（必備）財務(wù)管理制度
在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編幫大家整理的財務(wù)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務(wù)管理制度1
1、按照《會(huì )計基礎工作規范》規定和上級工會(huì )要求處理會(huì )計業(yè)務(wù)。
2、各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部通過(guò)本單位財會(huì )機構或委托有資質(zhì)的代理記賬機構等統一核算。
3、會(huì )計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序、錯誤更正方法等符合國家有關(guān)規定和《工會(huì )會(huì )計制度》的要求。
4、原始憑證真實(shí)、完整、合法、有效，并附有相關(guān)附件，報銷(xiāo)單據上經(jīng)辦、證明、驗收、稽核、批報等相關(guān)人員簽章齊全。從外單位取得的原始憑證蓋有出具單位公章或財務(wù)專(zhuān)用章，并與收款單位名稱(chēng)相符。對外單位開(kāi)具的原始憑證蓋有本單位公章或財務(wù)專(zhuān)用章。
5、記賬憑證根據審核無(wú)誤的原始憑證規范填制，做到要素完整、摘要簡(jiǎn)明、科目正確、數字準確、編號連續、字跡清晰，相關(guān)會(huì )計人員簽章齊全。會(huì )計憑證裝訂厚薄適中、工整美觀(guān)。
6、會(huì )計賬簿設置齊全，有總賬、明細賬、日記賬（基層工會(huì )日記總賬），并設有必要的輔助賬和備查賬，各類(lèi)賬簿的啟用、登記、結賬、錯誤更正方法等符合國家有關(guān)規定和《工會(huì )會(huì )計制度》的要求，記賬及時(shí)，文字規范。
7、明細賬包括各類(lèi)收入明細賬、各類(lèi)支出明細賬、固定資產(chǎn)明細賬、往來(lái)款項明細賬等。日記賬包括現金日記賬、銀行存款日記賬。備查賬包括低值易耗品備查賬、呆壞賬處理備查賬等。
8、賬簿登記以審核無(wú)誤的記賬憑證或原始憑證為依據。各種賬簿單獨裝訂，頁(yè)號連續，整潔美觀(guān)。
9、定期核對相關(guān)賬目記錄，并將賬目記錄的有關(guān)數字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、債權債務(wù)等相互核對，保證賬證相符（會(huì )計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證相符）、賬賬相符（同一經(jīng)濟業(yè)務(wù)在不同賬簿之間的記錄相符）、賬實(shí)相符（各類(lèi)賬簿記錄與資產(chǎn)、負債實(shí)有數額相符）。
10、按照上級工會(huì )和有關(guān)方面要求定期編報會(huì )計報表。會(huì )計年度終了，按時(shí)編制工會(huì )財務(wù)報告。工會(huì )財務(wù)報告主要內容包括：工會(huì )經(jīng)費收支決算封面、決算說(shuō)明書(shū)、收支決算表，年末資產(chǎn)負債表，年末收入支出表，年末往來(lái)款項明細表，年度經(jīng)費收解報告表。
11、發(fā)生調整預算的.，附有本級工會(huì )的調整預算報告。
12、財務(wù)報告數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、格式統一、裝訂整齊、報送及時(shí)，并經(jīng)分管財務(wù)的工會(huì )主席、經(jīng)審主任及編制人審閱并簽章。年度財務(wù)報告經(jīng)本級工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )審查通過(guò)后按時(shí)上報上一級工會(huì )。
13、賬務(wù)處理全部實(shí)行會(huì )計電算化。根據財政部《會(huì )計電算化工作規范》的要求，建立健全會(huì )計電算化管理制度，配置與會(huì )計電算化需要相適應的硬件，按照上級工會(huì )的要求選用財務(wù)軟件，保證會(huì )計電算化工作順利實(shí)施。
14、紙質(zhì)記賬憑證應及時(shí)打��；紙質(zhì)會(huì )計報表應按季打��；紙質(zhì)會(huì )計賬簿、決算報告應在次年第一個(gè)月內全部打印并裝訂成冊，也可根據需要臨時(shí)打印、裝訂成冊。
15、按照國家有關(guān)規定，將本單位會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計資料定期整理歸檔，妥善保管，規范辦理調閱和銷(xiāo)毀事宜。
財務(wù)管理制度2
第一章總則
一、目的
為加強公司的財務(wù)管理工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據國家有關(guān)規定及公司實(shí)際情況制定本制度。
二、范圍
本制度適用于常州羅盤(pán)智能網(wǎng)絡(luò )科技有限公司財務(wù)部和所有員工。
第二章分則
一、財務(wù)部組織結構及職責
�。ㄒ唬┴攧�(wù)部組織結構圖
�。ǘ┴攧�(wù)部職責
1、認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
2、建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。
3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
4、厲行節約，合理使用資金。
5、主動(dòng)向上級領(lǐng)導提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
6、完成公司領(lǐng)導指派的其他工作。
7、嚴格執行財務(wù)會(huì )計制度，建立完整的賬薄管理體制和財務(wù)核算體系。
8、健全財務(wù)管理制度，加強經(jīng)營(yíng)核算管理。
9、當好決策參謀，及時(shí)向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì )計信息。
10、編制記賬憑證和各類(lèi)報表，妥善管理會(huì )計資料檔案。
11、負責公司員工工資和福利的發(fā)放，各種費用的審核和報銷(xiāo)及其他收付款工作，對成本進(jìn)行有效的控制和管理。
12、協(xié)調與稅務(wù)、銀行部門(mén)的關(guān)系，執行國家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報工作。
13、與公司其他部門(mén)一起制定內部控制制度，做好各項審核工作。
14、有效合理的使用資金，并做好資金調配，保證公司正常經(jīng)營(yíng)運作。
15、加強本部門(mén)管理，進(jìn)行內部培訓，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
�。ㄈ┴攧�(wù)經(jīng)理的職責
1、主持本部全面工作，組織并督促部門(mén)人員全面完成本部門(mén)職責范圍內的各項工作。
2、制定、維護和改進(jìn)公司的財務(wù)管理制度和政策。制定年度、季度財務(wù)計劃。
3、進(jìn)行公司成本管理，開(kāi)展成本預測、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。
4、負責資金和資產(chǎn)的管理。
5、對公司稅收進(jìn)行整體的策劃與管理，督促會(huì )計及時(shí)進(jìn)行納稅申報和年度審計
6、對公司重大的投資、融資、并購計劃提供建議和決策支持。
7、向上級匯報公司的經(jīng)營(yíng)情況，為公司高級人員提供財務(wù)分析數據和建議。
�。ㄋ模⿻�(huì )計的職責
1、熟練掌握財務(wù)軟件，整理好原始憑證并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
2、認真審核各類(lèi)報銷(xiāo)票據，對不符合財務(wù)規定的堅決予以退回，要求更正補充。
3、加強開(kāi)源節流，增收節支意識，掌握公司各項費用開(kāi)支標準，并按規定進(jìn)行報支，堅持原則，不報人情賬，杜絕資金流失和不合理開(kāi)支。
4、及時(shí)進(jìn)行納稅申報工作和完成年度審計。
5、管好、用好資金，加強成本核算，努力降低成本，增加資金的積累，加快資金的周轉，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
6、及時(shí)制作記賬憑證，每月終了，要真實(shí)、準確、及時(shí)，完整編制月份、季度、年度會(huì )計報表、納稅申報表，每季度編制財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，并做好財務(wù)分析，編表工作，做到表表相符，及時(shí)交給財務(wù)經(jīng)理和上級領(lǐng)導。
7、妥善保管與會(huì )計憑證、賬簿、報表和其他會(huì )計資料。做到分類(lèi)清楚，查閱方便。
8、安排、指導、督促出納日常工作，不定期對現金和銀行賬與實(shí)物進(jìn)行檢查核對。
9、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制作各種財務(wù)表格和制定財務(wù)制度。
10、對上級領(lǐng)導和財務(wù)經(jīng)理負責，有問(wèn)題及時(shí)反饋并提出合理化的建議。
11、協(xié)助行政人事部相關(guān)工作。
�。ㄎ澹┏黾{的職責
1、出納應保證庫存現金的日清月結，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，每月終了，應該在現金日記賬上計算出當月的現金收入合計額，現金支出合計額和結余額，并將現金日記賬的賬面余額與實(shí)際庫存現金額核對，保證賬款相符，月末終了，現金日記賬的余額應該與現金總賬的余額核對，做到賬賬相符。
2、企業(yè)應該按規定進(jìn)行現金、銀行存款的清查，清查日期為每月1一3號，對于清查的結果應當編制現金銀行存款盤(pán)點(diǎn)報告單報告并報告總經(jīng)理。
3、嚴禁挪用現金，白條抵庫的情況，如發(fā)生，應及時(shí)予以糾正。
4、嚴格履行借款手續，未經(jīng)領(lǐng)導批準，不準私自借款，或占用公款，嚴格執行專(zhuān)款專(zhuān)用。上一筆借支未清帳的，無(wú)正當理由的，不得再次借支；
5、嚴格執行報銷(xiāo)制度，按規定把控好資金支出關(guān)，報銷(xiāo)手續必須齊全，沒(méi)有領(lǐng)導審批不予受理。
6、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上簽上自己的姓名，表示已收款或付款。并及時(shí)登記日記帳，結出余額隨時(shí)與實(shí)存現金核對。
7、負責保管好公司的財務(wù)章及其他印鑒。
8、保管好公司保險柜鑰匙，不得任意轉交他人。
9、嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須送存銀行，不得坐支現金，不得白條抵庫，當時(shí)現金庫存不得超過(guò)1000元，如超過(guò)必須送存銀行或者報告財務(wù)經(jīng)理。
10、嚴格執行現金收支范圍，認真復核各類(lèi)收支憑證，堅持先復核后支出的原則，做好現金收支業(yè)務(wù)，使差錯率為零。當現金不足時(shí)，及時(shí)申請提現，確保公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要。
11、嚴格執行銀行結算辦法，認真核對各類(lèi)銀行收付款票據，堅持先審核后支付原則，辦理各種銀行收付款結算業(yè)務(wù)。
12、熟悉并掌握本公司在各銀行所開(kāi)賬戶(hù)及存款余額，以及各銀行的利率情況，如賬號余額不足，應及時(shí)申請資金調撥。
13、對當時(shí)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，當日應根據費用報銷(xiāo)單和付款通知書(shū)付款，當日登記到賬簿，并整理好單據，及時(shí)交給會(huì )計入賬。對當日現金余額和實(shí)際庫存余額進(jìn)行核對，確�，F金無(wú)差錯。
14、及時(shí)進(jìn)行銀行存款余額核對，如有未達賬項，月末應填寫(xiě)銀行余額調節表。根據銀行規定，及時(shí)在網(wǎng)上與銀行對賬。
15、領(lǐng)取發(fā)票和收據時(shí)要進(jìn)行登記，每本使用完以后要及時(shí)歸檔。
16、完成領(lǐng)導其他工作安排，協(xié)助行政人事部處理相關(guān)工作。
二、財務(wù)部工作管理
�。ㄒ唬┴攧�(wù)工作管理
1、會(huì )計年度為自一月一日到十二月三十一日。
2、會(huì )計憑證、會(huì )報賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整并符合會(huì )計制度的規定。
