【推薦】財務(wù)管理制度15篇
在學(xué)習、工作、生活中，很多情況下我們都會(huì )接觸到制度，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編精心整理的財務(wù)管理制度，歡迎大家分享。
財務(wù)管理制度1
1、嚴格執行國家規定的財務(wù)會(huì )計制度和有關(guān)財經(jīng)紀律,按《會(huì )計法》辦事,遵章守法,做好財務(wù)會(huì )計工作。
2、財務(wù)部負責全公司的經(jīng)濟總核算,并要綜合公司資金動(dòng)作的情況、管理費收入和費用開(kāi)支的資料定期向總經(jīng)理報告。
3、負責組織各部門(mén)編制收支預算草案,根據總經(jīng)理的指令,結合公司的情況進(jìn)行綜合平衡。編制公司年度的財務(wù)預算草案,定期對執行情況進(jìn)行分析,并作出書(shū)面報告送總經(jīng)理。
4、管理和控制各部門(mén)編制收支計劃,平衡工作,嚴格檢查備用金的使用,嚴格執行庫存現金限額制度,負責全公司資金動(dòng)作的組織和調動(dòng),定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。
5、遵循權責發(fā)生制原則及時(shí)完成收支核算,做好財務(wù)記載,正確核算,按時(shí)準確編報會(huì )計報表。
6、每月按時(shí)向各租戶(hù)收取管理費,做好收支結算表、欠繳管理費情況表,編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負債表。
7、負責公司的'各項財產(chǎn)登記、核對工作,保證資產(chǎn)更新的資金來(lái)源,保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
8、公司的各項開(kāi)支力求做到嚴格審核、合理開(kāi)支,對違反規定,未經(jīng)審批的開(kāi)支一律不得報銷(xiāo)。
9、擬定財務(wù)計劃,參與公司各項經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),搞好增收節支,提高經(jīng)濟效益。
財務(wù)管理制度2
為加強管理，嚴格財務(wù)開(kāi)支手續，規避風(fēng)險，控制成本，提高經(jīng)濟效益，促使管理制度化、程序化、規范化，特制訂本制度。
第一章財務(wù)開(kāi)支管理
一、財務(wù)開(kāi)支大計劃
項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務(wù)科長(cháng)。項目部經(jīng)理組織書(shū)記、總工、財務(wù)、技術(shù)、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務(wù)開(kāi)支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準。財務(wù)按以下順序進(jìn)行開(kāi)支。
1、計劃工程進(jìn)度用材料款。
2、計劃工程進(jìn)度用機械設備租賃費。
3、施工隊的工資。
4、項目部管理人員的工資。
二、項目部財務(wù)開(kāi)支程序
項目部的財務(wù)開(kāi)支在大計劃內執行，由項目部經(jīng)理、書(shū)記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字批復后執行。財務(wù)科長(cháng)后期補充完善財務(wù)手續。
1、材料款
按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向對方索要發(fā)票、收據，辦理好項目部簽字手續，領(lǐng)著(zhù)客戶(hù)到財務(wù)科開(kāi)具支票。
2、機械設備租賃費
按照項目部制訂的大計劃，由物資設備科填好支付單，并向對方索要發(fā)票、收據，辦理好項目部的簽字手續，領(lǐng)著(zhù)客戶(hù)到財務(wù)科開(kāi)具支票。
3、施工隊工資
每月底，項目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現場(chǎng)進(jìn)行驗工計價(jià)和材料盤(pán)點(diǎn)，計劃科根據現場(chǎng)工程師和總工出具的工程量清單進(jìn)行計價(jià)。工程量清單必須附在驗工計價(jià)表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現場(chǎng)工程師、財務(wù)到工地監督發(fā)放工資。
4、備用金
備用金實(shí)行定額制度。業(yè)務(wù)員20xx元，小車(chē)司機3000元，借支一次，報銷(xiāo)一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。
食堂管理員按照項目部的人數每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷(xiāo)。
5、項目部管理人員的工資由建筑公司統一造表，財務(wù)審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復，統一發(fā)放。
三、財務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理
財務(wù)印鑒必須要分開(kāi)保管。財務(wù)公章和空白票據由出納保管，，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。
網(wǎng)銀u盾必須分開(kāi)保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權功能u盾由項目部經(jīng)理保管。
空白支票的管理，業(yè)務(wù)員出門(mén)辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務(wù)員歸隊后24小時(shí)內必須要到財務(wù)科補辦財務(wù)手續。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)科采取補救措施，并向項目部經(jīng)理和財務(wù)科寫(xiě)出書(shū)面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。
第二章報銷(xiāo)管理
1、報銷(xiāo)的簽字批復
所有項目部的報銷(xiāo)單據由由項目部經(jīng)理、書(shū)記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復，財務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復給予報銷(xiāo)。財務(wù)科長(cháng)后期補充完善財務(wù)手續。
2、報銷(xiāo)時(shí)間規定
所有發(fā)生的間接費用開(kāi)支報銷(xiāo)時(shí)間為一個(gè)月，超過(guò)一個(gè)月后財務(wù)不再受理。
3、貼發(fā)票
貼發(fā)票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。
4、差旅費
職工差旅費一律憑出差報告報銷(xiāo)。出租車(chē)票原則上不予報銷(xiāo)，由辦公室或者項目部領(lǐng)導安排乘坐出租車(chē)的，出租車(chē)票由辦公室或項目部領(lǐng)導在發(fā)票后面簽字方可報銷(xiāo)。職工休假差旅費執行公司制度。
5、招待費
業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項目部有關(guān)的單位及個(gè)人。業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)僅限于項目部各科室主管以上人員。
6、辦公費
辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統一購買(mǎi)，由工程部點(diǎn)數量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。
7、小車(chē)費用
小車(chē)司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實(shí)。小車(chē)司機的加油票由辦公室按照路程公里數判斷是否超標。小車(chē)修理費用，憑修理廠(chǎng)家打印的修理清單和發(fā)票，據實(shí)報銷(xiāo)。
8、通訊費
手機話(huà)費按照項目部制訂的標準統一發(fā)放。
9、取暖費
按照公司的.標準，年終統一造表發(fā)放。
第三章各科室的相關(guān)職責
1、工程部
每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現場(chǎng)驗工計價(jià)、盤(pán)點(diǎn)材料。向計劃科開(kāi)具施工隊完成的工程量清單，并根據物資科的發(fā)料數量與計劃用料數量進(jìn)行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開(kāi)具扣款單據交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進(jìn)行工程量核對。
2、計劃科
每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進(jìn)行驗工計價(jià)，完善項目部?jì)炔亢炞质掷m后交財務(wù)科記賬。每一次業(yè)主批復的結算單交財務(wù)科入賬。作好驗工計價(jià)的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務(wù)科進(jìn)行驗工計價(jià)、撥款事項核對。
3、物資科
物資科在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，把點(diǎn)驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷(xiāo)手續后交給財務(wù)科入賬。如果當時(shí)對方?jīng)]有開(kāi)具發(fā)票，物資科把點(diǎn)驗入庫單交財務(wù)科記賬。月底根據施工隊當月的進(jìn)、出庫數據，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，根據盤(pán)點(diǎn)的實(shí)際情況，編制一份材料消耗報表交財務(wù)科入賬。完善材料款開(kāi)支的財務(wù)手續，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務(wù)科進(jìn)行材料入庫、出庫、消耗、客戶(hù)的債務(wù)進(jìn)行核對。負責填制物資日報表。
4、勞資員
每月底，依據考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務(wù)科入賬
5、財務(wù)科
財務(wù)科長(cháng)，作為公司委派的財務(wù)主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監督各項目部的財務(wù)開(kāi)支、財務(wù)報銷(xiāo)等相關(guān)的各種業(yè)務(wù)，完善財務(wù)手續，提高會(huì )計基礎工作，負責檢查、監督計劃科、物資科的臺賬；負責經(jīng)濟活動(dòng)分析；向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理提供項目部經(jīng)營(yíng)狀況和債權、債務(wù)數據；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)系、溝通。
項目部出納，作好資金的管理，空白票據的管理，財務(wù)印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財務(wù)收支手續，稅務(wù)手續。及時(shí)登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結。并及時(shí)與會(huì )計對賬。并負責與稅務(wù)局聯(lián)系，繳納營(yíng)業(yè)稅、印花稅、個(gè)稅等各種稅款。負責填制資金日報表。
