公司財務(wù)管理制度

公司財務(wù)管理制度15篇(優(yōu)秀)

　　在當今社會(huì )生活中，我們可以接觸到制度的地方越來(lái)越多，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？以下是小編收集整理的公司財務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

公司財務(wù)管理制度1

　�。ㄒ唬┱J真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

　�。ǘ�）積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。

　�。ㄈ�）厲行節約，合理使用資金。

　�。ㄋ模┖侠矸峙涔�司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。

　�。ㄎ澹�對有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。

　�。�六）按照國家會(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

　�。ㄆ撸┌凑战�(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向董事長(cháng)提出合理化建議，當好公司參謀。

　�。ò耍┩咨票９軙�(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。

　　出納的主要工作職責是：

　�。ㄒ唬┱J真執行現金管理制度。

　�。ǘ�）嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)董事長(cháng)批準。

　�。ㄈ�）應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

　�。ㄋ模﹪栏裰�票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)執行董事簽字后，方可生效。

　�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對帳、報帳工作。

　�。�六）配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理。

　�。ㄆ撸┩瓿晒�司交于的其他工作。

　　支票管理：

　�。ㄒ唬┯晒�司出納或執行董事指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)執行董事批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查、

　�。ǘ�）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對（購置物品由保管員簽字）、執行董事審批。填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷(xiāo)。

　　現金管理：

　�。ㄒ唬┕�司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須執行董事簽字。執行董事外出應由財務(wù)人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

　�。ǘ�）財務(wù)人員從銀行提取現金，應當填寫(xiě)《現金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由執行董事批準后提取。

　�。ㄈ�）財務(wù)人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付

　�。ㄋ模┤粘Ａ阈情_(kāi)支所需庫存現金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。

　�。ㄎ澹�對于報銷(xiāo)時(shí)短缺的金額，財務(wù)人員要及時(shí)催辦。

　　報銷(xiāo)制度及流程：

　�。ㄒ唬┏霾罱杩�

　　1、借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、

　　2、審批流程：財務(wù)主管審核簽字→會(huì )計復核→經(jīng)理審批。

　　3、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)辦理領(lǐng)款手續。

　　4、還借款：出差人員應在返回5個(gè)工作日內按實(shí)際辦理報銷(xiāo)還款手續。

　　5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。

　�。ǘ�）日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓費等。

　　1、報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

　　2、填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。

　　3、報銷(xiāo)流程：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附原始票據）→會(huì )計復核→經(jīng)理審批→出納支付現金→審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

　　會(huì )計的檔案管理：

　　1、本公司的會(huì )計檔案包括：會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其他有保存價(jià)值的資料，財務(wù)管理制度以及與經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等各種會(huì )計資料。

　　2、會(huì )計檔案的保存。

　　財務(wù)部應有專(zhuān)人負責保存會(huì )計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會(huì )計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。

　　會(huì )計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類(lèi)。

　　會(huì )計檔案應當有執行董事指定專(zhuān)人保管。出納人員不得兼管會(huì )計檔案。

　　會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí)，由會(huì )計檔案管理人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，經(jīng)財務(wù)負責人審查，執行董事批準，并報上級有關(guān)部門(mén)批準后執行。由會(huì )計檔案管理人員編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，銷(xiāo)毀時(shí)應有公司有關(guān)人員共同參加，并在銷(xiāo)毀單上簽名或蓋章。

　　3、會(huì )計檔案的借用。

　　財務(wù)人員因工作需要查閱會(huì )計檔案時(shí)，必須按規定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續。

　　公司內各單位若因公需要查閱會(huì )計檔案時(shí)，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導批準證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

　　外單位人員因公需要查閱會(huì )計檔案時(shí)，應持有單位介紹信，經(jīng)執行董事同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會(huì )計檔人的工作單位、查閱日期、會(huì )計檔案名稱(chēng)及查閱理由。

　　會(huì )計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時(shí)，必須經(jīng)執行董事批準，并限期歸還。

　　4、由于會(huì )計人員的'變動(dòng)或會(huì )計機構的改變等，會(huì )計檔案需要轉交時(shí)，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　5、會(huì )計檔案保管期限

　　會(huì )計檔案的保管期限，從會(huì )計年度終了后的第一天算起。

　　會(huì )計憑證類(lèi)：

　�。�1）、原始憑證、記帳憑證、匯總憑證：15年

　�。�2）、銀行存款余額調節表和銀行對賬單：5年

　　會(huì )計帳簿類(lèi)：

　�。�1）日記帳：15年

　　其中：現金和銀行存款日記帳：25年

　�。�2）明細帳、總帳、輔助帳：15年

　�。�3）固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管：5年

　　會(huì )計報表類(lèi)：

　�。�1）主要財務(wù)指標報表（包括文字分析）：3年

　�。�2）月、季度會(huì )計報表（包括文字分析）：5年

　�。�3）年度會(huì )計報表（包括文字分析）：永久

　　其他類(lèi)：

　�。�1）會(huì )計檔案保管清冊及銷(xiāo)毀清冊：永久

　�。�2）財務(wù)成本計劃：3年

　�。�3）主要財務(wù)會(huì )計文件、合同、協(xié)議：永久

　　會(huì )計交接工作管理：

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)工作人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續，確定準確無(wú)誤后簽訂移交清單，移交人，接交人，監交人，三方簽字清單。

　�。ǘ�）財務(wù)工作人員辦理交接手續，由公司負責人進(jìn)行監交。

　　財務(wù)人員應予解聘

　�。ㄒ唬┻`反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；

　�。ǘ�）拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料的；

　�。ㄈ�）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿的；

　�。ㄋ模├�用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；

　�。ㄎ澹┡�虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

　�。�六）在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

　�。ㄆ撸┯衅渌麨^職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

　�。ò耍�、未經(jīng)領(lǐng)導批準挪用公司的錢(qián)財，或不能及時(shí)將公司的現金放入保險柜。

　�。ň牛�、以其他手段侵占公司財務(wù)（如：偽造報銷(xiāo)清單和收據）

　�。ㄊ�）、不能勝任財務(wù)工作或缺乏財務(wù)工作效率

　�。ㄊ�一）、泄露與公司財務(wù)有關(guān)的內容，工作拖來(lái)或玩忽職守，違反保險柜安全規定，

公司財務(wù)管理制度2

　　第一章 總 則

　　第一條 本制度遵循“明確、嚴謹、細致、公開(kāi)”的原則，在處理我班財務(wù)問(wèn)題時(shí)，做到合理運用、合理花費，杜絕資產(chǎn)流失、賬目不明，確保工作順利開(kāi)展。

　　第二章 財務(wù)管理體制

　　第二條 土木三班所屬班費由班社區委員負責管理，所有財務(wù)活動(dòng)接受全班成員的監督。

　　第三條 社區委員須備有財務(wù)管理登記本（加電子版），以記載有關(guān)事項。社區委員每次支出需在班群發(fā)布公告告知。

　　第三章 收入管理

　　第四條 土木三班的財務(wù)來(lái)源于大家的攤兌和可回收資源的`變賣(mài)。

　　第四章 支出管理

　　第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負責采購。采購人員策在采購前應通過(guò)微信或qq向申請報帳，班長(cháng)將申請信息截屏發(fā)至社區委員。經(jīng)班長(cháng)批準后，先自行墊付購買(mǎi)，報帳時(shí)登記。

　　第六條 物品的每次采購應至少有兩人同行，如需采購專(zhuān)業(yè)用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專(zhuān)業(yè)成員同行。

　　第七條 采購結束后，社區委員應在兩天之內制作出財務(wù)報表，將經(jīng)費用處標示清楚，注明物品名稱(chēng)、數量、單價(jià)、總額、共計金額，并將相應正規發(fā)票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。

　　第八條 如有特殊情況個(gè)別部門(mén)需臨時(shí)采購物品，開(kāi)銷(xiāo)在20元之內的可先告知班長(cháng)，自行購買(mǎi)并開(kāi)據正規發(fā)票以此保留。如超出20元，必須征得班長(cháng)的同意后方可采購。采購過(guò)后，補全原有手續（注：本條款只適用于特殊情況）。