3、財務(wù)工作人員辦理工作事項必須填制和取得原始憑證，并根據審核的原始憑證及時(shí)審核填制記賬憑證，會(huì )計，出納審核記賬，并必須在記賬憑證上簽字。
4、財務(wù)人員應定期進(jìn)行財務(wù)對賬，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。
5、財務(wù)人員應根據會(huì )計賬薄編制會(huì )計報表，并及時(shí)報送有關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導，會(huì )計報表由會(huì )計每月編制并上報一次，會(huì )計報表必須由會(huì )計簽名并由財務(wù)經(jīng)理審核簽名后報送相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導。
6、財務(wù)工作人員對本公司財務(wù)工作實(shí)際會(huì )計監督。
7、財務(wù)人員對不真實(shí)，不合法的原始憑證，不予受理，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，有權要求更正、補充。
8、財務(wù)人員發(fā)現賬薄記錄與實(shí)物、款項不符合時(shí)，應及時(shí)向上級反映，并請求查明原因，做出相應的處理。對上述情況會(huì )計人員無(wú)權私自做出處理。
9、財務(wù)人員調動(dòng)工作和離職，必須與接管人員辦理交接手續，由財務(wù)經(jīng)理監督進(jìn)行。
10、公司人員報銷(xiāo)費用，應填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，應由經(jīng)手人及部門(mén)主管簽字，會(huì )計審核，金額無(wú)誤后，最后由總經(jīng)理批準，轉交出納處報賬，最后返交給會(huì )計做賬。
�。ǘ⿻�(huì )計檔案管理
1、凡是本公司的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表及其他會(huì )計資料，都應歸檔。
2、會(huì )計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、年度、起止號數、單據張數、由會(huì )計及相關(guān)人員蓋章，由財務(wù)經(jīng)理指定專(zhuān)人管理。
3、會(huì )計報表應按月、季、年報，按時(shí)歸檔，由會(huì )計進(jìn)行保管。
4、會(huì )計檔案不得攜帶外出，凡查閱會(huì )計資料必須由財務(wù)經(jīng)理批準。
5、會(huì )計人員調動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續。
6、移交后的責任：
會(huì )計工作移交中，合理公正的區分移交人和接替者的責任是非常必要的，交接工作完成后，移交人員所移交的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、財務(wù)會(huì )計報告和其他資料是在其經(jīng)辦期間內發(fā)生的，應當對這些會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責。即使接替人員在接替時(shí)疏忽沒(méi)有發(fā)現所交接的會(huì )計資料的真實(shí)性、完整方面的問(wèn)題，如事后發(fā)現仍應是原移交人的負責，原移交人員不應以會(huì )計資料已移交而推脫責任。
�。ㄈ└黝�(lèi)印章、證件的保管責任人及保管規定
1、各類(lèi)印章的保管責任人：
2、所有印章必須妥善保管，不得隨意擺放，不能擅自將自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。
3、下班后，印章必須放在帶鎖的抽屜中，休息或離開(kāi)位置時(shí)必須上鎖，不得隨意擺放。
4、配有印章人員發(fā)生人事變動(dòng)，必須做到“人走章收”，由財務(wù)直屬的上級人員進(jìn)行監交或收回。
5、印監每蓋一份合同，財務(wù)人員都必須進(jìn)行登記，清楚記錄合同內容的相關(guān)信息。
6、公司公章每蓋一份文件，當事人都必須進(jìn)行登記用章登記表，清楚記錄用章的相關(guān)信息。
7、借用公司印章，都必須填寫(xiě)《印章借用申請表》，及時(shí)歸還。
8、處罰規定：
8.1借用、使用公司印章一定要辦理《印章借用申請表》、《用章登記表》，發(fā)現一次未申請/登記罰款一百元，二次罰款五百元，三次直接開(kāi)除；
8.2所罰金額全部計入公司活動(dòng)經(jīng)費中。
三、主要財務(wù)流程
�。ㄒ唬┵M用報銷(xiāo)流程
具體流程如下：
1、報銷(xiāo)細則
1.1所有需要報賬的票據必須在每月的1-20號之前進(jìn)行報銷(xiāo)手續的填制，然后交到財務(wù)處由財務(wù)負責人審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理處簽字批準后進(jìn)行報銷(xiāo)付款。
1.2所有部門(mén)需申請付款的款項，在財務(wù)處領(lǐng)取《費用報銷(xiāo)單》，注明報銷(xiāo)事宜、報銷(xiāo)人、報銷(xiāo)日期、參與人數、報銷(xiāo)金額、付款方式、收款單位信息等相關(guān)內容，報各級相關(guān)部門(mén)負責人簽字確認后，到財務(wù)室提交辦理好手續的《費用報銷(xiāo)單》，由財務(wù)部負責人審核確認后交總經(jīng)理處簽字批準后方可報銷(xiāo)付款。
1.3所有報賬票據必須提供有效的稅務(wù)正式發(fā)票，方可報銷(xiāo)。
2、費用報銷(xiāo)規定
2.1業(yè)務(wù)招待費
2.1.1業(yè)務(wù)招待費實(shí)行“預先申請，據實(shí)報銷(xiāo)”的方式。公司應工作關(guān)系招待有關(guān)人員時(shí)，需先向公司提出提出申請，包括招待單位、人數、時(shí)間、地點(diǎn)、陪同人員等，人力資源部門(mén)根據申請填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費申請單》，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可安排，緊急情況下可口頭請示同意后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，但事后要履行審批手續，否則不予報銷(xiāo)。
2.1.2.經(jīng)辦人需取得用餐酒店正式發(fā)票及酒水清單，并附上《業(yè)務(wù)招待費申請單》，填制《費用報銷(xiāo)單》交由財務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷(xiāo)。
2.2交通費
2.2.1如因工作需要乘車(chē)外出的`，市內按公共汽車(chē)標準報銷(xiāo)，員工一般不予報銷(xiāo)出租車(chē)，如遇特殊情況，需事先向人力資源部提出申請。報銷(xiāo)時(shí)需填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)由部門(mén)領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷(xiāo)。
2.2.2.公司設計部、技術(shù)部加班人員、以及公司重大活動(dòng)參加人員可報銷(xiāo)市內的士費。
2.2.2.1設計和技術(shù)部人員如因工作需要超過(guò)晚上10點(diǎn)以后的可憑公司打卡記錄報銷(xiāo)的
士費，報銷(xiāo)時(shí)需填制《費用報銷(xiāo)單》注明報銷(xiāo)人、報銷(xiāo)金額、報銷(xiāo)事由、的士費發(fā)票、路程起點(diǎn)至終點(diǎn)，并由本人簽名主管領(lǐng)導簽字確認，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。如無(wú)公司的打卡記錄將不予報銷(xiāo)的士費。
2.2.2.2參與公司重大活動(dòng)的人員，超過(guò)晚上10點(diǎn)后可按正常報銷(xiāo)程序報銷(xiāo)市內的士費。
2.3差旅費
2.3.1員工出差前，必須提前填寫(xiě)《出差申請單》，注明出差地點(diǎn)、事由、天數、所需資金等有關(guān)內容。員工出差兩天內由部門(mén)領(lǐng)導簽字批準，出差兩天以上由總經(jīng)理簽字批準后，方可出差。如無(wú)領(lǐng)導簽字，員工出差所發(fā)生的一切費用以及其他責任，全部由出差人員自負，公司不予負責。員工出差回來(lái)一星期內，根據公司的出差報銷(xiāo)制度填報《費用報銷(xiāo)單》，并附上《出差申請單》由本部門(mén)領(lǐng)導簽字確認后，交財務(wù)審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。
2.3.2出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫(xiě)《暫支單》注明借款人、部門(mén)、用途、金額等事項，由部門(mén)負責人批準后，經(jīng)財務(wù)部審核，報總經(jīng)理批準后方可借款。出差時(shí)借款，以“前賬不清，后賬不借”為原則。
2.3.3出差時(shí)交通工具
2.3.3.1火車(chē)：在時(shí)間允許、出差地點(diǎn)有特快列車(chē)的情況下，以火車(chē)為主要交通工具（長(cháng)途購買(mǎi)臥鋪車(chē)廂）。
2.3.3.2飛機：經(jīng)總經(jīng)理同意的情況下可以乘坐飛機，出差人應填具機票訂購單，注明出差人員姓名、到達地點(diǎn)及出發(fā)時(shí)間，交人力資源部統一訂購機票。
2.3.3.3公司出車(chē)：公司周邊出差申請公司出車(chē)的，出差人應先向人力資源部門(mén)提出申請，填寫(xiě)《用車(chē)申請單》，注明出差人員姓名、出發(fā)時(shí)間、到達地點(diǎn)及出差天數，經(jīng)出差人部門(mén)負責人確認，報總經(jīng)理批準后，由人力資源部門(mén)安排出車(chē)。出差期間發(fā)生的過(guò)路過(guò)橋費、高速費、停車(chē)費、洗車(chē)費、維修費以及其他與車(chē)輛有關(guān)的費用由出差人負責與出差費用一起按照差旅費報銷(xiāo)流程進(jìn)行報銷(xiāo)，公司派出的司機將不負責此項費用的報銷(xiāo)。
2.3.4出差時(shí)住宿費
2.3.4.1出差時(shí)住宿費實(shí)行限額憑據按公司規定標準執行，對于實(shí)際住宿費用超過(guò)規定限額標準的部份，超出限額部分由個(gè)人承擔，未達到住宿標準的，按實(shí)際發(fā)生的住宿酒店發(fā)票進(jìn)行報銷(xiāo)。按實(shí)際天數計算報銷(xiāo)。
2.3.4.2因特殊情況住宿標準超出規定標準，必須及時(shí)向上級主管領(lǐng)導電話(huà)請示批準，出差回來(lái)后需補辦申請手續后方可按正常報銷(xiāo)程序報銷(xiāo)，否則超出部分由個(gè)人承擔。
2.3.4.3出差人員到分公司出差原則上住公司宿舍，住親友家不予報銷(xiāo)住宿費。
2.3.4.4多人同時(shí)出差盡量按照同性別同行，按標雙標準住宿，不得超過(guò)公司的住宿標準。
2.3.5差旅費報銷(xiāo)標準
2.3.5.1公司員工出差乘坐火車(chē)（高鐵，動(dòng)車(chē)），所有人員出差在600公里（含）以?xún)鹊�，按照�?dòng)車(chē)二等座或高鐵二等座標準的實(shí)際票價(jià)予以報銷(xiāo)，如果員工換成其他交通工具均按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。600公里以上按照硬臥級別票價(jià)予以報銷(xiāo)，換成其他交通工具按此標準執行，超出標準以外的金額部分自已承擔。如果是特殊原因，在非常緊急的情況下，選擇飛機或輪船的，憑有效票據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
2.3.5.2自駕車(chē)報銷(xiāo)標準：為防止出現安全隱患，公司不鼓勵駕駛汽車(chē)出差，特殊情況下經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準，員工出差可以選擇自駕。自駕車(chē)報銷(xiāo)標準：
2.3.5.3員工同性雙人出差按住宿標準間憑發(fā)票進(jìn)行報銷(xiāo)，報銷(xiāo)標準等同于住宿單人住宿標準，住宿標準如下：
上表中一線(xiàn)城市指北京、天津、上海、廣州、深圳等城市。每天300元，二線(xiàn)城市指杭州、南京等城市，三線(xiàn)城市指合肥、鎮江等城市。具體見(jiàn)國家發(fā)布的《一二三線(xiàn)城市排名名單》。
2.3.5.4連續出差7日以上，另增加30元/人/天的在外補助。
