學(xué)校財務(wù)管理制度(常用15篇)
在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編精心整理的學(xué)校財務(wù)管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
學(xué)校財務(wù)管理制度1
一、嚴格財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，做到財務(wù)管理規范化、制度化。
二、各校各項收入必須交會(huì )計室，由出納會(huì )計開(kāi)具《行政事業(yè)單位收款收據》作收入。
三、出納做到每學(xué)期的收入現金必須在開(kāi)學(xué)一個(gè)月內存入賬戶(hù)，出納的周轉金不超過(guò)5000元。
四、各校賬目必須做到日清月結，學(xué)期末各校將組織領(lǐng)導、教師代表進(jìn)行清理，并向體教職工公布每學(xué)期的各校財務(wù)收支情況。
五、各校財會(huì )人員必須做到身正、口穩、手直。主管會(huì )計每月應向分管財經(jīng)領(lǐng)導匯報財經(jīng)收支、結余情況，并實(shí)行月報表匯報制度，協(xié)助各校領(lǐng)導管好財、理好財。
六、嚴禁各校亂收費、亂攤派、亂推銷(xiāo)。如有違者，將責令退還，并予以總金額的50％罰款，中心學(xué)校通報批評。情節嚴重者報上級部門(mén)處理。
七、堅決執行一本賬收支，一個(gè)專(zhuān)戶(hù)銀行存款，一支筆審批的財務(wù)管理制度，各校購買(mǎi)物品一般由出納會(huì )計負責，當事人核實(shí)簽字，主管領(lǐng)導審批方可入帳，會(huì )計對不符合財經(jīng)手續、不合理開(kāi)支或不正規的單據發(fā)票有權向分管領(lǐng)導指出，并不予報銷(xiāo)。
八、公款不準借支，特殊情況經(jīng)批準后才可借支。但數額不得超過(guò)本人當月工資。還款期限不得超過(guò)一個(gè)月。對收款挪用的教師，其挪用款從教師工資中扣除。超過(guò)一個(gè)月而不能還款的，各校將按月利率2%收取利息。對學(xué)期末仍有欠款未還的教師，實(shí)行10%罰款，5%計息，調出人員如欠公款，工資關(guān)系暫不轉出。
九、嚴格控制大吃大喝，亂買(mǎi)亂用的'消費收支。對外來(lái)客人一般實(shí)行校內進(jìn)餐對口接待，但嚴禁超標準接待，校內進(jìn)餐不得超過(guò)150元標準，特殊情況在餐館進(jìn)餐，參與領(lǐng)導必須寫(xiě)清事由，同時(shí)要控制標準。
十、因公出差，所領(lǐng)經(jīng)費必須在回校后一星期內結帳，出差報銷(xiāo)標準按上級文件標準執行，教學(xué)方面經(jīng)費開(kāi)支，按《教學(xué)支出管理規定》執行。
十一、教職工休息日加班補助每天20元。突擊性工作需正常上班期間要加班加點(diǎn)，給予適當補助。外出公差或參加各班教研活動(dòng)，縣級只報銷(xiāo)車(chē)費（不超過(guò)8元）及會(huì )務(wù)費，不報銷(xiāo)住宿費，不發(fā)生活補貼；市級報銷(xiāo)往返車(chē)費，住宿費每天限報20元，并每天補助生活費15元，省級以上報銷(xiāo)車(chē)費、會(huì )務(wù)費，住宿費每天報30元，并每天補生活費20元（如住宿費、生活會(huì )、在會(huì )務(wù)費內不另報銷(xiāo)）。函授學(xué)習一切費用自理。鄉、縣、市教育主管部門(mén)組織的業(yè)務(wù)培訓，一個(gè)周以上培訓，只報銷(xiāo)車(chē)費、住宿費，不補助生活費。
十二、堅決執行集體簽訂合同制度，簽訂千元以上的合同，必須有兩個(gè)以上領(lǐng)導參加，嚴禁任何個(gè)人在家私自征訂任何物品。
十三、各校需要買(mǎi)東西，必須要各線(xiàn)分管領(lǐng)導同意并寫(xiě)清事由，方可入帳支出，總務(wù)做到每周清查一次，不合理、不合格的不予入帳。
十四、分管總務(wù)的校長(cháng)協(xié)助校長(cháng)管理各校財經(jīng)，各處室開(kāi)支經(jīng)費一次百元以上須經(jīng)各線(xiàn)分管校長(cháng)同意，百元以上須經(jīng)校長(cháng)同意，兩千元以上須經(jīng)辦公會(huì )通過(guò)。
十五、各校來(lái)客需要招待（飯、煙、飲料等）須經(jīng)校長(cháng)同意，校長(cháng)外出須由主管校長(cháng)同意方可報銷(xiāo)，未經(jīng)允許費用自理。
學(xué)校財務(wù)管理制度2
一、每學(xué)期制訂學(xué)校財務(wù)工作計劃，堅持“收支兩條線(xiàn)”，搞好資金收支預算方案。
二、堅持收入隨收隨繳，先繳后支，審批使用。
三、堅持不預算不開(kāi)支，學(xué)校校長(cháng)和主管領(lǐng)導認真把好審批關(guān)，不能隨意負債，堅持專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴禁截留，挪用專(zhuān)項資金。
四、堅持購物驗收制度，賬物相符，大宗物品集體采購，不許拿回扣，購物前要與校長(cháng)或主管領(lǐng)導請示，征得同意后方可同意購買(mǎi)，500元以上要集體研究�！皥猿致貌钯M、招待費嚴格按有關(guān)規定標準報銷(xiāo)，不得超標。
五、堅持開(kāi)支勤儉節約，壓縮一切不必要的開(kāi)支，做到少花錢(qián)，多辦事。嚴格控制出關(guān)次數，做到一人次辦多件事。中層干部、財務(wù)人員出差由校長(cháng)簽字。招待客人實(shí)行派遣單制，特殊情況可先給校長(cháng)打好招呼，或事后補派遣單。旅差費按相關(guān)規定報銷(xiāo)，招待費每人次不能超過(guò)20元。
六、堅持支出條據規范，堅持校長(cháng)、主管領(lǐng)導審批，開(kāi)支獲取有效合法的條據，購物發(fā)票必須有“經(jīng)手人”，“驗收人”，簽字，消費發(fā)票“經(jīng)手人”，“證明人”的簽字，同時(shí)經(jīng)手人必須說(shuō)明“招待某事某單位一行幾人”
七、堅持責任追究，凡違反財務(wù)管理行為，支出不合規定、亂收費。坐收坐支、擠占專(zhuān)項資金，財務(wù)人員不作為，隨意舉債、簽單，不按期結賬，追究相關(guān)人員責任。
學(xué)校財務(wù)管理制度一、本單位的業(yè)務(wù)收支審批由園長(cháng)負責或由園長(cháng)授權的分管領(lǐng)導審批本園的各項貨幣資金業(yè)務(wù)，授權書(shū)由園長(cháng)室與會(huì )計人員分別保存。
二、凡是開(kāi)具行政事業(yè)單位統一收據對外收費，一律按照縣物價(jià)局審批的'收費項目和收費標準進(jìn)行。此項工作由會(huì )計人員負責監督，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)制止和糾正。如果制止和糾正無(wú)效，應當向本單位領(lǐng)導匯報，請求作出處理。
三、支付申請。任何部門(mén)任何人需要購物或個(gè)人用款時(shí)，必須填制購物申請單及個(gè)人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內容，并附有效的相關(guān)證明，報主管負責人審核簽字。
四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規定，在預算經(jīng)費中支出，對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕。
1、金額在5000元以下由園長(cháng)審批；金額在5000元以上由核心組會(huì )議集體討論。
2、大批、大件設備采購、基建維修申報審批程序
�。�1）核心組會(huì )議集體討論通過(guò)后，由具體操辦人提出書(shū)面預算計劃。
�。�2）預算計劃報校產(chǎn)管理站審批（包括報局審批）。
�。�3）預算審批同意后，報區政府采購部門(mén)。
五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關(guān)單據、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無(wú)誤后按規定辦理支付手續，及時(shí)登記現金和銀行存款日記賬。
六、會(huì )計人員應認真審核有關(guān)收支項目的內容是否與實(shí)際情況相符，是否超出開(kāi)支標準和限額，經(jīng)辦手續是否齊全以及存在其他問(wèn)題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請，應及時(shí)予以糾正。
學(xué)校財務(wù)管理制度3
以開(kāi)源節流，增收節支為原則，服務(wù)教學(xué)為目的，嚴格執行國家規定財務(wù)法規、財務(wù)制度。做好財務(wù)工作。
一、預算的制定：
每學(xué)期開(kāi)始，由各處室作出本學(xué)期的開(kāi)支預算，報學(xué)校財務(wù)室，由財務(wù)室整理后上報校長(cháng)會(huì )，校長(cháng)會(huì )根據財務(wù)室所做的本學(xué)期收入預算平衡各處室預算，并制定出學(xué)�？偟�.收支預算，財務(wù)室整理并印發(fā)各處室，各處室的開(kāi)支由其主管校長(cháng)負責管理，未經(jīng)校長(cháng)會(huì )批準，期末不能突破預算數。
二、預算的執行：
物品的采購要體現增收節支的原則，采取專(zhuān)人負責多人參與的方法，購買(mǎi)地點(diǎn)原則上是政府定點(diǎn)單位。
1、教學(xué)用品，根據本學(xué)期的教學(xué)要求，制定購買(mǎi)計劃，經(jīng)教務(wù)處審查報校長(cháng)會(huì )通過(guò)后，由總務(wù)處與相關(guān)科室及專(zhuān)業(yè)人員負責購買(mǎi)。
2、除教學(xué)上專(zhuān)業(yè)性強的物資外，其他物資的采購由總務(wù)處作出
計劃與預算，報校長(cháng)會(huì )批準后，由總務(wù)處統一購買(mǎi)，并專(zhuān)人管理，驗收登記。
三、審批制度
1、報銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，必須是完整、真實(shí)合法單據，必須有主管副校長(cháng)或總務(wù)處負責人簽字，金額小于（含等于）300元的由主管財務(wù)副校長(cháng)審批，大于300元的由校長(cháng)審批，經(jīng)審查無(wú)誤后財會(huì )人員方可支出。
2、私人不得借用公款，如有特殊情況，經(jīng)主管財務(wù)校長(cháng)及校長(cháng)同意并簽字，借款金額不得超出借款人的2個(gè)月工資總額，同時(shí)辦理好借款手續。
學(xué)校財務(wù)管理制度4
第一章、總則