公司財務(wù)管理制度3

　　(一)總則：

　　1．為加強公司的財務(wù)工作和經(jīng)營(yíng)管理以及提高經(jīng)濟效益，特制定本規定。

　　2．公司財務(wù)部門(mén)的職能是：

　　1〉認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度，遵守《會(huì )計法》、《公司法》及集團公司章程；

　　2〉建立健全財務(wù)管理的各種財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律；

　　3〉積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益；

　　4〉編制信貸計劃，積極籌措資金；加強應收款管理，搞好資金回籠；厲行節約，合理使用資金；

　　5〉合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上繳的稅收及管理費用；

　　6〉及時(shí)報送各種報表，主動(dòng)配合財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門(mén)了解、檢查財務(wù)工作；

　　7〉辦理公司交給的其他工作。

　　3．公司財務(wù)部由經(jīng)理兼總會(huì )計師，下設主管會(huì )計、會(huì )計、出納、記帳員。

　　(二)崗位職責制度：

　　1．財務(wù)經(jīng)理兼總會(huì )計師負責公司的下列工作：

　　1〉編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃；擬定資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效的使用資金；

　　2〉進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消費、節約開(kāi)支、提高經(jīng)濟效益；

　　3〉建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析；

　　定期檢查分析公司財務(wù)收支、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當好參謀助手；

　　4〉審核公司原始憑證的真實(shí)性、合法性、合理性、規范公司的經(jīng)濟行為；

　　5〉完成總經(jīng)理交辦的其他工作。

　　2．主管會(huì )計的工作職責：

　　1〉編制和報送各種報表；

　　2〉辦理信貸手續；

　　3〉辦理工商、稅務(wù)、信貸的年檢工作；

　　4〉負責往來(lái)帳款的核對，及時(shí)收取應收帳款；

　　5〉負責公司的發(fā)票管理工作和檔案保管工作；

　　6〉當好財務(wù)部經(jīng)理的助手，完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。

　　3．財務(wù)處出納的工作職責：

　　1〉認真執行現金管理制度；

　　2〉嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不得坐支現金，不得白條抵庫；

　　3〉嚴格審核收支憑證，加強支票管理，嚴格支票使用手續；

　　4〉積極配合銀行做好對帳、報帳工作，及時(shí)編制銀行余額調節表；

　　5〉配合會(huì )計做好各種帳務(wù)處理；

　　6〉完成總經(jīng)理交辦的其他工作。

　　4．財務(wù)處記帳員的工作職責：

　　1〉認真審核記帳憑證的科目運用是否恰當；

　　2〉審核所附原始憑證的準確性，是否符合有關(guān)規定，是否有不合法、不合理的收支憑證，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)向財務(wù)經(jīng)理匯報處理；

　　3〉及時(shí)完成帳簿的登記工作；

　　4〉打印、裝訂憑證和帳簿，完成會(huì )計資料的歸檔工作；

　　5〉負責有關(guān)帳務(wù)的查詢(xún)工作；

　　6〉完成財務(wù)經(jīng)理交辦的.其他事務(wù)。

　　(三)財務(wù)管理制度：

　　1．事業(yè)部（分公司）洽談合作項目，一切收入款項必須撥入公司帳戶(hù)，經(jīng)總經(jīng)理批準按公司統一規定分包給事業(yè)部（分公司）。分公司實(shí)行獨立核算，自負盈虧，稅金由公司代扣。

　　2．公司實(shí)行合并報表及年度審計，設定公司結帳日期，一年一度的審計工作由公司統一安排。

　　3．財務(wù)人員辦理會(huì )計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證，會(huì )計、出納、記帳員都必須在記帳憑證上簽字，所購材料物資必須經(jīng)保管員辦理出入庫手續。

　　4．財務(wù)人員應對本公司實(shí)行會(huì )計監督，對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；

　　對不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。

　　5．財務(wù)人員應會(huì )同有關(guān)人員定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。發(fā)現問(wèn)題應及時(shí)寫(xiě)出書(shū)面報告，并請求查明，做出處理。

　　6．財務(wù)人員調動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦理交接手續，并有專(zhuān)人監交。

　　7．公司必須按會(huì )計制度和稅法規定提取福利費、教育經(jīng)費、折舊等，發(fā)生的醫藥費、贊助費、罰款等按規定列支，不得列支成本，超支的招待費由本單位自有資金列支。

　　8．未經(jīng)公司同意不得濫發(fā)獎金，對發(fā)放的工資、獎金按稅務(wù)規定應繳納個(gè)人所得稅的，由本公司代扣，個(gè)人負擔。

　　9．各部室（事業(yè)部、分公司）不得私自設立帳戶(hù)，不得坐支任何收入款項，不得簽發(fā)空頭支票。

　　10．公司根據利潤總額，先彌補前年度虧損，再按規定計提企業(yè)所得稅，按公司章程規定提取盈余公積金、公益金后，再進(jìn)行分配，其分配方案由各公司總經(jīng)理進(jìn)行擬定，報公司總裁審議決定。

　　(四)支票、匯票、發(fā)票管理制度：

　　1．公司支票由出納員保管，支票使用時(shí)必須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)主要負責人簽字，然后按批準金額封頭，填寫(xiě)日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

　　2．支票使用后憑支票存根，原始憑證由經(jīng)手人簽字、會(huì )計核對(購置物品由保管員簽字)、負責人審批，填寫(xiě)金額要無(wú)誤，完成后交出納人員。原領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷(xiāo)。

　　3．支票使用后未交回存根，財務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉應收款，發(fā)工資時(shí)從工資中扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣，直至領(lǐng)用人完成報帳手續。

　　(五)現金管理制度：

　　l．現金使用范圍：

　　1〉職工工資、津貼、獎金；

　　2〉個(gè)人勞務(wù)報酬；

　　3〉差旅費；

　　4〉職工生活費；

　　5〉1000元以下的零星開(kāi)支。

　　2．支付1000元以上款項，應以支票或匯票支付，確需用現金支付的，應經(jīng)負責人批準、主管會(huì )計審核后支付現金。

　　3．公司業(yè)務(wù)人員需支用現金時(shí)，必須填制“現金使用審批單”由總經(jīng)理審批、財務(wù)經(jīng)理簽字后支��；

　　使用后由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理核批，財務(wù)經(jīng)理審查后入帳。

　　4．各項目提取現金時(shí)，必須由項目負責人填制憑證并簽字后，由分公司（事業(yè)部）出納到財務(wù)部辦理取款手續。

　　5．一切開(kāi)支的單據，必須在三日內到財務(wù)部辦理結算，否則一律不給予報銷(xiāo)。特殊單據的費用超過(guò)三百元，須經(jīng)當事人兩人證明方可報銷(xiāo)。

　　6出納員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付。帳目應當日清月結，每日清點(diǎn)，帳款相符。

　�。�六)會(huì )計檔案管理制度：

　　1．凡是公司的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表、會(huì )計文件和其它有保存價(jià)值的資料，均應歸檔。當年形成的會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，暫由公司財務(wù)部保管一年，期滿(mǎn)后，由財務(wù)部編制移交清冊，移交公司檔案室統一保管。

　　2．財務(wù)部和檔案室的財務(wù)檔案不得攜帶外出，如有特殊需要，經(jīng)財務(wù)負責人批準，可以提供查閱或者復印，并辦理登記手續。查閱或者復印財務(wù)檔案的人員不得在會(huì )計檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。未經(jīng)批準不得私自翻閱。