2.3.5.5出差天數的計算：?jiǎn)T工出差按照預計出差天數計算，因特殊情況需延長(cháng)的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準，有總經(jīng)理的正式回復方可認為有效。無(wú)正式回復的，超出天數不核發(fā)補貼。出差不足一天的，計為半天，出差餐貼和在外補助減半核發(fā)。
2.4日常采購及零星費用
2.4.1采購物品須事先申請，填寫(xiě)《采購申請單》或簽呈后，報部門(mén)負責人確認，由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)。采購結束后需填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》，后附上《采購申請單》或簽呈，以及采購發(fā)票、清單等方可報銷(xiāo)，否則不予報銷(xiāo)。
2.4.2小額日常采購費用、辦公費用等由經(jīng)手人采購結束后填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》，后附采購取得的正式發(fā)票、采購清單等由部門(mén)負責人簽字確認，經(jīng)財務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后方可報銷(xiāo)。
2.4.3為簡(jiǎn)化報銷(xiāo)手續，節省報銷(xiāo)時(shí)間，公司規定每月的20日為費用報銷(xiāo)批準時(shí)間，20日之前應盡快歸集費用報銷(xiāo)單據，交由財務(wù)處，報總經(jīng)理簽字審批，20日之后不予審批。
2.5工資
公司根據不同部門(mén)的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，建立合理的分配方式與制度，并與企業(yè)的效益、個(gè)人業(yè)績(jì)掛鉤實(shí)行多老多得，按能取酬的原則。
2.5.1公司采用月薪制度，即每月發(fā)放相應的工資及福利。
2.5.2月工資包括基本工資、績(jì)效獎金等。
2.5.3當月發(fā)放上個(gè)月的工資，每個(gè)月的25日為工資發(fā)放日，如工資支付日遇休假日或星期例假日時(shí)，則提早于前一日發(fā)放，但若遇連續兩日以上的休假時(shí)，則在銷(xiāo)假上班后第一日發(fā)放。
2.5.4工資的計算時(shí)期為本月的1日起到本月結束。在每個(gè)月的1日之前人力資源部門(mén)應把上月的考勤記錄做好統計，匯總成表交于財務(wù)部，作為財務(wù)編制工資的依據。
2.5.5每月的3日運營(yíng)部門(mén)將匯總上月銷(xiāo)售額，按照公司制定的績(jì)效考核標準計算績(jì)效獎金，并匯總成表交于財務(wù)部，作為財務(wù)編制工資的依據。逾期在當月將不予發(fā)放。
2.5.6公司將嚴格遵照國家有關(guān)法律法規，由企業(yè)與個(gè)人分別繳納各自所應承擔的稅費（如社保、個(gè)人所得稅等）。工資發(fā)放時(shí)，個(gè)人承擔部分將直接從工資中扣除。
2.5.7員工工資實(shí)行密薪制，員工應對自己的工資保密，并不打聽(tīng)及傳播他人工資信息，如有違反，公司將給與相應的處罰。
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具體流程如下：
公司員工在處理業(yè)務(wù)往來(lái)、采購物資、出差、參加會(huì )議等各種業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)部門(mén)負責人—財務(wù)—總經(jīng)理簽批后，可暫時(shí)向公司借款。
借款實(shí)行“前賬不清，后賬不借”的原則，特殊情況下，需由總經(jīng)理批準后方可借款。借款人借款時(shí)需填寫(xiě)《暫支單》，注明借款人、借款部門(mén)、借款事宜、借款日期、借款金額、還款日期等內容。由部門(mén)負責人簽字確認，經(jīng)財務(wù)部審核后，報總經(jīng)理批準后方可借款。
借款人處理完業(yè)務(wù)或出差返回后5日內，必須到財務(wù)部報銷(xiāo)，沖減借款。
借款人在沖減原借款，填制《費用報銷(xiāo)單》時(shí)需注明“沖銷(xiāo)借款”，報銷(xiāo)時(shí)單據上所填的事由應于借款單上的事由相符，否則財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)
公司員工因個(gè)人原因需向公司借款的，借款金額不得超過(guò)借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過(guò)一個(gè)月，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。
財務(wù)部每月需根據欠款情況，列出明細，報總經(jīng)理、部門(mén)負責人，并發(fā)出催款通知書(shū)，通知借款人限期到財務(wù)部結算，逾期未結算，將按照公司規定收取相應的利息，并在工資中扣除。
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1）收款收據的使用
1.1所有現金、支票、匯票、結算卡等貨幣資金都必須有財務(wù)部負責資金業(yè)務(wù)的專(zhuān)人收�。ㄔ瓌t上為出納），其他如何部門(mén)及個(gè)人不得收款。
1.2客戶(hù)向公司支付各種款項，應通過(guò)轉賬方式匯入公司指定的對公賬戶(hù)。
1.3特殊情況下業(yè)務(wù)人員根據公司授權向客戶(hù)收取的現金時(shí)，應向客戶(hù)現場(chǎng)開(kāi)具收據，并首先就近存入公司指定的賬戶(hù)，存款備注欄內應注明收款客戶(hù)的名稱(chēng)及款項內容；如遇銀行原因未能及時(shí)存入銀行，應將現金交于公司財務(wù)部指定的收款人員。
1.4業(yè)務(wù)人員根據公司授權向客戶(hù)收取的支票、匯票等貨幣資金是，應向客戶(hù)現場(chǎng)開(kāi)具收據，并于當天或次日交于公司財務(wù)部指定的收款人員。
1.5任何部門(mén)或個(gè)人都不得將收到的現金、支票、匯票等貨幣資金由部門(mén)或個(gè)人保管，最遲次日必須存入銀行或交于財務(wù)部指定收款人員。
1.6任何部門(mén)或個(gè)人不得從收到公款中坐支現金，即不得從收到的公款中支付任何形式
或名目的費用。
1.7財務(wù)部指定收款人員收到業(yè)務(wù)人員因故不能存入銀行的現金或支票、匯票等貨幣資金時(shí)，應向業(yè)務(wù)人員現場(chǎng)開(kāi)具收款收據。
1.8財務(wù)部人員收取其他客戶(hù)及個(gè)人交納的現金或支票、匯票等貨幣資金時(shí)應向交款人現場(chǎng)開(kāi)具收款收據。
1.9收據應由財務(wù)部專(zhuān)人專(zhuān)管，公司各部門(mén)及個(gè)人需要領(lǐng)用收據時(shí)，應填寫(xiě)《收據領(lǐng)用申請表》經(jīng)部門(mén)負責人批準后，到財務(wù)部領(lǐng)取收據。領(lǐng)用時(shí)應堅持以舊換新原則，即：應將已經(jīng)填開(kāi)完畢的收據交回財務(wù)部核銷(xiāo)。領(lǐng)取的收據無(wú)論是否使用過(guò)或是作廢，都不得自行銷(xiāo)毀或丟棄，必須交回財務(wù)部核銷(xiāo)。
1.10領(lǐng)用人交回已經(jīng)填開(kāi)完畢的收據時(shí)，每本收據的封面應填寫(xiě)本收據的收款總金額，由財務(wù)部專(zhuān)人進(jìn)行核對。
2）資金日報
2.1財務(wù)部出納應對每天現金收款憑證、銀行收款憑證、現金付款憑證、銀行付款憑證、分別加蓋“現金收訖”、“銀行收訖”、“現金付訖”、“銀行付訖”印章。
2.2財務(wù)部出納應每天統計所有收付款單據金額，每天填寫(xiě)《資金日報表》，改報表收款金額、付款金額必須與所附的原始單據合計金額一致，該資金日報表余額應于現金及銀行存款日記賬余額一致。
2.3會(huì )計人員應嚴格按照資金日報表的日期、金額、付款憑證登記入賬。
3）發(fā)票的領(lǐng)用
3.1公司對發(fā)票進(jìn)行專(zhuān)人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專(zhuān)人負責，財務(wù)部設發(fā)票管理臺賬，由領(lǐng)用人簽字。
3.2開(kāi)據發(fā)票前業(yè)務(wù)人員應先在財務(wù)處領(lǐng)取發(fā)票申請單交主管領(lǐng)導簽字后方可開(kāi)據發(fā)票。如遇節假日內不便開(kāi)發(fā)票時(shí)，銷(xiāo)售人員應預先與客戶(hù)確認無(wú)誤后填寫(xiě)發(fā)票申請單，在工作日內會(huì )計開(kāi)出發(fā)票
3.3不得轉借、轉讓發(fā)票。發(fā)票只準本公司開(kāi)票人按規定用途使用。開(kāi)票人將發(fā)票交客戶(hù)后應將客戶(hù)簽收的發(fā)票簽收單收回至會(huì )計確認。如遇外地客戶(hù)不便簽收的由業(yè)務(wù)人員代簽。
3.4填開(kāi)發(fā)票時(shí)，應按順序號開(kāi)具，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jì)热輵顚?xiě)真實(shí)、完整，包括客戶(hù)名稱(chēng)、稅號、賬戶(hù)名稱(chēng)、地址、電話(huà)、項目名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額等。作廢的發(fā)票應整份保存，并加蓋“作廢”字樣。
3.5嚴禁偽造、撕毀、涂改、挖補、轉借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、拆本和單聯(lián)填寫(xiě)。
3.6開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷(xiāo)售退回需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并取得對方有效證明。
3.7使用發(fā)票的部門(mén)或個(gè)人應妥善保管發(fā)票，不得丟失。如發(fā)票丟失，應于丟失當日及時(shí)告訴財務(wù)部，并由財務(wù)部上報處理。
3.8增值稅發(fā)票按有關(guān)規定執行。
�。ㄋ模I(yè)務(wù)合同管理
1、合同審核、歸檔
1.1公司業(yè)務(wù)銷(xiāo)售合同提交總經(jīng)理處簽字前，需將核價(jià)表、報價(jià)表、合同提交至財務(wù)部會(huì )計處核算好利潤后，方可提交至總經(jīng)理審批。
1.2財務(wù)蓋章前,必須有業(yè)務(wù)組長(cháng)、總經(jīng)理簽字,然后提交經(jīng)財務(wù)會(huì )計處審核，確認無(wú)誤方蓋章，并記錄合同蓋章，方可生效。
1.3經(jīng)甲、乙雙方蓋章確認的銷(xiāo)售合同，須在簽訂當天或次日將設計圖、報價(jià)、核價(jià)、合同原件及電子版提交于財務(wù)存檔，財務(wù)按編號歸檔并建立電子文檔。
1.4已蓋章但未簽訂或合同條款進(jìn)行修改后的合同,必須交回財務(wù),由財務(wù)人員進(jìn)行歸檔。
第三章附則
一、本制度與公司工會(huì )及職工代表平等協(xié)商，已經(jīng)公司職工代表大會(huì )通過(guò)；
二、本制度未盡事宜，按國家和地方有關(guān)規定執行；
三、本制度由公司人力資源部負責解釋?zhuān)?/p>
四、本制度自x年xx月xx日起實(shí)施，原本公司相關(guān)規定同時(shí)廢止。
財務(wù)管理制度3
一、現金的日常管理
(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金賬和銀行存款日記賬的登記工作。
(二)當天發(fā)生的現金收支，必須及時(shí)入賬，不得無(wú)故拖延。
(三)庫存現金實(shí)行限額管理。即按3天的日常開(kāi)支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過(guò)核定限額，超過(guò)部分應及時(shí)送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時(shí)補足。
(四)庫存現金應做到日清月結，由財務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄，做到賬實(shí)相符。
(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。
(六)銀行存款要及時(shí)對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行對賬，打印對賬單。
二、現金的收入管理
(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門(mén)和個(gè)人，均不得出具收款憑證。