會(huì )計，負責記錄會(huì )計賬，編制報表。并與各業(yè)務(wù)科室核對臺賬，為領(lǐng)導提供各種財務(wù)數據。負責與項目部的各科室聯(lián)系、溝通。
第四章獎懲措施
為保障項目管理的順利進(jìn)行，保障財務(wù)工作順利、及時(shí)地完成，特制訂本措施。各科室的平時(shí)表現，作為年終評比重要的事實(shí)依據。
1、項目部所有人員報銷(xiāo)不及時(shí)的，超過(guò)一個(gè)月不報銷(xiāo)的，財務(wù)科不再給予報銷(xiāo)，費用自己負擔。
2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒(méi)有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。
3、計劃科有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）不能及時(shí)把業(yè)主驗工計價(jià)表送交財務(wù)科
�。�2）不能及時(shí)施工隊的驗工計價(jià)表送交財務(wù)科
�。�3）不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價(jià)、少計價(jià)，經(jīng)項目部經(jīng)理、總工核實(shí)錯誤在計劃科的。
4、物資科有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）采購材料，點(diǎn)驗入庫單報銷(xiāo)不及時(shí)的
�。�2）月底不作材料消耗報表或者不及時(shí)的
�。�3）不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的
�。�4）遺漏發(fā)票，經(jīng)財務(wù)科提醒又不向客戶(hù)索要發(fā)票的
�。�、勞資員月底不及時(shí)給財務(wù)科送交工資統計表，罰款200元/每月。
�。�、項目部出納，有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）不及時(shí)登記出納賬本，沒(méi)有做到日清月結的
�。�2）經(jīng)盤(pán)點(diǎn)現金庫存，銀行賬戶(hù)，與賬面不符，經(jīng)核實(shí)挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時(shí)上報公司財務(wù)部。
�。�3）單據保管不當，造成單據遺失的。
�。�4）空白票據、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當，給單位造成損失的，除了及時(shí)彌補單位損失外，同時(shí)上報公司財務(wù)部。
�。�5）合同保管不規范，收集合同不全，合同沒(méi)有登記編號。
7、會(huì )計，有下列事實(shí)之一的，罰責任人200元/每月。
�。�1）收到出納交來(lái)的單據，當月不登記會(huì )計賬的
�。�2）不與出納核對資金賬的
�。�3）不與計劃科核對業(yè)主、施工隊的往來(lái)賬的
�。�4）不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶(hù)的債務(wù)
�。�5）合同保管不規范，收集合同不全，合同沒(méi)有登記編號。
第五章執行解釋附表格
本制度經(jīng)20xx年7月26日建筑公司管理會(huì )議審核通過(guò)，經(jīng)理簽字日起（20xx年７月28日），開(kāi)始執行。
因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規定與會(huì )計理論沖突，但本著(zhù)因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務(wù)科負責解釋。
附以下表格：
1、基地借款報告
2、職工借款報告
3、施工隊驗工計價(jià)單
4、施工隊撥款支付單
5、材料款支付單
6、點(diǎn)驗入庫單
7、材料消耗報表封面
8、物資周報表
9、資金日報表
10、工資統計表
11、財務(wù)科分工表
財務(wù)管理制度3
為加強學(xué)校工作管理,組織好學(xué)校的正常財務(wù)活動(dòng),發(fā)揮現有資金的作用,做到財盡其力,物盡其用,努力為教育教學(xué)服務(wù)。根據國家財政制度和財會(huì )人員的職責規定,結合本校的實(shí)際情況制定以下制度:
1、財務(wù)人員必須加強政治理論學(xué)習和業(yè)務(wù)學(xué)習,嚴格執行國家財政政策和法規,自覺(jué)把好政策關(guān)。加強自身職業(yè)道德修養。
2、為防止錢(qián)帳混亂不清,會(huì )計、出納必須明確職責分工,嚴格執行錢(qián)帳分開(kāi),工作上相互監督。
3、加強經(jīng)費帳目的管理,嚴格按照財務(wù)制度辦事,一切收支都要做到收有憑支有據。
4、個(gè)人小額借款,必須經(jīng)主管領(lǐng)導同意。因公借款必須嚴格按照財務(wù)制度辦理手續,不利用白條頂帳。
5、堅決按照 財務(wù)收支兩條線(xiàn) 的財經(jīng)管理制度,嚴禁支借擠占學(xué)校公款,杜絕公款私存或挪用現象。
6、財務(wù)人員每月要編制資金預算報表,嚴格控制計劃外開(kāi)支,對未經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導批準而私自購買(mǎi)的物品不予報帳。
7、嚴格控制非教學(xué)使用開(kāi)支,堅決執行專(zhuān)款專(zhuān)用原則,把好經(jīng)濟關(guān),在經(jīng)費開(kāi)支上執行 一支筆 的審批制度,所有開(kāi)支均由校長(cháng)審批報帳。
8、在經(jīng)費支付報銷(xiāo)驗收上,財會(huì )人員應該按自己的職責條例辦理會(huì )計出納事務(wù)。對經(jīng)費的交納、支付、報銷(xiāo)工作,都應按規定進(jìn)行審查、復核。用款人辦理領(lǐng)款報銷(xiāo)手續要有正式的原始憑證,防止手續不全,胡亂用款的'現象發(fā)生。
9、在現金管理上,要按銀行現金管理結算制度的規定,辦理銀行結算業(yè)務(wù)和現金支付業(yè)務(wù)�，F金收付業(yè)務(wù),要及時(shí)記帳,做到帳款相符。對于應由銀行轉帳的收支,必須通過(guò)銀行結算,對于較大數額的現金,應于當日送存銀行,杜絕各種意外事故的發(fā)生。
10、財會(huì )人員要按照《會(huì )計法》的規定理財、記帳、算帳、報銷(xiāo),做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、帳目清楚、日清月結。每?jì)稍孪蛉w教職工公布一次賬務(wù)。
11、加強對各種票證、單據的妥善管理,及時(shí)對當月各種票據進(jìn)行分類(lèi)歸檔,確保安全。
財務(wù)管理制度4
為了提高基金使用效率，促進(jìn)學(xué)前教育的發(fā)展，這些管理，特制訂本規則按照會(huì )計法律，公共機構（20xx)的會(huì )計系統，預算法律的中華人民共和國(20xx年）和其他相關(guān)國家法律、法規，結合幼兒園的特點(diǎn)。
財務(wù)管理的基本原則:執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉節約的原則；正確處理企業(yè)發(fā)展需要與資金供給的關(guān)系、社會(huì )效益與經(jīng)濟效益的關(guān)系、國家利益與集體利益、個(gè)人利益的關(guān)系。
幼兒園財務(wù)管理的主要任務(wù)是:合理編制幼兒園經(jīng)費預算，加強財務(wù)核算，提高經(jīng)費使用效率；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規章制度:幼兒園經(jīng)濟活動(dòng)的財務(wù)控制與監督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，制定財務(wù)發(fā)展規劃，如實(shí)反映幼兒園的財務(wù)狀況。
1、關(guān)于財務(wù)管理制度
1、法人全面負責本單位的財務(wù)工作。
2、幼兒園財務(wù)管理的基本原則:實(shí)行“統一領(lǐng)導、統一管理”的制度。幼兒園財務(wù)活動(dòng)在園長(cháng)的領(lǐng)導下，由上級財務(wù)部門(mén)統一管理。在總監的指導下，管理園區的財務(wù)活動(dòng)，對園區內的各項賬目進(jìn)行檢查和監督，接受上級財務(wù)部門(mén)的領(lǐng)導和監督。
3、幼兒園的財務(wù)人員要認真履行職責，有權要求幼兒園的全體員工嚴格執行國家有關(guān)的財務(wù)紀律和財務(wù)會(huì )計制度，有權參與金融活動(dòng)相關(guān)單位準備的基金，簽訂的經(jīng)濟合同，并有權監督、檢查財務(wù)收支，本單位資金的`使用和財產(chǎn)的保管。
2、單位預算管理
幼兒園應當按照“控制預算，統籌安排，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則編制每學(xué)期的預算。
1、制備方法:
收入預算:考慮幼兒園維持正常運營(yíng)和發(fā)展的基本需要，參照上年度預算執行情況，根據預算年度收入的增減因素和措施計算編制。
經(jīng)費預算:根據幼兒園自身的財力、正常的教育活動(dòng)和幼兒園的發(fā)展規劃，合理安排其他必要的經(jīng)費。
2、預算編制審批:
每年年底，幼兒園財務(wù)領(lǐng)導小組成員討論并批準下一學(xué)年預算的具體安排。（人事支出、日常辦公支出、項目支出）報上級財政主管部門(mén)審核、批準、備案。重大事項的預算調整，由財務(wù)領(lǐng)導小組討論，報上級批準。
3、預算外收入管理
1、收入包括教育、食品和其他收入。
2、幼兒園必須嚴格按照國家有關(guān)政策法規，依法組織收入，嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，使用合法票據。所有收入必須納入幼兒園收入賬戶(hù)，統一管理和使用。
4、支出管理
1、嚴格執行審批和報銷(xiāo)程序，實(shí)行“法人”審批責任制。各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，由經(jīng)辦人、會(huì )計、園長(cháng)、副園長(cháng)審批簽字。報銷(xiāo)內容包括:工資、社保支出、員工福利費、辦公費用、培訓費、修理費、營(yíng)業(yè)費用、水電費、暖氣費、設備折舊費、固定資產(chǎn)投資等費用。
財務(wù)管理制度5
一、保證藥品質(zhì)量：
1、大藥房所經(jīng)營(yíng)的必須符合國家規定的藥品質(zhì)量標準，不銷(xiāo)售假劣藥品。
2、所有購進(jìn)藥品只能從擁有合法經(jīng)營(yíng)(生產(chǎn))資格的企業(yè)購進(jìn)，不準從非法藥商，藥販購進(jìn)。購進(jìn)業(yè)務(wù)由質(zhì)管員審查、負責人審核批準執行。
3、嚴把購進(jìn)藥品驗收關(guān)，每個(gè)進(jìn)入大藥房的藥品必須經(jīng)質(zhì)量驗收員驗收簽字后方可上柜上架銷(xiāo)售。
4、嚴把在柜、在架陳列的藥品質(zhì)量養護檢查關(guān)，質(zhì)量養護員每月底對在柜、在架藥品進(jìn)行一次全面的外觀(guān)質(zhì)量檢查，對發(fā)現有質(zhì)量疑問(wèn)或有質(zhì)量問(wèn)題的藥品應停止銷(xiāo)售并及時(shí)報告質(zhì)量管理員復查處理。
二、嚴格執行國家政策，保證藥品供應
認真執行國家物價(jià)政策，根據藥品購進(jìn)成本、市場(chǎng)調查價(jià)格，合理制定價(jià)格，實(shí)行明碼標價(jià)，公平交易，做到現款購藥與參保人員刷卡購藥價(jià)格一致。積極組織貨源，盡量滿(mǎn)足參保人員的用藥需求，發(fā)現斷缺藥品及時(shí)補充，確保藥品供應及時(shí)。
三、嚴格大藥房工作管理制度