第1條為規范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據國家和省市地方有關(guān)法規，結合實(shí)際情況，制定本制度。
第2條黌舍財務(wù)管理的根本準繩是：貫徹執行國家和省市地方有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦學(xué)的目標；正確處理黌舍的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
第3條學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務(wù)規章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。
第4條根據教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會(huì )計管理規定》，結合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會(huì )計制度》進(jìn)行會(huì )計核算。
第5條學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì )和校長(cháng)的領(lǐng)導下，財務(wù)部門(mén)統一管理。學(xué)校設置財務(wù)部，財務(wù)部設主任一名，財務(wù)副主任一名，會(huì )計一名，出納一名。
第6條黌舍財會(huì )人員的崗亭職責：在XXX及校長(cháng)的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時(shí)檢查各項財務(wù)制度在黌舍的執行情況，如發(fā)現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時(shí)書(shū)面報校董事會(huì )及校領(lǐng)導。
第7條預算是指黌舍根據教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的`學(xué)年度財務(wù)進(jìn)出計劃。黌舍預算的主要內容是支出預算。
第8條預算編制方法支出預算，應根據黌舍開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財力可能測算編制。支出預算的編制，應在保證黌舍人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款子不納退黌舍支出預算，代收代支款子應納入“代管款子”科目進(jìn)行明細分類(lèi)核算。
第9條預算編制的報審批程序學(xué)校預算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預算方案，該預算方案應根據“以收定支，適當結余”的原則編制。學(xué)年度預算應在每學(xué)年開(kāi)始的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會(huì )。校董事會(huì )根據上學(xué)年度的經(jīng)費支出預算執行情況，批準下學(xué)年度的預算。
第二章、財務(wù)管理體制
1、審核學(xué)校的會(huì )計原始憑證是否符合會(huì )計工作規范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會(huì )計的有關(guān)規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。
2、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長(cháng)及董事會(huì )提供反映黌舍經(jīng)營(yíng)情況的財務(wù)會(huì )計資料。負責黌舍年度預決算的編制工作，并就預算執行情況進(jìn)行差異分析，報黌舍領(lǐng)導和校董事會(huì )，按時(shí)做好月度財務(wù)核算，并就月預算執行情況進(jìn)行分析。
3、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務(wù)報表，編寫(xiě)財務(wù)分析報告，按時(shí)上交校領(lǐng)導及校董事會(huì )。
4、嚴格審核黌舍的各項用度開(kāi)支，審核黌舍收繳費是否符合物價(jià)管理劃定，組織勤學(xué)費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費。
5、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設備、圖書(shū)資料、其它財產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定期盤(pán)點(diǎn)，核對賬是否相符。
6、在堅持各項規章制度的前提下，協(xié)調好與各個(gè)部門(mén)的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導，當好家，理好財。
7、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做勤黌舍資產(chǎn)的安全保障步伐，確保分布在黌舍各部門(mén)的財產(chǎn)安全與完整。
8、協(xié)調與本地稅務(wù)、物價(jià)部門(mén)、銀行等黌舍外部的往來(lái)關(guān)系。
9、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
10、安排指導財務(wù)人員各個(gè)崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門(mén)每月的工作小結會(huì )，總結學(xué)校財務(wù)工作中存在的問(wèn)題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。
11、按時(shí)完成校董事會(huì )及學(xué)校領(lǐng)導交付的其它臨時(shí)性工作，同時(shí)以身作則組織并帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。
第三章、財務(wù)主任的崗位職責
在學(xué)校董事會(huì )及校長(cháng)的領(lǐng)導下，嚴格遵守財經(jīng)紀律等各項制度，隨時(shí)檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執行情況，如發(fā)現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時(shí)書(shū)面報校董事會(huì )及校領(lǐng)導。
第四章、財務(wù)副主任崗亭職責
1、財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；
2、每月15日前向財務(wù)主任收集上月的財務(wù)報表、財務(wù)分析及預算執行情況、稅務(wù)申報資料、銀行對賬單等資料；
3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報表等資料的對照復核，必要時(shí)向財務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢(xún)；
4、了解學(xué)校預算編制與執行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴格執行學(xué)校年度預算；
5、協(xié)助財務(wù)主任作勤黌舍的財務(wù)經(jīng)營(yíng)建議；
6、做好學(xué)校董事會(huì )安排的其它工作事項。
第五章、財務(wù)會(huì )計崗位職責
1、按照國家財經(jīng)法規、會(huì )計制度及學(xué)校有關(guān)規章制度的規定，編制記賬憑證、會(huì )計賬簿（不包括現金日記賬和銀行日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續完備、數字準確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學(xué)費的開(kāi)具，并做好學(xué)生繳費與相對應的備查工作。
3、按請求預編內部會(huì )計報表，編制對外財務(wù)會(huì )計報表，負責稅務(wù)申報，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門(mén)劃定的具體工作。
4、做好收款收據、、統計資料、財務(wù)會(huì )計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學(xué)校供應商貨款結算的預審工作。
6、財務(wù)主任或黌舍領(lǐng)導安排的其它工作。
第六章、出納崗亭職責
1、嚴格執行國務(wù)院關(guān)于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會(huì )計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執行庫存現金限額管理劃定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現，堅持學(xué)費款與用度款分管的準繩，堅持進(jìn)出兩條線(xiàn)。
3、對個(gè)人借款、個(gè)人用度、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保黌舍資金的安全。
4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時(shí)查詢(xún)，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。
5、不得將出納工作隨意交別人代管，如確有必要離崗時(shí)，必須由財務(wù)主任指派別人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現金的日清月結工作，保證賬實(shí)相符，遇有情況，必須及時(shí)上報財務(wù)主任。
7、做好員工膳食收費體系的日常工作。
8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。
學(xué)校財務(wù)管理制度5
第一章總則
第一條根據≤中華人民共和國會(huì )計法≥、財政部第二號令《關(guān)于事業(yè)單位財務(wù)管理的若干規定》的有關(guān)規定制定本制度。
第二條建立健全各項財務(wù)管理制度，如實(shí)、全面反映學(xué)校財務(wù)狀況和財務(wù)成果，自覺(jué)接受上級主管機關(guān)和財政機關(guān)的知道和監督。
第三條嚴格執行國家有關(guān)方針、政策和財政、財務(wù)制度，堅持勤儉半學(xué)校的方針，正確處理社會(huì )效益與經(jīng)濟效益的關(guān)系，加強財務(wù)管理，保障學(xué)校健康發(fā)展。
