工具、器具等。
第三條.盤(pán)點(diǎn)方式、時(shí)間
(一)年中、年終盤(pán)點(diǎn)
1、存貨：由各管理部門(mén)、采購員會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)行全面
總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤(pán)點(diǎn)時(shí)間是6月30日、31日;年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)間是12月30日、31日。
2、財務(wù)：由財務(wù)部主管會(huì )計盤(pán)點(diǎn)。
3、財產(chǎn)：由各部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。
(二)月末盤(pán)點(diǎn)
每月末所有存貨，由各部門(mén)及財務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日。
第四條.人員的指派與職責
(一)總盤(pán)人：由總經(jīng)理任命、負責盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)
行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。
(二)主盤(pán)人：由各部門(mén)負責人擔任，負責實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施。
(三)盤(pán)點(diǎn)人：由各部門(mén)指派，負責點(diǎn)計數量。
(四)監盤(pán)人：由總經(jīng)理派人擔任。
(五)會(huì )點(diǎn)人：由財務(wù)部指派，負責會(huì )點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對，確實(shí)數據工作。
(六)協(xié)盤(pán)人：由各部門(mén)指派，負責盤(pán)點(diǎn)時(shí)料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應設置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì )點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責相同。
第五條.盤(pán)點(diǎn)前的準備事項
(一)盤(pán)點(diǎn)編組：由財務(wù)部于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施。
(二)各部門(mén)將應用于盤(pán)點(diǎn)的工具預先準備妥當，所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財務(wù)部準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類(lèi)。
2、現金、有價(jià)證券等，應按類(lèi)別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤(pán)點(diǎn)。
4、各項財產(chǎn)帳冊應于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(一月一本)。
第六條.盤(pán)點(diǎn)實(shí)施要求
1、要求主盤(pán)人、盤(pán)點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人等嚴格按照盤(pán)點(diǎn)程序進(jìn)行， 不得徇私舞弊。
2、盤(pán)點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全。
3、盤(pán)點(diǎn)結束時(shí)，要求盤(pán)點(diǎn)小組各成員均按職責劃分簽名確認。
4、盤(pán)點(diǎn)結束后，由財務(wù)部將盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行總結，上報總經(jīng)理，特殊情況要著(zhù)重指出，盤(pán)點(diǎn)結果進(jìn)行存檔。
5、根據盤(pán)點(diǎn)情況，對盤(pán)虧盤(pán)盈等情況做出處理決定，并存檔。
七、出入庫管理辦法
第一條.出庫時(shí)間定為每星期一、三、五、日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)(特殊情況除外)。
第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。
第三條.內部直撥單用于營(yíng)業(yè)、生產(chǎn)用周轉物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(mén)(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。
第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續即可。
第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門(mén)，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫(xiě)入庫單。
第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期、外觀(guān)質(zhì)量進(jìn)行監督，發(fā)現問(wèn)題應不與辦理入庫手續。
八、固定資產(chǎn)管理辦法
第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠(chǎng)房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設備、大小汽車(chē)的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負責。實(shí)物管理按哪個(gè)部門(mén)使用，就由哪個(gè)部門(mén)管理的原則進(jìn)行分工。
第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規格、數量、單價(jià)、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。
第三條. 折舊年限：房屋15年、汽車(chē)20年、機械設備、電話(huà)系統折舊期為8年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
第四條. 折舊計提方法采用使用年限法。
九、原材料及其他物品采購管理辦法
第一條.由廚師長(cháng)、生產(chǎn)班度根據宴會(huì )預定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買(mǎi)計劃。
第二條.將采購計劃送交財務(wù)部審核。
第三條.由財務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準后交由采購員。
第四條.采購員要負責將價(jià)格真實(shí)、準確、清楚的.記錄于請購單上。
第五條.采購員購買(mǎi)后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車(chē)間，由保管員協(xié)同廚師長(cháng)或生產(chǎn)班長(cháng)共同驗收并簽字。
第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。
第七條.采購員持內部直撥單、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。
第八條.其他物品的采購，由各部門(mén)提出申請采購計劃，交財務(wù)部保管員審核，主管會(huì )計簽字，交總經(jīng)理批準后，交給采購員采購。
十、保管員工作規范
第一條.負責記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類(lèi)后入帳。
第二條.定期做好物資、商品的盤(pán)點(diǎn)工作，做到帳、貨、卡三相符。
第三條.貨物入庫時(shí)，一定要真實(shí)、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫(xiě)，確保準確無(wú)誤。
第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。
第五條.每個(gè)工作日結束后，應及時(shí)將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部。
第六條.入庫物資必須按照類(lèi)別，按固定位置整齊擺放。
第七條.及時(shí)報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續的錯誤做法。
十一、報損、報廢管理規定
第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價(jià)值，需要做報損、報廢處理時(shí)，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。
第二條.經(jīng)主管會(huì )計審查提出處理意見(jiàn)后，報總經(jīng)理審批。