工作人員應按時(shí)上下班，堅守工作崗位，統一著(zhù)裝，微笑服務(wù)，熱情接待顧客，對顧客提出的問(wèn)題耐心解答，任何情況下都不得和顧客爭吵，做到文明服務(wù)。
四、做好藥品的分類(lèi)管理工作
嚴格實(shí)行藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規范標準，做好藥品分類(lèi)管理工作，做到藥品與非藥品、內服藥與外用藥、處方藥與非處方藥、易串味藥品分開(kāi)陳列;做好處方藥和非處方藥的銷(xiāo)售管理工作，處方藥應嚴格執行憑醫師處方銷(xiāo)售，并做好審核，調配工作和處方保存工作;非處方藥應正確合理的向顧客介紹藥品性能、作用、用途、用法、用量、注意事項等。
五、做好帳務(wù)管理工作
嚴格執行醫�；舅幤纺夸浀钠贩N范圍，不在醫保范圍之內的營(yíng)養保健品不得刷卡購藥。做好參保人員購藥和分類(lèi)臺帳，職工每次刷卡購藥應有購藥清單，結余金額清楚，每月及時(shí)向醫保局報
醫保定藥房應不斷加強對員工的`專(zhuān)業(yè)知識和技能的培訓，提高員工的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，定期對員工進(jìn)行職業(yè)道德和禮儀的培訓，科學(xué)合理的指導用藥，盡量減輕病患者的經(jīng)濟負擔。
六、其它規定
1、定點(diǎn)藥房不得對參保人員直接或變相銷(xiāo)售食品、生活用品、化妝品等。
2、不得為參保人員套取現金等違規行為。醫保藥店財務(wù)制度
1、目的
以參保人員為中心，確保藥品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量，保障用藥安全有效，執行政府醫保政策、價(jià)格政策，維護參保人員的身體健康和安全用藥合法權益，特制定本制度。本制度適用于各醫保定點(diǎn)零售藥店。
2、引用文件
2.1《上海市城鎮職工基本醫療保險定點(diǎn)零售藥房管理暫行辦法》(滬醫�！�20xx〕11號)
2.2《關(guān)于本市定點(diǎn)零售藥店基本醫療保險用藥服務(wù)若干規定的通知》(滬醫�！�20xx〕54號)
2.3《關(guān)于進(jìn)一步規范醫保定點(diǎn)零售藥店售藥管理的通知》滬醫�！�20xx〕166號
2.4《關(guān)于進(jìn)一步加強定點(diǎn)零售藥店管理和規范參保人員購藥行為的通知》(滬醫�！�20xx〕186號)
2.5《關(guān)于《上海市基本醫療保險和工傷保險藥品目錄》有關(guān)中藥飲片及藥材支付規定的通知》(滬醫�！�20xx〕110號)
2.6《上海市基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄(20xx年版)》滬人社醫發(fā)(20xx)59號
2.7《關(guān)于本市醫保定點(diǎn)藥店對規定范圍內處方藥執行登記銷(xiāo)售的通知》滬人社醫監發(fā)(20xx)59號
3、職責
3.1店經(jīng)理負責醫保定點(diǎn)零售藥店的日常管理工作。
3.2醫保柜藥師、營(yíng)業(yè)員負責醫保日常操作。
4、管理概要
4.1硬件要求
4.1.1營(yíng)業(yè)面積≥100平方米，其中醫保服務(wù)區域面積≥50平方米，采光通風(fēng)好。醫保柜外服務(wù)區≥25平方米，配備飲水機、椅子等，供參保人員休息。
4.1.2設立醫保展示柜，非處方藥與處方藥應分柜陳列，并按“支付方式”分類(lèi)擺放，展示品種為所有配售品種，展示品種數符合醫保管理規定。
4.1.3設立單獨的醫保服務(wù)區域、醫保倉庫，保證醫保目錄內藥品的正常供應。
4.1.4設立獨立的醫保電腦管理系統、建立單獨的醫保藥品進(jìn)、銷(xiāo)、存臺賬。
4.1.5統一門(mén)楣“醫保定點(diǎn)零售藥店”，在店門(mén)口明顯位置安裝“定點(diǎn)藥店夜間按鈴”標識及“醫保定點(diǎn)零售藥店24小時(shí)服務(wù)”指示燈箱，設有夜間售藥窗口。
4.1.6在醫保服務(wù)區域顯著(zhù)位置，張貼(公示)公司統一制作的《參保人員須知》、《醫保定點(diǎn)零售藥店配購藥操作流程》和《醫保定點(diǎn)零售藥店服務(wù)公約》，方便參保人員購藥。
4.2人員配備及要求
4.2.1必須配備1名以上執業(yè)藥師、3名以上藥師，并注冊到店，確保24小時(shí)藥師在崗服務(wù)。
4.2.2必須任命1名首席藥師，負責指導、督促藥師，規范執行醫保管理制度，首席藥師需由執業(yè)藥師擔任，并通過(guò)培訓。
4.2.3必須指定專(zhuān)人(可兼職)負責與醫療保險信息中心日對帳、結算工作及醫保用藥服務(wù)的管理，協(xié)同醫保局做好相應的管理工作。
4.2.4醫保柜營(yíng)業(yè)員必須熟悉醫保用藥目錄、政策，掌握醫療保險專(zhuān)用計算機的操作知識，能在執業(yè)rqmyb01-a12藥師或藥師指導下提供服務(wù)。
4.3管理規范
4.3.1保證24小時(shí)服務(wù)。為參保人員提供《上海市基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄(20xx年版)》規定范圍內的處方藥品外配服務(wù)和非處方藥品的自購服務(wù)。
4.3.2門(mén)店制定24小時(shí)藥師上崗排班表，確保24小時(shí)營(yíng)業(yè)時(shí)間藥師在崗服務(wù)。
4.3.3認真履行與市醫保局簽定的協(xié)議及有關(guān)規定，執行醫保有關(guān)政策，按照公司醫保操作流程規范操作。
4.3.4醫保柜藥品按陳列規定分類(lèi)陳列擺放，不得與藥房其它柜臺的藥品混淆，帳物必須相符。
4.3.5同一商品編碼的藥品，醫保柜臺的價(jià)格不得高于非醫保柜臺，同一通用名不同商品名的藥品，醫保柜臺和非醫保柜臺提供的品種應一致。
4.3.6做好醫保暫缺藥品缺貨登記，記錄病人的姓名、地址、聯(lián)系電話(huà)，盡快解決。
4.3.7每天晚上24點(diǎn)結清當日銷(xiāo)售，日清月結。
4.4禁止行為
4.4.1超量、超范圍供應藥品，杜絕外錯事故的發(fā)生。
4.4.2以滋補品、保健品或以其它物品代藥，或以處方藥代替非處方藥，以一種藥品代替他種藥品，并申請結算相關(guān)費用。
4.4.3以不正當競爭形式進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。如買(mǎi)贈活動(dòng)。
4.4.4向參保人員銷(xiāo)售假藥、劣藥，并申請結算相關(guān)費用。
4.4.5申請結算“藥品目錄”以外藥品的費用。
4.4.6發(fā)現參保人員冒用、偽造、變造的醫療保險憑證仍給予配藥，并申請結算相關(guān)費用。
4.4.7發(fā)現參保人員持用涂改、偽造、變造的處方或與醫療保險憑證相關(guān)項目不符的處方仍給予配藥，并申請結算相關(guān)費用。
4.4.8市醫保局規定的其它禁止行為。
4.4.9醫保專(zhuān)用電話(huà)(isdn線(xiàn))僅限醫保工作使用，任何人一律不準私自挪作他用，包括上網(wǎng)、打游戲機。
5、處罰
質(zhì)量部、市內管理總部加強內部自查工作，主動(dòng)適應醫保政策。對違反醫保有關(guān)規定的門(mén)店或直接責任人，根據情節輕重，予以警告、罰款、店經(jīng)理免職、解除勞動(dòng)合同、加盟店解除合作協(xié)議等處罰。
財務(wù)管理制度6
一、主管會(huì )計賬務(wù)處理、報表制度
1、嚴格按飲食服務(wù)業(yè)制度設置和使用會(huì )計科目，設立總分類(lèi)帳、明細分類(lèi)帳和備查帳，手工帳和微機帳同時(shí)使用。
2、會(huì )計記帳程序：
A、根據審核無(wú)誤的原始憑證填制記帳憑證。
B、根據記帳憑證登記明細分類(lèi)帳、銀行存款日記帳和現金日記帳。
C、根據匯總的記帳憑證編制科目匯總表。
D、根據科目匯總表登記總分類(lèi)帳。
E、月末要核對總帳與明細帳。
3、會(huì )計報表：
A、對外報表有：資產(chǎn)負債表、損益表、現金流量表。對內報表有：資產(chǎn)負債表、損益表、年末現金流量表、月?tīng)I業(yè)收入表、營(yíng)業(yè)成本表、費用明細表。
B、編制報表數字要客觀(guān)真實(shí)、準確可靠、內容要填寫(xiě)完整，各報表的數字之間要銜接一致。
C、需報送的會(huì )計報表要裝訂成冊，加蓋印章、每月10日前報出，要做到編報及時(shí)，每季進(jìn)行一次財務(wù)分析，寫(xiě)出財務(wù)分析報告。
二、現金、支票借用制度
1、支票、現金的借用限于賓館采購人員購物時(shí)和公派出差人員外出辦事時(shí)借用。
2、借用人員使用現金限于500元以?xún)�，支票限�?00元以上。借用時(shí)，先填寫(xiě)借支單，寫(xiě)明借支人姓名、部門(mén)、職務(wù)、借支事由、借款金額、借款日期等。
3、經(jīng)手人簽字后，需本部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)。
4、請總經(jīng)理核準后，交于財務(wù)部。
5、主管會(huì )計審核后，指示出納支付現金或開(kāi)出轉帳支票，不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。
6、借用人辦事結束后，持發(fā)票及原始單據按正規手續報帳，清算結束后，抽取借支單。
三、費用支出報銷(xiāo)制度
1、酒店費用支出實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。
2、強對費用的管理的控制，酒店各部門(mén)應在每一經(jīng)營(yíng)期間開(kāi)始之前，先做出預算，報總經(jīng)理審批。
3、各部門(mén)費用發(fā)生時(shí)，先由經(jīng)手人填寫(xiě)經(jīng)費報銷(xiāo)單，并將原始單據及費用明細單粘貼于后面。報銷(xiāo)單內容要填寫(xiě)完整、準確、大小寫(xiě)金額必須一致，不得涂改。
4、對預算內的費用開(kāi)支，經(jīng)手人填單后，經(jīng)部門(mén)主管（主管經(jīng)理）簽批，由財務(wù)審核、總經(jīng)理簽字后方可開(kāi)支報帳，對預算處的費用開(kāi)支，經(jīng)主管經(jīng)理簽批后，由財務(wù)部審核提出意見(jiàn)，報總經(jīng)理批準。
5、對于需要預付的款項，由簽訂有關(guān)合同，協(xié)議的部門(mén)或經(jīng)手人填寫(xiě)付款單：對涉及其它業(yè)務(wù)部門(mén)的費用帳單，應交有關(guān)部門(mén)審驗查認：對預付款項，會(huì )計人員應與合同認真核對后，報總經(jīng)理批準簽字。
6、財務(wù)部會(huì )計收到手續齊全，填報金額，正確的經(jīng)費報銷(xiāo)單后，由會(huì )計核對開(kāi)出現金付出單或銀行轉帳支票等，并加蓋印章，出納據以支付現金及轉帳。
7、月末，會(huì )計根據經(jīng)費報銷(xiāo)單及資金付出憑證，填制記帳憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，正確歸集各部門(mén)經(jīng)營(yíng)費用，報出本月經(jīng)營(yíng)費用、管理費用明細表。
四、固定資產(chǎn)、低值易耗品管理制度
1、酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品的增加與減少要經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準，5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)的增加應經(jīng)上級主管部門(mén)的批準，嚴格控制固定資產(chǎn)及低值易耗品的`增加，每年新增固定資產(chǎn)不超過(guò)當年應提固定資產(chǎn)折舊額。
2、固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行購置時(shí)，應先提報購置計劃，報酒店總經(jīng)理審批后，進(jìn)行購置。固定資產(chǎn)報廢時(shí)，要按嚴格的審批程序進(jìn)行報廢處理。