(二)收款開(kāi)具，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶(hù)，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會(huì )計入賬。
(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。
(四)收到現金或支票應及時(shí)交存銀行。
(五)收到貨款，約定時(shí)間給銷(xiāo)售內勤和財務(wù)相關(guān)人員，及時(shí)記錄往來(lái)明細賬。
三、現金支出管理
(一)支付款項按公司財務(wù)制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式，銀行轉賬分對公和對私兩種方式，要求無(wú)論對私或者對公，必須要有最后一手領(lǐng)導簽字，可過(guò)后補簽字。
(二)付款應從庫存現金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，原則上不得從當天的.現金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票簽發(fā)應有出納員、會(huì )計負責人、公司領(lǐng)導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢(xún)。
(四)出納人員應根據手續齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項;如無(wú)正當理由不得無(wú)故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén)，以免重復付款。
四、現金盤(pán)點(diǎn)制度
(一)盤(pán)點(diǎn)前，應由出納將現金集中起來(lái)存入柜。
(二)盤(pán)點(diǎn)金額與現金日記賬金額進(jìn)行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。
(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷(xiāo)的原始單據，應在約定時(shí)間內及時(shí)沖帳、報賬。
五、檢查與監督
(一)每天下班之前，主管人員負責監督清點(diǎn)現金余額工作，包括帶走現金數量，并做好記錄。
(二)主管人員定期安排監督檢查賬實(shí)是否相符，每周一次，并做好記錄。
(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據，并且做好記錄，檢查時(shí)存款回單與短信提醒結合起來(lái)，做到零漏洞，保證現金真實(shí)入賬。
六、獎罰規定
(一)盤(pán)點(diǎn)工作按期執行，如未執行或執行不好，第一次警告，第二次罰款10-50元。如月度執行較好，給予1-5級獎勵。
(二)如發(fā)現現金丟失或者漏記，根據情節嚴重情況，罰款10-5000元。如季度執行較好，給予3-5級獎勵。
財務(wù)管理制度4
為嚴厲財經(jīng)紀律，掌握各種資金使用范圍，加強學(xué)校財務(wù)管理，防止鋪張，勤儉辦學(xué)，使有效的資金發(fā)揮其應有的效益，特制定以下財務(wù)制度。
一、嚴厲收費政策，嚴格收費手續
1、學(xué)校的收費嚴格的根據省教育廳、省發(fā)改委、省財政廳印發(fā)的《省義務(wù)教育階段學(xué)校推行的“一費制”收費方案》，嚴格執行，公示收費。
2、根據上級財務(wù)規定，嚴格的執行“收支兩條線(xiàn)”，學(xué)校的.收費資金先繳財政專(zhuān)戶(hù)，轉回后方可使用。
二、嚴格掌握經(jīng)費開(kāi)支
1、經(jīng)費的使用，須有申報手續，購物須填寫(xiě)申購單，由校長(cháng)審批后方可購買(mǎi)，使用經(jīng)費在五千元以上須學(xué)校校委會(huì )討論打算，并制定實(shí)施方案方可實(shí)行。
2、學(xué)校所需的物品，統一由總務(wù)處購買(mǎi)，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好領(lǐng)取手續，非經(jīng)學(xué)校批準的，一切個(gè)人購買(mǎi)的物品學(xué)校不予報銷(xiāo)。
3、購物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實(shí)屬工商稅務(wù)部門(mén)注冊的正規發(fā)票，報銷(xiāo)發(fā)票做到有四人以上簽字(校長(cháng)、總務(wù)主任、會(huì )計、經(jīng)辦人)方可報銷(xiāo)。
4、任何人不準挪用學(xué)校公款，老師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結算。
5、學(xué)校的由出納員保管，法人章、收費票據、及財務(wù)檔案由會(huì )計保管。
三、堅決制止亂收費和私設“小金庫”。
四、學(xué)校代收代管的項目根據上級規定嚴格執行，合理收費，定期結算，做到多退少補。
五、國家推行的同學(xué)“一補”政策，學(xué)校堅持公正、公正、公開(kāi)的原則，根據上級的要求，嚴格按程序操作執行，建立領(lǐng)導小組，健全實(shí)施方案，理解社會(huì )各界的監督。
六、學(xué)校每年度向全校教職工通報學(xué)校的收入和支出狀況。
七、學(xué)校的出納人員，根據財務(wù)和現金管理的有關(guān)規定，做好資金的收付工作，對違反財務(wù)制度的開(kāi)支，有權拒付，依據原始憑證，準時(shí)記帳，每天盤(pán)點(diǎn)庫存現金，月月核對銀行存款，做到帳款相符，帳據相符，不出差錯，庫存現金務(wù)必掌握在限額500元以?xún)�，不準公款私存�?/p>
八、會(huì )計人員對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行掌握和監督，定期進(jìn)行財務(wù)分析，照實(shí)向校長(cháng)反映學(xué)校財務(wù)狀況，合理編制學(xué)校經(jīng)費預算及年終結算工作，做好財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。
九、加強票據管理，收費票據使用務(wù)必進(jìn)行登記，定期向財政部門(mén)報告，收費票據的領(lǐng)取使用結存狀況。
十、財會(huì )人員要持證上崗。
十一、加強學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規章制度。
十二、學(xué)校校舍財產(chǎn)物品一律不準出租出借。
十三、加強會(huì )計檔案管理，會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和財務(wù)報表以及會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料要整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì )計檔案清冊，妥當保管。
財務(wù)管理制度5
一、基本原則
堅持資金歸口部財務(wù)統一管理的原則。經(jīng)部務(wù)會(huì )研究決定，財務(wù)管理按照統分結合的運行模式，實(shí)行一支筆、一本帳，嚴格遵守財經(jīng)紀律，接受監督，實(shí)行民主理財。
二、收入范圍
1、部財務(wù)收入部分。
�、攀胸斦瓿躅A算撥款。
�、撇考w向上級、市財政爭取的資金。
�、遣块L(cháng)通過(guò)其它各種渠道爭取的資金。
�、炔拷y一舉辦的各種活動(dòng)經(jīng)費（包括報刊、資料發(fā)行）。
�、筛鹘M室通過(guò)正當渠道爭取的資金凈收入的60、各組室組織的各種活動(dòng)純收入的50的部分資金。
2、組室收入部分。
�、鸥鹘M室組織的各種活動(dòng)純收入的50（報刊發(fā)行資料凈收40）。
�、聘鹘M室通過(guò)正當渠道爭取的資金凈收入的40。
�、遣控攧�(wù)每年預算安排部分資金到組室作辦公活動(dòng)經(jīng)費：按每人每年800元的標準撥付給組室作辦公經(jīng)費。
三、支出范圍及標準
�。ㄒ唬┎控攧�(wù)支出范圍
�、挪克懈刹柯毠さ恼咝匝a助、福利。
�、茩C關(guān)各種公務(wù)性招待費。
�、巧霞壷鞴懿块T(mén)、市直各職能部門(mén)的收費、公用辦公用品費、專(zhuān)項經(jīng)費的剛性支出。
�、忍厥庑蚤_(kāi)支由部長(cháng)或部長(cháng)辦公會(huì )議研究。
�。ǘ┙M室財務(wù)支出范圍
除部財務(wù)統一發(fā)放的福利補助外，各組室人員的辦公經(jīng)費，正當的`開(kāi)支由組室支出。
�。ㄈ┲С龅臉藴�
1、招待費標準。上級領(lǐng)導每人每餐20—50元的標準；本市客人每人每餐10—50元的標準。特殊情況要增加的由部長(cháng)決定。
2、干部職工的補助福利按政策規定標準發(fā)放，如有特殊情況需要增加和調整的，由部長(cháng)辦公會(huì )議確定標準發(fā)放。
四、管理辦法
1、部財務(wù)和各組室的所有收入嚴格實(shí)行財務(wù)統一的收據收款，統一交部財務(wù)管理，實(shí)行報帳制，一支筆審批，一個(gè)口子支出。嚴禁各組室、個(gè)人私設“小金庫”，否則作違紀違規處理。
2、部里統發(fā)的政策性補助和福利由財務(wù)造冊，辦公室審核交主管財務(wù)的部領(lǐng)導審批。
3、部里開(kāi)支的所有公務(wù)性招待費由分管副部長(cháng)申請安排，辦公室開(kāi)據用餐通知單，財務(wù)憑通知單結帳。三方審核簽字后交主管財務(wù)的部領(lǐng)導審批。
4、特殊性開(kāi)支，憑部長(cháng)或部長(cháng)辦公會(huì )議研究的意見(jiàn)和會(huì )議記錄由具體經(jīng)辦人、在場(chǎng)人簽字后，交主管財務(wù)的部領(lǐng)導審批。
5、部財務(wù)的購物，由分管副部長(cháng)列出清單，由部長(cháng)或部長(cháng)辦公會(huì )議確定后由購置小組統一購物。前三者審核簽字后，交主管財務(wù)的部領(lǐng)導審批。
6、各組室的活動(dòng)經(jīng)費，由組室負責人經(jīng)辦，分管副部長(cháng)把關(guān)，財務(wù)審核，前三者審核簽字后，交主管財務(wù)的部領(lǐng)導簽字統一入部財務(wù)帳。
7、部財務(wù)和組室的收支經(jīng)費做到月清月結，各種活動(dòng)舉辦結束后三天內結帳。如有特殊情況，須向主管財務(wù)部領(lǐng)導報告說(shuō)明原因，否則不予報銷(xiāo)，自行負責。
8、部里支出原則上按支出制度辦理：特殊情況需開(kāi)支1000元以上的由部長(cháng)或部長(cháng)辦公會(huì )議決定；500元以下由主管財務(wù)部領(lǐng)導審批。
9、部里購置物資，500元以下由分管副部長(cháng)組織購置；500元以上一律由購置小組統一購置（購置小組由部長(cháng)辦公會(huì )議臨時(shí)性決定）。
財務(wù)管理制度6
門(mén)衛管理制度
�。ㄒ唬閺娀T(mén)衛管理，保障公司的正常工作秩序，特制定本制度。
�。ǘ╅T(mén)衛管理人員要嚴格遵守執行《門(mén)衛管理制度》，恪盡職守、文明執勤。
�。ㄈ╅T(mén)衛管理人員要做到發(fā)生治安事件和災害事故，應采取積極有效的應變措施，及時(shí)向上級主管部門(mén)及公安機關(guān)報案，并作好記錄。
�。ㄋ模┓策M(jìn)入本公司內人員均須驗明身份，來(lái)賓憑證件填寫(xiě)來(lái)客登記表后由本單位相關(guān)人員接待才允許入內。外來(lái)人員一時(shí)沒(méi)有聯(lián)系上被訪(fǎng)人時(shí)，可在門(mén)衛值班室內或指定地方等候。嚴禁閑雜或與單位工作無(wú)關(guān)人員進(jìn)入公司內。人員攜帶物品出門(mén)，須憑公司內相關(guān)部門(mén)出具的證明才予放行。
�。ㄎ澹╅T(mén)衛值班室要保持干凈整潔和安靜，物品放置應定位規范，嚴禁在門(mén)衛值班室內飲酒、打牌。無(wú)關(guān)人員不得在門(mén)衛值班室逗留、閑聊、嬉笑、打鬧、借故刁難、糾纏門(mén)衛值班人員。違者，視情節輕重，嚴肅處理。值勤人員態(tài)度粗暴，不文明不禮貌，故意刁難員工或外來(lái)人員，一經(jīng)發(fā)現，將按照有關(guān)規定嚴肅處理。工作時(shí)間從早上8:30到下午17:30門(mén)衛要穿工作服，夜間巡查時(shí)間凌晨2點(diǎn)一次、凌晨4點(diǎn)一次進(jìn)行巡查并進(jìn)行指紋打卡憑證，同時(shí)門(mén)衛室不得留宿外來(lái)人員，門(mén)衛若有會(huì )客情況應提前上報行政人事部。
�。﹪栏駡绦形镔Y管理規定，任何物資出公司均需辦理有關(guān)手續。未辦理手續的物資不得放行。
�。ㄆ撸╅T(mén)衛負責管理公司內的'機動(dòng)車(chē)和非機動(dòng)車(chē)停放秩序。外來(lái)車(chē)輛進(jìn)公司需作好登記；公司有機動(dòng)車(chē)輛進(jìn)出時(shí)，門(mén)衛要負責引導車(chē)輛進(jìn)入停車(chē)位；對進(jìn)入公司內的非機動(dòng)車(chē)，門(mén)衛要負責指導停入非機動(dòng)車(chē)停車(chē)區。