第三條.各業(yè)務(wù)部門(mén)的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會(huì )計提出處理意見(jiàn)，然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。
第五條. 報損、報廢的金額走營(yíng)業(yè)外支出科目。
十二、內部審計管理規定
第一條.認真復核總臺收銀員的營(yíng)業(yè)日報、帳單，發(fā)現差錯及時(shí)糾正，以保
證收入準確無(wú)誤。對己復核過(guò)的報表，必須簽名以示負責。
第二條.審核記帳的完整和合法依據，包括科目、對應關(guān)系，借貸是否平衡。
同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定，審批手續是否完備，原始單據是否與記帳內容一致。
第三條.嚴格執行財務(wù)制度和開(kāi)支標準，對一切不符合規定的開(kāi)支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。
第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷(xiāo)單據在直撥單上的簽名。
第五條.每日及時(shí)核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。
第六條.要監管倉庫的月末盤(pán)點(diǎn)，并按盤(pán)點(diǎn)表與保管帳核對，出現差異要及時(shí)查明原因，按規定報批。
十三、廚房成本的控制和管理
第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進(jìn)菜品總價(jià)
+廚房本期領(lǐng)用的調料總價(jià)-期末盤(pán)點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本。
第二條.廚房成本的控制應做好以下幾個(gè)方面：
(1) 嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專(zhuān)人負責，投料后的
邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。
(2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長(cháng)、保管員驗明斤兩簽字后
方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專(zhuān)人負責管理，并且要對菜品進(jìn)行分級管理，對價(jià)值高、保存期限要求嚴格的物品要單獨保管。
(3) 對廚房的水、電、燃油的使用要本著(zhù)節約光榮、 浪費可恥的原則。
(4) 對調料的使用也要嚴格按著(zhù)投料標準，在確保菜品風(fēng)味的同時(shí)，節約
一分就為酒店多創(chuàng )造一分效益。
(5) 對廚房月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準確、價(jià)格合理，以確保本期營(yíng)業(yè)成本
的準確。
(6) 廚師長(cháng)要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數，又要確保營(yíng)業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動(dòng)資金占有量，達到降低本酒店經(jīng)營(yíng)總成本的目的。
(7) 財務(wù)人員每天要對廚房出品率進(jìn)行抽查，以監督廚師長(cháng)的各項工作。
(8) 每個(gè)營(yíng)業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水
平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平。
(9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+
購入菜品成本+調料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調料占8%)。
第三部分：商務(wù)酒店部管理制度
一、餐飲客房部管理制度
值班管理規定
目的:為保證為客人提供周到細致的服務(wù)，餐飲客房部實(shí)行值班制度。
第一條.餐廳早餐值班7：00到崗，負責早餐的服務(wù)工作。
第二條.餐廳員工8：00上班后替換早餐值班員工吃早飯。
第三條.餐廳員工在午間員工餐時(shí)實(shí)行值班。
第四條.客房員工晚間在203房間值班，隨時(shí)為客人提供服務(wù)。
第五條.客房員工早餐、午餐、晚餐實(shí)行倒班，做到不空崗。
第六條.具體值班時(shí)間表，由領(lǐng)班負責安排。
關(guān)于私藏客人酒水、煙的處罰辦法
目的:為避免員工私留客人酒水、煙等而導致客人不滿(mǎn)、投訴現象發(fā)生;使剩余酒水物有所用，去向明確，特制定本處罰辦法，如下：
第一條.營(yíng)業(yè)中、營(yíng)業(yè)后所有未開(kāi)啟酒水(包括白酒、果酒、飲料、啤酒等)必須主動(dòng)為客人退掉，并報告領(lǐng)班。
第二條.已開(kāi)啟的剩余白酒按照酒水檔次進(jìn)行歸類(lèi)由吧臺統一登記，保存使用。
第三條.對上述規定有違反者按以下條款執行;
�、偎搅艟扑词蹆r(jià)進(jìn)行處罰。
�、谒搅艨腿苏写脽煱凑帐蹆r(jià)的2倍進(jìn)行罰款。
關(guān)于剩菜的處理辦法
目的:為了將每餐的剩余菜品合理利用，規范處理方法，特別制定以下辦法。
第一條.清臺時(shí)必須將臺面餐巾紙、牙簽、煙頭等倒入垃圾桶內，不能與菜品混裝。
第二條.在清臺時(shí)客人沒(méi)有動(dòng)的海鮮、菜肴可以轉入員工餐廳，供員工食用。
第三條.對臺面上的其他剩菜、如肉類(lèi)、魚(yú)類(lèi)、 骨頭類(lèi)可單獨裝入方便袋內，轉做狗食等。
第四條.菜品內如果有辣椒必須將其挑揀出來(lái)。
第五條.任何人不得將剩菜等直接做為垃圾直接倒掉、違者罰款20元。
客人入住登記制度
第一條.客人住宿時(shí)需到總臺辦理入住手續。
第二條.客人辦理手續時(shí)需在入住登記表上填寫(xiě)本人姓名、工作單位、身份證號碼、住宿時(shí)間等。
第三條.客人在總臺交完押金后、在總臺領(lǐng)取客房鑰匙。
第四條.標準客房押金500元/間，豪華房押金1000元/間。
布草管理規定
目的:為加強布草的使用與管理，使布草及時(shí)送洗，特別制定本制度。
第一條.客房布草、餐飲布草統一由客房部李曦管理。
第二條. 餐飲部每餐用過(guò)的布草及時(shí)到203更換，并由專(zhuān)人負責記錄。
第三條. 客房更換下的布草及時(shí)送到203更換，并由專(zhuān)人負責記錄。
第四條. 布草房每天負責將更換下的布草進(jìn)行登記，并交由司機送去清洗。
第五條. 對當日不能及時(shí)送洗的情況下，必須將其晾干，在進(jìn)行裝袋。
第六條. 布草在送洗時(shí)須將客房布草與餐廳布草分裝，避免染色。
低值易耗品管理辦法
餐飲客房部在營(yíng)業(yè)中，涉及的易耗品品種較多，為了達到節約降耗的目的，將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行控制：
第一條.餐廳清理衛生和刷杯使用的洗滌劑用礦泉水瓶到庫房進(jìn)行出庫，每次使用時(shí)控制用量。
第二條.公用衛生間使用的卷紙和插手紙根據使用情況進(jìn)行更換，無(wú)客人時(shí)將衛生間門(mén)鎖上。
第三條.客房部在客人退房后將客人未用的浴液、發(fā)液、一次性牙刷、牙膏等收回進(jìn)行重新擺放。
第四條.員工禁止使用客用的紙巾、發(fā)液、浴液等。
第五條.對一次性臺布、筷子等用品嚴格限制使用。
第六條.對經(jīng)常無(wú)人住宿的房間，備品可以減量或不放。
客房工作標準
第一條. 凡是上崗的服務(wù)員，要求儀表整潔，儀容端莊，合乎俱樂(lè )部的要求。
第二條. 文明禮貌，語(yǔ)言規范，親切熱情，主動(dòng)迎賓。
第三條. 上班時(shí)禁止閑聊，大聲喧嘩，打瞌睡，吃零食，接打私人電話(huà)或辦其他私事。
第四條. 做好個(gè)人衛生，制服干凈整齊，保持飽滿(mǎn)的精神面貌。
第五條. 要有良好的服務(wù)意識，按客房服務(wù)規程和質(zhì)量要求做好賓客迎送和客房的整理工作。
第六條. 服務(wù)員要掌握住客情況，確保住宿客人的人身財產(chǎn)安全。
第七條. 按客房清潔規程和質(zhì)量要求做好客房責任區的日常清潔工作. 責任區內的衛生應隨時(shí)清理，做到清潔衛生無(wú)死角。
第八條. 按照家具擺放要求做好擺放，對損壞或需維修項目，要及時(shí)報告和維修，保證各種燈具的完好。
第九條. 客人退房時(shí)，要認真清點(diǎn)客房?jì)雀鞣N物品，發(fā)現不足應及時(shí)補齊。
第十條. 進(jìn)入有客人入住的房間，首先要輕敲門(mén)三次，在得到允許后方可進(jìn)入。
第十一條. 為客人服務(wù)要機敏勤快，及時(shí)提供各種服務(wù)，滿(mǎn)足客人的合理要求。
第十二條. 服務(wù)員在客人入住后，要隨時(shí)與各部門(mén)尤其是總臺取得聯(lián)系，掌握客人的活動(dòng)情況，避免跑單。
第十三條. 客人退房時(shí)要及時(shí)查房，發(fā)現有遺留或遺棄的物品要及時(shí)上交。
第十四條. 保持客房門(mén)把手，門(mén)鎖，門(mén)牌號的完好，整潔，無(wú)污跡.