3、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，原則上是哪個(gè)部門(mén)使用哪個(gè)部門(mén)負責管理，固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養、維護歸各使用部門(mén)負責。各部門(mén)要建立固定資產(chǎn)卡片，財務(wù)部建固定資產(chǎn)明細帳，專(zhuān)人負責管理。
4、對于固定資產(chǎn)折舊的提取，按照主管單位內部財務(wù)管理辦法進(jìn)行計提。
5、每半年對酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行一次全面檢查，特殊情況進(jìn)行不定期檢查，對發(fā)現固定資產(chǎn)及低值易耗品的丟失、損壞、報廢等現象要查明原因，報告酒店總經(jīng)理酌情進(jìn)行處理。
6、低值易耗品原則上實(shí)行“五五”攤子銷(xiāo)法，對100元以下的低值易耗品一次攤銷(xiāo)法。
五、發(fā)票管理制度
根據《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結合本酒店的具體情況，特制定本制度。
1、所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它服務(wù)業(yè)發(fā)票三種。
2、所有發(fā)票由酒店財務(wù)部統一管理，收銀員負責領(lǐng)取、保管開(kāi)具、上交發(fā)票。
3、領(lǐng)取及上交時(shí)應登記，登記內容包括：領(lǐng)用（交回）時(shí)間、發(fā)票種類(lèi)、發(fā)票起止號碼、面值，并由收銀員簽名。發(fā)票用完后，要及時(shí)到財務(wù)部消號，注銷(xiāo)后方可領(lǐng)取新的發(fā)票。
4、收銀員應根據客人實(shí)際消費金額如實(shí)開(kāi)具發(fā)票，不得擅自多開(kāi)、虛開(kāi)。
5、收銀員應根據發(fā)票格式正確填寫(xiě)，內容完整，字跡清晰，不得涂改、挖補、隨意撕毀。如為作廢發(fā)票，應保證三聯(lián)完整交回財務(wù)。
6、收銀員交接班時(shí)，應將發(fā)票使用情況寫(xiě)在交接班記錄本上，交接班時(shí)雙方核對無(wú)誤，簽字后方可下班。
六、備用金管理制度
1、收銀員必須隨時(shí)保持備用金的種類(lèi)、數額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。
2、交接班時(shí)備用金必須當面點(diǎn)清，相互簽字認可，丟失自負。
3、專(zhuān)人專(zhuān)時(shí)上財務(wù)與總出納兌換零錢(qián)用作營(yíng)業(yè)時(shí)使用，不可作其他用途。
4、備用金如出現長(cháng)款，應如數上交，出現短款時(shí)，應按酒店有關(guān)規定賠償。
5、領(lǐng)班應不定期檢查備用金金額，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報財務(wù)部。
七、收銀員交接班制度
1、各點(diǎn)收銀員應提前十分鐘進(jìn)入工作崗位，整理儀容儀表，打掃衛生。
2、當面點(diǎn)清備用金及各種單據、票據，并在交接班本作記錄。
3、由交班人正確填寫(xiě)繳款袋，并將繳款袋投入滾筒保險柜，進(jìn)行見(jiàn)證，確認投入后方可下班。
4、把當班發(fā)生情況及遺留情況寫(xiě)進(jìn)交接班記錄本，并當面作出交待。
5、交接班本應妥善保存，與營(yíng)業(yè)有關(guān)的資料應保密，不許外傳。
八、收銀員交款見(jiàn)證制度
收銀員每班工作結束時(shí)，所收款項封裝收銀交款袋交至滾筒保險柜內，特制定交款見(jiàn)證制度：
1、收銀袋封面的內容，包括部門(mén)、日期、班次、姓名、面值、張數、金額等必須登記清楚。
2、交款必須由收銀員本人親自交款。
3、交款工作必須由收銀員做見(jiàn)證。
4、交款人負責把錢(qián)袋放在保險柜中，并搖動(dòng)轉柄，確認錢(qián)袋掉入保險柜中。然后在見(jiàn)證登記本上簽字。
5、見(jiàn)證人在交款人完成上述程序，并確定后在見(jiàn)證登記本上簽字。
6、見(jiàn)證工作僅證明投入保險內錢(qián)袋的個(gè)數，不做其它證明。
7、見(jiàn)證工作不許非財務(wù)人員進(jìn)行。
九、計算機網(wǎng)絡(luò )設備維護及保養制度
為了確保酒店內部計算機系統的正常運行，為企業(yè)提供的數據、服務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)信息及時(shí)、準確，特制定計算機網(wǎng)絡(luò )設備維護及保養制度。
1、按照正確的步驟進(jìn)行開(kāi)關(guān)機操作。開(kāi)機時(shí)，先打開(kāi)ups，當電壓穩定后，打開(kāi)顯示器，最后打開(kāi)主機；關(guān)機時(shí)，要先從windows退出，主機關(guān)閉后，再關(guān)顯示器，最后關(guān)ups。
2、要保持計算機及其配套設備的清潔，每天使用完機器后，要用干凈的軟布擦拭機身，對顯示屏，要用軟紙或棉花進(jìn)行擦拭。班次結束后，要用布將機器蓋好，避免落塵。
3、為使機器分散熱，要把機器放在通風(fēng)處，總臺的計算機因工作需要，使用率較高，為使機器充分休息，當晚客人較少時(shí)，要關(guān)閉計算機半個(gè)小時(shí)后再重新開(kāi)機。
4、當出現斷電情況時(shí)，對正在進(jìn)行的操作要及時(shí)進(jìn)行存盤(pán)，然后按照正確的程序關(guān)閉計算機，并要在限定的時(shí)間內關(guān)閉UPS。
5、計算機出現無(wú)法解決的故障時(shí)，應立即通知微機管理員進(jìn)行解決，不可自己隨意操作。
6、對計算機操作及維護知識要多學(xué)習了解，每一個(gè)操作員都應對計算機的使用說(shuō)明和注意事項充分掌握。
財務(wù)管理制度7
第一章總則
第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
1、認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務(wù)制度。
2、建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律的執行情況。
3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財務(wù)監督發(fā)現問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
4、厲行節約，合理使用資金。
5、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
6、積極主動(dòng)與有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規的變化，有效規范財務(wù)工作，及時(shí)提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。
7、完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會(huì )計、出納、和審計人員組成。
第四條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定。
第二章財務(wù)工作
第五條財務(wù)經(jīng)理負責組織本公司的`下列工作：
1、編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金；
2、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益；
3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。
4、組織領(lǐng)導財務(wù)部門(mén)的工作，分配和監督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎懲指標；
5、負責建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度；
6、承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條會(huì )計的主要工作職責是：
1、按照國家會(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
2、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
3、妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
4、完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
1、認真執行現金管理制度。
2、嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
3、建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
5、積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
6、配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。
7、完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
第八條審計的主要工作職責是：
1、認真貫徹執行有關(guān)審計管理制度。
2、監督公司財務(wù)計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動(dòng)及其經(jīng)濟效益。
3、詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數字、金額、期限、手續等是否準確無(wú)誤。
4、審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問(wèn)題，積累證據。
5、糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規范公司的經(jīng)濟行為。
6、針對公司財務(wù)工作中出現問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和。
7、完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。
第三章財務(wù)工作管理
第九條會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料必須真實(shí)、準確、完整，并符合會(huì )計制度的規定。
第十一條財務(wù)工作人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì )計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務(wù)工作人員應當會(huì )同總經(jīng)理辦公室專(zhuān)人定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。
第十三條財務(wù)工作人員應根據帳簿記錄編制會(huì )計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門(mén)。
會(huì )計報表每月由會(huì )計編制，財務(wù)經(jīng)理負責審核，上報一次。會(huì )計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。
1、第十四條財務(wù)工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實(shí)行會(huì )計監督。
2、財務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現帳簿記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書(shū)面，并請求查明原因，作出處理。
1、財務(wù)工作人員對上述事項無(wú)權自行作出處理。