第四條妥善安排、使用各項資金，加強支出管理，提高資金使用效益；有效發(fā)揮學(xué)校的各項資產(chǎn)效益，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展。
第五條學(xué)校以校長(cháng)負責制為主，民主管理為輔，提倡科學(xué)管理。
第二章預算管理
第一條學(xué)校應根據國家有關(guān)方針、政策，按照上級主管機關(guān)下達的計劃任務(wù)，正確處理好事業(yè)需要與財力可能的關(guān)系，實(shí)事求是，量入為出，區別輕重緩急，科學(xué)合理安排各項資金。本著(zhù)收支平衡的原則，編制年度預算（財務(wù)收支計劃），并報上級主管機關(guān)和財政機關(guān)批準后執行。
第二條學(xué)校在月末、季末、年末應認真總結、分析本單位預算執行情況及存在問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)。及時(shí)、準確地編制本單位月報表和年度報表，并報上級主管機關(guān)和財政機關(guān)掌握。
第三章收入管理
第一條學(xué)校應在國家法律、法規和規章制度允許范圍內接受上級財政部門(mén)下?lián)艿慕?jīng)費，并積極合理地組織收入，堅持社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的統一。
第二條學(xué)校的收入，主要有財政撥款收入、財政應返還收入和零星的其他收入。
第三條學(xué)校的一切收入都必須全都納入單位預算，統一核算、統一管理，并按規定入賬，不得坐支。各項收費標準，應嚴格按照收費許可證規定范圍執行，取得各項收入必須如實(shí)開(kāi)具正式收款收據。學(xué)校的收入應與業(yè)務(wù)已經(jīng)完成，款項已經(jīng)收到，或者取得了收取款項的憑據時(shí)，確認收入的實(shí)現。
第四條學(xué)校的收費應使用省財政廳監制的專(zhuān)用發(fā)票。票據的領(lǐng)用、保管應按《江蘇省非經(jīng)營(yíng)性商事票據管理辦法》執行，學(xué)校經(jīng)批準成立后，在正式開(kāi)業(yè)前應申領(lǐng)《收費許可證》，憑《收費許可證》向財政機關(guān)申領(lǐng)專(zhuān)用票據。
第四章支出管理
第一條學(xué)校的支出，是指因開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)及與之相關(guān)活動(dòng)發(fā)生的各項支出。安排支出必須貫徹厲行節約和量力而行的原則，自覺(jué)執行國家有關(guān)方針、政策，遵守各項財政、財務(wù)制度和財政紀律，建立健全各項支出管理制度，嚴格審批手續，不得以領(lǐng)代報，以撥代支，各項資金安排都應有利于學(xué)校發(fā)展。
第二條學(xué)校發(fā)給教師和職工的工資、津貼、補貼及各種福利待遇，必須按國家有關(guān)規定執行，不得自行規定。
第三條各項費用開(kāi)支應按照上級管理機關(guān)和財政機關(guān)核準的范圍和開(kāi)支標準辦理。嚴格執行國家控制社會(huì )集團購買(mǎi)力的規定，辦理購買(mǎi)專(zhuān)項商品。
第四條學(xué)校的支出，包括人員支出、日常公用支出、對個(gè)人和家庭補助支出、資產(chǎn)購置支出等。
第五條財政部門(mén)審批撥入的`專(zhuān)項經(jīng)費，要嚴格按照批準用途專(zhuān)款專(zhuān)用，單獨核算，并及時(shí)向上級主管機關(guān)和財政機關(guān)報送專(zhuān)項資金支出報表和資金使用情況報告。
第五章基金管理
第一條專(zhuān)用基金是指按照國家有關(guān)規定，提取的事業(yè)發(fā)展基金和福利、獎勵基金。
第二條專(zhuān)用基金應本著(zhù)量入為出，先指后用，計劃安排，精打細算，不得超支的原則，合理節約使用、事業(yè)發(fā)展基金必須用于事業(yè)發(fā)展，不得用于福利和職工獎勵等方面支出。
第六章資產(chǎn)管理
第一條資產(chǎn)是指學(xué)校依法占有并使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。具體分為固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。
(一)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在500元以上，耐用時(shí)間一年以上，或單位價(jià)值雖不滿(mǎn)標準的大批同類(lèi)財產(chǎn)設備，如課桌椅等
(二)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)，包括現金、各種存款、短期投資、應收款項、辦公材料用品等。
第二條學(xué)校的資產(chǎn)屬?lài)宜�。對購置辦公用房、個(gè)人住房、汽車(chē)等固定資產(chǎn)支出，以及對外投資等大項支出，必須事先向上級主管機關(guān)提出書(shū)面報告，經(jīng)批準后方可辦理有關(guān)手續。
第三條建立健全固定資產(chǎn)各項管理制度，嚴格責任制。并設立固定資產(chǎn)明細臺帳，必須做到帳物相符、帳賬相符。對于構建或調入的固定資產(chǎn)，堅持驗收制度，經(jīng)驗收合格后的固定資產(chǎn)及時(shí)入賬并交付使用。固定資產(chǎn)拆遷、調撥、報廢、投資、轉讓、按國家有關(guān)規定辦理必要的手續，經(jīng)上級主管機關(guān)批準后，及時(shí)作帳務(wù)處理。
第四條建立健全流動(dòng)資產(chǎn)各項管理制度。加強對現金、有價(jià)證券、應收款項等流動(dòng)資產(chǎn)的管理�，F金收付、銀行往來(lái)要定期核對，做到日清月結，有專(zhuān)人保管印鑒及有價(jià)證券。對往來(lái)款項要及時(shí)進(jìn)行清理，不得長(cháng)期掛帳。
第七章監督審計
第一條學(xué)校的會(huì )計機構、會(huì )計人員對不真實(shí)、不合法的憑證可以不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退還，并要求更正、補充。會(huì )計人員對違反國家財政制度的行為應當制止和糾正，制止和糾正無(wú)效時(shí)，應當向本校領(lǐng)導提出書(shū)面處理意見(jiàn)，或向上級主管機關(guān)反映，制止違規違紀行為。
第二條學(xué)校必須依法接受財政。審計機關(guān)的監督，并如實(shí)提供會(huì )計憑證賬簿、報表和其他會(huì )計資料以及有關(guān)情況，不得借故拒絕接受檢查或隱匿、謊報。
第八章機構人員
第一條學(xué)校設立財務(wù)機構或設置專(zhuān)職會(huì )計人員。會(huì )計人員必須具備會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)，憑證上崗，會(huì )計機構負責人必須具有會(huì )計師資格的人員擔任。
第二條會(huì )計人員應忠于職守，嚴格按財務(wù)制度辦事。會(huì )計人員玩忽職守，喪失原則的，不宜擔任會(huì )計工作，學(xué)�？梢悦饴毣蜣o退。
第三條會(huì )計人員調動(dòng)工作或著(zhù)離職，必須與接管人員辦清交接手續，由學(xué)校負責人、會(huì )計主管人員監交。會(huì )計主管人員辦理交接手續由學(xué)校負責人監交，必要時(shí)可以由上級主管機構派員會(huì )同監交。
學(xué)校財務(wù)管理制度6
為了使學(xué)校財務(wù)管理工作制度化，規范化，財務(wù)工作有據可查，有章可循，依據相關(guān)的法律法規和上級有關(guān)財務(wù)管理制度，結合我校實(shí)際，特制訂本財務(wù)管理制度。
�。ㄒ唬┕芾碓瓌t
學(xué)校財務(wù)管理實(shí)行集中管理原則，全學(xué)區的財務(wù)收支，在校長(cháng)領(lǐng)導下，根據財務(wù)制度，由中心校財務(wù)室統一收支，各村組辦學(xué)經(jīng)費按校內安排制度由中心校統一下?lián)�，村組負責人管理使用，同時(shí)要向中心校財務(wù)室報帳，接受其管理和監督。
�。ǘ┴攧�(wù)收支管理體制
1、學(xué)校財務(wù)管理堅持收支“兩條線(xiàn)”，一個(gè)口子進(jìn)，一個(gè)口子出，做到增收節支，勤儉辦學(xué)，嚴禁輔張鋪張，將有限的資金用在刀刃上。
2、實(shí)行實(shí)記入帳制，堅持做到收支有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無(wú)憑據，使用無(wú)效票據和多支多報。
3、嚴格執行上級規定的收費項目和收費標準，杜絕老師私自亂收費現象發(fā)生。
4、嚴格執行上級規定的報銷(xiāo)制度，堅持報銷(xiāo)標準，掌握出差人次數，出差人員須經(jīng)學(xué)校派遣方可出差，否則不予報銷(xiāo)費用。
5、學(xué)校財務(wù)收支應有方案，避開(kāi)盲目支出，保證學(xué)校教職工基本福利待遇的落實(shí)，保證學(xué)校的正常運轉，保證有方案的償還下欠債務(wù)和學(xué)校的進(jìn)一步進(jìn)展。
6、實(shí)行帳款分別，會(huì )計管帳不經(jīng)手現金，出納經(jīng)手現金不管帳。
�。ㄈ┈F金管理
1、學(xué)�，F金實(shí)行銀行開(kāi)戶(hù)管理，任何收入必需堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。
2、學(xué)校出納手中現金原則上不得超過(guò)1000元，否則若因現金被盜，后果自負。
3、學(xué)校出納必需按時(shí)收好學(xué)校一切經(jīng)費并準時(shí)入庫，按學(xué)校規定時(shí)間完清一切經(jīng)費，嚴禁任何人抓挪學(xué)校公款。
4、學(xué)校職工原則上不得借用學(xué)校公款，若因特別狀況借款300元以下可由出納視其狀況借支，但必需保證按期照實(shí)收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經(jīng)校長(cháng)簽字同意后方可借出，如經(jīng)辦人不按規定辦理借款屬個(gè)人行為，后果自負。
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教職工福利，津補貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領(lǐng)條，節假日加班補貼和有關(guān)活動(dòng)補助，由經(jīng)辦人開(kāi)條，校長(cháng)審核，會(huì )計制單后，校長(cháng)簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車(chē)、住宿、款待等業(yè)務(wù)開(kāi)支必需使用國家規定的有效票據，務(wù)工開(kāi)支必需使用稅務(wù)票據。堅持報銷(xiāo)票據要素齊全，全部支出票據須有經(jīng)辦人簽字，校長(cháng)審核后方能報銷(xiāo)。