第十五條. 嚴格控制客用供應品，定期定額管理.
第十六條.服務(wù)員不得在客房?jì)仁褂酶鞲鞣N客用品或私自留宿他人。
第十七條.未經(jīng)總臺允許，服務(wù)員不得私串客房。
房間管理辦法
第一條.營(yíng)業(yè)性房間
1. 除定時(shí)通風(fēng)外，平時(shí)必須鎖好門(mén).
2. 招待用房的服務(wù)員必須按程序辦理，嚴禁無(wú)手續用房.
3. 值班鑰匙在服務(wù)員處保管，不得丟失。
第二條.有關(guān)管理規定
1. 認真執行衛生清掃標準。
2. 對房間的設備，設施及各種物品必須認真保管，妥善使用。
3. 服務(wù)人員不得在房間內有下列行為：
(1) 閑談(2)看電視(3)睡覺(jué)，躺臥休息(經(jīng)理批準除外)(4)其他與工作無(wú)關(guān)的活動(dòng)。
違反上述規定按員工手冊規定處理.
第三條.客房鑰匙的控制與管理
1. 電子鑰匙必須隨身攜帶。
2. 電子鑰匙除為客人開(kāi)門(mén)和清理衛生時(shí)使用，不得私自開(kāi)門(mén)。
3. 鑰匙不得轉借他人，違者罰款50元。
4. 倒班時(shí)，應先將鑰匙交給領(lǐng)班，安排專(zhuān)人接管。
5. 不能遺失鑰匙，開(kāi)門(mén)給無(wú)關(guān)人員進(jìn)入房間，違者罰款50元。
房間小酒吧管理辦法
房間小酒吧是一種方便客人的服務(wù)設施，它包括酒水、軟飲料及果凍等小食品，軟飲料置放于冰箱內，酒水、小食品等擺放在酒柜或展示架上，并且要配備酒杯、紙巾、干瓶器等。
服務(wù)員每天根據客人的耗用量填寫(xiě)酒水單， 通知總服務(wù)臺收款入帳。每日客人退房后及時(shí)憑酒水單底聯(lián)到庫房補充。因工作過(guò)失造成走單的，當班服務(wù)員負責賠償。
客房?jì)鹊木扑�、飲料、小食品等每日檢查，出現缺、損壞、過(guò)期等現象由服務(wù)員負責賠償.
客人遺留物品處理規定
第一條. 在酒店范圍內，員工無(wú)論在任何地方拾獲任何遺留物品都必須盡快交到總服務(wù)臺。
第二條.總臺在接到遺失物品后，需將其記錄在遺留物品登記簿上，要求填寫(xiě)日期、拾獲地點(diǎn)、物品名稱(chēng)、拾獲人姓名及部門(mén)等。
第三條.所有遺留物品必須鎖在儲存柜內。存放時(shí)要將貴重物品與一般物品分開(kāi)，貴重物品交由財務(wù)部?jì)Υ�，一般物品由總臺員工分類(lèi)鎖進(jìn)儲存柜內。
第四條.遺留物品由部門(mén)主管通過(guò)查會(huì )員檔案等方式通知客人來(lái)酒店認領(lǐng)。
第五條.員工拾到物品應馬上填寫(xiě)遺留物品登記表，一式兩份，一份交拾獲者，一份連同遺留物品一起存入柜內，并將詳細情況記錄在遺留物品登記簿上，總臺須將每日拾到的物品情況匯報總經(jīng)理。
第六條.客人回來(lái)認領(lǐng)時(shí)，需復述一次報失物品的內容，遺失地點(diǎn)由銷(xiāo)售部核準后如數交給客人，并請客人在登記簿上簽名，如是貴重物品還必須留下客人的身份證號和聯(lián)系地址。
二、康樂(lè )部管理制度
值班制度
目的:為保證為客人提供周到細致的服務(wù)，康樂(lè )部實(shí)行值班制度。
第一條.在員工午餐、晚餐時(shí)康樂(lè )1樓大廳必須有人值班。
第二條. 值班時(shí)必須接聽(tīng)電話(huà)，有客人消費時(shí)及時(shí)通知各崗位人員。
第三條. 晚上值班人員下班時(shí)必須檢查好水電器開(kāi)關(guān)，確保關(guān)閉。
第四條. 值班人員必須做好安全防火工作。
第五條. 具體值班時(shí)間表，由領(lǐng)班負責安排。
設備設施管理規定
第一條.康樂(lè )部的各項設備設施，責任區服務(wù)員必須了解他的工作原理，和簡(jiǎn)單故障排除方法。
第二條.康樂(lè )部員工在進(jìn)行操作電器設備時(shí)，必須按照操作規程進(jìn)行，注意安全。
第三條.客人在使用過(guò)程中，提醒客人注意操作規程，以保護設備。
第四條.對設備設施經(jīng)常進(jìn)行維護保養，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)報告。
第五條.康樂(lè )部對自己管轄區的設備必須按責任人簽定保管責任書(shū)。
洗滌客衣的管理規定
第一條.公司為會(huì )員提供有償清洗運動(dòng)服、運動(dòng)襪服務(wù)。
第二條.康樂(lè )部員工負責清洗工作。
第三條.清洗前仔細檢查運動(dòng)服等是否有損壞，如有損壞及時(shí)通過(guò)銷(xiāo)售內勤與會(huì )員溝通。
第四條.清洗的運動(dòng)服等必須在會(huì )員下次消費前熨燙平整，掛在更衣柜內。
第五條.會(huì )員存放的其他物品如手巾、浴巾、澡巾等必須及時(shí)清洗，不得有異味。
低值易耗品管理辦法
目的：為加強低值易耗品的使用和管理，將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行控制：