第十六條財務(wù)工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
1、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權和債務(wù)帳目的登記工作。
第十七條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據審計事項實(shí)行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
第十八條財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或者，必須與接管人員辦清交接手續。
財務(wù)管理制度8
為加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及建設局財務(wù)制度，結合公司具體情況，制定本制定。
1、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累財務(wù)機構與會(huì )計人員。
2、公司設財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會(huì )計工作。
3、出納員不得兼管，會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)帳目的登記工作。
4、財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，帳目清楚，日清月結，近期報帳。
5、財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款，拒絕報銷(xiāo)執行，并及時(shí)向總經(jīng)理報告，資金、現金、費用管理。
6、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)，資金，現金及費用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
7、銀行帳戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用，銀行帳戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁借帳戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收。
8、銀行帳戶(hù)的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
9、銀行帳戶(hù)印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì )計章由會(huì )計保管，不準由一人統一保管使用，印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。
10、正常的辦公費用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人，部門(mén)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)付款。
11、嚴格資金使用審批手續，會(huì )計人員對一切審批手續不完備的.資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按規章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
12、所有辦公用具，用品的購置統一由辦公室造計劃，報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。
13、所有用具必須統一由辦公室專(zhuān)人管理，辦理登記領(lǐng)用手續，個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品，用具要妥善保管，不得隨意丟失和外借其它事項。
14、配合公司業(yè)務(wù)部門(mén)對項目工程的竣工，財務(wù)決算進(jìn)行監督管理。
15、自覺(jué)接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導，并按其要求不斷完善制度，改進(jìn)工作。
財務(wù)管理制度9
1、按學(xué)校領(lǐng)導的要求，編制學(xué)校經(jīng)費預算，有計劃地合理使用資金，及時(shí)向領(lǐng)導提供資金使用情況，以利學(xué)校領(lǐng)導采取措施，保證資金正常使用。
2、協(xié)助學(xué)校領(lǐng)導執行財經(jīng)紀律，進(jìn)行財務(wù)監督。依法組織收入，各項收入納入預算。
3、審核每年收支原始憑證，原始記錄真實(shí)完整，原始憑證合法規范，及時(shí)結算記賬，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)查實(shí)并向分管領(lǐng)導匯報。
4、保管好所有財務(wù)憑證，及時(shí)整理、裝訂、歸檔，妥善保管。調閱、銷(xiāo)毀按規定手續辦理，交接手續齊全。按照規定填制每月、每季、每年的各種預算報表、統計資料，年終及時(shí)做好年報，做到表表相符，報表印章齊全。
5、配合、督促學(xué)校有關(guān)部門(mén)及時(shí)處理好暫收、暫付款項。收好管好雜費代辦費，按學(xué)期向學(xué)生結算。
6、對學(xué)校人員調進(jìn)、調出及離退休人員進(jìn)行核定，準確編制工資表。
7、協(xié)助總務(wù)處定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳卡物相符。月末，帳面現金和庫存現金相符，及時(shí)清理應付款，不長(cháng)期掛賬。
8、使用合法票據，正確使用票據，執行票據管理政策規定，存根妥善保管。
財務(wù)管理制度10
一、認真遵守《會(huì )計法》等法律、法規和企業(yè)財務(wù)會(huì )計制度。
二、嚴格執行重大會(huì )計事項報告制。如需改變核算方法、加速折舊、一次性數額較大的財務(wù)開(kāi)支等，應事前報請主管局及有關(guān)部門(mén)審查批準后方可組織實(shí)施。
三、財務(wù)會(huì )計實(shí)行日清、月結、季報制度。每天清理收支情況，月終進(jìn)行結算，每季度結束后10日內將會(huì )計報表上報主管局。
四、財務(wù)管理實(shí)行集體決策，分管廠(chǎng)領(lǐng)導審核、廠(chǎng)長(cháng)一支筆審批的`財務(wù)管理制度。
�。ㄒ唬﹩雾椛a(chǎn)性開(kāi)支伍仟元以上，非生產(chǎn)性開(kāi)支壹仟元以上，必須經(jīng)廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究決定；單項生產(chǎn)性開(kāi)支伍萬(wàn)元以上，非生產(chǎn)性開(kāi)支壹萬(wàn)元以上，須經(jīng)廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究后報主管局批準。
�。ǘ┗椖繂雾椆こ淘靸r(jià)拾萬(wàn)元以上，經(jīng)廠(chǎng)職代會(huì )審議后報主管局批準；伍萬(wàn)元以上拾萬(wàn)元以下由廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究后報主管局批準；伍萬(wàn)元以下由廠(chǎng)領(lǐng)導班子集體研究決定。
五、實(shí)行成本費用核算管理制度。年初編制成本費用計劃，以收定支，收支平衡。
六、完善借款報帳手續。職工某內出差一般不借款（采購物資除外），某外出差需借款的，由出差人員填寫(xiě)借款報告單，經(jīng)廠(chǎng)長(cháng)批準后方可借款。出差回來(lái)后應在5天內報帳并結清借支，否則通知財務(wù)科從工資中扣還。
七、嚴格控制招待費開(kāi)支。來(lái)客接待原則上在單位食堂用餐，特殊情況需在酒家接待的須經(jīng)廠(chǎng)領(lǐng)導批準。報帳時(shí)須憑來(lái)客接待通知單和菜單，由辦公室負責人和分管廠(chǎng)領(lǐng)導審核后報廠(chǎng)長(cháng)審批。
八、建立財務(wù)報表報送制度。每月財務(wù)人員要向廠(chǎng)長(cháng)、黨委書(shū)記及紀檢、工會(huì )組織報送財務(wù)報表；年末向廠(chǎng)長(cháng)辦公會(huì )報告全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)收支情況。廠(chǎng)工會(huì )根據財務(wù)報表每季度以廠(chǎng)務(wù)公開(kāi)的形式通告全廠(chǎng)職工。
九、建立內部審計和職代會(huì )財務(wù)報告制度。廠(chǎng)黨委要加強對財務(wù)管理的有效監督，每年年中組織廠(chǎng)紀委、工會(huì )進(jìn)行一次內部審計；年末配合主管局進(jìn)行財務(wù)審計。并在職代會(huì )上以財務(wù)報告形式向職工代表報告財務(wù)開(kāi)支及經(jīng)費使用情況。
財務(wù)管理制度11
一、財務(wù)收支管理制度
1、村級財務(wù)做到收有憑，付有據，各項收支必須要實(shí)事求是，不得避實(shí)求虛，要具有真實(shí)性、合理性、合法性。
2、各項收支憑據要及時(shí)記賬，要素要齊全，手續健全，異常對開(kāi)支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
3、村內各項收支必須要參照《年初財政收支預算方案》執行，做到先算后用，壓縮開(kāi)支，年終結算時(shí)不得超預算開(kāi)支，減少年內負債，確保資金正常運轉。
4、村內年度結算為12月30日，在年終結算時(shí)確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
5、村干部出差辦公事，預借差旅費及墊付各種費用，應及時(shí)與村報賬員（出納）結清賬款，履行結賬手續，不得拖欠。
6、村干部年度工資經(jīng)村兩委團體評議，報主管部門(mén)審核，經(jīng)黨委、政府審批才能發(fā)放。但原則上村干部工資不得超過(guò)鄉財政撥發(fā)年度的轉移支付。但村內資金來(lái)源較好，年終收益分配有節余時(shí)，能夠適當增加。但增加原則是：村干部年度工資人平不得突破12100元，確保轉移支付不得挪作其他開(kāi)支。
7、村干部補貼按照村級財務(wù)管理制度有關(guān)規定發(fā)放，不得超規定發(fā)放。
�。�1）支部書(shū)記、村主任每人每月電話(huà)費為60元月。村副級干部電話(huà)費每人每月電話(huà)費為50元月，但一人兼任多職的不得重復發(fā)放，不得另報手機話(huà)費和固定電話(huà)座機話(huà)費。
�。�2）出市辦理公事的'車(chē)費據實(shí)報銷(xiāo)，根據工作需要，但報銷(xiāo)生活費、補助及住宿費按國家一般工作人員有關(guān)規定報銷(xiāo)。
�。�3）到市、區、鄉開(kāi)會(huì )辦事車(chē)費按規定報銷(xiāo)：村支部書(shū)記、村主任：800元年，村兩委副職干部600元年。
�。�4）村級年度目標管理獎：村干部要按年初分工完成任務(wù)而定，人平不得超過(guò)1000元年，不得按職別分攤。
�。�5）有重要項目工作的村，上級撥來(lái)的工作經(jīng)費，嚴禁平分，應按村干部平時(shí)協(xié)調誤工或者加班得出工時(shí)，取得加班費和誤工費，并按上級有關(guān)文件執行，經(jīng)蹲點(diǎn)領(lǐng)導批準才能發(fā)放。
�。�6）以上述各項補助要在確保當年村干部工資發(fā)放及村內資金正常運轉、不增加新的債務(wù)的情景下能夠發(fā)放，否則一律不得發(fā)放。
8、市、區、鄉撥給村級救災資金的管理：救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的支出，村委實(shí)行專(zhuān)賬管理，嚴格做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開(kāi)支。受災村民應由村兩委摸底造冊后，經(jīng)過(guò)黨員、組長(cháng)會(huì )議認定后，并張榜公布，無(wú)異議后才能發(fā)放給受災村民。