　　(七)福利報銷(xiāo)制度：

　　1．享受探親條件的職工(職工與配偶能夠在公休日團聚的除外)探望配偶的每年給假一次，假期為30天；

　　探望外地父母的未婚職工每年給假一次，假期為10天，已婚職工每四年(自結婚之日起)給假一次，假期為20天(以上探親假是在家住的天數加路程的天數)。

　　2．職工結婚假期為2周，職工直系親屬喪亡給假3天，職工產(chǎn)假為90天。

　　3．職工在享受以上假期前必須提前辦理手續，經(jīng)部門(mén)負責人同意，報公 司公司經(jīng)理審批后方可休假，并辦理好工作移交手續。

　　4．職工探親休假期滿(mǎn)，必須按時(shí)回公司上班，超期時(shí)間按曠工處理。

　　5．職工探親休假期間的工資按基本工資發(fā)放，探親職工報銷(xiāo)往返車(chē)票(硬席)，探親期間的其它費用自理。

　　(八)處罰制度：

　　1．出現下列情況之一者，對財務(wù)人員予以警告并處本人工資3倍以下罰款：

　　1〉超出規定范圍、限額使用現金或超出核定庫存現金金額留存現金；

　　2〉用不符合財務(wù)會(huì )計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金；

　　3〉未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金或支付款項；

　　4〉利用帳戶(hù)替他人或其他單位套取現金；

　　5〉未經(jīng)批準或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金；

　　6〉保留帳外款項或將公司款項以財務(wù)人員個(gè)人儲蓄方式存入銀行；

　　7〉違反本規定條款認定應予處罰的。

　　2．出現下列情況之一者，對財務(wù)人員應予解聘：

　　1〉違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂；

　　2〉拒絕提供或提供虛假的會(huì )計憑證、帳表、文件資料；

　　3〉偽造、變造、毀滅、隱匿會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿；

　　4〉利用職務(wù)之便非法占有或虛報冒領(lǐng)騙取公司財物；

　　5〉弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項；

　　6〉在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失；

　　7〉有其它瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

　　3．為維護公司整體形象，各部室負責人及經(jīng)辦人違反規定，除由有關(guān)部門(mén)根據有關(guān)規定進(jìn)行處罰外，由公司對財務(wù)室負責人及經(jīng)辦人給予罰款：

　　1〉財務(wù)室、分公司不按規定收取款項，私立帳戶(hù)擅自支取收入款項坐支使用，按情節輕重每出現一次給予負責人及經(jīng)辦人5000元以上罰款；

　　2〉各部室、分公司不按規定使用資金，開(kāi)出空頭支票，除由銀行等有關(guān)部門(mén)處罰外，由公司對負責人及經(jīng)辦人處以每次1000元以上罰款；

　　3〉財務(wù)室、分公司領(lǐng)用支票不按規定注銷(xiāo)登記，每出現一次對負責人及經(jīng)辦人給予500元以上罰款；

　　4〉財務(wù)室、分公司不按規定使用、保管發(fā)票；

　　丟失、借用或拆頁(yè)，除由稅務(wù)部門(mén)按《發(fā)票管理規定》處罰外，對負責人及經(jīng)辦人處每次5000元罰款；

　　5〉財務(wù)室、分公司不按規定及時(shí)報表，對當事人處每次500元罰款；

　　6〉財務(wù)室、分公司不按規定分配資金，濫發(fā)獎金和紅利，按所發(fā)金額的50％給予罰款；

　　7〉財務(wù)室、分公司負責人對本單位的會(huì )計工作和會(huì )計資料的真實(shí)性、完整性負責，財務(wù)室、分公司負責人授意、指使、強令會(huì )計機構、會(huì )計人員及其他人員偽造、變造會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿，編制虛假財務(wù)會(huì )計報告或者隱匿、故意銷(xiāo)毀依法應當保存的會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、財務(wù)會(huì )計報告，除按《會(huì )計法》規定承擔法律責任外，由公司對其處以5000元以上罰款；

　　8〉其它違反規定應予處罰的由公司根據情節給予處罰。

公司財務(wù)管理制度4

　　第一條 為了本公司正常有序的開(kāi)展工作，醋精公司各項工作良性健康發(fā)展，保證各項任務(wù)的圓滿(mǎn)完成，根據本公司基本規程，特制定本制度；

　　第二條 依照國家會(huì )計制度和稅務(wù)制度的規定，結合本公司的實(shí)際情況，特加強本公司的考勤制度。

　　第二條財務(wù)管理制度

　　第三條 嚴格遵從國家有關(guān)法律、法規制度；

　　第四條 會(huì )計、出納人員分別有不同股東推選人員，經(jīng)公司松獅會(huì )一致同意任命；

　　第五條 支票留存印章為財務(wù)專(zhuān)用章、法人代表私章，會(huì )計主管指定的其他人員私章，留存的印章應分開(kāi)保存于不同人員管理處；

　　第六條 報銷(xiāo)實(shí)行一支筆終寶寶制度，由經(jīng)辦人員簽注事由，分管領(lǐng)導及知曉的其他一個(gè)股東審核，后由董事張簽字報銷(xiāo)；

　　第七條 報銷(xiāo)單上須注明事由、日期、金額、票據（附件）頁(yè)數等，經(jīng)辦人簽字位置在票據背面，審核人簽署在票據右下角或中部空隙處，董事長(cháng)簽署在票據右上角；

　　第八條 實(shí)行項目核算制，審核人和董事人簽字時(shí)應注明該批票據列入項目名稱(chēng)；

　　第九條 支出金額的控制：200元一下股東根據實(shí)際情況可以決定是否支出，200—500元的支出由處理該事中的.股東與共管項目股東或分管領(lǐng)導溝通后才能支出，且報銷(xiāo)時(shí)兩者皆應簽署審核意見(jiàn)，500元以上的支出須與董事長(cháng)溝通后方能支出，超過(guò)3000元以上的支出須通過(guò)各個(gè)股東或有董事會(huì )會(huì )議決定。以上票據應嚴格正規票據辦理（特殊情況除外，需經(jīng)董事長(cháng)同意后支出200元一下的報經(jīng)辦人簽署后，分管領(lǐng)導審核，董事長(cháng)審核定后可以直接報銷(xiāo)，其他金額報銷(xiāo)按以上程序辦理，嚴禁座資；

　　第十條 公司員工支出時(shí)，原則上應索取正規票據；

　　第十一條 借資問(wèn)題，1000元以下的借資分管領(lǐng)導審核，5000元以上借資須與其他股東事先溝通后，有董事長(cháng)批準借資；

　　第十二條 公司出納借用周轉金為3萬(wàn)元，以借據形式在財務(wù)上借資，用完后經(jīng)審核，才能第二次借支；出納每10天應向會(huì )計交接一次單據，具體時(shí)間由出納、會(huì )計商量，交接時(shí)雙方應辦理交接手續；

　　第十三條 5000元以上金額支出，出納處原則上以支票形式開(kāi)支，支票審鑒制度與借支手續用等辦理；

　　第十四條 任何單據除股東外會(huì )計無(wú)權對外傳閱、借出，股東翻閱但不能帶離現場(chǎng)，特殊情況下帶離現場(chǎng)需由當事者出據借條，董事長(cháng)審批；

　　第十五條 每月1—5日為財務(wù)小結時(shí)間，由會(huì )計以書(shū)面形式把當月的收支情況同志后，報告給各位股東成員，各個(gè)股東審核單據，補簽單據，超過(guò)此時(shí)間各股東視為開(kāi)支合理，并同意其同意其處理原則：

　　第十六條 嚴禁少多報、虛假現象，一經(jīng)查實(shí)處以10倍罰款，情況嚴重者移交司法處理。

　　第十七條 財務(wù)部長(cháng)職責：

　　一、財務(wù)資產(chǎn)部在固定資產(chǎn)的管理上負有監督財產(chǎn)完整、合理使用的責任；

　　二、負責單位固定資產(chǎn)核算工作，正確、及時(shí)、全面地記錄各項固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，建立固定資產(chǎn)總賬、明細賬和固定資產(chǎn)卡片，積極支持和配合相關(guān)部門(mén)做好固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)、核對工作；

　　三、積極地向有管部門(mén)提供固定資產(chǎn)管理方面的最新信息、科學(xué)方法、合理化建議。

公司財務(wù)管理制度5

　　第一章總則

　　第一條xxxx股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)股份公司）財務(wù)管理制度（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本制度），是根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《企業(yè)會(huì )計制度》、《會(huì )計基礎工作規范》，并結合本公司實(shí)際情況制訂。