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大宗物品嚴格根據教育局購貨渠道、質(zhì)量、價(jià)格進(jìn)行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向同學(xué)推銷(xiāo)教輔資料，同學(xué)用品或其它商品。學(xué)校購置辦公設備，教學(xué)設備設施，金額500元以下，由分管人員支配，經(jīng)請示校長(cháng)同意后執行，500元以上1000元以下，由行政辦公會(huì )討論打算后執行；10000元以上大宗物品由學(xué)校行政辦公會(huì )討論報教育局領(lǐng)導審批后執行。學(xué)校購置的一切物品發(fā)票，須注明經(jīng)辦人和驗收人，校長(cháng)審核簽字后方能報銷(xiāo)。
�。┴攧�(wù)監督
自覺(jué)接受上級各部門(mén)的檢查監督，保障財務(wù)人員的財務(wù)監督，財務(wù)人員根據《會(huì )計法》對違反國家財經(jīng)紀律的行為有權提出看法，督促學(xué)校訂正。加強民主管理和民主監督，財務(wù)人員按月注好帳，交校長(cháng)批閱后，定時(shí)在校務(wù)公開(kāi)欄公布，期初財務(wù)收支方案，期末財務(wù)決算，提交全體老師會(huì )或教代會(huì )審議。
�。ㄆ撸⿲W(xué)校建設和資產(chǎn)管理
學(xué)校修建（含職工集資房）30萬(wàn)元以上工程，嚴格按國家規定程序辦理。小型修理和排危工程，在保證質(zhì)量的'前提下，要盡量從節省動(dòng)身，精打細算，用較少的錢(qián)辦較多較好的事。全部學(xué)校建設工程按教育局文件自學(xué)接受職能部門(mén)的審計和監督。學(xué)校資產(chǎn)必需按《國有資產(chǎn)管理方法》管好用好，做到分類(lèi)造冊進(jìn)入固定資產(chǎn)帳目，杜絕資產(chǎn)流失。
學(xué)校財務(wù)管理制度7
財務(wù)管理細則
1．依據有關(guān)法律、法規的規定，加強會(huì )計基礎工作，嚴格執行會(huì )計法規制度，會(huì )計、出納必須持證上崗，保證會(huì )計工作依法有序地進(jìn)行。財務(wù)負責人、財務(wù)會(huì )計、出納都必須自覺(jué)執行《會(huì )計法》和各項財務(wù)規定。
2．妥善保管會(huì )計憑證、帳冊、報表與財務(wù)檔案資料，并及時(shí)立卷歸檔。
3．認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業(yè)務(wù)均符合財務(wù)收支標準。
4．支票及財務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人分別保管，即安全又牽制。
5．按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類(lèi)會(huì )計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時(shí)準確，情況真實(shí)可靠。
6．參與并嚴格執行學(xué)校財務(wù)預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷(xiāo)票據是否符合財務(wù)要求。
7．對各項收入，及時(shí)定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。
8．物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領(lǐng)導批準后再行采購，財務(wù)會(huì )計對審批的采購計劃和采購實(shí)物清單及購物發(fā)票進(jìn)行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。
9．急用物品的采購須由使用人申報，經(jīng)分管領(lǐng)導批準辦理。經(jīng)批準購買(mǎi)的物品由總務(wù)處管理人員和財務(wù)人員共同派人采購并予核定其價(jià)格。
10．轉賬支票和現金支票均由財務(wù)會(huì )計購買(mǎi)并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過(guò)五張，存放未使用的.現金支票不得超過(guò)一張。財務(wù)會(huì )計負責隨時(shí)檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經(jīng)領(lǐng)導批準，方可在財務(wù)部門(mén)辦理規定的借用支票和借款手續。個(gè)人一律不得借用公款。
11．因公需借支的現金數額較大時(shí)，借款人應提前一天向財務(wù)部門(mén)打招呼，財務(wù)部門(mén)到銀行支取現金須經(jīng)財務(wù)主管簽字批準。
12．查閱、借閱會(huì )計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫(xiě)出查閱、借閱的理由和事項，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后由會(huì )計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。
13．上級財務(wù)檢查調用會(huì )計檔案，財務(wù)賬目及相關(guān)資料須經(jīng)財務(wù)主管批準，由財務(wù)人員經(jīng)手辦理，并做好登記。未經(jīng)批準任何人不得擅自動(dòng)用財務(wù)資料。
14．財務(wù)主管、財務(wù)會(huì )計和出納應相互監督，共同把關(guān)，嚴格執行財經(jīng)紀律和各項財務(wù)規定。
15．自覺(jué)接受和配合物價(jià)、審計、稅收部門(mén)的監督、檢查、主動(dòng)報告財務(wù)工作情況。
經(jīng)費審批制度
開(kāi)支報銷(xiāo)應做到：
�、绷η笕〉靡幏兜恼桨l(fā)票；
�、查_(kāi)支發(fā)票要真實(shí)、合理、合法；
�、嘲l(fā)票的內容要具備六要素：時(shí)間，單位，內容項目，數量?jì)r(jià)格，金額大小寫(xiě)，蓋公章及收款人簽名；
�、疵繌埌l(fā)票報銷(xiāo)有經(jīng)手人、驗收人（主要是分管領(lǐng)導）簽名，才可送校長(cháng)審批；
�、祵徟掷m要完整，每張開(kāi)支發(fā)票必須校長(cháng)簽字后才能支付。專(zhuān)項開(kāi)支要在校務(wù)公開(kāi)欄公布。
收費公示、管理制度
一、收費公示制度：
為了規范收費公示行為，維護廣大學(xué)生和家長(cháng)的合法權益，特制訂以下制度：
�、备鶕芯值挠嘘P(guān)規定，制作“教育收費公示牌”。
�、舶咽召M公示按上級部門(mén)規定形式公示在校門(mén)口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據、收費范圍、計算單位以及價(jià)格監督舉報電話(huà)進(jìn)行公示。
二、收費管理制度
�、眹栏癜凑找幎椖康臉藴屎头秶M(jìn)行收費，未經(jīng)批準的收費項目，不得收取。每學(xué)期注冊時(shí)，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監督。學(xué)校收費一學(xué)期只能一次，收費時(shí)，一律由學(xué)�？倓�(wù)處辦理，其他處室（包括年級、班級、個(gè)人）不得私自收款，一所學(xué)校一種收費發(fā)票，要堅決杜絕亂收費現象的發(fā)生。
�、泊k費的使用要嚴格執行規定的用途，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。
三、收費責任追究制度
學(xué)校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費教育，規范收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：
�、睂`反上級有關(guān)收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違紀收費的責任人，以及隱瞞實(shí)情不上報的學(xué)校責任人，應由教育行政部門(mén)按照有關(guān)規定通報批評或行政處分；
�、矊`反規定，造成重大違紀收費事件，情節特別嚴重的要依法承擔相應責任人的法律責任。
學(xué)校財務(wù)管理制度8
一、綜合檔案室管理制度
檔案室是保管檔案、資料的重地，是學(xué)校機密核心。為了確保檔案室的安全和檔案的完好無(wú)損，特制訂制度如下：
1、建立科學(xué)的管理制度，分門(mén)別類(lèi)，本著(zhù)存放有序、方便查找的原則立卷歸檔;采用先進(jìn)技術(shù)，實(shí)行檔案管理的現代化。
2、嚴格執行安全制度，定期檢查檔案，做好“八防”(防火、防塵、防污、防光、防蟲(chóng)蛀、防盜、防高溫、防水)工作，確保檔案安全。
3、嚴格執行檔案保密制度，嚴守黨和國家機密。
4、禁止將明火、食物、水漬、昆蟲(chóng)、有害氣體、易燃、易爆等物帶進(jìn)檔案室。
5、檔案進(jìn)出應仔細清點(diǎn)和登記，按規定程序辦理移交接手續，案卷調節器用后須準確無(wú)誤地放回檔案箱、柜。
6、定期檢查電氣設備和消防器材。
7、進(jìn)檔案室查閱資料，由檔案員調出，在專(zhuān)門(mén)查閱室內查閱，查閱者不得抽煙、不大聲喧嘩。
8、查閱人員須憑有效證件或介紹信登記后方可查閱，查閱時(shí)不得撕頁(yè)、涂改，一旦發(fā)現由查閱者負全部責任。
二、檔案保密制度
1、檔案管理人員要嚴守國家機密，不該說(shuō)的機密絕對不說(shuō);不該問(wèn)的機密，絕對不問(wèn);不該看的機密，絕對不看，不該記錄的機密，絕對不記錄。
2、未經(jīng)主管領(lǐng)導批準，檔案一律不外借。
3、不得擅自外泄檔案內容，不能在私人通信通訊中涉及機密，不得在非保密本上記錄機密，不在公共場(chǎng)所和家屬、子女、親友面前談?wù)摍C密，如違反保密紀律，造成后果者，視情節輕重，給予紀律處分。
三、檔案員崗位責任制
1、加強自身政治和業(yè)務(wù)學(xué)習，積極參加各項學(xué)習活動(dòng)，不斷提高自身的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，適應本職工作需要。
2、負責檔案管理工作，做到歸檔及時(shí)、分類(lèi)明確、檔案完整、存放整齊有序。
3、對業(yè)務(wù)部門(mén)的立卷歸檔工作，負責加以督促、指導。