9、凡是上級撥給村內興辦公益事業(yè)項目建設資金，事先有預算，事后有結算，要實(shí)行專(zhuān)賬管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，并張榜公布，理解群眾監督，不得挪作其他開(kāi)支。
10、不得用團體公款發(fā)紅包、贈送重金禮品，干部下村督查工作時(shí)，必須要到農戶(hù)家或者村干部家就工作餐，一律不得報煙酒和進(jìn)餐廳茶樓高消費。
11、村內爭取項目資金，嚴格禁止村內為他人供給方便，開(kāi)具收款收據，借用村內團體銀行賬戶(hù)過(guò)渡，進(jìn)行存入和支出現金，套取國家團體資金為個(gè)人所有。
二、財務(wù)審批制度
1、嚴格實(shí)行一支筆審批。村內各項財務(wù)開(kāi)支發(fā)票經(jīng)過(guò)民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷(xiāo)。
2、審批權限：
�。�1）500元內（含500元）由村主任審批；
�。�2）501元至20xx元（含20xx元）由村主任、支部書(shū)記會(huì )簽；
�。�3）20xx元以上由村兩委團體研究討論審批；
�。�4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產(chǎn)、重大開(kāi)支應由村民代表大會(huì )或民主理財小組討論同意，由村兩委申報，蹲點(diǎn)領(lǐng)導審核，遞交鄉黨委、政府審批同意后才能開(kāi)支。
3、村內支部書(shū)記及村主任由一人兼任職務(wù)的村，本人經(jīng)手的各項開(kāi)支發(fā)票應由村兩委團體審核簽名才能報銷(xiāo)。
4、對村內各項開(kāi)支發(fā)票手續不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應拒絕審批報銷(xiāo)。
三、村賬鄉代管制度
1、“村賬鄉代管”由鄉經(jīng)營(yíng)管理站為主體，統一記賬、統一制度、統一審核、統一供給財務(wù)，公開(kāi)資料，統一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結算及報表工作。
2、村團體資產(chǎn)所有權、使用權、審批權實(shí)行“三權”不變的原則，確保團體資產(chǎn)不平調、不挪用、不侵占。
3、村級各項收入、支出憑據要有真實(shí)性、合理性、合法性，手續齊全，先由民主理財小組成員審核，再由村主任審批簽字后，每季度最終一個(gè)月月底由村報賬員向主管部門(mén)交賬，辦理交賬有關(guān)手續。
4、村級報賬員應每一季度與主管部門(mén)人員核對各科目賬戶(hù)余額，如有發(fā)生錯誤，并及時(shí)核查糾正。
5、在村賬鄉代管的同時(shí)，要實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，做到規范有序的資金運行機制，將村內的全部收入納入村賬鄉代管核算范圍，規范資金收入的收繳程序，及時(shí)足額存入村賬鄉代管銀行賬戶(hù)，強化管理，進(jìn)行資金撥付制正常運轉。
四、財務(wù)人員管理制度
1、村級報賬員兼任出納工作，但有的村報賬員和出納進(jìn)行分設，支部書(shū)記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會(huì )計法》及《村團體經(jīng)濟組織會(huì )計制度》有關(guān)法律法規認真貫徹落實(shí)，按章辦事。
2、村級報賬員負責村內財務(wù)收支、往來(lái)結算、各項統計報表、記好村內現金日記賬，將村內各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門(mén)交賬，辦理交賬手續，核對賬戶(hù)余額。
3、村級報賬員理解上級主管部門(mén)管理、培訓和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。
4、財務(wù)人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。
5、村級報賬員嚴格執行核算、監督的職能，寫(xiě)好年度核算分析，參與擬定年度財務(wù)預算計劃和監督財政計劃執行情景。
6、財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會(huì )計原始憑據及有關(guān)財務(wù)資料，不得設立賬外賬，違者要進(jìn)行嚴肅處理，情節嚴重的'要追究法律職責。
五、現金管理制度
1、村報賬員（出納）管理村內現金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現金（銀行存款）。
2、庫存現金不得白條抵庫，不準私設小金庫和賬外賬，更不準坐支現金，不準公款私存，不準超過(guò)規定庫存限額1000元。
3、不準將村內團體銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存入或支取現金。
4、村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現金日記賬，日清月結，做到賬款相符，并與主管部門(mén)記賬服務(wù)中心核對賬款余額，雙方簽字。
5、各項收據手續不健全、資料不清、字跡模糊、票據不規范、開(kāi)支不合理的，要堅持原則，出納有權拒付。
六、民主理財制度
1、民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務(wù)監督管理工作。
2、村級財務(wù)監督管理工作，應堅持民主理財的原則，民主理財小組有權監督村級財務(wù)實(shí)施，對財務(wù)收支有知情權、審核權、決策權。
3、民主理財小組成員應定期召開(kāi)理財會(huì )議，聽(tīng)取群眾意見(jiàn)和提議，并將村級財務(wù)收支執行情景向群眾代表大會(huì )公布。
4、民主理財小組在監督中，發(fā)現違反村內財務(wù)制度有關(guān)規定的應及時(shí)上報主管部門(mén)進(jìn)行處理。
七、財務(wù)公開(kāi)制度
1、村級財務(wù)公開(kāi)由經(jīng)營(yíng)管理站記賬服務(wù)中心供給財務(wù)公開(kāi)資料，每年度進(jìn)行兩次財務(wù)收支公布（第二季度和第四季度），公開(kāi)資料要真實(shí)全面。
2、公開(kāi)的方式以公開(kāi)欄為主，公開(kāi)欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
3、對群眾所提出意見(jiàn)和提議，要向群眾解釋和糾正。
八、財務(wù)收支預算制度
1、村級財務(wù)收支預算應嚴格做到先算后用，以收定支，合理使用現金，勤儉節儉的原則，確保村內資金正常運轉。
2、編制收支預算計劃，經(jīng)村兩委研究決定，經(jīng)過(guò)村民代表大會(huì )并報主管部門(mén)審核。
3、嚴格執行年度財務(wù)收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節支，不得超年度財務(wù)收支預算計劃和增加村內債負。
4、團體興辦公益事業(yè)，年度預算籌資籌勞和募捐款要經(jīng)過(guò)村民代表大會(huì )同意，并報主管部門(mén)審核，遞交鄉黨委、政府批準后才能預算。必須專(zhuān)款專(zhuān)用，鄉榜公布，理解群眾監督，不得挪作他用。
5、對其他往來(lái)應收款預算收回計劃不能列入收益分配，只能預算償還債務(wù)。村干部工資及補助按照本財務(wù)收支管理制度進(jìn)行預算。
6、村內預算爭取資金的應酬費不得超過(guò)爭取資金總額的30%，會(huì )議費開(kāi)支預算不得超過(guò)村內補助收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入總合的25%，應逐年壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支，講究經(jīng)濟實(shí)效。
九、票據管理制度
1、村內收款收據一律由經(jīng)營(yíng)管理站統一管理，禁止村內購買(mǎi)白條收款收據使用。
2、購買(mǎi)物資要開(kāi)具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開(kāi)白條證明報銷(xiāo)，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報銷(xiāo)。
3、村向各單位收款，收款方必須使用湖南省村級團體經(jīng)濟組織往來(lái)結算的收據，否則拒付。
4、村內上級撥款收入由村報賬員和主管財務(wù)村委主任兩人印章及村委會(huì )公章，到鄉經(jīng)管站開(kāi)具收款收據。
5、村內各項收入、支出票據統一由經(jīng)營(yíng)管理站記賬服務(wù)中心進(jìn)行保管，并辦理有關(guān)交接手續。
十、財務(wù)審計制度
1、對村、組團體經(jīng)濟組織及涉農收費有關(guān)部門(mén)和鄉鎮企業(yè)單位都必須理解鄉經(jīng)營(yíng)管理站財務(wù)監督管理，并按審計有關(guān)程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進(jìn)行拒絕。
2、在審計過(guò)程中，被審單位財務(wù)人員必須如實(shí)供給資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究職責。
3、經(jīng)營(yíng)管理站審計事務(wù)所對村團體經(jīng)濟組織及涉農收費單位審計后，審計事務(wù)所負責作出審計結論，被審單位在接到審計結論后，如有異議，在15天內向主審單位提出復議。否則，按審計結論執行。
4、在審計當中發(fā)現有關(guān)經(jīng)濟問(wèn)題要及時(shí)處理整改，對較重的經(jīng)濟問(wèn)題要移交鄉黨委、政府及有關(guān)司法部門(mén)進(jìn)行處理。
財務(wù)管理制度12
第一章 總則
第一條 為規范事務(wù)所醫療保險基金的財務(wù)行為，加強醫療保險基金管理，維護保險對象的合法權益，根據有關(guān)法律、法規及《會(huì )計法》、《社會(huì )保險基金財務(wù)制度》，結合本縣實(shí)際，制定本制度。
第二條 本制度適用于本縣城鎮居民基本醫療保險基金第三條本制度所稱(chēng)醫療保險基金(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“基金”)，是指為了保障參保險對象的社會(huì )保險待遇，按照國家有關(guān)法律、法規及本縣有關(guān)規定，由個(gè)人分別按繳費類(lèi)別繳納以及通過(guò)其他合法方式籌集的專(zhuān)項資金。
第四條 基金財務(wù)管理的任務(wù)是：認真貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財務(wù)管理制度，努力搞好基金的計劃、控制、核算、分析和考核，并如實(shí)反映基金收支狀況；嚴格遵守財經(jīng)紀律，加強監督和檢查，確�；鸢踩�。
第五條 基金納入單獨的基金財政專(zhuān)戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“財政專(zhuān)戶(hù)”)，實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，任何部門(mén)、單位和個(gè)人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預算。
第六條 基金按照國家要求實(shí)行同一辦理，建賬、分賬核算，專(zhuān)款專(zhuān)用，自求平衡，不得相互擠占和調解。
第二章 基金預算
第七條 基金預算是指醫保事務(wù)所按照社會(huì )保險制度的實(shí)施計劃和任務(wù)編制，經(jīng)規定程序審批的年度基金財務(wù)收支計劃。
第八條 每年度終了前，由醫保事務(wù)所按縣財政部門(mén)和縣社會(huì )保障部門(mén)規定的表式、工夫和編制要求，按照本年度預算履行情況和下年度基金收支預測，編制下年度基金預算草案。