　　第二條本制度是規范本公司及其所屬子公司的會(huì )計核算程序和財務(wù)管理工作的管理辦法。

　　第二章財務(wù)管理組織機構

　　第三條股份公司實(shí)行統一領(lǐng)導、分級管理的內部財務(wù)管理體制。

　　股份公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權和民事權力，承擔民事責任。其投資形成的.子公司實(shí)行獨立核算，但在經(jīng)營(yíng)目標、財務(wù)核算、資金上實(shí)行統一管理。

　　第三章公司資本金籌集與管理

　　第四條公司的資本金由國有法人股，自然人股構成。經(jīng)國家有關(guān)部門(mén)批準成為上市公司后，還將向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行社會(huì )公眾股。

　　第五條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實(shí)物、知識產(chǎn)權、土地使用權等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉讓的非貨幣財產(chǎn)作價(jià)出資；但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產(chǎn)除外。

　　第四章公司財務(wù)報告

　　第六條財務(wù)會(huì )計報告，是指公司對外提供的反映公司某一特定日期財務(wù)狀況和某一會(huì )計期間經(jīng)營(yíng)成果、現金流量的總結性書(shū)面文件。包括：會(huì )計報表，會(huì )計報表附注，財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，預算經(jīng)營(yíng)會(huì )議分析資料。

　　會(huì )計報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表及相關(guān)附表。

　　第七條公司的財務(wù)報告按照報送范圍分為：對外報送的財務(wù)會(huì )計報告和用于內部管理的預算經(jīng)營(yíng)會(huì )議分析資料。

　　第五章附則

　　第八百條本制度由公司財務(wù)管理部門(mén)歸口。

　　第九條本制度的制定和修訂，由公司經(jīng)理辦公會(huì )審議通過(guò)、并報董事會(huì )審議批準后執行。

公司財務(wù)管理制度6

　　公司名稱(chēng):

　　盤(pán)點(diǎn)日期:

　　xxxx年xx月xx日

　　1、現金實(shí)點(diǎn)數(A):

　　盤(pán)點(diǎn)結果:

　　面值

　　數量

　　金額

　　1角

　　異常情況:

　　2角

　　5角

　　1元

　　2元

　　5元

　　10元

　　20元

　　50元

　　100元

　　合計:

　　2、加:其它項目支出(B=C+D):

　　未入賬報銷(xiāo)單(C):

　　保管人簽名:

　　未入賬借支單(D):

　　3、實(shí)存數(E=A+B)

　　4、賬面數(F):

　　5、盤(pán)盈（盤(pán)虧）數(G=E-F):

　　盤(pán)點(diǎn)人:

　　監盤(pán)人:

　　會(huì )計主管:

公司財務(wù)管理制度7

　　加強公司財務(wù)管理，保證公司的健康發(fā)展。充分發(fā)揮潛力競爭力、抵御風(fēng)險具有重要意義。

　　一、認識公司財務(wù)管理的重要性

　　應在國家統一會(huì )計規范和有關(guān)法規的指導和約束下，結合公司具體情況建立符合會(huì )計核算要求的內部會(huì )計制度。在公司內部懷集制度中：會(huì )計估計等進(jìn)行會(huì )計核算和監督使用的方法和程序，以指導公司會(huì )計實(shí)踐；保證會(huì )計共組規范運行。適用范圍專(zhuān)

　　一、內容條理清晰、程序方法明確和實(shí)踐造作方便等特點(diǎn)。有利于加強日常會(huì )計工作，提高經(jīng)濟效益。

　　二、加強資金管理

　　1、資金的預算管理

　　資金的預算管理由資金預算收入、資金預算支出兩大主體內容構成。其中資金預算的收入最核心的內容是公司通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的現金凈增加額。通過(guò)公司有預見(jiàn)性的編制次月的資金預算計劃。以及當月所接工程量所需投入的資金計劃。針對具體單項工程所需投入資金的控制，資金運作的重點(diǎn)。便于公司日常資金控制，節約公司的出資成本，避免盲目貸款和不合理存款情況的發(fā)生。

　　2、資金的風(fēng)險管理

　　公司的資金風(fēng)險主要有使用風(fēng)險，在無(wú)風(fēng)險和或有風(fēng)險，投資風(fēng)險它是一種事先可控制的風(fēng)險。公司對此類(lèi)風(fēng)險加強事先控制。

　　3、資金的日常管理

　　主要指資金的使用過(guò)程中得審批管理、報表管理和跟蹤管理。通過(guò)日常的報表了接全面情況，又通過(guò)專(zhuān)項檢檢查管理資金預算執行過(guò)程中得深層次問(wèn)題。特別是合同應收賬款日常開(kāi)支支出賬款、備用金使用賬款。必須在首次借支備用金清帳完畢采礦再次支取備用金。以及其他應收賬往來(lái)賬目應逐筆實(shí)行跟蹤管理。

　　4、實(shí)際操作與建議

　　在加強預算管理方面，財務(wù)部門(mén)應在每個(gè)月錢(qián)編制下二個(gè)月的自己預算，加強對投資項目的可行性調查論證。 (范文網(wǎng) ) 項目評審做到科學(xué)化、專(zhuān)業(yè)化。盡量把預見(jiàn)風(fēng)險發(fā)生的概率控制在最低程度。在同城業(yè)各中主要以“貨證憑證”、“轉賬支票”為結算手段。在資金的日常管理方面，公司應定期、不定期的對資金的使用情況進(jìn)行檢查。確保工程款及時(shí)收回，用出去的錢(qián)每一分在刀刃上。把壞賬損失降低到最低程度。

　　三、集中核算與控制

　　1、各分區、各班組在每月的二十五日應將各項開(kāi)支經(jīng)各主管負責人審核、確認，上報公司財務(wù)。財務(wù)部分每月應將公司簽訂的合同總價(jià)、每月已收回款項、個(gè)單項成本、開(kāi)支、外部欠款等應打成表格給各相關(guān)負責人，協(xié)同監督各負責人同各相關(guān)單位、班組結算收款。

　　2、完善公司內部控制制度。內部控制制度是公司內部職能部門(mén)、各相關(guān)工作人員之間，在外處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)過(guò)程中相互聯(lián)系、相互制約的一種管理制度。完善的內部控制制度可以保證公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護財產(chǎn)的安全和完整；可以防止、發(fā)現并糾正錯誤與舞弊。保證會(huì )計資料的真實(shí)、合法、完整。內部會(huì )計控制制度貫穿、融匯于跨級制度與其他公司管理制度的各方面。公司只要存在經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，就需要有相應的控制制度給予制約。

　　3、實(shí)際操作方法與建議：內部控制制只要做到三點(diǎn)．①首先要確定公司內部行政領(lǐng)導和各職能部門(mén)擁有的`職權和相應承擔的責任，以及據以確定他們在外處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)是所處的地位作用。②要明確每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理程序和手續。③要明確處理每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員之間相互制約方式，相互之間能否形成制約關(guān)系。每個(gè)人員是否置于他人的監督之下。

　　總之，財務(wù)管理制度是財務(wù)管理的規程，公司財務(wù)制度編制需從公司的實(shí)際出發(fā)，結合公司各項業(yè)務(wù)外理程序；體現成本掛歷內部要求等。

　　資金、現金、費用管理

　　一、財務(wù)要加強對資金、資產(chǎn)、現金費用、開(kāi)支的管理防止損失，杜絕浪費，良好的運用，提高效益

　　二、銀行賬戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用，銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)收支結算使用嚴禁借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用、嚴禁為外單位或個(gè)人代支、轉賬及變現。

　　三、銀行賬戶(hù)的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準對外泄露。

　　四、銀行賬戶(hù)往來(lái)應筆筆登記入賬。不準多筆匯總高收，也不準抵支記賬。按月與銀行對賬單核對每筆收支。應作出調節逐筆調節平。

　　五、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式扣用途，非收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位或人。

　　六、嚴格現金收支管理，除報零星日常開(kāi)支外，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。

　　七、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限，并報總經(jīng)理批準。所有空白支票及作廢支票必須放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　八、庫存現金不得超過(guò)限額，不得以白紙條抵作現金�，F金收支做到日清月清。確保庫存現金的賬面月與實(shí)際庫存額相符。銀行存款

　　余額與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金銀行庫存數額相符。

　　九、因公出差，經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后其他內交清，不得拖欠。非因公事未經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。