�。ò耍┴撠熥龊绵]件的登記、簽收、分發(fā)等工作。
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財務(wù)管理制度7
某酒店財務(wù)管理制度主要包括以下幾個(gè)部分：財務(wù)組織架構與職責、財務(wù)預算管理、成本控制、收入確認與核算、會(huì )計記錄與報告、內部控制與審計、稅務(wù)管理和資金管理。
內容概述：
1. 財務(wù)組織架構與職責：明確財務(wù)部門(mén)的人員配置、崗位職責和匯報關(guān)系，確保財務(wù)工作的高效運作。
2. 財務(wù)預算管理：規定預算編制、審批、執行和調整的.流程，以實(shí)現酒店經(jīng)營(yíng)目標。
3. 成本控制：設立成本核算標準，監控成本支出，優(yōu)化資源配置。
4. 收入確認與核算：規范收入確認原則，保證收入數據的準確性和及時(shí)性。
5. 會(huì )計記錄與報告：規定會(huì )計核算方法，定期編制財務(wù)報表，提供決策依據。
6. 內部控制與審計：建立內部審計機制，監督財務(wù)活動(dòng)，防止舞弊和風(fēng)險。
7. 稅務(wù)管理：遵守稅法規定，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險。
8. 資金管理：規劃現金流，控制負債水平，保障酒店的資金安全。
財務(wù)管理制度8
企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，是通過(guò)財務(wù)部門(mén)來(lái)反映的。建立、健全企業(yè)的財務(wù)制度對于企業(yè)的發(fā)展，對于財務(wù)人員的規范管理有著(zhù)非常重要的作用。根據本公司的具體情況，特制定以下財務(wù)管理制度：
一、會(huì )計人員要不斷學(xué)習《會(huì )計法》、《稅收征管法》，并嚴格遵守其中的一些規定。會(huì )計人員養成良好的職業(yè)道德，做到敬業(yè)愛(ài)崗、熟悉法規、依法辦事、客觀(guān)公正、實(shí)事求事。
二、明確分工、責任到人，會(huì )計、出納分設清楚，其中王晴為本公司專(zhuān)職會(huì )計，張俊霞為本公司專(zhuān)職出納，雙方在工作上要做到互相合作、互相監督。
三、按商品流通企業(yè)會(huì )計制度設置總賬、現金賬、銀行賬、庫存商品明細賬、多欄式明細賬、應交增值稅明細賬、三欄式明細賬。會(huì )計核算以人民幣為記帳本位幣，會(huì )計記帳采用借貸記帳法，固定資產(chǎn)采用平均限法計提折舊，低值易耗品采用一次性攤銷(xiāo)法。會(huì )計人員要正確核算收入、成本、費用，要正確核算銷(xiāo)項稅額、進(jìn)項稅額和應納稅額。
四、要嚴格遵守《現金管理條例》的規定，公司從業(yè)人員需要預支款項時(shí)，必須向出納人員打借條，并由財務(wù)負責人簽字后方可借出。當天的收入是現金的.，每天下午下班前存入銀行，保險柜內不得存放大量的現金。
五、制定財務(wù)室夜間專(zhuān)人值班制度，值班人員要定期檢查防盜門(mén)、防盜窗、保險柜的防護功能。
六、制定嚴格的商品入庫、出庫的倉庫管理制度：商品入庫時(shí)，由倉庫保管員驗收并填寫(xiě)商品入庫單方可入庫；商品出庫時(shí)由倉庫保管員填寫(xiě)商品出庫單方可出庫。
七、制定發(fā)票管理制度：
1、本單位開(kāi)具發(fā)票的庫房門(mén)窗牢固可靠，存放發(fā)票專(zhuān)柜保管，按發(fā)票種類(lèi)、號碼大小有序存放。
2、在保管方面，本公司采取了有效措施，作到防盜、防火、防水、防潮、防蟲(chóng)蛀、防鼠咬，確保發(fā)票安全。
3、發(fā)票管理會(huì )指定專(zhuān)人負責，而且會(huì )保持人員的相對穩定，領(lǐng)購發(fā)票不會(huì )讓其他人代領(lǐng)。確因工作需要變動(dòng)發(fā)票管理人員，會(huì )及時(shí)向主管稅務(wù)機關(guān)申請報告。
4、堅持逐月發(fā)票盤(pán)存制。如發(fā)生盈溢、短少和各種損失事故，會(huì )及時(shí)查明原因。未經(jīng)查明原因和未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，不會(huì )擅自調帳，作到帳帳相符、帳證相符、帳表相符。
5、如發(fā)生丟失、被盜發(fā)票時(shí)，會(huì )及時(shí)向公安機關(guān)報案。
6、妥善保管《發(fā)票領(lǐng)購簿》及其他票管資料，不會(huì )損壞和丟失。
7、使用發(fā)票會(huì )全份按順號填寫(xiě)，不涂改、挖補、缺漏項、撕毀、拆本、轉借、代開(kāi)、倒賣(mài)或帶往外地使用。因填錯，逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記，全份妥善保管，不私自銷(xiāo)毀，以備核查。
八、對于各種票據報銷(xiāo)必須按規定執行，先由經(jīng)手人簽字，然后再由領(lǐng)導簽字批準后方可報銷(xiāo)。
九、每月會(huì )按時(shí)在稅務(wù)機關(guān)的規定期限內進(jìn)行納稅申報、交納稅款。
財務(wù)管理制度9
為進(jìn)一步加強公司食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務(wù)收支，嚴肅財經(jīng)紀律，現就公司食堂財務(wù)管理中的有關(guān)事項規定如下：
一、公司食堂財務(wù)管理的總體要求
公司開(kāi)辦食堂是一項公益性事業(yè)，必須以服務(wù)員工為宗旨，不以盈利為目的；必須認真執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)管理規章制度，實(shí)行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、公司食堂物資采購管理
(一)食堂物資采購應堅持“勤進(jìn)快銷(xiāo)，以銷(xiāo)定進(jìn)，以進(jìn)促銷(xiāo)”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，經(jīng)濟實(shí)惠。
(二)建立和完善物資采購牽制制度。為降低成本，除需求量很小的物資，公司食堂物資必須實(shí)行兩家供應商比價(jià)供應，擇低供貨，如米、油應、蔬菜等占成本比重較大物資。月底由采購人員匯總品種、數量采購量及單價(jià)對比表，并以此表作為參考，以降低成本為目標，分析確定下月供應商單位及其供應物資的種類(lèi)、數量。
(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來(lái)后，必須辦理過(guò)秤、驗收等入庫手續，經(jīng)采購人員、保管人員在統一印制的“食堂物資采購訂單”上分別簽字認可后，方可作為結算憑據。對于未按要求供應，品種、數量、質(zhì)量等不符合的'，采購人員、保管人員可以拒絕簽字，物資可以拒收。單據簽收不全，一律不予付款。
(四)建立物資采購報批制度。采購人員應根據采購的品種、數量、價(jià)格等編制“食堂采購計劃表”，經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。
(五)食堂如需購置固定資產(chǎn)，由食堂負責人提出申請，報公司領(lǐng)導審核，審批同意后，辦理設備采購手續，購入后做好固定資產(chǎn)登記。
三、公司食堂收入管理
(一)食堂收入來(lái)源。食堂收入主要來(lái)源于單位員工和外單位職工的就餐收入，每月末以當月電腦打印的就餐交易額確認當月的刷卡伙食收入。我公司員工免費午餐和來(lái)訪(fǎng)賓客安排的工作餐，由公司根據就餐人次，在月底統計一次性補助收入。
(二)充值消費。所有職工在我公司食堂就餐，應首先由食堂管理人員為其辦理飯卡，做好登記，進(jìn)行飯卡充值，持卡刷卡消費。除特殊情況（如刷卡機不能刷卡消費時(shí)），不允許手工記賬消費。公司補助充卡，確定補助名單后，可以分次批量充值，次數不超3次。
(三)職工伙食費的收取應充分考慮員工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據，力求收支基本平衡。
四、公司食堂支出管理
公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心，按照“量入為出”原則合理安排各項支出，嚴格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指公司食堂開(kāi)展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項支出。具體包括：
�。�1）糧食支出：公司食堂加工過(guò)程中所耗用的米、面粉等支出；
�。�2）菜金支出：公司食堂燒菜所耗用的支出
�。�3）調料支出：公司食堂加工過(guò)程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
�。�4）燃料支出：公司食堂加工過(guò)程中耗用煤氣等支出；
�。�5）其他材料支出：公司食堂加工過(guò)程中耗用除上述以外的支出。
2．其他支出：公司食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出。
五、公司食堂財務(wù)收支結余及分配管理
(一)食堂財務(wù)收支結余是指公司食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當期總收入與總支出相抵后的余額。
(二) 加強食堂的成本核算，對食堂成本實(shí)行每月結算，月底按照食堂匯總計算出“月份食堂收支情況匯總表”， 報告公司領(lǐng)導，做到及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，分析原因，降低成本，消除虧損。
六、公司食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料，由食堂采購員每月匯總后，月底和“月份食堂經(jīng)營(yíng)情況匯總表”一起交財務(wù)部報銷(xiāo)結算保存。
財務(wù)管理制度10
第一章總則
第一條為了規范物業(yè)的財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平，保障公司和業(yè)主的合法權益，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《物業(yè)管理條例》等法律法規，結合本公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條本制度適用于本公司及各分公司、下屬項目的財務(wù)管理工作。
第二章財務(wù)管理組織機構及職責
第三條設立財務(wù)部門(mén)，負責全公司的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門(mén)由財務(wù)經(jīng)理、會(huì )計、出納等組成。
第四條財務(wù)經(jīng)理負責領(lǐng)導和監督財務(wù)部門(mén)日常工作，制定財務(wù)管理制度和流程，協(xié)調與各部門(mén)之間的關(guān)系，保證財務(wù)管理工作的順利開(kāi)展。
第五條會(huì )計負責編制財務(wù)報表、會(huì )計憑證審核、賬務(wù)處理、財務(wù)分析等工作，確保會(huì )計資料的真實(shí)、準確和完整。
第六條出納負責辦理現金收付、銀行結算、票據保管等日常工作，確保資金安全。
第三章財務(wù)管理制度
第七條采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣，嚴格遵循《企業(yè)會(huì )計準則》，進(jìn)行會(huì )計核算。
第八條制定年度財務(wù)預算，按照年度預算合理安排資金，確保資金合理運用。
第九條建立內部控制制度，完善財務(wù)風(fēng)險管理，對財務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的'控制和監督。
第十條定期進(jìn)行財務(wù)報表分析，為公司決策提供參考。
第四章資產(chǎn)管理
第十一條建立健全資產(chǎn)管理制度，定期進(jìn)行固定資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整。
第十二條規范低值易耗品管理，做好領(lǐng)用、報廢等記錄，及時(shí)盤(pán)點(diǎn)，控制成本。
第十三條加強應收賬款管理，定期核對賬目，及時(shí)催收欠款，避免壞賬。
第五章負債管理
第十四條嚴格遵守國家稅收政策，及時(shí)足額納稅，不得偷稅漏稅。
第十五條規范借款管理，嚴格審批程序，防范財務(wù)風(fēng)險。
第十六條控制公司負債規模，優(yōu)化負債結構，降低融資成本。
第六章收入管理