4、及時(shí)做好檔案的利用、統計、分析工作。
5、努力挖掘檔案信息資源，積極主動(dòng)地為學(xué)校的各項工作提供服務(wù)。
6、嚴格遵守各項保密制度，做到不該說(shuō)的堅決不說(shuō)。
7、切實(shí)做好庫房濕度的調節和控制。落實(shí)防治有害生物和防塵、防火、防盜等安全措施。對檔案要定期檢查、鑒定、發(fā)現破損、變質(zhì)要及時(shí)修補和復制。
學(xué)校網(wǎng)絡(luò )安全管理制度
1、建立網(wǎng)絡(luò )安全和保密制度，由學(xué)校的網(wǎng)絡(luò )管理員負責學(xué)校網(wǎng)絡(luò )安全的管理和維護工作。
2、學(xué)校計算機網(wǎng)絡(luò )應有防范xxx、色情、暴力等不良信息的'屏蔽軟件。學(xué)校校園網(wǎng)總服務(wù)器上裝有專(zhuān)門(mén)的殺毒軟件，現技組負責維護軟件的安裝、升級，保證計算機網(wǎng)絡(luò )的安全。
3、電教組配合德育處經(jīng)常對學(xué)生進(jìn)行健康上網(wǎng)的教育，禁止學(xué)生去社會(huì )網(wǎng)吧，防止學(xué)生迷戀上網(wǎng)損害自身的身心健康。
學(xué)校財務(wù)管理制度9
為了規范和加強學(xué)校財務(wù)管理，認真貫徹執行國家有關(guān)法律、法規、制度，正確反映和監督各項經(jīng)濟活動(dòng)，管好、用好各項資金，保護國家財產(chǎn)，維護財經(jīng)紀律，特制定本制度。
第一條會(huì )計、出納人員崗位職責
1、認真貫徹執行國家財政法規、政策、制度，維護財經(jīng)紀律，認真貫徹財務(wù)管理制度，辦理會(huì )計、出納業(yè)務(wù)，進(jìn)行會(huì )計核算、會(huì )計監督。
2、熱愛(ài)本質(zhì)工作堅持原則，忠于職守，向一切貪污、盜竊、鋪張浪費、弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等違法行為作斗爭。
3、會(huì )計要認真做好計帳、算帳、報帳工作，認真審查各項收支業(yè)務(wù)。做到手續完備，符合制度；出納人員要嚴格審查各種收、付款憑證，對不合法、不合理、不合規定以及不按規定程序辦理的原始憑證不予報銷(xiāo)。
4、堅持領(lǐng)導審批、會(huì )計審核、出納付款的報帳程序。
5、各種原始憑證的報銷(xiāo)，經(jīng)辦人必須簽字，說(shuō)明報銷(xiāo)用途，經(jīng)主要領(lǐng)導簽字后，方可報銷(xiāo)。
第二條差旅費報銷(xiāo)
1、一般工作人員出差、教職工培訓，必須經(jīng)單位負責人同意后，方可報銷(xiāo)差旅費。
2、差旅費報銷(xiāo)，必須按現行差旅費規定標準執行，不得突破標準，超標準和繞道的費用由個(gè)人自理。
第三條醫療費報銷(xiāo)
1、凡在醫院門(mén)診看病、購藥者，醫療費自理。
2、確需住院治療者，需本人提出申請（需持縣級以上醫院的檢查、診斷書(shū)），經(jīng)主要領(lǐng)導同意后，方可住院治療。報銷(xiāo)時(shí)，必須有縣級以上醫院的診斷書(shū)、住院證明、發(fā)票，方可按規定報銷(xiāo)（納入“兩基”辦報）。
第四條招待費報銷(xiāo)
1、接待上級有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導、一般工作人員或來(lái)賓時(shí)，經(jīng)主要領(lǐng)導同意后，根據情況安排招待（接待標準不超15/元人次）接待原則上不安排酒水和飲料，確需用煙酒的，不使用名煙名酒，堅持節儉原則。
2、不經(jīng)主要領(lǐng)導批準，擅自請客或到外地請客的，一律不予報銷(xiāo)，費用自理。
第五條借款制度
1、出差或其他原因需向財務(wù)借款的，先由借款人注明用途，由主要領(lǐng)導簽字同意方可借出，但必須在出差回來(lái)3天內將借款還清，原則上，300元的`借款必須經(jīng)主要領(lǐng)導批，1000元以上的必須經(jīng)會(huì )議討論通過(guò)。
2、一般情況下，教職工一律不準借公款，因特殊情況需要借用公款的，借款人必須寫(xiě)出還款計劃，經(jīng)主要領(lǐng)導同意后，方可借出。
3、一律不允許將公款借給非本單位人員。
4、凡欠款未還清者，不允許再借款。
學(xué)校財務(wù)管理制度10
第一章 總則
第一條 為加強工會(huì )經(jīng)費管理，收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費，充分體現工會(huì )經(jīng)費為廣大教職工服務(wù)，根據《工會(huì )法》、《中國工會(huì )章程》和有關(guān)財務(wù)管理的規定，結合學(xué)校實(shí)際，制定本制度。
第二條 工會(huì )財務(wù)管理的主要任務(wù)是依法多渠道籌集工會(huì )活動(dòng)經(jīng)費，合理編制工會(huì )預算，對預算執行過(guò)程進(jìn)行控制和管理，合理配置資源，保證工會(huì )活動(dòng)經(jīng)費的合法性、合理性和有效性。
第三條 工會(huì )財務(wù)管理依據國家法律、法規和相關(guān)財務(wù)制度，堅持依法理財、民主管理、勤儉節約、手續完備原則，組織工會(huì )財務(wù)活動(dòng)，保障工會(huì )各項工作的正常開(kāi)展。
第二章 工會(huì )經(jīng)費籌集
第四條 工會(huì )會(huì )員繳納會(huì )費。根據工會(huì )章程規定，在職工會(huì )會(huì )員每月按本人工資收入的0.5%繳納會(huì )費，工會(huì )委托校財務(wù)處從工資中扣繳。
第五條 學(xué)校行政撥款。學(xué)校根據《工會(huì )法》規定，每月按全部教職工工資總額(含各種工資、津貼、補貼和獎金)的2%下?lián)芙o工會(huì )。
第六條 專(zhuān)項資金。學(xué)校為支持工會(huì )開(kāi)展大型活動(dòng)(如教代會(huì ))、老干部活動(dòng)、人口計劃生育工作、職工福利等加撥的專(zhuān)項經(jīng)費。
第七條 其他收入。社會(huì )贊助、捐贈、上級獎勵、利息收入等。
第三章 工會(huì )經(jīng)費使用和管理
第八條 工會(huì )經(jīng)費主要用于維護教職工權益、開(kāi)展教職工文化教育和文體活動(dòng)、工會(huì )干部培訓和工會(huì )積極分子獎勵、職工福利和困難教職工補助、慰問(wèn)和送溫暖活動(dòng)、對外交流和調研考察、工會(huì )建設和辦公費用等。
第九條 按照“經(jīng)費獨立管理原則”，獨立建立銀行賬戶(hù)，實(shí)行獨立核算。 第十條 工會(huì )經(jīng)費的使用必須堅持“量入為出，收支平衡”和“勤儉節約”的原則，提高經(jīng)費的使用效益，做到“用得合理，群眾滿(mǎn)意”。
第十一條 工會(huì )經(jīng)費實(shí)行預決算制度。年初由工會(huì )財務(wù)人員根據校工會(huì )年度工作計劃、活動(dòng)安排，作出經(jīng)費使用預算計劃，經(jīng)工會(huì )辦公會(huì )議討論通過(guò)，并經(jīng)工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )審核后，嚴格按財務(wù)預算運行;年終做好決算，定期向教職工公布賬目，接受教職工監督。
第十二條 工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由工會(huì )分管財務(wù)的副主席“一支筆”審批。2萬(wàn)元以上大額開(kāi)支須有主管校領(lǐng)導(工會(huì )主席)簽批。報銷(xiāo)時(shí)要有正規發(fā)票，由經(jīng)辦人、驗收人簽字，分管財務(wù)的副主席簽審后方可報銷(xiāo)，做到票證齊全，手續完備。
第十三條 校工會(huì )組織大型活動(dòng)前，由活動(dòng)的第一負責人擬定活動(dòng)費用預算報告，提交工會(huì )辦公會(huì )議討論通過(guò)后方能實(shí)施。
第十四條 工會(huì )經(jīng)費不得用于非工會(huì )活動(dòng)的開(kāi)支，不得支付社會(huì )攤派或變相攤派的費用，不得為單位和個(gè)人提供資金拆借、經(jīng)濟擔保抵押。
第十五條 校工會(huì )將上解上級工會(huì )后的工會(huì )經(jīng)費的30%按比例劃撥給分工會(huì )，作為分工會(huì )獨立開(kāi)展活動(dòng)經(jīng)費。
第十六條 各分工會(huì )應將劃撥的經(jīng)費主要用于為教職工服務(wù)和工會(huì )活動(dòng)，不得用于與工會(huì )活動(dòng)無(wú)關(guān)的費用。
第十七條 各分工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由分工會(huì )主席審批，經(jīng)校工會(huì )分管財務(wù)的副主席審核后，憑正規發(fā)票(發(fā)票背面要注明活動(dòng)項目，經(jīng)辦人、驗收人簽字，分工會(huì )主席簽審)實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
第四章 工會(huì )經(jīng)費的監督和檢查
第十八條 發(fā)揮工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )的'監督作用。年初預算和年終決算必須經(jīng)工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )審查批準，平時(shí)經(jīng)費開(kāi)支要接受工會(huì )經(jīng)費審查委員會(huì )的監督和檢查。
第十九條 發(fā)揮工會(huì )財務(wù)人員的監督作用。工會(huì )財務(wù)人員要堅持按工會(huì )財務(wù)制度辦事，有權拒付不合理開(kāi)支。特殊情況下，需經(jīng)主席辦公會(huì )議審批并注明情況。
第二十條 工會(huì )委員會(huì )換屆時(shí)要向下一屆工代會(huì )報告本屆財務(wù)工作情況;各分工會(huì )年終要向本單位、本部門(mén)的會(huì )員公布工會(huì )經(jīng)費收支情況，做到財務(wù)公開(kāi)。
第五章 工會(huì )財務(wù)人員職責要求
第二十一條 工會(huì )財務(wù)人員必須具備會(huì )計從業(yè)資格證，有財務(wù)工作經(jīng)驗，一般由學(xué)校財務(wù)處人員擔任。
第二十二條 工會(huì )財務(wù)人員要嚴格執行各項財務(wù)制度，遵守財經(jīng)紀律，努力鉆研業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，正確處理會(huì )計賬務(wù)，確保工會(huì )經(jīng)費運作管理合法、安全、有效。