　　十、日常開(kāi)支。必須有發(fā)票，印章齊全、經(jīng)手人、部分負責人簽名。經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)付款。

　　十一、嚴格資金使用審批手續。會(huì )計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項都有權且必須拒接辦理，否則按違章論處并對該資金的損失過(guò)滯賠償責任。

　　十二、按照上級主管部門(mén)要求，及時(shí)報送財務(wù)會(huì )計報表和其他財務(wù)資料。

　　十三、幾級參與建設資金的籌措工作，通過(guò)資金的籌措活動(dòng)盡量使合同應付資金的回收率。

　　十四、配合公司業(yè)務(wù)部分和工程施工班組對項目工程竣工，財務(wù)決算進(jìn)行監督管理

　　合同管理

　　為了加強合同管理，避免失誤提高經(jīng)濟效益，根據《合同法》及其他相關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況制定本制度。

　　一、公司對外簽訂的各類(lèi)合同一律適用本制度。

　　二、合同管理是正面管理的一項重要內容。搞好合同管理，對于公司經(jīng)濟活動(dòng)的開(kāi)展和經(jīng)濟利益的取得都存在極重要的意義。各級管理人員、法人委托人級其他相關(guān)人員都必須嚴格遵守；切實(shí)執行本制度。各相關(guān)人員必須相互配合、共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽(yù)”為核心的合同管理工作

　　三、合同談判須有總經(jīng)理或副總經(jīng)理與相關(guān)負責人共同參加，不得一個(gè)人直接與對方談判合同

　　四、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規定。對外簽訂合同，除去法定代表人外，必須是持有法人委托書(shū)的法人委托人。法人委托人必須對本企業(yè)負責。

　　五、簽訂人在簽訂合同之前必須認真了接對方當時(shí)人的情況，如是個(gè)人直接不是單位簽訂合同，必須有簽訂人的身份證號碼。

　　六、合同對各方當事人權利、義務(wù)的規定必須明確，具體文字表達要清楚、準確。

　　七、合同簽訂應注意事項。

　　1、部首部分。要注意寫(xiě)明雙方全稱(chēng)、簽約時(shí)間及地點(diǎn)。

　　2、正文部分。報管工程的范圍、施工工期、大小、孔數、單價(jià)、材質(zhì)，工程造價(jià)，技術(shù)資料的交付，材料的供應，撥款和結算，竣工驗收及工程量的確認文件，違約責任，風(fēng)險承擔。

　　3、結尾部分。注意雙方都必須使用合同用章，原則為不用公章，嚴禁使用財務(wù)章或業(yè)務(wù)章。注明合同有限期。

　　八、任何人對外簽訂合同，都必須維護本公司合法權益和提高經(jīng)濟效益的宗旨；絕不允許在簽訂合同時(shí)假公濟私、損公胞私，謀取私利，違者依法嚴懲。

　　九、合同的可行性包括：當事人雙方是否具備履行合同的能力、條件。預計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風(fēng)險。合同非正常履行式可能收到的經(jīng)濟損失。

　　十、合同簽訂后，既其有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門(mén)及人員都必須本著(zhù)“重合同、守信譽(yù)”的原則，嚴格執行合同所規定的義務(wù)，確保合同的時(shí)間履行或全面履行。

　　十一、合同履行完畢的標準，應以合同條款或法律規定為準。沒(méi)有合同條款或法律規定的，一百應以物資交清，工程竣工并驗收合格。價(jià)款結清、無(wú)遺留手續為準。

　　十二、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)部門(mén)及有關(guān)負責人應及時(shí)了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理或匯報；否則造成合同不能履行，不能完全履行的要追究相關(guān)人員責任。

　　十三、本公司對合同實(shí)行二級管理，專(zhuān)業(yè)歸口制度，法人委托制度及班組管理制度。

　　十四、公司總經(jīng)理總負責，歸口管理部分為財務(wù)部副總經(jīng)理。

　　十五、公司所有合同均由財務(wù)統一登記、編號、經(jīng)辦人簽名后按審批權限由總經(jīng)理或其書(shū)面授權人簽署。

　　十六、財務(wù)部合同有關(guān)部門(mén)做好合同管理的基礎工作。具體如下：

　　1、建立合同檔案。

　　2、建立合同管理臺賬。

　　3、填寫(xiě)“合同情況月報表”。

　　4、做好單項合同的成本核算。

　　人員生活費的管理

　　一、本公司規定每人每天的生活費元的標準，計入工資內，生活費由班組長(cháng)經(jīng)主管經(jīng)理簽字在賬支取該班組生活費，安排班組內專(zhuān)人掌管并計餐數,每月結算餐數級支出生活費相符，領(lǐng)取下月生活費。余額在下月領(lǐng)取時(shí)扣減。

　　二、夜宵費按加班的時(shí)間次數每人按_____元補貼。由二人以上證明人簽字，財務(wù)發(fā)放到人。不再財務(wù)報銷(xiāo)。

　　差旅費管理制度

　　結合本公司時(shí)間情況，本著(zhù)既勤儉、節約開(kāi)支又抱著(zhù)出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。

　　一、出差旅費分交通費，住宿費及特別費三項；

　　1、交通費是指：汽車(chē)、火車(chē)、飛機。

　　2、膳宿費是指：膳食及住宿。

　　3、特別費是指：因公支付郵電費或招待費。

　　二、員工因公出差，應事先填明員工出差申請單。經(jīng)部門(mén)負責人審核并呈報總經(jīng)理批準后出差，如因事情緊急而未及時(shí)填表，須事先由部門(mén)負責人口頭報至總經(jīng)理，等返回公司后應立即補辦手續。員工出差報支表的外理程序如下：

　　1、出差前依單填明單位、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預支金額，經(jīng)部門(mén)審核后呈報總經(jīng)理批準。

　　2、出差人憑批準的預支金額填寫(xiě)借款單；向財務(wù)部預支差旅費。

　　3、出差人返回后七日內應填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單，注明時(shí)間出差日期

　　、起始底單、工作內容、報支項目、金額等，由所屬部門(mén)和財務(wù)部負責人審核后報總經(jīng)理批準。由財務(wù)部在報銷(xiāo)是對沖銷(xiāo)預支數。

　　三、差旅費按業(yè)務(wù)需要分成如下幾個(gè)包干：

　　1、業(yè)務(wù)洽談，宿費上限元/月

　　2、主要負責人在施工所在地宿費元/月

　　3、其他人員因工作需要宿費元/月

　　4、主要負責人的生活費標準元/月

　　5、公司人員出差期間確因工作需要宴請是，須報總經(jīng)理核準，依票據據實(shí)報銷(xiāo)。

　　設備、機具的管理

　　根據時(shí)間工作需要，公司按每臺鉆機配齊所需工具。由庫房管理人員統一登記領(lǐng)取。由班組長(cháng)簽字統一保管，如因班組管理不善丟失，將從班組每個(gè)人工資中扣除。如因損壞須重新購置，必須將損壞后的舊件或工具交倉庫領(lǐng)取新的配件或工具。否則不予報銷(xiāo)。

　　班組長(cháng)承包的辦法

　　為了公司的發(fā)展，調整每一個(gè)人的積極性，從參與公司的管理特制制定如下辦法：

　　一、經(jīng)濟責任承包

　　1、班長(cháng)拿基本工資，年薪加純利潤按提成。

　　2、每班人員工資公司負責基本工資，班組長(cháng)利潤提成中給予不同崗位及工作技術(shù)性好，工作態(tài)度好、能吃苦耐勞的工人的獎勵及加薪，所有費用由班組承包人自己負責。班組承包人對工人工資的發(fā)放不得低于公司制定的工資標準。年終由承包人造表，公司發(fā)到每個(gè)人的工資。

　　二、設備、機具的管理

　　1、每臺設備由公司在設備運行正常時(shí)交付給承包人，由承包人定期對設備進(jìn)行保養、維護、檢查，對設備造作人員進(jìn)行培訓技術(shù)交底，由承包人操作不當，不定期保養、維護，開(kāi)機前不檢查，對設備的故障沒(méi)有預測所造成設備的損壞，所有費用由承包人負責。