第十七條加強營(yíng)業(yè)收入管理，及時(shí)入賬，保證收入及時(shí)、準確反映。
第十八條規范各種收費行為，不得亂收費，損害公司形象。
第十九條嚴格執行發(fā)票管理制度，按照規定開(kāi)具發(fā)票，確保稅款及時(shí)解繳。
第七章成本費用管理
第二十條嚴格成本費用控制，節約開(kāi)支，提高效益。
第二十一條制定成本費用預算，嚴格按預算控制成本費用支出。
第二十二條加強成本費用核算，分析成本費用升降原因，降低成本費用。
第八章利潤分配管理
第二十三條嚴格按照公司章程和董事會(huì )決議進(jìn)行利潤分配，保證股東權益。
第二十四條依法提取法定公積金、法定公益金，保障公司持續發(fā)展。
第二十五條制定利潤分配政策，兼顧股東眼前利益和長(cháng)遠利益。
第九章財務(wù)報告與財務(wù)分析
第二十六條定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等，如實(shí)反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
第二十七條財務(wù)報告應當經(jīng)會(huì )計審核、財務(wù)經(jīng)理審定，確保報告內容的真實(shí)性、準確性和完整性。
第二十八條定期進(jìn)行財務(wù)分析，從財務(wù)角度對公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析，為公司決策提供參考。
第十章附則
第二十九條本制度由財務(wù)部門(mén)負責制定、解釋和修訂，報總經(jīng)理批準后執行。
第三十條本制度自頒布之日起施行。
財務(wù)管理制度11
第一節概述
財務(wù)部由查核部、會(huì )計部、成本控制部、電腦房和采購部組成，是酒店的核算和監督機構，負責日常收支管理和成本控制工作。根據《會(huì )計法》的規定，結合酒店的實(shí)際情況，設置會(huì )計科目和會(huì )計報表，組織會(huì )計核算，包括資產(chǎn)核算、負債核算、所有者權益核算、營(yíng)業(yè)收入核算、成本核算、費用和稅金核算以及利潤和利潤分配核算。
查核部通過(guò)設在前廳和餐飲部門(mén)的各個(gè)收銀點(diǎn)收集并統計每天的營(yíng)業(yè)收入。為了確保營(yíng)業(yè)收入的準確性，查核部設有專(zhuān)人進(jìn)行日審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關(guān)單位在酒店消費后未能及時(shí)支付的欠款，查核部還設立有應收信貸部，定期對欠款單位進(jìn)行信譽(yù)審查并催收欠款，對那些長(cháng)期欠款的單位要向銷(xiāo)售部提出停止信貸掛帳權利的建議，因為酒店依靠收回所有營(yíng)業(yè)收入用以支付日常的開(kāi)支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤分配，因此，應收賬款的及時(shí)回籠對于酒店資金周轉意義重大。
會(huì )計部根據審計所提供的收入日報作為核算收入的依據，編制酒店月度、季度、年度財務(wù)報表，正確、及時(shí)地核算和監管酒店的財務(wù)狀況、經(jīng)濟活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，為管理當局提供準確可靠的會(huì )計信息。為了加強計劃管理，會(huì )計部尚須編制財務(wù)預算，做好控制工作，節約費用，降低成本，多創(chuàng )利潤。通過(guò)對酒店應付帳款的控制，合理分配、運用資金，爭取較大的經(jīng)濟效益。會(huì )計部人員應堅持會(huì )計監督，貫徹執行各項財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，保護酒店的財產(chǎn)和利益。
成本控制部門(mén)負責對日常酒店申購用品價(jià)格的審核，倉庫存貨領(lǐng)用的控制，尤其是針對餐飲部門(mén)食品酒水的控制，盡量避免造成浪費和流失。
電腦房主要負責酒店電腦系統及外設的維護、巡視及檢修，辦公應用電腦軟硬件的維護，酒店電腦耗材的管理，保障整個(gè)酒店電腦系統安全正常運行。并不斷改進(jìn)系統，使酒店的信息管理系統完善、先進(jìn)、暢通。
采購部是負責酒店采購工作的職能部門(mén)。采購部在酒店統一管理下，根據實(shí)際工作要求，適時(shí)、適量、適價(jià)、經(jīng)濟合理地采購各部門(mén)所需要的物品，確保酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。采購部的采購工作，必須嚴格執行酒店的采購制度，嚴格按照采購程序辦理，確保所采購物品的數量、質(zhì)量、價(jià)格和交貨時(shí)間符合要求，并嚴格控制采購成本。
部門(mén)的重要性
任何企業(yè)都離不開(kāi)財務(wù)工作，無(wú)論是經(jīng)營(yíng)性企業(yè)還是非經(jīng)營(yíng)性企業(yè)。因為每個(gè)企業(yè)都是社會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)的細胞，沒(méi)有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財務(wù)工作。酒店作為一個(gè)實(shí)行獨立核算的經(jīng)濟實(shí)體，其財務(wù)工作就尤為重要。在對外開(kāi)放，從計劃經(jīng)濟向市場(chǎng)經(jīng)濟的過(guò)渡時(shí)期，企業(yè)會(huì )更重視經(jīng)濟效益，加強經(jīng)濟核算。企業(yè)經(jīng)營(yíng)的最終目的是以最少的投入，獲取最大的經(jīng)濟效益，要達到這個(gè)目的均離不開(kāi)財會(huì )工作。
財務(wù)部的功能和作用
酒店財務(wù)部的功能和作用主要體現在三個(gè)方面，即提供酒店經(jīng)營(yíng)管理的財務(wù)信息資料，提高經(jīng)濟效益和促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高。財務(wù)部根據經(jīng)營(yíng)管理人員及各部門(mén)對管理的要求而提供的信息資料有：
一、提供預測和規劃所需要的信息
管理人員可以通過(guò)財務(wù)部所統計的營(yíng)業(yè)收入歷史資料預測來(lái)年的營(yíng)業(yè)收入，根據酒店積累的自有資金決定是否開(kāi)展擴建，改建等規劃工程。
二、提供控制所需要的信息
成本和費用是酒店經(jīng)營(yíng)中要控制的兩大因素。管理人員可以根據財務(wù)部提供的成本和費用報表上成本與費用的變化情況做出保持或降低等控制決策。
三、提供測量經(jīng)營(yíng)成果所需要的信息
酒店經(jīng)營(yíng)成效最終表現在其經(jīng)營(yíng)成果上，經(jīng)營(yíng)取得是財務(wù)部通過(guò)及時(shí)、準確的核算后獲得。營(yíng)業(yè)收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費用核算等都是財務(wù)部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經(jīng)營(yíng)和資金信息
酒店是一個(gè)有機整體，但不是個(gè)封閉的整體，酒店內外信息的溝通，接受專(zhuān)門(mén)機構和社會(huì )的監督也需要財務(wù)部提供有關(guān)資料，接受財稅檢查，審查機關(guān)檢查等。
財務(wù)部組織酒店的資金運動(dòng)，通過(guò)財務(wù)計劃制定出經(jīng)濟核算，經(jīng)營(yíng)效益的總目標，加強對經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經(jīng)濟效益。
酒店經(jīng)營(yíng)管理就是為了使酒店系統的功能效益不斷提高而從事的一系列活動(dòng)，財務(wù)部在指導酒店日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，往往以下述的方式主動(dòng)參與：
一、指導日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，避免盲目性。
二、完善內部經(jīng)營(yíng)管理機制，實(shí)行目標管理。
三、監督經(jīng)營(yíng)方向，端正經(jīng)營(yíng)思想和營(yíng)業(yè)行為。
四、參與經(jīng)營(yíng)決策。
財務(wù)部的基本任務(wù)
財務(wù)部的基本任務(wù)是遵循國家的方針政策和會(huì )計制度，依據酒店經(jīng)營(yíng)運籌規律，合理組織各項財務(wù)活動(dòng)，正確處理財務(wù)關(guān)系，加強資金計劃管理和經(jīng)濟核算，促進(jìn)規范服務(wù)質(zhì)量，降低成本，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟效益，加強財務(wù)監督，保護酒店財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀律，具體有以下內容：
一、正確、及時(shí)、完整地核算和反映酒店經(jīng)濟活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)成果，為管理人員提供準確可靠的財務(wù)會(huì )計信息資料。
二、加強資金計劃管理，認真編制年度財務(wù)計劃，做好財務(wù)預算和各項經(jīng)濟指標的分解。三、加強成本費用的核算，做好各項指標控制工作，降低成本和費用，多創(chuàng )收，多創(chuàng )匯。四、加強財務(wù)分析，考核各項經(jīng)營(yíng)指標的內外情況，反映經(jīng)營(yíng)管理現狀，通過(guò)深入實(shí)際的調查研究，總結經(jīng)驗教訓，揭露矛盾，促進(jìn)酒店改善經(jīng)營(yíng)管理。
五、籌集和管理分配、運用資金、積累資金、監督資金的運用情況，加速資金周轉，以盡量少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟效益。
六、堅持會(huì )計監督，維護財會(huì )紀律，保障酒店利益。
七、協(xié)助指導各部門(mén)做好節支開(kāi)源工作，加強成本核算；
八、確保各部門(mén)的'經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常開(kāi)展，做好服務(wù)工作。
財務(wù)工作是紛繁復雜的，財務(wù)工作的嚴肅性要求從事這項工作的人員必須一絲不茍，細心周到，財務(wù)部每天處理各種財務(wù)事項，綜合性很強，因此要與其他部門(mén)協(xié)調好關(guān)系，財務(wù)部每天的收和成本報表是反映各部門(mén)經(jīng)營(yíng)成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經(jīng)營(yíng)上的優(yōu)勢或存在的問(wèn)題。
第二節組織結構和職位介紹
財務(wù)辦公室
一、財務(wù)總監
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上級：直屬總經(jīng)理室領(lǐng)導，向總經(jīng)理負責。
下級：統領(lǐng)財務(wù)部、采購部及部屬人員。
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1、在總經(jīng)理領(lǐng)導下，認真貫徹執行《會(huì )計法》和有關(guān)的法律、法規、制度。監督考核酒店有關(guān)部門(mén)的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計劃的執行情況及其效果，保護酒店財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀律，對本酒店的財務(wù)狀況負責。
2、領(lǐng)導財務(wù)部的全體人員認真落實(shí)崗位責任制，健全和嚴格實(shí)施經(jīng)濟責任制，建立良好的財務(wù)工作秩序，并對其工作負責。
3、有權向下級下達工作和生產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策劃。根據本部的實(shí)際情況和工作需要，有權增減員工和調動(dòng)他們的工作。
4、負責財會(huì )部、采購部、電腦房的全面工作。加強財務(wù)部隊伍的建設，制定各級人員培訓計劃，提高財務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，擬定財務(wù)部各部門(mén)機構設置和人員配備方案，并實(shí)施各級人員的任免和獎懲方案。
5、控制預算案，指導制訂酒店經(jīng)營(yíng)政策。根據董事會(huì )下達的任務(wù)和酒店領(lǐng)導要求測算和制訂經(jīng)營(yíng)責任制方案。