第一條.各分部門(mén)使用的卷紙和面巾紙，員工禁止使用。
第二條.各分部門(mén)使用的洗滌劑等用礦泉水瓶到庫房出庫并做到節約使用。
第三條.清理衛生用的鋼絲球、膠皮手套實(shí)行以舊換新(達到不能使用狀態(tài))。
第四條.乒乓球室服務(wù)員服務(wù)時(shí)，要適時(shí)幫助客人撿拾，避免客人踩壞乒乓球，減少損壞。
茶藝室茶葉管理辦法
第一條.所有出售的茶葉必須在保鮮柜中儲存。
第二條.茶葉的購入和銷(xiāo)售必須及時(shí)登記保管帳。
第三條.保鮮柜中禁止存放其他物品，以保證茶葉的純正味道。
第四條.茶葉采取少進(jìn)勤進(jìn)的原則，防止茶葉變質(zhì)。
第五條.對客人寄存的茶葉要貼上標簽妥善保管。
桑拿房使用注意事項
第一條.使用桑拿房要提前20分鐘預熱。
第二條.桑拿房在加熱前必須將水均勻灑在石頭上，不能干燒。
第三條.在使用前將木桶內裝滿(mǎn)水，備用。
第四條.隨時(shí)注意桑拿房?jì)鹊臏囟取?/p>
第五條.在使用結束后，注意關(guān)閉電源開(kāi)關(guān)。
第六條.因服務(wù)員使用不當，造成損壞由責任人負責賠償。
三、廚房部管理制度
廚房部規章制度
第一條.廚部員工應關(guān)心本酒店榮譽(yù)、具有主人翁意識、愛(ài)護公司財產(chǎn)，遵守公司各項管理條例，具有敬業(yè)精神和職業(yè)道德。
第二條.員工按照廚房部制定的作息時(shí)間按時(shí)上下班，不遲到早退、不擅離職守、不串崗離崗，值班時(shí)間視為上班時(shí)間，應嚴格按值班制度執行。
第三條.上班時(shí)間穿工衣、戴工帽、配帶工號牌，按正常操作程序進(jìn)行操作，愛(ài)護廚房設備和工具，節約用水、電、油、氣，做到無(wú)長(cháng)明燈，無(wú)長(cháng)流水。
第四條.上班時(shí)間一律不允許做與本職工作無(wú)關(guān)的私事(如抽煙、吃零食、接、打電話(huà)及會(huì )客)。嚴禁在廚房?jì)却蚣�、嬉鬧、偷吃、偷拿，浪費原材料。不在廚房部非工作區域內逗留。
第五條.注意個(gè)人衛生、不允許留長(cháng)發(fā)、長(cháng)指甲，工衣整潔、勤換。不允許穿拖鞋、涼鞋上崗，不許穿工作服在大廳內逗留。
第六條.嚴格執行國家規定衛生標準。對不合格材料嚴禁加工和銷(xiāo)售，對因工作疏忽造成的食物中毒者追究當事人責任。
第七條.廚房部員工應服從管理人員安排和調動(dòng)，按時(shí)完成上級交待各項任務(wù)，不得無(wú)故拖延和終止工作。
第八條.公司規定的其它管理條例應嚴格遵守。
廚房衛生規章制度
第一條.個(gè)人衛生
1.廚師必須每年參加體檢和食品衛生知識的培訓。
2.必須每天做好個(gè)人衛生包干區域的清潔工作。
3.進(jìn)入廚房必須做到工裝鞋帽整潔。
4.嚴禁上崗時(shí)戴首飾、涂指甲油、工作場(chǎng)所嚴禁吸煙。
4. 女職工不準長(cháng)發(fā)披肩，男職工不準留長(cháng)發(fā)和胡須。
第二條.環(huán)境衛生
1.保持地面無(wú)油膩、無(wú)水跡、無(wú)衛生死角、無(wú)雜物。
2.保持瓷磚清潔光亮，勤擦門(mén)窗。
3.下班前應將冰箱、爐灶、配菜臺、保潔櫥等清理干凈。
4.冰箱、保潔櫥、門(mén)等必須在下班時(shí)上鎖。
5.廚房、冰箱等設備損壞應及時(shí)報修。
6.發(fā)現“四害”馬上滅蟲(chóng)。
7.廚房必須做到每周大掃除1次。
第三條.冰箱衛生
1.冰箱應定人定崗，實(shí)行專(zhuān)人保管。
2.保持冰箱內外清潔，每日擦洗一次。
3.每日檢查冰箱內食品質(zhì)量，杜絕生熟混放，嚴禁疊盤(pán)、魚(yú)類(lèi)、肉類(lèi)、蔬類(lèi)，相對分開(kāi)，減少串味，必要時(shí)應用保鮮膜。
第四條.食品衛生
1.上班后由廚房切配清理隔日蔬菜，蔬菜不得有枯葉、霉斑、蟲(chóng)蛀、腐爛、如衛生不合格，要退回粗加工清洗。
2.干貨、炒貨、海貨、粉絲、調味品、罐頭等，要妥善儲藏，不得散放，落地。
3.保持食品新鮮，無(wú)異味，烹調時(shí)燒熟煮熟，現賣(mài)現燒，隔餐、隔夜和外來(lái)熟食品要回鍋加熱后再出售。
4.按政府有關(guān)規定，禁用不得銷(xiāo)售的食品。
第五條.餐具衛生
1.切配器具要生熟分開(kāi)，加工機械必須保持清潔。
2.熟食、熟菜裝盆、餐具不得缺口、破邊，必須清潔，經(jīng)消毒后，無(wú)水跡、油跡、灰跡、方能裝盆出菜。
3.不銹鋼器具必須保持本色，不潔餐具重洗。
第六條.切配衛生
1.切配上下必須保持清潔、衛生、整潔。
2.砧板清潔衛生，用后豎放固定位置，每周清洗，定期消毒。
3.不銹鋼水斗內外必須保持清潔，光亮。
4.遇有下水道不通或溢水要及時(shí)報修。
第七條.爐灶衛生
1.灶臺保持不銹鋼本色，不得有油垢，結束后清洗干凈。
2.鍋具必須清潔，排放整齊。
3.爐灶瓷磚清潔、無(wú)油膩，爐灶排風(fēng)要定期清洗，不得有油垢。