第九條 醫保事務(wù)所編制的年度基金預算，由醫保事務(wù)所審核匯總后送縣財政部門(mén)審核，縣財政部門(mén)同意并報縣政府核準后，由縣財政部門(mén)及時(shí)告訴縣社會(huì )保障部門(mén)履行，并報財政局、勞動(dòng)和社會(huì )保障局備案�？h社會(huì )保障部門(mén)要及時(shí)將核準的年度基金預算書(shū)面告訴醫保事務(wù)所。
第十條 事務(wù)所要嚴格按批準的年度基金預算執行，并認真分析基金收支情況，定期向縣財政部門(mén)和縣社會(huì )保障部門(mén)報告預算執行情況�？h財政部門(mén)和縣社會(huì )保障部門(mén)要加強對基金運作的監控，發(fā)現問(wèn)題迅速糾正。
第十一條 遇特殊情況需要調整年度基金預算時(shí)，醫保事務(wù)所要編制調整方案，由縣社會(huì )保障部門(mén)審核并送縣財政部門(mén)審核，縣財政部門(mén)同意并報縣政府批準后，由縣財政部門(mén)及時(shí)通知縣社會(huì )保障部門(mén)執行，并按照要求報財政局、勞動(dòng)和社會(huì )保障局備案。
縣社會(huì )保障部門(mén)要及時(shí)將批準的調整方案書(shū)面通知醫保事務(wù)所。
第三章 基金籌集
第十二條 基金按國家和本縣有關(guān)征繳規定按時(shí)、足額地籌集，任何部門(mén)、單位和個(gè)人不得截留和減免。
第十三條 基金收入包括社會(huì )保險費收入、利息收入、財政補貼收入、其他收入。
(一)社會(huì )保險費收入是指繳費個(gè)人繳納的基本醫療保險費收入。
(二)利錢(qián)收入是指用社會(huì )保險基金采辦國家債券或存入銀行所獲得的利錢(qián)等收入。
(三)財政補貼收入是指財政給予基金的補貼收入。
(四)其他收入是指滯納金及其他經(jīng)縣財政部門(mén)核準的收入。上述基金收入項目按規定形成基本醫療保險基金收入。
第十四條 基本醫療保險基金收入按規定分別計入基本醫療保險兼顧基金。
基本醫療保險統籌基金收入包括個(gè)人繳納的基本醫療保險費收入、統籌賬戶(hù)基金利息收入、財政補貼收入、其他收入。
第十五條 醫保事務(wù)所要定期將征收的基金及時(shí)繳存縣財政專(zhuān)戶(hù)�？h財政部門(mén)和醫保事務(wù)所憑該憑證記賬。
第四章 基金支付
第十六條 基金要按照社會(huì )保險的兼顧范圍，按照國家和本縣規定的項目和標準支出，任何部門(mén)、單位和個(gè)人不得以任何借口增加支出項目和提高開(kāi)支標準。
第十七條 基金支出包括社會(huì )保險待遇支出、轉移支出、上解上級支出、其他支出。
(一)社會(huì )保險待遇支出是指按規定支付給社會(huì )保險對象的基本醫療保險待遇支出。
(二)上解下級支出是指下級經(jīng)辦機構上解下級經(jīng)辦機構的基金支出。
(三)其他支出是指經(jīng)縣財政部門(mén)核準開(kāi)支的其他非社會(huì )保險報酬性質(zhì)的支出。
上述基金支出項目按規定組成基本醫療保險基金支出。
第十八條 基本醫療保險基金的上解上級支出和其他支出，在統籌賬戶(hù)中列支。
第十九條 基本醫療保險待遇支出項目按規定形成社會(huì )統籌醫療保險待遇支出。
社會(huì )兼顧醫療保險報酬支出是指按本縣醫療保險辦法規定，在基本醫療保險兼顧基金支付范圍以?xún)戎Ц兜尼t療費用。
第二十條 醫保事務(wù)所應根據工作需要，在縣財政部門(mén)和縣社會(huì )保障部門(mén)共同認定的國有或國有控股銀行分別設立社會(huì )保險基金支出戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“支出戶(hù)”)。
支出戶(hù)的主要用途是：接受縣財政專(zhuān)戶(hù)撥入的基金，暫存社會(huì )保險支付費用及該賬戶(hù)的利息收入，支付各類(lèi)社會(huì )保險待遇的支出款項，劃撥該賬戶(hù)資金利息收入到財政專(zhuān)戶(hù)，上解上級經(jīng)辦機構基金。支出戶(hù)除接收財政專(zhuān)戶(hù)撥付的基金及該賬戶(hù)的利息收入外，不得發(fā)生其他收入業(yè)務(wù)。
第二十一條 醫保事務(wù)所應根據批準的基金年度預算，按月填寫(xiě)縣財政部門(mén)統一的用款申請書(shū)，并注明支出項目，加蓋本單位用款專(zhuān)用章，在規定的時(shí)間內報送縣財政部門(mén)。對不符合規定的憑證和用款手續，縣財政部門(mén)有權責成醫保事務(wù)所予以糾正�？h財政部門(mén)對用款申請審核無(wú)誤后，在規定的時(shí)間內將資金撥入醫保事務(wù)所支出戶(hù)。
第五章 基金結余
第二十二條 基金結余是指基金收支相抵后的期末余額。
第二十三條 基金結余除按照經(jīng)縣財政部門(mén)和縣社會(huì )保障部門(mén)約定、最高不超過(guò)規定預留的支付費用外，任何部門(mén)、單位和個(gè)人不得動(dòng)用基金結余舉行其他任何形式的直接或間接投資。
第二十四條 基金當年入不敷出時(shí)，按下列順序辦理：
(一)動(dòng)用歷年滾存結余中的存款；
(二)存款不足以保證支付需求的，可轉讓或提前變現用基金采辦的國家債券，具體按財政局規定辦理；
(三)轉讓或兌付國家債券仍不能保證支付需求時(shí)，由縣財政部門(mén)給予適當支持；
(四)在財政給予支持的同時(shí)，根據需要按國務(wù)院有關(guān)規定報批后調整繳費比例。對國家未規定統一繳費比例的，可由縣社會(huì )保障部門(mén)提出，經(jīng)縣財政部門(mén)審核并報縣政府批準后，在國家規定的范圍內，調整相應的繳費比例。
第六章 財政專(zhuān)戶(hù)
第二十五條 本制度所指的財政專(zhuān)戶(hù)，是縣財政部門(mén)按國務(wù)院有關(guān)規定設立的社會(huì )保險基金專(zhuān)用計息賬戶(hù)，在經(jīng)縣XXX認定、招投標確定的國有或國有控股銀行開(kāi)設。
縣財政專(zhuān)戶(hù)、支出戶(hù)只在國有或國有控股銀行開(kāi)設。
第二十六條 縣財政專(zhuān)戶(hù)的主要用途是：接收醫保事務(wù)所征繳醫療保險費收入，該賬戶(hù)資金形成的利息收入以及支出戶(hù)轉入的利息收入等，接收縣財政補貼收入等。
第二十七條 縣財政專(zhuān)戶(hù)發(fā)生的利錢(qián)收入，直接計入縣財政專(zhuān)戶(hù)。醫保事務(wù)所支出戶(hù)產(chǎn)生的利錢(qián)收入，及時(shí)劃繳縣財政專(zhuān)戶(hù)。
縣財政部門(mén)憑銀行出具的'原始憑證記賬。同時(shí)，出具財政專(zhuān)戶(hù)繳拔憑證，并附加蓋專(zhuān)用印章的原始憑證復印件，交醫保事務(wù)所記賬和備查。
第二十八條 財政補貼收入由國庫直接劃入財政專(zhuān)戶(hù)。
縣財政部門(mén)憑國庫出具的撥款單記賬，同時(shí)，縣財政部門(mén)要出具財政專(zhuān)戶(hù)繳撥憑證，并附加蓋專(zhuān)用印章的原始憑證復印件，交醫保事務(wù)所記賬和備查。
第七章 資產(chǎn)與負債
第二十九條 資產(chǎn)包括基金運行過(guò)程中形成的現金、銀行存款(含財政專(zhuān)戶(hù)存款、支出戶(hù)存款)、債券投資、暫付款項等。
醫保事務(wù)所負責現金的管理，建立健全內部控制制度�，F金的收付和管理，要嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現金管理暫行條例》。
醫保事務(wù)所要及時(shí)辦理基金存儲手續，按月與開(kāi)戶(hù)銀行對賬。醫保事務(wù)所和縣財政部門(mén)要定期相互對賬，保證賬賬、賬款相符。
第三十條 負債是指基金運行過(guò)程中形成的各種借入款項和暫收款項等。借入款項和暫收款項要定期清理，及時(shí)償付。因債權人等特殊原因確實(shí)無(wú)法償付的，由醫保事務(wù)所查明原因提出申請，經(jīng)縣財政部門(mén)批準后，轉入相關(guān)基金的其他收入。
第八章 基金決算
第三十一條 每年度終了后，醫保事務(wù)所應按照縣財政部門(mén)規定的表式、工夫和要求，編制年度基金財務(wù)報告。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負債表、收支表、有關(guān)附表和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)主要說(shuō)明和分析基金的財務(wù)收支及辦理情況，對本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，和其他需要說(shuō)明的事項。醫保事務(wù)所可按照工作需要，增加基金當年結余率、社會(huì )保險費實(shí)際收繳率等有關(guān)財務(wù)分析指標。
編制年度基金財務(wù)報告必須做到數字真實(shí)、計算準確、手續完備、內容完整、報送及時(shí)。
第三十二條 醫保事務(wù)所編制的年度基金財務(wù)報告在規定期限內經(jīng)
縣社會(huì )保障部門(mén)審核匯總后，送縣財政部門(mén)審核，經(jīng)縣財政部門(mén)同意后報縣政府批準。批準后的年度基金財務(wù)報告為基金決算。
第九章 監督與檢查
第三十三條 醫保事務(wù)所要建立健全內部管理制度，定期或不定期向社會(huì )公告基金收支和結余情況，并接受社會(huì )對基金管理的監督。
第三十四條 縣社會(huì )保障、財政和審計部門(mén)等要定期或不定期地對支出戶(hù)和財政專(zhuān)戶(hù)內的基金收支和結余情況舉行監督檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)改正，并向縣政府和縣社會(huì )保障基金監督委員會(huì )報告。
第三十五條 下列行為屬于違紀或違法行為：
(一)截留、擠占、挪用基金；
(二)擅自增提、減免社會(huì )保險費；
(三)未按時(shí)、未按規定標準支付社會(huì )保險待遇的有關(guān)款項；
(四)未按時(shí)將基金收入存入財政專(zhuān)戶(hù)；
(五)未按時(shí)、足額將財政專(zhuān)戶(hù)基金撥付到支出戶(hù)；
(六)其他違反國家法律、法規規定的行為。
第三十六條 有第三十五條所列行為的，應區別情況、限期改正，并作財務(wù)處理：
(一)即時(shí)追回基金；
(二)即時(shí)退還多提、補足減免的基金；
(三)即時(shí)足額補發(fā)或追回社會(huì )保險待遇的有關(guān)款項；
(四)即時(shí)繳存財政專(zhuān)戶(hù)；
(五)即時(shí)足額將財政專(zhuān)戶(hù)基金撥付到支出戶(hù)；
(六)國家法律、法規及財政部規定的其他處理辦法。
第三十七條 對有第三十六條所列違紀或違法行為的單位以及主管人員的直接責任者的處罰，按《中華人民共和國行政處罰法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《社會(huì )保險費征繳暫行條例》等執行。觸犯刑律的，依法追究刑事責任。
對單位和主管人員以及直接責任者處以的罰款，應及時(shí)上繳國庫。
第十章 附則
第三十八條 本制度僅對其內容體系的核心要點(diǎn)舉行了準繩性的概括，涉及財務(wù)會(huì )計的具體辦理辦法或操作規范，在不違背國家財務(wù)會(huì )計法律、行政法規、規章 、規定的前提下，按照本制度編制，經(jīng)事務(wù)所主任核準后履行。
財務(wù)管理制度13
第一章總則
第一節為了規范我享我家門(mén)店財務(wù)管理，降低門(mén)店財務(wù)運營(yíng)風(fēng)險，特制訂本制度，本制度適用于上海我享我家家居用品有限公司所有直營(yíng)店，本制度自簽發(fā)之日起執行。
第二章內容
第二節現金管理
�、贍I(yíng)業(yè)額必須與賬面金額一致，收銀員負責保管營(yíng)業(yè)現款。如出現長(cháng)短款現象，短款部分由責任人補足;長(cháng)款部分必須全額上交公司，收銀員私藏現金長(cháng)款，全額沒(méi)收外，處以長(cháng)款額的兩倍罰款，如重復出現，開(kāi)除處理。
�、诿咳諣I(yíng)業(yè)現款必須在次日上午10：00前全額存入指定帳戶(hù)。無(wú)特殊原因，未及時(shí)全額存入指定帳戶(hù)，一次扣罰店長(cháng)績(jì)效考核分3分。