6、管理現金流量、貨款及貨幣兌換。
7、貫徹執行總經(jīng)理下達的各項工作任務(wù)，處理所管部門(mén)的日常業(yè)務(wù)。8、審查和批示各部門(mén)的營(yíng)業(yè)報表和工作報告。
9、協(xié)調與酒店各部門(mén)的關(guān)系，并負責與財政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險機構聯(lián)系。10、組織各部門(mén)編制財務(wù)收支、成本費用等計劃和預算，審查核定計劃外重大收支項目，并負責各項經(jīng)營(yíng)計劃的協(xié)調平衡，落實(shí)完成計劃的措施，對執行中存在的重要問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)。
11、參加總經(jīng)理召開(kāi)的部門(mén)經(jīng)理例會(huì )、業(yè)務(wù)協(xié)調會(huì )議，建立良好的工作關(guān)系。定期向總經(jīng)理如實(shí)反映酒店經(jīng)濟活動(dòng)和財務(wù)收支情況，正確及時(shí)地提供管理信息，作為改善酒店經(jīng)營(yíng)管理決策的依據。
12、對部屬的工作進(jìn)行策劃與督導，培養他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。
13、需與上級主管部門(mén)、財政、稅務(wù)及金融機構等有關(guān)部門(mén)保持良好的合作關(guān)系。
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1、財務(wù)總監屬酒店高層管理人員，要求對酒店業(yè)務(wù)特別是財會(huì )、采購、倉庫管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。
2、熟悉和掌握會(huì )計的基本理論及實(shí)際工作方面的知識，包括掌握會(huì )計的基本原理、常規、標準、原則及限制等基本會(huì )計知識。
3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律及法規。
4、了解和掌握酒店經(jīng)濟活動(dòng)的情況。
二、財務(wù)部經(jīng)理
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)總監
下級：財務(wù)部副經(jīng)理、審計主管、收銀主管、成本主管、采購部經(jīng)理、電腦房主管
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1、在財務(wù)總監的領(lǐng)導下，直接負責財務(wù)部的日常管理。
2、督導查核部、會(huì )計部、成本部和電腦房的業(yè)務(wù)操作。
3、協(xié)助財務(wù)總監起草各種管理制度，并監督檢查落實(shí)各有關(guān)制度。
3
4、協(xié)助財務(wù)總監編寫(xiě)年度、季度、月度財務(wù)計劃。審核財務(wù)日報表、月報表及年度報表。
5、負責酒店的財產(chǎn)管理。
6、監督審查酒店內部的財務(wù)收支情況，確保酒店一切營(yíng)業(yè)收入、開(kāi)支及有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)能按國家有關(guān)法規和制度進(jìn)行。
7、財務(wù)總監不在崗時(shí)，代行總監職責。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
與財務(wù)總監的素質(zhì)要求一致。
三、文員
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)總監下級：無(wú)
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1、負責接待財務(wù)部的來(lái)客和接聽(tīng)電話(huà)。
2、做好各類(lèi)文件、信件、報表的收發(fā)、存檔、傳送工作。3、建立財務(wù)檔案，以便隨時(shí)通知財務(wù)總監當天應辦事項。
4、本部門(mén)召開(kāi)主管會(huì )議時(shí)，做好會(huì )議記錄。
5、根據財務(wù)總監的要求起草、打印各類(lèi)文件，熟悉酒店各部門(mén)工作程序和流程。6、辦理本部門(mén)員工的到職、離職、調動(dòng)、手續以及人事部委辦的工作。
(三)素質(zhì)要求
1、熟悉財務(wù)部的工作程序和各項規定，性格開(kāi)朗，工作踏實(shí)，精通電腦中、英文打字，工作細致、耐心、快捷。
2、年齡在24歲以上，女性，品貌端正，氣質(zhì)高雅。身高，１．６５-１．６９米。3、財會(huì )專(zhuān)業(yè)大學(xué)專(zhuān)科以上或同等學(xué)歷。
4、熟悉掌握英文，達到中級以上水平，且具有一定的文字閱讀寫(xiě)作及翻譯能力。5、反應靈敏，保守秘密，能幫助財務(wù)總監協(xié)調本部門(mén)及與外部門(mén)之間的工作。
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1、每月收取各班組排班表、交部門(mén)經(jīng)理、總監審核批準后送人事部。
2、掌握并準確發(fā)放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，并了解使用情況。
3、負責本部門(mén)每日的考勤，每月總各班組考勤情況，并上交人事部，收、放考勤計時(shí)卡，
做全勤獎、飯費補貼、獎金等各類(lèi)表格。4、擔負部門(mén)的資產(chǎn)管理責任。5、自覺(jué)遵守《員工守則》，協(xié)助部門(mén)經(jīng)理檢查部門(mén)員工紀律的執行情況，并作出記錄，向部門(mén)經(jīng)理匯報。
6、接受并完成總監、經(jīng)理臨時(shí)指派的其它工作。
查核部
一、查核主管
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)部經(jīng)理
4
下級：查核員（日審和夜審）
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1、在財務(wù)部經(jīng)理的指導下，負責酒店收銀結算查核具體管理工作。
2、督導查核員遵守有關(guān)財務(wù)規定和結算查核程序，保證酒店的資金安全。
3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或對班次進(jìn)行調整，并做好考勤。
4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。
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1、熟練掌握酒店會(huì )計的基本理論及實(shí)際工作方面的知識。
2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，并能熟練操作。
3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規。
4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。
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1、督促查核人員認真復核各收銀點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報表、帳單，發(fā)現錯誤，加以糾正，以保證酒店營(yíng)業(yè)收入帳目準確，對已復核過(guò)的報表，都必須簽字，以示負責。
2、復核夜班完成的收入晨報表：主要核對開(kāi)房率、房租收入、散客和團體的平均房?jì)r(jià)是否正確，每個(gè)餐廳的平均消費、人數、總數是否正確，并簽名確認。
3、審核匯總前一天的營(yíng)業(yè)收入情況，編制收入日報表，及時(shí)將日報呈酒店領(lǐng)導。
4、復核早班所核的單據。
5、對所屬員工進(jìn)行培訓，以確保工作正常運轉。
二、查核員（日審和夜審）
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上級：查核主管下級：無(wú)
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1、在查核主管的領(lǐng)導下，負責酒店收銀結算查核工作。
2、遵守有關(guān)財務(wù)規定和結算核查程序，保證酒店的資金安全。
3、查核領(lǐng)班還負責指導查核員開(kāi)展工作的職責。
4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
1、熟練掌握酒店會(huì )計的基本理論及實(shí)際工作方面的知識
。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，并能熟練操作。
3、熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律、法規。
4、忠誠酒店事業(yè)，維護酒店利益。
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每天按各班次收銀員送審的帳單、原始單，核查數據是否準確，并核對該班次營(yíng)業(yè)報表。
財務(wù)管理制度12
第一條 為了加強公司財務(wù)管理,規范公司財務(wù)行為,合理控制成本費用支出,根據《企業(yè)財務(wù)通則》規定,結合公司經(jīng)營(yíng)性質(zhì),特制定本財務(wù)管理規定。
第二條 收費管理。
各項目部應建立收支兩條線(xiàn)的登記賬,不得坐支。
(1)收費員收取的款項應開(kāi)具公司蓋章的收據,不得以收條替代收據。開(kāi)出的收據字跡要清晰,金額不得涂改,收據上應載明每項收費金業(yè)主姓名、房號、款項時(shí)段,部門(mén)等內容。
(2)略。
(3)公司出納員每天下午下班前到各項目部簽收進(jìn)賬后的回單和開(kāi)出的收據,兩項核對一致,做到日清月結。(4)月底各項目部將本部收費明細表匯總后發(fā)給公司財務(wù)部核對。
第三條 報銷(xiāo)管理。
公司日常報銷(xiāo)費用主要包括保潔費,維修材料費,保安服裝費,綠化費,電話(huà)費,水電費,交通費,辦公用品費,固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買(mǎi),匯兌手續費,業(yè)務(wù)招待費等,財務(wù)部要嚴格執行費用報銷(xiāo)總經(jīng)理一支筆的簽字制度。
(1)所有報銷(xiāo)票據要合法、有效,印章清晰,報銷(xiāo)單上要注明報銷(xiāo)人(僅限公司員工),金額,事由,部門(mén)(購置物品應有物品保管人簽字),票據歸類(lèi)粘貼,經(jīng)部門(mén)負責人、總經(jīng)理簽字后,財務(wù)方能受理。百元以上的費用在結算時(shí)應以轉賬支票付款,如維修材料費,辦公用品費,固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買(mǎi),保安服裝費等等,盡量減少現金支出。
(2)為了有效控制公司成本費用總額,原則上,一個(gè)預算期間內,各項目部的費用累計支出不得超出當期的預算或收入。項目部應每月對本部的.開(kāi)支進(jìn)行統計,月底匯總,連同收費明細表一起報給公司財務(wù)部。
(3)財務(wù)部門(mén)要建立小區業(yè)主交費情況表,督促項目部的收費及時(shí)入賬,確保公司資金安全。
第四條 票據管理
1、發(fā)票管理。出納員從稅務(wù)領(lǐng)回的空白發(fā)票要進(jìn)行票號登記,開(kāi)出發(fā)票要作開(kāi)出票號的記錄,作廢發(fā)票當月要在稅務(wù)開(kāi)票系統中進(jìn)行作廢處理。每月終了后,要對當月開(kāi)票金額、份數進(jìn)行統計,報與會(huì )計核對。
2、支票管理。(1)出納員從銀行購買(mǎi)回的轉賬和現金支票要根據銀行回執聯(lián)上記載的起止號碼和支票號碼進(jìn)行核對,并登記。作廢支票蓋作廢章剪角后另行保管,由公司領(lǐng)導安排集中銷(xiāo)毀,不得擅自處理。(2)出納員簽發(fā)支票要與存根聯(lián)、發(fā)票金額保持一致�，F金支票原則上僅限公司出納員對銀行。轉賬支票如因業(yè)務(wù)需要可由他人代辦,但代辦人須在支票存根聯(lián)上簽字。(3)不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。
第五條 收據管理
(1)公司空白收據應由專(zhuān)人集中保管,各項目部須根據收費量到公司領(lǐng)取并作起止號登記,作廢的收據要蓋上作廢章并在登記簿上登記后隨同用完的收據一起上交,不得擅自銷(xiāo)毀。公司出納員收到收費員退回的已開(kāi)完了的收據,要檢查號碼是否連續,起止號是否與領(lǐng)出的一致,收據金額是否與進(jìn)賬金額相符。(2)需要退付的裝修押金、服裝押金之類(lèi)的收據要有當事人簽名,部門(mén)負責人和總經(jīng)理簽字后,出納方可付款,不得憑空支付。