4.各種調料罐、缸必須清潔衛生并加蓋。
廚房日常安全工作制度
第一條.用火用電不離人，并做到先檢查后使用。不按要求用火用電的，每次罰款50元，造成事故和損失的責任自負。
第二條.換氣罐時(shí)做到無(wú)火源，不按要求操作的每次罰款50元。
第三條.刀具、刃具放置好，做到無(wú)事故隱患。
第四條.各種原料要放置穩固，不按要求堆放的，造成損失由當事人承擔。
第五條.熱湯、熱油盛裝不得超過(guò)8分滿(mǎn)，并放置穩，端取時(shí)必須加墊隔熱。第六條.通道、過(guò)道必須隨時(shí)保持暢通無(wú)阻。
第七條.清潔設備時(shí)必須關(guān)機操作，違者每次罰款50元。
第八條.廚房禁止吸煙，地面發(fā)現煙頭1次罰款50元。
四、工程部管理制度
工用具管理制度
第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實(shí)行統一管理。
第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專(zhuān)用工具，禁止外借。
第三條.工具保管和使用不當造成損壞或丟失由個(gè)人負責賠償。
報修管理規定
第一條.各部門(mén)報修項目必須填寫(xiě)請修單， 一式兩份。
第二條.一份交給工程部，并由工程部簽字后另一份留存。
第三條.工程部接到維修單后立即安排維修，對不能維修的項目要寫(xiě)清原因并上報。
第四條.維修完的項目要由請修人驗收后，方可視為完成。
第五條.對各部門(mén)的報修項目不得耽擱，必須在4小時(shí)內有結果。
配電箱的管理要求
第一條.按時(shí)檢查監視儀表是否正常。
第二條.檢查空氣開(kāi)關(guān)是否有異�，F象和響聲。
第三條.檢查各開(kāi)關(guān)、旋紐是否處于正確位置。
第四條.做好防風(fēng)、防水、防火等工作。
第五條.做好臨時(shí)停電的各項準備工作，停電后馬上斷開(kāi)電閘，來(lái)電后再合上。
第六條.定期對配電箱進(jìn)行維護保養。
第七條.配電箱由指定專(zhuān)人負責。
日常檢查制度
第一條. 工程部每日必須對營(yíng)業(yè)區的水暖、電器設備等進(jìn)行檢查。
第二條. 每天必須對鍋爐房、泵房等重要場(chǎng)所進(jìn)行檢查。
第三條. 每天對大功率電器設備進(jìn)行檢查。
第四條. 遇大風(fēng)天、雨天要重點(diǎn)對配電箱、電源空氣開(kāi)關(guān)等進(jìn)行檢查。
第五條. 對日常檢查發(fā)現的安全隱患及時(shí)匯報并妥善處理。
第六條. 工程部應對公司內所有設備設施進(jìn)行登記，建立定期檢查、保養、維修計劃。
五、銷(xiāo)售部管理制度
第一條.對會(huì )員登記表、會(huì )員入會(huì )合同等進(jìn)行存檔，實(shí)行編號管理。
第二條.對會(huì )員資料要做到絕對保密，確保會(huì )員消費的安全。
第三條.對集團下發(fā)的各類(lèi)文件進(jìn)行登記管理。
第四條.酒店管理人員在查詢(xún)文件時(shí)要進(jìn)行登記。
第五條.對酒店內部的所有文件、規章制度進(jìn)行登記管理。
第六條.酒店辦公需要發(fā)傳真實(shí)行登記制度，要填寫(xiě)登記表。
第七條.對收到辦公傳真根據接收部門(mén)要及時(shí)進(jìn)行傳達。
第八條.對需要存檔的傳真件，要進(jìn)行登記。
第九條.發(fā)傳真時(shí)記清對方傳真號碼，防止撥錯而浪費電話(huà)費用。
第十條.每天填寫(xiě)日報表，早8：00―8：10分例會(huì )報總經(jīng)理。
第十一條.每周填寫(xiě)周報表，周一早8：00―8：30分例會(huì )報總經(jīng)理。
第十二條.每月填寫(xiě)月報表，每月30日晚17：00―18：00例會(huì )報總經(jīng)理。
第十三條.重點(diǎn)目標開(kāi)發(fā)戰略表資料由銷(xiāo)售部統一保管，建立檔案。
六、商務(wù)酒店部關(guān)于質(zhì)量檢查的規定
為了保證公司高品質(zhì)的服務(wù)，為會(huì )員提供一個(gè)良好的環(huán)境，在商務(wù)酒店部在內部管理上采取質(zhì)量檢查的辦法，辦法如下：
1.由康樂(lè )部領(lǐng)班、餐飲、客房部領(lǐng)班組成檢查小組。
2.每日在上10：00和下午4：00對營(yíng)業(yè)區內的環(huán)境衛生進(jìn)行檢查。
3.其他時(shí)間為抽查時(shí)間。
4.在客人到來(lái)前對客人預定場(chǎng)所進(jìn)行重點(diǎn)檢查。(衛生、準備工作、員工儀表)
5.在客人到來(lái)后對場(chǎng)所和員工服務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查。
檢查中發(fā)現問(wèn)題處理辦法：
1.以個(gè)人為單位對衛生、儀表、準備工作進(jìn)行記載，按日累計。
2.衛生3處不合格扣1分，連續扣分依次累加.