　　2、所有工具及各種器材及公司的一切公司材料，承包人管理部善造成丟失及損壞由承包人負責賠償。

　　三、材料的節約、保管

　　1、公司負責主材及輔材的供應

　�、僦鞑牡牧坎坏玫陀诿總�(gè)單位工程的從甲方結算的量度，如不符從承包人工資及提成中扣除。

　�、谳o材：承包人應安排到負責人管理，避免浪費和丟失。

　　四、質(zhì)量管理

　　嚴格按照國家的施工驗收規范和相關(guān)的行業(yè)規范施工，服從業(yè)主及監理的管理，遵守各種規章制度。做到文明施工聽(tīng)從公司統一調配

公司財務(wù)管理制度8

　　一、會(huì )計憑證管理

　　1、原始憑證必須準確完整并由經(jīng)辦人、證明人或驗收人、審批人簽字后方可入帳,違者賠償相應的經(jīng)濟損失。

　　2、壹千元以上的開(kāi)支由所務(wù)會(huì )討論通過(guò)后辦理,壹千元以下的開(kāi)支由主管領(lǐng)導審批后辦理。

　　3、記帳憑證編制要及時(shí),會(huì )計科目使用正確,摘要簡(jiǎn)明、清晰,金額與原始憑證一致。

　　4、通行費、路賠等收入存銀行專(zhuān)戶(hù),無(wú)挫支、私存、挪用情況,違者停崗。

　　5、借支時(shí)需開(kāi)借條,并由主管領(lǐng)導簽字后,向出納借與借條數額一致的金額,報帳時(shí),憑借條和發(fā)票一同報銷(xiāo)。

　　6、印鑒要分管,互相制約,保管安全。造成經(jīng)濟損失的,當事人應賠償相應的經(jīng)濟損失。

　　二、會(huì )計帳簿管理

　　1、帳簿啟用時(shí)應在封面上注明帳簿名稱(chēng),啟用表內容填寫(xiě)齊全。

　　2、按規定正確結轉承前頁(yè)、過(guò)此頁(yè)金額;正確結清月計、累計金額;錯誤更改合規定,跳行、隔頁(yè)按規定注銷(xiāo)。

　　3、現金、銀行存款日記帳按日逐筆登記,日清月結,余額不出紅字,帳實(shí)相符。

　　4、通行費、長(cháng)款、利息收入按省局規定及時(shí)、足額上解。

　　5、根據銀行結算規定辦理結算業(yè)務(wù),并做好銀行存款的`核對工作,正確編制銀行存款余額調節表。

　　三、會(huì )計報表管理

　　1、按省局規定的格式、種類(lèi)編制報表。報表報送及時(shí),內容完整,數字準確,帳表相符,違者按曠工一天處理。

　　2、月、年度報表做到有分析、建設;年報附詳細全面財務(wù)情況說(shuō)明書(shū),報表封面有領(lǐng)導、財務(wù)負責人、會(huì )計簽章和單位行政公章,內容填寫(xiě)齊全。

　　3、不能提前趕編報表,表內各項數字符邏輯關(guān)系,表與表之間對應一致。

　　四、票證管理

　　1、票管員應及時(shí)向省局領(lǐng)取票證,票證存放有序。費收員交接班領(lǐng)取票箱時(shí),不得無(wú)故拖延,違者按事假一天處理,影響工作的停崗。

　　2、票管員及時(shí)填制各種日報、旬報、月報。數字準確、內容齊全,符合省局有關(guān)要求。通行費、票證臺帳登記及時(shí),帳表相符。

　　3、日報按省局規定時(shí)間報出,月報按省局規定種類(lèi)及時(shí)上報,違者按曠工一天處理。

　　4、票證庫存數與報表、臺帳相符,造成損失的,負責賠償。

　　五、食堂財務(wù)管理

　　1、食堂管理人員必須每天統計食堂開(kāi)支和收入,庫存菜票、售出菜票、實(shí)際發(fā)行菜票應相符,造成損失的,負責賠償。

　　2、每隔一周,食堂管理員須向財務(wù)報銷(xiāo)購菜單,匯報食堂收入。食堂備用金兩千元,用于食堂開(kāi)支,違者按事假一天處理。

　　3、發(fā)生客飯,需填寫(xiě)客飯單,需有招待人以及分管領(lǐng)導簽字,方可計入客飯收入,造成損失的,由當事人負責賠償。

　　4、每月底要進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),要求財務(wù)室、辦公室和食堂人員參與,清點(diǎn)存貨,匯總開(kāi)支與收入,食堂帳要求收支平衡。造成損失的由當事人負責賠償。

　　財務(wù)室職責

　　一、負責管理所的財務(wù)、審計通行費征收、票證管理等管理工作。

　　二、認真制定年、月財務(wù)費用收支計劃,嚴格控制各項費用開(kāi)支范圍和標準。

　　三、按時(shí)上解通行費,解款率達到100%。

　　四、負責按時(shí)編報財務(wù)報表,做好大小額路賠的統計工作。

　　五、及時(shí)清理債權與債務(wù),定期清查財物帳目。負責向領(lǐng)導定期或不定期報告財務(wù)狀況和年度財務(wù)情況。

　　六、財務(wù)人員必須做到廉潔自律,嚴格執行各項財務(wù)制度。

　　七、加強財務(wù)監督,嚴格開(kāi)支范圍和審批手續,堅持“一支筆”原則。

　　財務(wù)室主任兼會(huì )計職責

　　一、在所長(cháng)領(lǐng)導下負責財務(wù)的全面業(yè)務(wù)管理。

　　二、負責組織本部門(mén)的政治和業(yè)務(wù)學(xué)習,負責費收員的業(yè)務(wù)學(xué)習。

　　三、負責督促、檢查費收員、票管員的工作,負責財務(wù)人員勞動(dòng)紀律。

　　四、擬定月、年度工作計劃和總結,定期向所長(cháng)匯報本部門(mén)工作情況。

　　五、定期檢查、分析通行費計劃的執行情況。

　　六、加強現金管理,嚴格執照現金使用范圍支付,做到計劃開(kāi)支、開(kāi)支有據、安全保管。

　　七、負責財務(wù)室、票管房的日常管理和安全,并對因措施不力造成的后果負責。

公司財務(wù)管理制度9

　　第一章 總則

　　1.1建立現代企業(yè)制度，必須建立健全財務(wù)管理體系，財務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分。根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《會(huì )計基礎工作規范》、《小企業(yè)會(huì )計準則》等法律法規，結合企業(yè)實(shí)際情況，制定本財務(wù)管理制度。

　　1.2財務(wù)部門(mén)應認真履行財務(wù)管理職責，做好各項財務(wù)收支的預測、計劃、核算分析和考核工作，有效利用企業(yè)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

　　1.3本管理制度適用于公司所有部門(mén)，全體員工在工作中必須認真執行各項財務(wù)法律法規和管理制度。

　　1.4本企業(yè)會(huì )計工作組織形式采取集中統一核算形式，根據新《小企業(yè)會(huì )計準則》規定設置會(huì )計科目；

　　開(kāi)設總分類(lèi)賬、明細分類(lèi)賬賬戶(hù)。

　　第二章 會(huì )計機構 、會(huì )計人員的管理

　　2.1公司設立財務(wù)室作為財務(wù)會(huì )計機構 ，財務(wù)室的職責：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，具體負責全公司的財務(wù)管理工作和會(huì )計核算工作，包括:組織實(shí)施企業(yè)的會(huì )計核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導籌集資金、合理分配使用資金；

　　做好與部門(mén)的對賬工作，指導各業(yè)務(wù)環(huán)節建賬、對賬；

　　建立適合企業(yè)自身需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；

　　做好財務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導決策提供各種信息資料，當好領(lǐng)導的參謀。

　　2.2財務(wù)室設主管會(huì )計一名、出納員一名。

　　2.3各崗位人員必須具備相應任職條件和資格，持證上崗：會(huì )計應會(huì )電算化，還應建立和執行電算化會(huì )計操作規程；

　　會(huì )計人員上崗須具有《會(huì )計證》，電算化會(huì )計上崗還需具有《會(huì )計電算化培訓合格證》并具備切實(shí)履行崗位職責能力。