第六條 原則上,公司印章、重要票據應分人保管。
第七條 資產(chǎn)管理
1、財產(chǎn)管理。公司購入的固定資產(chǎn)、低值易耗品以及辦公用品等財產(chǎn)應建立物品購入和領(lǐng)用登記簿,年終財務(wù)部門(mén)會(huì )同辦公室負責人一起對公司財產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn),形成文字,報告總經(jīng)理。如涉及財產(chǎn)損失和報廢,賬務(wù)處理需要經(jīng)總經(jīng)理簽字。
2、銀行賬戶(hù)管理。
(1)會(huì )計人員要按開(kāi)戶(hù)行分別設置銀行存款賬,按月核對出納員的銀行日記賬,做到會(huì )計賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。(2)出納員每月初要及時(shí)從銀行取回存款對賬單,逐筆勾對。對未達賬或銀企余額不符的,要查明原因,編制銀行調節明細表進(jìn)行調節。調節表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。
第八條 往來(lái)賬的管理
(1)項目部要對本部正在執行的往來(lái)單位合同進(jìn)行清理,對過(guò)期或收費金額、收費方式發(fā)生變化的合同原則上應重新簽訂,并提供給財務(wù)部新的收費合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應在清單中注明雙方認可的收費金額和收費方式,便于財務(wù)部門(mén)敦促催收。(2)應收款的增加和確定必須要素取價(jià)款的憑據,如:合同、收據、發(fā)票、借款條,禁止憑空掛賬和銷(xiāo)賬。(3)根據合同預付款時(shí),需提供合同、協(xié)議書(shū)等有關(guān)資料和付款申請,經(jīng)辦人簽名、部門(mén)負責人簽字、總經(jīng)理批準后財務(wù)方可付款。(4)應付企業(yè)的賬款和代收的應付的款項支付時(shí)應由經(jīng)辦人提出付款申請,總經(jīng)理簽字,財務(wù)方可支付。(5)財務(wù)部門(mén)應建立往來(lái)單位客戶(hù)檔案信息,應收款和應付分別設置明細賬核算,定期對賬。
第九條 本制度適用公司全體員工。
財務(wù)管理制度13
1、村級財務(wù)活動(dòng)實(shí)行預決算管理。各村在編制預決算時(shí)必須堅持統籌兼顧，增收節支、量入為出的原則。要實(shí)事求是如實(shí)反映經(jīng)濟情況，并進(jìn)展財務(wù)分析。
2、財務(wù)預決算包括年度綜合預決算和單項預決算。重要工程和工程實(shí)施，必須實(shí)行單項預決算。財務(wù)預決算由村兩委會(huì )討論提出，經(jīng)村民代表大會(huì )審議通過(guò)，并在公開(kāi)欄中公布。預算實(shí)施過(guò)程要在公開(kāi)欄中一并公布，承受群眾的監視。根據預算實(shí)施情況，可按編制程序作必要的'補充和修改。決算必須向村民公開(kāi)。
3、財務(wù)預決算必須報經(jīng)管站備案。鎮經(jīng)管站要在每月審核的同時(shí)，對預算執行情況進(jìn)展定期專(zhuān)項檢查和分析，年終對決算進(jìn)展審核。
財務(wù)管理制度14
為加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及建設局財務(wù)制度，結合公司具體情況，制定本制定。
1、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累財務(wù)機構與會(huì )計人員。
2、公司設財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會(huì )計工作。
3、出納員不得兼管，會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)帳目的登記工作。
4、財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，帳目清楚，日清月結，近期報帳。
5、財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款，拒絕報銷(xiāo)執行，并及時(shí)向總經(jīng)理報告，資金、現金、費用管理。
6、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)，資金，現金及費用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
7、銀行帳戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用，銀行帳戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁借帳戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收。
8、銀行帳戶(hù)的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
9、銀行帳戶(hù)印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì )計章由會(huì )計保管，不準由一人統一保管使用，印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。
10、正常的辦公費用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人，部門(mén)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)付款。
11、嚴格資金使用審批手續，會(huì )計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按規章論處并對該資金的`損失負連帶賠償責任。
12、所有辦公用具，用品的購置統一由辦公室造計劃，報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。
13、所有用具必須統一由辦公室專(zhuān)人管理，辦理登記領(lǐng)用手續，個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品，用具要妥善保管，不得隨意丟失和外借其它事項。
14、配合公司業(yè)務(wù)部門(mén)對項目工程的竣工，財務(wù)決算進(jìn)行監督管理。
15、自覺(jué)接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導，并按其要求不斷完善制度，改進(jìn)工作。
財務(wù)管理制度15
為進(jìn)一步加強單位財務(wù)管理，規范各項收費、財務(wù)收支和費用報銷(xiāo)行為，根據有關(guān)財經(jīng)法律、法規和政策規定，結合我辦工作實(shí)際，制定本制度。
一、經(jīng)費支出管理
1、加強經(jīng)費支出管理。堅持先批準、后開(kāi)支的原則，采購大宗物品及其它非經(jīng)常性大額支出（指水費、話(huà)費、保險費等之外的支出），各科室先提出支出計劃，經(jīng)主任批準后方可辦理，對未經(jīng)批準的，財務(wù)人員不得予以借款或報銷(xiāo)開(kāi)支。
2、單位日常經(jīng)費開(kāi)支，一律由主任簽字審批，予以報銷(xiāo)。凡屬用于單位公用經(jīng)費方面的開(kāi)支，一律實(shí)行申請報批制度。所有單項支出100元以上的項目，都要事先填寫(xiě)《審批單》，按程序分別報批。各項支出要注明事由，并由申請支出科室單位負責人、經(jīng)辦人簽字、財務(wù)人員審核，報主任簽批。
3、每周五集中簽字報銷(xiāo)，無(wú)正當理由當月不報銷(xiāo)的票據，不再予以報銷(xiāo)。
4、單位持有現金原則上不超過(guò)**元，不得因私借用公款。
5、一次性大額開(kāi)支須報經(jīng)黨組會(huì )議研究批準。
6、綜合科每月初將上個(gè)月的經(jīng)費開(kāi)支情況，分類(lèi)、分項、分科室或單位明細列表，并呈報主任審閱。
二、經(jīng)費資金管理
1、嚴肅結算紀律。不違規和超標準使用現金結算，凡支票結算起點(diǎn)以上的支出，除制度允許使用現金結算的外，其余一律使用票據結算，特殊情況需報分管領(lǐng)導同意。
2、嚴格資金管理。單位一切資金的收付均應納入財務(wù)統一管理、核算，其它科室不得經(jīng)管資金，嚴禁私設小金庫。
3、借款簽批管理。財務(wù)借款須報主任批準后方可借出，嚴禁公款私借。個(gè)人因公出差，由出納人員開(kāi)具借款單。借款單據必須注明借款用途、數額、借款及歸還時(shí)間，借款時(shí)間最長(cháng)不得超過(guò)3個(gè)月，對逾期不還的，從本人工資中分期扣除。財務(wù)科要及時(shí)清理借據，當月不能結清的，應及時(shí)將借據入賬，不準白條抵庫，月末現金余額要符合規定要求。
4、嚴肅專(zhuān)項資金使用管理。按規定用途管好用好專(zhuān)項資金，專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁挪用，確保專(zhuān)款及時(shí)到位，不出問(wèn)題。
三、財產(chǎn)物資管理
1、全辦財產(chǎn)實(shí)行統一管理，綜合科參與管理與調度全辦的實(shí)物資產(chǎn)。
2、各科室購置財產(chǎn)物資，需先提出書(shū)面申請，綜合科從資金角度提出意見(jiàn)，報主任審查批準。屬政府采購范圍的，嚴格執行政府采購制度。
3、固定資產(chǎn)毀損報廢及處置時(shí)，要嚴格按照有關(guān)規定執行，綜合科及時(shí)核銷(xiāo)，并做好相應賬務(wù)處理。
4、加強財產(chǎn)管理，明晰產(chǎn)權關(guān)系，做到所有權和使用權相統一，采取有效措施，加以完善和規范，切實(shí)抓好整改落實(shí)。
5、對審計、財務(wù)檢查中提出的意見(jiàn)建議及存在的問(wèn)題，認真整改解決。
四、合同管理
對外簽訂經(jīng)濟合同，應由單位法人或委托人簽訂，綜合科根據簽批的合同原件辦理付款事宜，嚴格付款手續，確保合同、發(fā)票、證單準確一致。
五、檔案管理
1、認真填制各類(lèi)會(huì )計報表、憑證、賬簿，做到數字真實(shí)，內容完整，報送及時(shí)。
2、財務(wù)報表、憑證、賬簿等會(huì )計資料，要按制度要求及時(shí)整理歸檔，確保安全、完整。
3、對已歸檔會(huì )計資料，按規定嚴格保管，借閱或查閱已入檔會(huì )計資料，需經(jīng)綜合科長(cháng)同意，特殊情況要經(jīng)主任同意，并辦理借查登記手續，防止資料遺失。
六、報銷(xiāo)憑證管理
1、所有支出報銷(xiāo)單據必須以真實(shí)合法的外來(lái)原始憑證或自制的原始憑證為依據，不得以白條收據作為報銷(xiāo)憑證；
2、購買(mǎi)物品或接受勞務(wù)應取得正式發(fā)票。外來(lái)原始憑證應具備的內容：
�。�1）憑證的名稱(chēng)；
�。�2）填制憑證的'日期；
�。�3）填制憑證的單位名稱(chēng)或填制人姓名；
�。�4）經(jīng)辦人員簽章或簽名；
�。�5）接受憑證單位名稱(chēng)；
�。�6）經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容；
�。�7）數量、單價(jià)、金額；
�。�8）填制單位公章。
3、因業(yè)務(wù)需要在集貿市場(chǎng)購買(mǎi)物品或其他確實(shí)無(wú)法取得正式票據的支出業(yè)務(wù)，報銷(xiāo)時(shí)可由財務(wù)協(xié)助填寫(xiě)經(jīng)費報銷(xiāo)單，但必須具備：事由、品名、數量、金額、時(shí)間、領(lǐng)款人簽字、經(jīng)辦人簽章、審批人簽字等要素。 七、結算方式
到外地出差或縣內1000元以?xún)仁马椌墒褂矛F金支付�？h內一次性支出1000元以上，或異地采購、合同付款等，應按規定使用支票或匯票等方式結算，超標準使用現金支付的，需經(jīng)主任同意。
八、報銷(xiāo)規定
嚴格報銷(xiāo)標準，不違規報銷(xiāo)單據。
1、差旅費：工作人員因公出差，乘車(chē)、船席位及住宿須符合《蘭陵縣縣直機關(guān)差旅費管理辦法》規定的等級標準。上級組織出差學(xué)習期間費用不予計算，參觀(guān)游覽門(mén)票不予報銷(xiāo)。
2、車(chē)輛維修、耗油、保險、年檢等，嚴格按政府采購等有關(guān)規定辦理。凡不按政府采購規定辦理的，不予報銷(xiāo)。
3、探親費用：按有關(guān)政策規定，可以享受探親待遇的人員，探親通知單報銷(xiāo)往返路費。
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