3.準備工作不充分1次扣1分，連續扣分依次累加.
4.儀表檢查處罰辦法同員工手冊。
5.每周部門(mén)領(lǐng)班要上報1份本周檢查記錄匯總表。
6.每周副總經(jīng)理向總經(jīng)理上報1份檢查記錄。
酒店財務(wù)管理制度12
酒店一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目的都是為著(zhù)盈利。一個(gè)企業(yè)離開(kāi)了盈利,它就無(wú)法生存下去。財務(wù)部在酒店的經(jīng)活動(dòng)中負責收集、記錄、分類(lèi)、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結果和結論,向管理者提供經(jīng)營(yíng)資料,供總經(jīng)理進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。
財會(huì )部在酒店的經(jīng)營(yíng)中起著(zhù)財務(wù)和計劃管理、會(huì )計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過(guò)財務(wù)部門(mén)進(jìn)行上述有效管理,能使酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得更大的經(jīng)濟效益,從而促進(jìn)企業(yè)不斷向前發(fā)展。
第一節酒店財務(wù)管理范疇
一、會(huì )議核算管理
1、會(huì )計核算原則
(1)遵守中華人民共和國國的法律法規、條例及政策的有關(guān)規定和批準的協(xié)議、合同。
(2)會(huì )計年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì )計制度。
(3)采用借貸復式記賬法記賬。
(4)根據權責發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實(shí)現的收益和已經(jīng)使用的費用,不論款項是否收付,都應作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用,即使款項已在本期收付,都不應作為本期的收益與費用處理。
(5)一切會(huì )計憑證、賬薄、報表等各種會(huì )計記錄,都必須根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,做到手續齊備,內容完整,準確及時(shí)。
(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書(shū)記。
(7)一切收入與費用的計算,必須互相配合,必須在同一時(shí)期內登記入賬,不應脫節,不應提前或推后。
(8)劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。
(9)有關(guān)會(huì )計處理方法,前后各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經(jīng)批準。
(10)建立內部稽核制度,對款項的支付,財產(chǎn)物資的收發(fā)保管,債權債務(wù)的發(fā)生與清算各項經(jīng)濟業(yè)務(wù),都要有明確的經(jīng)濟責任,有合法的憑證,并經(jīng)授權人員審核簽證。
2、會(huì )計科目
(1)資產(chǎn)類(lèi)
�、佻F金
每項現金分人民幣和外匯兩類(lèi)。
核算酒店庫存現金,找數備用金和零用金備用金。
設置“現金日記賬”,根據收付憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序,逐日登記。
�、阢y行存款
核算酒店存入銀行的各種存款。
“根據人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設置“銀行存款日記賬”,根據收、付憑證日逐筆登記,結出余數。
采用人民幣為記賬單位,對美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時(shí),按當日銀行匯率折合人民幣登記。
�、蹜召~款
核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場(chǎng)及其附屬項目的營(yíng)業(yè)收入中對方的欠款。
分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶(hù)、街賬等不同類(lèi)項,按團體或個(gè)人設分戶(hù)賬。
設立專(zhuān)人負責催收賬款,對不能收回的賬款必須查明原因追究責任,并取得有關(guān)證明。報財務(wù)總監和總經(jīng)理批準,轉為壞賬損失。
�、芷渌麘湛�
核算應收賬款不包括的其他應收款,包括按金,應付保險賠償等。
按不同貨幣和債務(wù)人每月編制明細表進(jìn)行核算。
�、荽龜傎M用
核算已經(jīng)發(fā)生,但應由本期和以后時(shí)期分別負擔的各項費用,如持攤保險費等。
對支付金額較少,不超過(guò)人民幣多少(由酒店定)以下的費用,不入本科目。
每項待攤費用一般在12個(gè)月內分攤完畢。
�、薮尕�
核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷(xiāo)售食品而儲備的各種包裝容器。
各咎存貨按不同類(lèi)別倉庫設專(zhuān)人管理,按品名設明細賬登記,定期盤(pán)點(diǎn)。
�、咂渌鲃�(dòng)資產(chǎn)及按金
不屬于以上六個(gè)科目的流動(dòng)資產(chǎn)屬于本科目核算。
根據不同類(lèi)型或項目,每月編制明細表進(jìn)行核算。
�、喙潭ㄙY產(chǎn)
核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。
所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,或單價(jià)在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。
第一批購入的營(yíng)業(yè)性設備,如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下,也屬于固定資產(chǎn)。
�、崂塾嬚叟f
核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標準,按項目提取折舊額,并設置登記卡登記。
根據合作經(jīng)營(yíng)合同的精神,每月提取的折舊額,優(yōu)先用于歸還資本。
�、忾_(kāi)辦費(指新建酒店)
核算為籌辦企業(yè)而支付的'費用。本科目在開(kāi)業(yè)后多少個(gè)月攤銷(xiāo)由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。
11.其他遞延費用
核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長(cháng)、不應作本期全部負擔的費用,如設備保養費、廣告費、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。
每項金額通常需要超過(guò)人民幣10萬(wàn)元以上或由酒店定。
按項目根據收效時(shí)間按期轉入費用。
(2)負債類(lèi)
�、賾顿~款
核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應而拖欠的款項。
對往來(lái)款項較大及往來(lái)次數頻密的單位,按不同貨幣和單位戶(hù)名分別設立明細賬。
�、趹豆べY
核算本期應付給員工的各種工資,包括固定工資、浮動(dòng)工資、獎金和補貼等。
按應付工資的明細賬核算。
�、蹜抖惤�
核算應付的各種稅金,如工商統一稅、所得稅、牌照稅等。
按稅金種類(lèi)設明細賬登記。
�、芷渌麘顿~及稅金
核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款,包括應付手續費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。
按不同類(lèi)別,不同貨幣和債權人每月編制明細表進(jìn)行核算。