　　2.4財務(wù)會(huì )計人員調換工作時(shí)，按《會(huì )計法》規定辦理交接手續，必須有法定代表人監交。否則不得離職。

　　原材料庫由財務(wù)部門(mén)負責賬務(wù)指導。材料保管員等崗位調換工作時(shí)，由財務(wù)部會(huì )同有關(guān)部門(mén)辦理交接手續。

　　第三章 流動(dòng)資產(chǎn)的管理

　　3.1流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、各種存款、應收及預付賬款、其他應收款、存貨等。

　　3.2現金管理 3.2.1出納人員收到現金，應出具發(fā)票或收款收據，并加蓋“公司財務(wù)專(zhuān)用章”及“現金收訖”章。

　　3.2.2現金出納員要認真執行《現金管理暫行規定》和有關(guān)現金的管理規定�，F金的開(kāi)支范圍為：支付工資、津貼、獎金和福利費 支付各種撫恤、喪葬、及其它社會(huì )救濟支出；

　　支付出差人員差旅費；

　　支付支票結算起點(diǎn)以下零星開(kāi)支。

　　3.2.3公司一切支付均實(shí)行企業(yè)負責人“一支筆”簽字批準制度。

　　3.2.4要嚴格控制費用報銷(xiāo)和個(gè)人借款。要有經(jīng)辦人員簽字和部門(mén)負責人審核并注明用途，經(jīng)會(huì )計、分管領(lǐng)導簽字審批后方可借用�？偨�(jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來(lái)后補辦有關(guān)手續。任何人不得以私人理由借用或挪用單位的現金。

　　3.2.5出納員不得兼管有關(guān)債權、債務(wù)、收入、費用的賬務(wù)登記工作和會(huì )計檔案管理工作。

　　3.2.6收付款憑證的內容必須完整、合法；

　　報銷(xiāo)憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據，不得使用白條或其他不規范的憑證報銷(xiāo)各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現金日記賬。

　　3.2.7現金日記賬要逐日結出余額，并與庫存現金相核對，做到日賬日清、日清月結，賬款相符。月末與總賬相核對，凡出現長(cháng)、短款須及時(shí)查明原因，無(wú)法查明原因時(shí)長(cháng)款歸公，短款由責任人賠償。均需報企業(yè)負責人批準后進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　3.2.8有關(guān)人員因公外出時(shí)要做好出差登記，方可到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。出發(fā)歸來(lái)后的5天之內及時(shí)到財務(wù)部門(mén)結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個(gè)地方出差混合結算，對于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，均做掛賬處理，由出納員將借款人姓名、借款金額、借款原因、借款時(shí)間報總經(jīng)理。

　　3.2.9企業(yè)根據業(yè)務(wù)需要核定合理的庫存現金限額為15000元，當日收取的現金要及時(shí)送存銀行，不得坐支現金，不得留存超限額的過(guò)夜現金，以確保財產(chǎn)的安全。如需借支大額現金時(shí)(壹萬(wàn)元及以上)應提前一天通知財務(wù)部門(mén)。

　　3.2.10企業(yè)職工報銷(xiāo)費用時(shí)，出納人員要及時(shí)扣除各種借款，不允許職工長(cháng)期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現跨月白條頂庫現象。

　　3.2.11現金出納是企業(yè)的資金結算中心環(huán)節，應按規定及時(shí)將一切收支入賬，以便及時(shí)處理賬務(wù)。財務(wù)室定期或不定期對保險柜進(jìn)行清查，以確�，F金的合理使用和安全完整。

　　3.3銀行存款管理

　　3.3.1財務(wù)部門(mén)收到支票、現金或超出現金限額規定的現金，應及時(shí)送存銀行，并進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　會(huì )計人員要認真執行《銀行結算辦法的暫行規定》，銀行支票等結算憑證和印鑒要由兩人分開(kāi)保管。嚴禁出租、出借賬戶(hù)，不得將公款以個(gè)人名義存入銀行和保存賬外現金，更不得保存賬外公款私設小金庫。

　　3.3.2財務(wù)人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準，手續齊備；

　　不準攜帶空白支票外出，確需攜帶空白支票外出者，須辦理領(lǐng)用登記手續，即需借用支票外出辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應由借款人填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)部門(mén)負責人、主管會(huì )計、分管經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，由出納員填寫(xiě)支票、主管會(huì )計加蓋財務(wù)專(zhuān)用章后領(lǐng)用。出納員應設立“借出支票登記薄”逐筆登記。要建立支票領(lǐng)用登記簿，空白支票必須填寫(xiě)日期并在預計最高金額位畫(huà)人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時(shí)，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要當天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財務(wù)部門(mén)及時(shí)結算，不準將空白支票留存其他單位。凡前賬未清者，不準再領(lǐng)用支票。

　　3.3.3銀行存款日記賬出納員應逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調節表，調整未達賬項，出現長(cháng)期未達賬項時(shí)要查明原因，上報領(lǐng)導。

　　3.4應收賬款及預付賬款的管理

　　3.4.1企業(yè)要根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容和戶(hù)別設置應收賬款明細分類(lèi)賬，即按債務(wù)人的具體名稱(chēng)設置登記明細分類(lèi)賬，不準籠統的以地名代替。應收賬款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書(shū)等），不得單方入賬。

　　壞賬損失是指企業(yè)確實(shí)無(wú)法收回的應收賬款。確認壞賬的條件是：

　　1、因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償仍不能收回的應收賬款；

　　2、因債務(wù)人未履行償債義務(wù)，超過(guò)三年仍然不能收回的應收賬款。

　　3.4.2各項債權，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對，每年最少進(jìn)行一次發(fā)函或派員核對，年末要編制賬齡分析表，并上報有關(guān)領(lǐng)導。對發(fā)生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實(shí)無(wú)法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時(shí)處理賬務(wù)。

　　3.4.3 收回的賬款要及時(shí)上交財務(wù)部門(mén)，如發(fā)現貨款已被私自挪用不交者，依法移送司法機關(guān)處理。

　　3.4.4企業(yè)要嚴格控制內部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調離時(shí)財務(wù)部門(mén)應當與其他部門(mén)搞好各種債權債務(wù)的清算工作。

　　3.4.5支付預付賬款必須有合同、協(xié)議書(shū)等書(shū)面文件，根據合同需預付賬款時(shí)，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導批準后方可付款，并同時(shí)向財務(wù)部門(mén)提供有關(guān)合同協(xié)議書(shū)等有關(guān)材料。

　　3.5存貨的管理

　　3.5.1存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的流動(dòng)資產(chǎn)，本企業(yè)主要包括原材料、低值易耗品等。原材料主要包括：安裝材料、管件等；

　　福利勞保類(lèi)如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；

　　其他類(lèi)。

　　3.5.2購進(jìn)存貨的計價(jià)、按實(shí)際成本計價(jià)。

　　3.5.2.1原材料的購入價(jià)格包括買(mǎi)價(jià)，裝卸費、運輸費，保險費以及繳納的稅等。

　　3.5.2.2原材料出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。

　　3.5.3原材料的購入 　　材料購入必須持有生產(chǎn)或安裝、工程維修等部門(mén)的購物申請單，經(jīng)領(lǐng)導批準后方可到財務(wù)部門(mén)借款。嚴禁無(wú)計劃采購，超定額庫存。

　　3.5.4業(yè)務(wù)部門(mén)按購物申請單所購材料送達企業(yè)后，須持總經(jīng)理簽批的采購單、購貨發(fā)票，購銷(xiāo)合同（協(xié)議）合格證等到質(zhì)檢部門(mén)（化驗）進(jìn)行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門(mén)辦理入庫手續。

　　3.5.5倉庫部門(mén)在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱(chēng)、規格型號、數量、質(zhì)量與實(shí)際是否相符，同時(shí)對照檢驗（化驗）部門(mén)出具檢驗報告，經(jīng)檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無(wú)名牌的配件用口取紙載明名稱(chēng)、規格、型號。

　　3.5.6 材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門(mén)記帳憑證，一聯(lián)隨發(fā)票及采購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)部門(mén)處理賬務(wù)，一聯(lián)為供貨方證明。