第二十三條 工會(huì )賬戶(hù)會(huì )計記賬憑證要求合理合法，真實(shí)反映經(jīng)費業(yè)務(wù)，憑證內容要素要齊備完整，按照會(huì )計制度規定，正確使用會(huì )計科目。
第二十四條 財務(wù)人員調動(dòng)工作時(shí)，必須辦理交接手續。移交人員應將工會(huì )財務(wù)的一切憑證、賬本、表冊、印章、現金、支票等所有會(huì )計資料編制移交清冊，會(huì )同監交人員當面向接管人逐項清點(diǎn)移交。財務(wù)人員沒(méi)有辦清交接手續的，不得調動(dòng)或離職。
第二十五條 工會(huì )財務(wù)的各種會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等應按有關(guān)規定定期收集、審查核對，整理成冊歸檔。
第六章 附則
第二十六條 加強工會(huì )財產(chǎn)管理，定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。凡使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在1000元以上(其中：專(zhuān)用設備單位價(jià)值在1500元以上)，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，或單位價(jià)值雖未達到規定標準，但是相對在一年以上的大批同類(lèi)物資作為固定資產(chǎn)管理，必須登記固定資產(chǎn)總賬及明細賬，并由專(zhuān)人使用管理。
第二十七條 財產(chǎn)損壞、遺失照價(jià)賠償。遺失按原價(jià)新舊程度折價(jià)賠償;損壞按修理價(jià)賠償。
第二十八條 財產(chǎn)年久廢舊，由管理人員向工會(huì )委員會(huì )提出報廢建議，經(jīng)審查核實(shí)后，作報廢處理。
第二十九條 本制度經(jīng)校工會(huì )委員會(huì )討論通過(guò)后自頒布之日起施行。
第三十條 本制度解釋權屬校工會(huì )委員會(huì )。
學(xué)校財務(wù)管理制度11
一、會(huì )計人員工作職責
一按照國家財務(wù)制度的規定，認真編制并嚴格執行財務(wù)計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。
二按照國家會(huì )計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會(huì )計報表，按期上報，妥善保管會(huì )計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現浪費現象，及時(shí)向領(lǐng)導提出改進(jìn)措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
五按月做好經(jīng)費分類(lèi)帳，了解和掌握專(zhuān)項經(jīng)費的情況。
二、出納人員工作職責
一根據國家發(fā)展事業(yè)的方針批準的計劃和預算，及時(shí)合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創(chuàng )業(yè)，勤儉節約的方針，堅持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿(mǎn)完成。
二遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，嚴格按照財務(wù)制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務(wù)工作規范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
三按照國家會(huì )計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實(shí)。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據核算中心的規定，及時(shí)正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
5、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度
一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)
認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著(zhù)精打細算，勤儉節約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報帳等一系列程序，映資金的使用情況；完善財務(wù)規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費收入管理
學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金：
a）上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設撥款。
b）上級撥入的預算外資金。
c）學(xué)生學(xué)雜費收入。
d）各種捐贈款項收入。
e）其他雜項收入等。
財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理，嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。
三、經(jīng)費計劃管理
a）學(xué)校向財務(wù)部門(mén)提供下年度需要的設備和主要項目費用的.開(kāi)支計劃，由財務(wù)部門(mén)據此作出下年度預算，經(jīng)主管校長(cháng)審核。
b）學(xué)校根據上級下達的當年經(jīng)費數，安排相關(guān)工作。
c）在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，并自覺(jué)接受審計部門(mén)的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。
四、經(jīng)費使用管理
1、費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批，然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
2、預算外的'各項經(jīng)費，應嚴格按照財務(wù)制度規定，在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內開(kāi)支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長(cháng)批簽。
4、物資采購人員為各部門(mén)購物借款，由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)提供的采購計劃數擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會(huì )計檔案管理。
a）學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定，認真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規定的開(kāi)支單據給予報銷(xiāo)，不符合規定的單據，不予報銷(xiāo)。否則，追究當事人責任。
b）學(xué)校財務(wù)部門(mén)，應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實(shí)，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
c）財務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦人員，應按崗位要求，按時(shí)向主辦會(huì )計提供各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表，供主辦會(huì )計編造會(huì )計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后，報上級主管部門(mén)。
d）財務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員，應按財務(wù)檔案管理要求，將會(huì )計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會(huì )計報表，以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料，分類(lèi)清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會(huì )計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。
e）財務(wù)部門(mén)除向上級報送財會(huì )報表外，及時(shí)向領(lǐng)導映不合理開(kāi)支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。
六、財務(wù)監督與檢查
1、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應認真執行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執行計劃，違財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開(kāi)支，財務(wù)人員有權拒絕付款或報銷(xiāo)，同時(shí)報領(lǐng)導處理。
2、學(xué)校財務(wù)部門(mén)有權對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。
3、會(huì )計必須對學(xué)校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)匯報和糾正。
4、主管校領(lǐng)導每年對財務(wù)部門(mén)的會(huì )計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執行。
5、財務(wù)人員有責任助和監督學(xué)校領(lǐng)導認真執行《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律，對于學(xué)校領(lǐng)導違《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權向上級主管部門(mén)映。
學(xué)校財務(wù)管理制度12