�、蓊A提費用
核算預提計入成本、費用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢(qián)范圍內的各項支出。超過(guò)范圍須經(jīng)職權單位或人員批準。
按費用性質(zhì)設明細賬。
�、奚鐣�(huì )勞動(dòng)保險基金
核算按規定提取的社會(huì )勞動(dòng)保險基金。此科目要專(zhuān)款專(zhuān)用。
�、叽�投資
此科目為貸款科目,為核算本年應歸還的投資數,其金額應匯而尚未匯出之數。
(3)資本類(lèi)
�、賹�(shí)收資本
核算資本總額。
按投資者戶(hù)名設明細賬。
�、跉w還資本
本科目為借方科目,以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷(xiāo)開(kāi)辦費之同數量資金,撥作歸還資本之用,累積金額即為歸還總數。
�、郾灸昀麧�
核算本年內實(shí)現的利潤(或虧損)總額。
年度結算時(shí)將營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費用、匯兌損益和營(yíng)業(yè)外收支等各科目的余額分別轉入本科目,在本科目?jì)瘸霰灸陮?shí)現的利潤(或虧損)、最后將余額轉入“未分配利潤”
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核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結存金
(4)損益類(lèi)
�、贍I(yíng)業(yè)收入
核算酒店經(jīng)營(yíng)范圍內的各項業(yè)務(wù)收入。
營(yíng)業(yè)收入分為:
酒店收入:客房、餐飲、出租汽車(chē)、洗衣、舞廳、游戲機、音樂(lè )茶座、電話(huà)、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂(lè )廳、美容中心。
住宅大樓收入:出租高級公寓租金及大樓其他收入。
商業(yè)大樓收入:出租寫(xiě)字樓及大樓其他收入。
商場(chǎng)收入:自營(yíng)商場(chǎng)收入、出租商場(chǎng)租金及商場(chǎng)其他收入。
其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。
�、跔I(yíng)業(yè)稅金
根據各項營(yíng)業(yè)收入的不同稅率,核算本期應負擔的工商統一稅、土地使用費及其他費用和稅金。
根據各項營(yíng)業(yè)稅分別列賬登記。
�、蹱I(yíng)業(yè)部門(mén)直接成本。
核算營(yíng)業(yè)過(guò)程中支付的直接成本支出。
�、軤I(yíng)業(yè)部門(mén)直接費用
核算能夠劃分各部門(mén)發(fā)生的各項費用。
根據營(yíng)業(yè)收入的各部門(mén)劃分作為本科目的子目和細目。
各部門(mén)直接費用中除“薪金及有關(guān)費用”子目外,其余子目根據各部門(mén)或各項業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。
�、莘菭I(yíng)業(yè)部門(mén)費用
薪金及有關(guān)費用:凡所有屬于行政及一般部門(mén),如市場(chǎng)推廣(公共關(guān)系“銷(xiāo)售”)部,物業(yè)操作及保養部的薪金及有關(guān)費用劃歸此項目。
其他間接費用:如行政及一般費用、市場(chǎng)推廣費、物業(yè)操作及保養費、能源供應費。
上述四類(lèi)費用的子目將根據不同性質(zhì)及需要分別命名。
�、逘I(yíng)業(yè)外收支
匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現數為。記賬匯率的變動(dòng),有關(guān)外幣各賬戶(hù)的賬面余額均不作調整。
保險費、借款利息:房屋和內部保險的各種費用及正常經(jīng)營(yíng)所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。
售賣(mài)資產(chǎn)損益:核算提前報廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢(qián)(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項固定資產(chǎn)凈值的差額。
�、咄其N(xiāo)開(kāi)辦費
核算籌備開(kāi)業(yè)而發(fā)生的開(kāi)辦費按月分攤。
酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中提出的攤銷(xiāo)開(kāi)辦費資金用于歸還投資資本。
�、喙潭ㄙY產(chǎn)折舊
核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費。
提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。
�、嵬顿Y利息
根據投資總額按期核算應付利息。
提取利息金額用于歸還資本的利息。
酒店財務(wù)管理制度13
1、為了規范賓館的。財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。
2、賓館財務(wù)管理實(shí)行民主、公開(kāi)的管理，每月公布一次財務(wù)情況，每月一次結算。
3、賓館的財務(wù)管理實(shí)行總經(jīng)理負責制，總經(jīng)理對全體股東負責。
4、賓館日常財務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理，經(jīng)理每日結算好賓館的.收入和開(kāi)支，并且及時(shí)報送總經(jīng)理。
5、賓館的收入按照四類(lèi)進(jìn)行統計即：現金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。
6、經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無(wú)意的錯落收入，導致收入沒(méi)有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理，除依法收回收入外，具體當事人予以辭退。
7、簽單房費必須有客戶(hù)的簽字�？蛻�(hù)簽單必須有總經(jīng)理的同意，或者是單位老客戶(hù)。簽單由經(jīng)理保存，及時(shí)到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。
8、賓館的進(jìn)貨由經(jīng)理依據經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)制定進(jìn)貨計劃，報告總經(jīng)理，由總經(jīng)理安排進(jìn)貨。
9、賓館銷(xiāo)售的各類(lèi)貨物，必須是由賓館統一安排銷(xiāo)售的。嚴格杜絕銷(xiāo)售各類(lèi)私貨。
10、賓館的開(kāi)支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。
11、賓館的開(kāi)支必須當月結算清楚，報股東大會(huì )審核批準。
12、每月7號為股東大會(huì )日，由全體股東審核當月收入和開(kāi)支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過(guò)三天。
酒店財務(wù)管理制度14
站財務(wù)管理制度是一套旨在規范企業(yè)財務(wù)管理行為，確保資金安全、提高資金使用效率、保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標實(shí)現的規則體系。它涵蓋了預算管理、會(huì )計核算、成本控制、資金運作、審計監督等多個(gè)方面。
內容概述：
1. 預算管理：設定年度預算，明確收入目標和支出計劃，實(shí)行預算審批和調整機制。
2. 會(huì )計核算：規定會(huì )計科目、賬務(wù)處理流程，確保會(huì )計信息真實(shí)、準確、完整。
3. 成本控制：建立成本核算體系，實(shí)施成本分析和控制策略，降低運營(yíng)成本。