�、蹱I(yíng)業(yè)現款不得直接用于購買(mǎi)物品，或私借他用。否則對當事人處以500元罰款，并賠償造成的損失。
�、軤I(yíng)業(yè)員需對營(yíng)業(yè)額及商品資料保密。
第三節庫存管理
�、賹�(zhuān)賣(mài)店入庫、調貨、銷(xiāo)售、退貨必須堅持“單隨物轉，當面點(diǎn)清，簽字確認，及時(shí)入賬，帳實(shí)相符”。貨品入庫由店長(cháng)直接向倉庫下單，當面點(diǎn)清后簽字確認。調貨由調入專(zhuān)賣(mài)店開(kāi)調貨單，當面點(diǎn)清后雙方簽字確認。退貨由店長(cháng)直接開(kāi)退貨單(并注明退貨單單號)，由倉庫簽字確認，方可入賬。
�、谫浧芬曂N(xiāo)售，在價(jià)格欄中填“零”。
�、凵唐吠饨璞仨毥�(jīng)過(guò)分公司經(jīng)理同意，填寫(xiě)借條后方可外借，嚴禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內負責收回貨款，否則自行承擔損失部分，另視金額大小處100-500元罰款。
�、苊吭略碌妆仨殞Φ赇佭M(jìn)行一次全盤(pán)，出具盤(pán)倉報告。盤(pán)虧金額(按零售價(jià)計算)由店長(cháng)全額賠償，并扣店長(cháng)績(jì)效分5分。出現串號現象，按每個(gè)貨號扣店長(cháng)績(jì)效分0.2分。
第四節報表提供
�、俚觊L(cháng)每月3日前提供以下報表：
(1)回款明細表、
(2)存款明細表、
(3)盤(pán)倉調整表、
(4)贈品匯總表及與之對應的進(jìn)出票據，銷(xiāo)售小票等。
各類(lèi)報表必須由店長(cháng)及經(jīng)理簽字確認，一式二份，一份交至財務(wù)，一份門(mén)店存檔。銷(xiāo)售小票一式三聯(lián)，第一聯(lián)(白單)門(mén)店存檔，第二聯(lián)(紅單)客戶(hù)留用，第三聯(lián)(黃單)財務(wù)存檔。銷(xiāo)售小票及進(jìn)出票據需按類(lèi)別和單號順序排列整齊，裝訂完整交至財務(wù)。
�、诓话垂疽蠼⒏黜椯~簿表單的，一項罰款50元，每次扣罰店長(cháng)績(jì)效分10分。
�、垭S意涂改單據，賬簿，報表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。
�、芤笤鲁�3日前提交的報表，無(wú)特殊原因，無(wú)法及時(shí)完成的，按每份一天20元進(jìn)行處罰，按天累計。
�、葸M(jìn)出票據，銷(xiāo)售小票，各類(lèi)報表需按順序裝訂保管，未妥善保管而丟失的，一經(jīng)發(fā)現，每張小票罰款5元，每份報表罰款20元。
第五節價(jià)格管理
�、儇浧蜂N(xiāo)售要嚴格根據公司簽發(fā)的零售價(jià)(或會(huì )員價(jià))掛牌銷(xiāo)售，不得擅自提價(jià)、降價(jià)銷(xiāo)售。擅自提價(jià)，每次罰款50元。擅自折價(jià)，折價(jià)部分由責任人自行承擔。
�、诨顒�(dòng)價(jià)格和時(shí)間必須由總經(jīng)理簽發(fā)，門(mén)店必須按照簽發(fā)的.價(jià)格在限定的時(shí)間內進(jìn)行變價(jià)銷(xiāo)售。擅自延長(cháng)活動(dòng)時(shí)間進(jìn)行變價(jià)銷(xiāo)售，差額部分由責任人補足。第六節開(kāi)票管理
�、匍T(mén)店開(kāi)具增值稅發(fā)票需提前在OA上填寫(xiě)開(kāi)票申請單(必須備注系統銷(xiāo)售單號及收款方式)。若第一次開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票需提供對方單位營(yíng)業(yè)執照復印件，稅務(wù)登記證副本復印件及開(kāi)票資料。
�、陂T(mén)店可填開(kāi)普通發(fā)票，發(fā)票內容限定為：床上用品、家紡日用品、或者直接開(kāi)具產(chǎn)品明細。
第七節門(mén)店費用報銷(xiāo)
�、匍T(mén)店電話(huà)費：每個(gè)門(mén)店每月可以報銷(xiāo)100元以?xún)鹊碾娫?huà)費(包含小靈通電話(huà)費)，超過(guò)部分由店長(cháng)承擔，店長(cháng)及店員的手機費不予報銷(xiāo)。
�、谒拓涍\費：門(mén)店可以提供送貨服務(wù)，送貨時(shí)首選公司的送貨車(chē)，沒(méi)有送貨車(chē)的門(mén)店可以外叫車(chē)，每次外叫車(chē)必須在OA中提交用車(chē)審批單，由公司每月統一進(jìn)行結算。
�、坶_(kāi)會(huì )與培訓差旅費：分公司開(kāi)周例會(huì )、月度會(huì )議以及組織培訓等活動(dòng)時(shí)，途中合理的公交車(chē)費可以報銷(xiāo)，打的費等均不予報銷(xiāo)，餐費由與會(huì )人員自行承擔。
第八節其它
�、賹τ诘陜任锲�(除貨品外)由店長(cháng)負責登記保管。損壞店內任何物品(包括貨品及貨品以外的任何物品)，可以維修的，責任人承擔費用;如無(wú)法使用，貨品按零售價(jià)賠償，除貨品以外的物品按照進(jìn)價(jià)賠償。
�、谒阶粤羧嗽诘陜茸∷�，一次處罰責任人200元，店長(cháng)負連帶責任處罰100元。
杭州漢閣休閑家居有限公司
簽發(fā)日期：20xx年7月1日
財務(wù)管理制度14
一、總則
為了加強會(huì )計核算與監督，嚴格財務(wù)審批制度，節約費用開(kāi)支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據中華人民共和國《會(huì )計法》和有關(guān)財務(wù)制度規定，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于縣建設局機關(guān)。局屬企、事業(yè)單位可參照執行。
三、財務(wù)管理制度
�。ㄒ唬╊A算管理
堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”原則，科學(xué)合理編制單位預算。
�。ǘ┦杖牍芾�
嚴格規范收費行為，嚴格執行物價(jià)部門(mén)核定的收費項目和收費標準，堅決制止各種未經(jīng)批準的收費行為。各項收費必須嚴格執行縣政府關(guān)于“收支兩條線(xiàn)”管理的規定，使用財政部門(mén)統一印制的《收費票據》及《收款收據》，嚴禁白條收費，不得坐收坐支。
�。ㄈ┲С龉芾�
單位所有支出按年初預算支出計劃執行。
1、公用經(jīng)費
公用經(jīng)費（業(yè)務(wù)費、會(huì )議費等）按照財務(wù)預算，實(shí)行總量控制。公用經(jīng)費列支時(shí)，由主辦人提出申請，經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導同意后方可列支。郵電費、水電費支出要本著(zhù)節約的原則，并制定相關(guān)管理制度，單位職工水電費應由個(gè)人承擔；單位職工參加函授、脫產(chǎn)進(jìn)修和短期培訓學(xué)習的`費用支出一律由個(gè)人負擔，業(yè)務(wù)培訓按有關(guān)制度執行。
2、旅差費
經(jīng)領(lǐng)導批準，因公外出人員要本著(zhù)節約的原則，節省一切支出。旅差費支出根據現行價(jià)格因素和實(shí)際情況，市內住宿標準每人每天不得超過(guò)40元；市外出差每人每天（費用包干）不得超過(guò)100元，并不得報銷(xiāo)餐飲費；在途交通補助市內每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關(guān)文件執行。
3、業(yè)務(wù)招待費
業(yè)務(wù)招待費支出應按照必需節儉的原則，根據年初財務(wù)預算實(shí)行總量控制，其規定為：全年業(yè)務(wù)招待費事業(yè)單位不得超過(guò)單位總收入的1%。
單位來(lái)人來(lái)客必須經(jīng)分管機關(guān)領(lǐng)導同意后方可招待，其招待標準為20元/人，未經(jīng)領(lǐng)導批準或超標準招待的進(jìn)餐條據，財務(wù)股不予報銷(xiāo)。
根據單位情況，實(shí)行業(yè)務(wù)招待費定額包干制，超額部分財務(wù)股不予報銷(xiāo)。其標準為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財務(wù)審計股1000元，人事教育股1000元，建設股1000元，綜合股1000元，公用事業(yè)股1000元，勘測設計股1000元。
4、辦公費
單位購買(mǎi)辦公用品，經(jīng)分管機關(guān)領(lǐng)導批準后由辦公室統一購買(mǎi)，并由專(zhuān)人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領(lǐng)取辦公用品，必須辦理領(lǐng)取手續，履行簽字手續。
5、小車(chē)費用
單位小車(chē)費用根據年初預算，實(shí)行總量控制。
根據單位情況，可實(shí)行小車(chē)費用包干制，即每輛小車(chē)費用開(kāi)支控制在18,000元以?xún)龋êｋU費），局黨委成員每人不得超過(guò)5000元。
6、醫藥費
離休人員按有關(guān)規定在醫保據實(shí)報銷(xiāo)，其他在職及退休人員均執行社會(huì )醫療保險制度，單位不再報銷(xiāo)門(mén)診及住院醫療費。
7、各種補貼
�。�1）獨生子女費每年計96元，由父母所在單位各承擔一半（按有關(guān)規定發(fā)至14周歲）。
�。�2）國家法定節假日，單位發(fā)放福利費不得超過(guò)100元。
�。�3）機關(guān)干部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統一安排一次性慰問(wèn)，其慰問(wèn)費用限定在200元以?xún)乳_(kāi)支。
�。�4）機關(guān)干部職工的直系親屬亡故，由辦公室統一安排吊唁，經(jīng)費開(kāi)支限定在200元以?xún)取?/p>
�。�5）電話(huà)費、差旅費補貼按有關(guān)規定執行。
四、固定資產(chǎn)管理
單位固定資產(chǎn)指定專(zhuān)人管理，并將固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會(huì )計帳簿必須設置固定資產(chǎn)明細帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，年度末要進(jìn)行一次全面的清查盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。
固定資產(chǎn)一律不準私人侵占，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時(shí)，必須將借用或領(lǐng)用的設備、圖書(shū)等歸還，并由相關(guān)管理人員簽章清帳后方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。
五、財務(wù)監督管理
財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度、維護財經(jīng)紀律的保證。單位財務(wù)對外要接受財政、物價(jià)、審計部門(mén)監督，對內接受單位領(lǐng)導及群眾監督。年度終了，單位財務(wù)運行情況進(jìn)行公開(kāi)。
財務(wù)審計股負責本制度的解釋。
財務(wù)管理制度15
1、計劃與財務(wù)管理要做到年有計劃、季有安排、月有措施。做到長(cháng)計劃、短安排、有條不亂。
2、加強財務(wù)管理，嚴格財經(jīng)審批，做到年初有預算，年終有決算，日清月結。
3、嚴格執行財經(jīng)紀律，發(fā)票報帳要有經(jīng)辦人、證明人簽字然后領(lǐng)導簽報。
4、倉庫材料裝備要有經(jīng)手人、驗收人簽字，然后領(lǐng)導簽報，倉庫材料進(jìn)出要有入庫單和出庫單。
5、要認真抓好四大管理，勵行節約，反對浪費。
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