1、嚴格遵守財經(jīng)紀律，制定每年的'學(xué)校財務(wù)計劃、年度預決算并進(jìn)行公布，總務(wù)處應定時(shí)向校長(cháng)報告財務(wù)情況。
2、學(xué)校財務(wù)由一位校長(cháng)分管，實(shí)行“一支筆”審批制度，校內一切獎金都由學(xué)校統一收支，集中管理。
3、支付單據一律實(shí)行“一票三章制”即所購物品單據由經(jīng)手人簽字，證明或驗收人簽字，主管人簽字后才能報銷(xiāo)。
4、學(xué)校各室各部門(mén)實(shí)行政費包干制，經(jīng)費按年度預算使用，余留超扣（不能超出預算總額的10%）。
5、購買(mǎi)專(zhuān)控物品或單價(jià)500元以上物品須由總務(wù)處提出意見(jiàn)，校長(cháng)審批才能購置。
6、教育經(jīng)費要保證用于教育事業(yè)，專(zhuān)款專(zhuān)用，不準擠=占、挪用。
7、因公出差的差旅費報銷(xiāo)，必須由分管領(lǐng)導簽名，附上會(huì )議通知才能報銷(xiāo)。
8、按國家會(huì )計制度妥善保管好會(huì )計憑證、帳冊、報表等檔案資料。加強收款收據的統一管理。
學(xué)校財務(wù)管理制度13
第一章總則
第一條為規范中小學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展，根據上級有關(guān)文件精神，結合我鎮中小學(xué)校特點(diǎn)，特制定本制度。
第二條中小學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟利益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條中小學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算。依法多渠道籌措教育經(jīng)費。規范資金核算，提高資金使用效益。加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。建立健全財務(wù)規章制度，規范學(xué)校經(jīng)濟秩序，維護學(xué)校聲譽(yù)。如實(shí)的反映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導決策提供必要的數據資料。對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的.合法性、合理性進(jìn)行監督。
第二章收入管理制度
第四條收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)依法取得的非償還性資金。收入主要包括：教育經(jīng)費撥款、教育附加撥款、上級補助收入、撥入專(zhuān)款、事業(yè)收入、捐贈收入、其他收入。
第五條學(xué)校的各項收入要全部納入單位預算，統一核算，統一管理。財政撥款和上級補助收入直接列單位預算。學(xué)校收取的各種代收費、農村學(xué)校收取的幼兒經(jīng)費都要納入學(xué)校經(jīng)費帳戶(hù)統一核算。所有經(jīng)費都不得截留或隱瞞，事項發(fā)生后15天內不辦理經(jīng)費解繳手續的視為挪用教育經(jīng)費，對單位領(lǐng)導人和經(jīng)辦人進(jìn)行通報并處以違規金額3—5%罰款。情節嚴重的上級部門(mén)處理。
第六條學(xué)校面向學(xué)生收取的各項費用，除出具收費票據外，一律要填寫(xiě)收費情況統計表，必須經(jīng)班主任和學(xué)校領(lǐng)導核實(shí)簽字后，隨票據報財務(wù)人員記帳。
第三章支出管理制度
第七條支出是指中小學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失，主要包括：事業(yè)支出、專(zhuān)項支出。
第八條各項支出應分清性質(zhì)和類(lèi)型，正確列支和歸集。專(zhuān)項支出要與撥入專(zhuān)款配比。
第九條單位支出按下列口徑辦理：
�。�1）購入的辦公用品可直接列報支出，購入其他各種批量物品在領(lǐng)用時(shí)憑出庫單列報支出。
�。�2）購入固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列報支出，同時(shí)記入“固定資產(chǎn)”和“固定基金”科目。
�。�3）其他各項費用，均以實(shí)際報銷(xiāo)數列報支出。
第十條人員經(jīng)費支出，必須嚴格執行人員編制管理制度。嚴格控制發(fā)放獎金、福利、補助。凡發(fā)放獎金的，首先要考慮有資金來(lái)源，不得舉債發(fā)獎金。其次要制定考核獎懲辦法并嚴格按考核結果發(fā)放。并將考核結果隨獎金發(fā)放表報財務(wù)部門(mén)備查。
第十一條各單位的公用經(jīng)費應在教育局核定的預算額度內，根據單位實(shí)際業(yè)務(wù)支出需要，按月有計劃、合理地使用。凡因實(shí)際情況，超出全年預算指標的，需打報告，經(jīng)縣局同意，方可列支。支出時(shí)要嚴格堅持開(kāi)支標準。對不該報銷(xiāo)的項目，做到堅決不報。如發(fā)現不該報銷(xiāo)的而報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人和審批人負責追回所報資金。追不回的資金，由校長(cháng)和財務(wù)人員各承擔50%。學(xué)校重大支出要經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體會(huì )辦，會(huì )計人員根據財會(huì )制度把住報銷(xiāo)關(guān)，不辦無(wú)計劃開(kāi)支，不辦理超標準開(kāi)支，不辦理手續不全的開(kāi)支。大宗物品購置，應在充分論證的基礎上制定購置方案。一次支出小學(xué)在20xx元以上，初級中學(xué)在3000元以上。
第十二條基建工程項目必須先經(jīng)縣教育局審核同意后，按先立項后預算再招標，最后與承建單位簽訂合同的程序進(jìn)行。項目實(shí)施過(guò)程中如需變更，應按程序辦理報批手續，工程完工后應及時(shí)辦理工程造價(jià)決算，報有關(guān)部門(mén)審計。未完成上述程序的基建工程項目，會(huì )計不予辦理付款手續，付款時(shí)，承建單位必須持稅務(wù)部門(mén)開(kāi)具的建筑專(zhuān)用發(fā)票。
第十三條校舍維修、裝璜項目，應在充分論證的基礎上制定維修和裝璜方案，打報告送縣局計財科，經(jīng)教育局審核同意后，再辦理有關(guān)手續。
第十四條業(yè)務(wù)招待費管理。業(yè)務(wù)招待必須堅持勤儉節約，量力而行的原則，對各類(lèi)活動(dòng)或來(lái)客確需招待的，原則上安排在學(xué)校食堂就餐，所有業(yè)務(wù)招待費必須在事業(yè)支出—公用經(jīng)費—業(yè)務(wù)招待費目節科目中核算。并每學(xué)期向教職工公布一次。
第十五條差旅費用管理�？h內不發(fā)出差補助費，縣外按規定標準執行。外出開(kāi)會(huì )辦事原則上不得使用出租車(chē)，差旅費報銷(xiāo)要一事一單注清楚事由，所有差旅費用必須在事業(yè)支出—公用經(jīng)費—差旅費目節科目中核算。
第十六條培訓費用管理。凡是要報支培訓費用的，在按有關(guān)經(jīng)費開(kāi)支標準執行的同時(shí)，都必須附有縣教育局通知或相關(guān)的批準手續，否則不予報銷(xiāo)。
學(xué)校財務(wù)管理制度14
第一章財務(wù)管理制度
第一條為規范中小學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展，根據上級有關(guān)文件精神，結合我鎮中小學(xué)校特點(diǎn)，特制定本制度。
第二條中小學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟利益的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條中小學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預算；依法多渠道籌措教育經(jīng)費；規范資金核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度，規范學(xué)校經(jīng)濟秩序，維護學(xué)校聲譽(yù)；如實(shí)的反映學(xué)校財務(wù)狀況，為領(lǐng)導決策提供必要的數據資料；對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監督。
第二章收入管理制度
第一條收入是指學(xué)校開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)依法取得的非償還性資金。收入主要包括：教育經(jīng)費撥款、教育附加撥款、上級補助收入、撥入專(zhuān)款、事業(yè)收入（如：住宿費、其他事業(yè)收入）、捐贈收入、其他收入（如：利息收入等）。
第二條學(xué)校的各項收入要全部納入單位預算，統一核算，統一管理。財政撥款和上級補助收入直接列單位預算；學(xué)校收取的各種代收費、農村學(xué)校收取的幼兒經(jīng)費都要納入學(xué)校經(jīng)費帳戶(hù)統一核算。所有經(jīng)費都不得截留或隱瞞，事項發(fā)生后15天內不辦理經(jīng)費解繳手續的視為挪用教育經(jīng)費，對單位領(lǐng)導人和經(jīng)辦人進(jìn)行通報并處以違規金額3—5%罰款。情節嚴重的'上級部門(mén)處理。
第三條學(xué)校面向學(xué)生收取的各項費用，除出具收費票據外，一律要填寫(xiě)收費情況統計表，必須經(jīng)班主任和學(xué)校領(lǐng)導核實(shí)簽字后，隨票據報財務(wù)人員記帳。
第三章支出管理制度
第一條支出是指中小學(xué)校為開(kāi)展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費和損失，主要包括：事業(yè)支出、專(zhuān)項支出。
第二條各項支出應分清性質(zhì)和類(lèi)型，正確列支和歸集。專(zhuān)項支出要與撥入專(zhuān)款配比。
第三條單位支出按下列口徑辦理：
�。�1）購入的辦公用品可直接列報支出，購入其他各種批量物品在領(lǐng)用時(shí)憑出庫單列報支出。
�。�2）購入固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列報支出，同時(shí)記入“固定資產(chǎn)”和“固定基金”科目。
�。�3）其他各項費用，均以實(shí)際報銷(xiāo)數列報支出。
第四條人員經(jīng)費支出，必須嚴格執行人員編制管理制度。嚴格控制發(fā)放獎金、福利、補助。凡發(fā)放獎金的，首先要考慮有資金來(lái)源，不得舉債發(fā)獎金；其次要制定考核獎懲辦法并嚴格按考核結果發(fā)放。并將考核結果隨獎金發(fā)放表報財務(wù)部門(mén)備查。