4. 資金運作：規范資金收付流程，優(yōu)化現金流管理，防范資金風(fēng)險。
5. 審計監督：設立內部審計部門(mén)，定期進(jìn)行財務(wù)審計，保證財務(wù)活動(dòng)合規。
酒店財務(wù)管理制度15
為規范酒店的財務(wù)運作及管理工作,根據相關(guān)財務(wù)管理制度之規定,結合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,特制定本辦法。
第一章 一般規定
第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證,按規定粘貼、填制報銷(xiāo)帳單據。
1、原始憑證的基本要求
1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱(chēng);填制憑證的日期;填制憑證單位名稱(chēng)或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱(chēng);經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內容、數量、單位和金額。
2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。
3)凡填有大寫(xiě)或小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。
4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據,必須用雙面復寫(xiě)紙(發(fā)票和收據本身具備復寫(xiě)紙功能的除外)套寫(xiě)。
5)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門(mén)、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報帳內容,可將原件附其中一份報帳單據,另一份注明原件在“××報帳中”字樣。
2、原始憑證粘貼的`具體規定:
1)在空白報銷(xiāo)單上將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據較少,可直接在正式報銷(xiāo)單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷(xiāo)單的正面同向);若票據較多,可在多張空白報銷(xiāo)單上粘貼。
2)將已填寫(xiě)完畢的正式報銷(xiāo)單粘貼在已貼好的原始報銷(xiāo)憑證的空白報銷(xiāo)單上(將左面對齊粘貼)。
第二條如果需報銷(xiāo)的原始單據遺失,一律不予報銷(xiāo);特殊情況,必須報請酒店財務(wù)部負責人批準;已由銀行付款,需進(jìn)行報帳核銷(xiāo)的原始單據遺失,須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務(wù)章)的原始單據復印件和經(jīng)部門(mén)負責人簽字的專(zhuān)題說(shuō)明進(jìn)行核銷(xiāo),同時(shí)對經(jīng)辦人按有關(guān)規定予以處罰。
第三條對不真實(shí)、不合規定的原始憑證不予報帳;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填報人重開(kāi)或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。
第四條 嚴格執行報帳期限規定,及時(shí)進(jìn)行報帳。
1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳,其他現金借支十天內必須結清。
2、領(lǐng)用的轉帳支票,經(jīng)辦人員必須在十天內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續;直接由酒店匯往各往來(lái)單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來(lái)帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個(gè)月內到財務(wù)部門(mén)辦理報帳手續(合同上有規定的除外)。
3、凡未在規定期限內到財務(wù)部門(mén)結清財務(wù)手續的,按有關(guān)規定予以處罰。
4、費用單據超過(guò)二個(gè)月的,不予報帳。
第五條嚴格執行酒店的審批規定,所有開(kāi)支必須經(jīng)部門(mén)負責人同意,酒店總經(jīng)理及財務(wù)部負責人審批后方可辦理。
第六條各項費用開(kāi)支,以現金方式支付的,必須填寫(xiě)酒店現金報銷(xiāo)單;
第七條已取得結算憑據的報帳業(yè)務(wù),必須填付款申請單;未取得結算憑據的付款業(yè)務(wù),應由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續,填寫(xiě)報銷(xiāo)單辦理報帳手續。
第二章資金支付的審批規定及流程
第八條 報帳審批規定
1、各部門(mén)員工的日常費用,由部門(mén)負責人控制審核,報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批,;部門(mén)負責人的日常費用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理控制審批。
2、車(chē)輛保養、改裝或維修,單項費用在3000元以?xún)?含3000元)的,必須以書(shū)面形式,報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,。
3、酒店各種辦公、印刷用品、小車(chē)過(guò)橋及汽油費用、電話(huà)費(含個(gè)人手機話(huà)費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設備維修費用,由工程部負責核實(shí),報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷(xiāo)品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資,由采購部負責核實(shí),報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。
6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外),均通過(guò)酒店管理公司財務(wù)經(jīng)理統籌安排。
第九條 報帳審批流程
1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規定事先報請部門(mén)負責人批準(部門(mén)負責人發(fā)生的費用,應逐級上報上級領(lǐng)導批準);部門(mén)負責人必須做到嚴格控制,杜絕先斬后奏的現象發(fā)生。
2、凡涉及購買(mǎi)物資的部門(mén),應預先提交申請報告,根據報帳審批權限的規定經(jīng)審批人批準后,由酒店指定的部門(mén)負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同)、購置及報帳。
3、各級審批人出差期間,對必須開(kāi)支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書(shū)上必須詳細注明授權的范圍、期限、被授權人等主要內容。授權書(shū)一式兩份,一份由本部門(mén)留存,另一份交財務(wù)部門(mén)存檔。
第三章 資金的預算管理
第十條每年元月10日前,酒店根據當年的經(jīng)營(yíng)計劃,提出當年資金總需求預算方案,報集團總部審批。
第十一條各酒店根據集團總部批準的資金預算方案,制定各月的資金預算計劃,每月將酒店節余資金匯總使用。
第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門(mén)申報的資金需求計劃,并將總資金預算計劃分解到各需求部門(mén)。
第十三條按照確定的分部門(mén)資金需求計劃,合理調度和安排資金的運用。
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