第五條各單位的公用經(jīng)費應在教育局核定的預算額度內，根據單位實(shí)際業(yè)務(wù)支出需要，按月有計劃、合理地使用。凡因實(shí)際情況，超出全年預算指標的，需打報告，經(jīng)縣局同意，方可列支。支出時(shí)要嚴格堅持開(kāi)支標準。對不該報銷(xiāo)的項目，做到堅決不報。如發(fā)現不該報銷(xiāo)的而報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人和審批人負責追回所報資金。追不回的資金，由校長(cháng)和財務(wù)人員各承擔50%。學(xué)校重大支出要經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導班子集體會(huì )辦，會(huì )計人員根據財會(huì )制度把住報銷(xiāo)關(guān)，不辦無(wú)計劃開(kāi)支，不辦理超標準開(kāi)支，不辦理手續不全的開(kāi)支。大宗物品購置，應在充分論證的基礎上制定購置方案；一次支出小學(xué)在2000元以上，初級中學(xué)在3000元以上。
第六條基建工程項目必須先經(jīng)縣教育局審核同意后，按先立項后預算再招標，最后與承建單位簽訂合同的程序進(jìn)行。項目實(shí)施過(guò)程中如需變更，應按程序辦理報批手續，工程完工后應及時(shí)辦理工程造價(jià)決算，報有關(guān)部門(mén)審計。未完成上述程序的基建工程項目，會(huì )計不予辦理付款手續，付款時(shí)，承建單位必須持稅務(wù)部門(mén)開(kāi)具的建筑專(zhuān)用發(fā)票。
第七條校舍維修、裝璜項目，應在充分論證的基礎上制定維修和裝璜方案，打報告送縣局計財科，經(jīng)教育局審核同意后，再辦理有關(guān)手續。
第八條業(yè)務(wù)招待費管理。業(yè)務(wù)招待必須堅持勤儉節約，量力而行的原則，對各類(lèi)活動(dòng)或來(lái)客確需招待的，原則上安排在學(xué)校食堂就餐，所有業(yè)務(wù)招待費必須在事業(yè)支出—公用經(jīng)費—業(yè)務(wù)招待費目節科目中核算。并每學(xué)期向教職工公布一次。
第九條差旅費用管理�？h內不發(fā)出差補助費，縣外按規定標準執行。外出開(kāi)會(huì )辦事原則上不得使用出租車(chē)，差旅費報銷(xiāo)要一事一單注清楚事由，所有差旅費用必須在事業(yè)支出—公用經(jīng)費—差旅費目節科目中核算。
第十條培訓費用管理。凡是要報支培訓費用的，在按有關(guān)經(jīng)費開(kāi)支標準執行的同時(shí)，都必須附有縣教育局通知或相關(guān)的批準手續，否則不予報銷(xiāo)。
第四章資產(chǎn)管理制度
第一條流動(dòng)資產(chǎn)指現金、各種存款，應收及暫付款項、借出款、存貸等。第十八條學(xué)校收取的各項經(jīng)費都必須在當日解繳銀行，不得“坐支”，不得“白條”抵充庫存現金。
第二條學(xué)校報帳員根據業(yè)務(wù)開(kāi)支情況，及時(shí)結報，補足備用金。各學(xué)校應記好現金日記帳。
第三條各學(xué)校都要健全固定資產(chǎn)臺帳，做到帳物相符，在支報固定資產(chǎn)購置價(jià)款時(shí)要同時(shí)進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。固定資產(chǎn)按性質(zhì)進(jìn)行分類(lèi)，一般分為六類(lèi)：房屋（分為教學(xué)用房、生活用房、辦公用房、其他輔助用房）和建筑物（分為道路護欄、綠化景點(diǎn)、圍墻、運動(dòng)場(chǎng)、其他建筑物）；專(zhuān)用設備（分為實(shí)驗設備、實(shí)習設備、文體設備、其他專(zhuān)用設備）；一般設備（分為辦公設備、車(chē)船、醫療設備、炊事設備、服裝、其他一般設備）；文物和陳列品；圖書(shū)；其他。
第四條固定資產(chǎn)的計價(jià)：
�。�1）購入、調入的固定資產(chǎn)，按照實(shí)際支付的買(mǎi)價(jià)或調撥價(jià)、運雜費、安裝費等記帳，購置車(chē)輛按支付的車(chē)輛購置費及附加費計入購價(jià)之內。
�。�2）自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的工資、材料、費用全部成本記帳。
（3）在原有固定資產(chǎn)基礎上進(jìn)行改建、擴建的固定資產(chǎn)，按改建、擴建的支出減去改建、擴建中的材料變價(jià)收入后的凈增加值，增記固定資產(chǎn)。
�。�4）接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類(lèi)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或根據捐贈者所提供的價(jià)值憑據記帳。接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的各項費用，應計入固定資產(chǎn)價(jià)值。
�。�5）盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價(jià)值記帳。
�。�6）已投入使用但尚未辦理移交手續的固定資產(chǎn)，可先按估計價(jià)值入帳，待確定實(shí)際價(jià)值后，再行調整。購置固定資產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的差旅費不計入固定資產(chǎn)價(jià)值。
第四條固定資產(chǎn)的報廢和轉讓。學(xué)校必須提出申請，經(jīng)縣教育局和縣國資局等有關(guān)部門(mén)批準后方可實(shí)施。財會(huì )部門(mén)即時(shí)作資產(chǎn)核減的帳務(wù)處理，對因布局調整需要撤并的學(xué)校資產(chǎn)的處置。
第五條固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)，學(xué)校應對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查。每年暑期要進(jìn)行一次全面清查，根據清查結果編制“固定資產(chǎn)盤(pán)存盈虧毀損表”，并按規定報請有關(guān)部門(mén)審批處理，財會(huì )部門(mén)要根據處理意見(jiàn)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)調整。
第五章財務(wù)監督制度
第一條各學(xué)校要成立5—7人的民主理財領(lǐng)導小組，財務(wù)單列的學(xué)校，每學(xué)期結束，進(jìn)行一次民主理財，并把招待費用、差旅費用以及一學(xué)期末的收支結余情況，向教代會(huì )做一次報告。理財小組對一學(xué)期來(lái)的收支情況作出評價(jià)。農村中小學(xué)每月進(jìn)行一次民主理財。合理的支出發(fā)票和收費統計表，加蓋民主理財專(zhuān)用章后，再由報帳員按程序報帳。
第二條本制度從20xx年1月1日起執行。
學(xué)校財務(wù)管理制度15
一、各教學(xué)班的桌凳要造冊登記，班主任要經(jīng)常對學(xué)生，進(jìn)行愛(ài)護公物教育，后勤主管要每月檢查一次，對愛(ài)護公物的班級和個(gè)人給予表?yè)P和獎勵。
二、各班門(mén)、窗玻璃、黑板要加強管理。刮風(fēng)下雨或放學(xué)都要認真檢查，將門(mén)窗關(guān)好，放學(xué)后一定將照明燈關(guān)好，班主任更換要有公物交接手續。
三、單身職工及家屬所用學(xué)校財產(chǎn)，床椅、辦公桌等公物要造冊登記，要認真保管使用，不得損壞，不需要及時(shí)歸還后勤，后勤要定期檢查，發(fā)現損壞、丟失，亂扔追究當事人責任。
四、辦公室及全校各部門(mén)的公物都要登記造冊，各辦公室負責人都要愛(ài)護使用，每年要登記檢查一次。所用公物不得隨意亂抄亂扔，不需用時(shí)要及時(shí)交回后勤，使用時(shí)向后勤領(lǐng)取，每學(xué)期后勤檢查一次，發(fā)現丟失、亂扔者，要追究責任。
五、借用公物要登記，私人長(cháng)期借用財產(chǎn)要有借條，經(jīng)后勤主管或校長(cháng)簽字后，方可借用。如有丟失或長(cháng)期不還者，要照價(jià)賠償。
六、各室的財產(chǎn)責任到班主任、管理員。要教育學(xué)生愛(ài)護公物，不損壞公物。財產(chǎn)損壞丟失，要及時(shí)報告后勤、校長(cháng)，追查相關(guān)人員責任。
6、農村小學(xué)學(xué)校管理制度
1、學(xué)校公共財物是為教育教學(xué)服務(wù)的國家財產(chǎn)，人人都有責任愛(ài)護。
2、教師特別是班主任要經(jīng)常對學(xué)生進(jìn)行愛(ài)護公物的`教育。使學(xué)生養成講文明、講衛生、愛(ài)護公共財物的良好習慣。全體教師要以身作則，為學(xué)生做好愛(ài)護公物的榜樣。
3、實(shí)行愛(ài)護公物責任制。學(xué)生桌椅責任到人，不得亂涂亂畫(huà)或故意損壞，課室燈光、風(fēng)扇指定學(xué)生專(zhuān)人控制，節約用電。放學(xué)后值日生要關(guān)鎖門(mén)窗。如學(xué)生損壞公共財物，照價(jià)賠償，如故意損壞者，按三倍價(jià)值賠償。課室內的財物，因遺失或非正常損壞，均由該班負責賠償。
4、有意損壞公物的同學(xué)不能評為三好學(xué)生，班內公物損壞三件以上的不能評為優(yōu)秀班集體。
5、辦公室財物要造冊登記，學(xué)校后勤和辦公室各存一份。
6、辦公室內所有公共財物豎家財產(chǎn)，教師都要愛(ài)惜，不能擅自拿走。
7、教師下班時(shí)應關(guān)好燈光、風(fēng)扇、關(guān)鎖門(mén)窗。如因疏忽而造成財物被盜或被損壞，由該辦公室教師負責賠償。
8、辦公室主任要負起管理的責任，督促教師愛(ài)護學(xué)校公物，保證辦公室的整潔。
9、教職工要借用學(xué)校公物，要經(jīng)主管領(lǐng)導同意，憑借據借用，借用物品因自然損壞，應報學(xué)校后勤核實(shí)后注銷(xiāo)，如因借用教師保管不善造成損壞的，由該教師負責賠償。
10、借用學(xué)校公物以教育教學(xué)實(shí)際需要為原則，借用的物品不用要及時(shí)歸還，不能轉借他人使用。
11、教職工調離本校，一定要到后勤交清所有借用物品，憑總務(wù)處開(kāi)具證明然后學(xué)校辦理調離有關(guān)手續，如有遺失，照價(jià)賠償。
12、各部門(mén)、各班級要維修損壞的公物，要先通過(guò)校園網(wǎng)上報總務(wù)處�？倓�(wù)處按緩急派員限時(shí)維修，未能按時(shí)維修又沒(méi)有正當理由的，對有關(guān)人員每次罰款20元的處理。
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