　　3.5.7對于貨已到而發(fā)票未到的材料，倉庫部門(mén)可以根據檢驗單據辦理臨時(shí)入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制一式三聯(lián)估價(jià)入庫單，倉庫留存一聯(lián)據以入賬，一聯(lián)送交財務(wù)處理賬務(wù)，月初用紅字入庫單沖回估價(jià)入庫，待發(fā)票到達時(shí)填制正式入庫單。

　　3.5.8材料出庫管理

　　3.5.8.1業(yè)務(wù)部門(mén)根據工作計劃和設計預算用料開(kāi)具領(lǐng)料單，領(lǐng)料單一式二聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)，倉庫一聯(lián)，超出預算或計劃外的用料由業(yè)務(wù)主管簽批，月底統一報總經(jīng)理審批。

　　3.5.8.2月末業(yè)務(wù)部門(mén)根據材料領(lǐng)料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門(mén)編制材料出庫匯總表，業(yè)務(wù)部門(mén)、倉庫與財務(wù)部門(mén)都要對賬并核對相符。

　　3.5.9質(zhì)檢部門(mén)定期不定期檢測水質(zhì)，填制檢驗報告單，以核算工資等各項考核指標。

　　3.5.10倉庫部門(mén)要做到見(jiàn)單發(fā)貨，及時(shí)登記有關(guān)賬簿，設立材料收、發(fā)、存明細賬或暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現象。

　　3.5.11凡大宗原材料購進(jìn)都要簽訂購銷(xiāo)合同，使用票據結算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款，原材料保管員都要在入庫時(shí)填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務(wù)處理賬務(wù)，以便真實(shí)反映各項債權債務(wù)，以避免發(fā)生賬外資產(chǎn)。

　　3.5.14各部門(mén)領(lǐng)用的低值易耗品，采用五五轉銷(xiāo)法計入成本費用。

　　對于能多次周轉使用或長(cháng)期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領(lǐng)用時(shí)由總經(jīng)理簽批，行政部總務(wù)科按部門(mén)（人員）進(jìn)行登記，生產(chǎn)用具由生產(chǎn)部長(cháng)簽批，設備管理員及倉庫同時(shí)進(jìn)行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰(shuí)使用誰(shuí)負責，誰(shuí)丟失誰(shuí)賠償。

　　3.5.15企業(yè)存貨必須定期或不定期盤(pán)點(diǎn)，最少在年末進(jìn)行一次全面財產(chǎn)清查，對盤(pán)盈、盤(pán)虧或報廢的存貨要分類(lèi)填制盤(pán)盈盤(pán)虧表。對于出現盤(pán)盈、盤(pán)虧的材料物資要及時(shí)查明原因，報公司領(lǐng)導批準處理并及時(shí)調整賬務(wù)，以保證賬實(shí)相符；

　　對于盤(pán)虧、毀損物資能查明原因的由當事人負責賠償。

　　第四章 固定資產(chǎn)的管理

　　4.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機械、設備、運輸工具；

　　電子設備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的單位價(jià)值超過(guò)20xx元的設備器具，工具等；

　　不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必備的物品，單位價(jià)值在3000元以上，并且使用年限超過(guò)兩年的也應當做為固定資產(chǎn)。

　　4.2企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，維修保養制度，定期盤(pán)點(diǎn)制度和折舊計提制度。折舊計提制度按照新《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施細則執行。

　　公司財務(wù)要設置固定資產(chǎn)明細賬，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)車(chē)間負責安全設備人員應當建立固定資產(chǎn)使用登記卡。

　　4.3固定資產(chǎn)的計價(jià)

　　4.3.1外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價(jià)格和運輸費用價(jià)格為固定資產(chǎn)記賬價(jià)格，對于外購需安裝、調試才可使用的固定資產(chǎn)，以外購價(jià)格加運輸費、安裝調試費等合理有關(guān)的費用為計賬價(jià)格。

　　4.3.2需外單位承建的基建工作或設備的安裝調試工程時(shí)，承建單位要搞好預算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預決算書(shū)要送財務(wù)部門(mén)留存一份。

　　購置機器設備時(shí)要搞好市場(chǎng)調查，搞好設備的技術(shù)分析和經(jīng)濟性分析。公司購置固定資產(chǎn)及低值易耗品需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審定。

　　4.3.3對已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機械設備等，要根據預算書(shū)或合同估價(jià)計入在建工程。決算并驗收合格后轉入固定資產(chǎn)。

　　4.4折舊方法。根據《企業(yè)所得稅法》規定，我公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類(lèi)計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為20年，機械、設備折舊年限為10年，車(chē)輛折舊年限為4年，電子設備和儀器儀表等為3年。

　　4.5本公司固定資產(chǎn)殘值率5%。

　　4.6全部固定資產(chǎn)必須每年盤(pán)點(diǎn)一次,由財務(wù)部牽頭生產(chǎn)、安裝、行政等部門(mén)參與，具體盤(pán)點(diǎn)時(shí)間由財務(wù)室根據年終決算的要求決定。

　　第五章 負債管理

　　5.1企業(yè)的流動(dòng)負債是指將在一年內償還的債務(wù)，包括短期借款、應付賬款、應付工資、應交稅金，其他應付款等。

　　5.2企業(yè)各種流動(dòng)負債應按期償還，以提高企業(yè)信譽(yù)和知名度，按期發(fā)放工資，無(wú)特殊原因職工工資必須于月底前發(fā)放，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。

　　5.3企業(yè)購進(jìn)貨物應付未付的款項，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應及時(shí)將發(fā)票等有關(guān)單據送交財務(wù)部門(mén)，以便及時(shí)處理賬務(wù)，正確體現企業(yè)負債，正確核算材料物資等的計價(jià)和產(chǎn)品成本。

　　第六章 成本費用的核算管理

　　6.1 .本公司按照《小企業(yè)會(huì )計準則》及四川省城市供水定價(jià)成本監審辦法（試行）的規定實(shí)施成本費用核算。

　　6.2成本與費用按權責發(fā)生制原則進(jìn)行核算。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格按規定的核算內容和要求使用跨期攤銷(xiāo)賬戶(hù)。

　　企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷(xiāo)制度，本企業(yè)的.管理費用、銷(xiāo)售費用、財務(wù)費用，都要按規定進(jìn)行明細分類(lèi)核算，并進(jìn)入當期損益。

　　有關(guān)費用報銷(xiāo)的具體規定：

　　1、工資薪金支出：按企業(yè)工資制度據實(shí)發(fā)放且需符合企業(yè)所得稅法相關(guān)規定，變動(dòng)時(shí)由總經(jīng)理辦公會(huì )決定。公司職工工資、獎金、和其它勞動(dòng)報酬的發(fā)放應由辦公室、財務(wù)部負責人、總經(jīng)理審批，如未經(jīng)審批自行發(fā)放，視為違章。超個(gè)人所得稅起征點(diǎn)工資薪金部分應由公司依法代扣代繳個(gè)人所得稅。

　　2、有關(guān)“五險一金”，即養老保險、醫療保險、工傷保險、失業(yè)保險和生育保險以及住房公積金按照國家現行法律法規規定執行。

　　2、職工福利費：不超過(guò)企業(yè)工資薪金總額14%的福利費可據實(shí)報銷(xiāo)。

　　3職工教育經(jīng)費：不超過(guò)工資薪金總額2.5%部分可據實(shí)報銷(xiāo)。

　　4、企業(yè)可按工資薪金總額2%計算撥繳工會(huì )經(jīng)費。

　　5、修理費用：公司使用的固定資產(chǎn)和低值易耗品需要修理時(shí)，應寫(xiě)書(shū)面報告，注明資產(chǎn)名稱(chēng)、修理部位和原因、預計修理費等，單次費用5000元以上（含）須造具預算報告報總經(jīng)理辦公會(huì )審批。

　　6、辦公用品支出：購入辦公用品應由辦公室提報購置計劃，報公司總經(jīng)理批準后購入，不準誰(shuí)用誰(shuí)買(mǎi)。

　　辦公用品應有專(zhuān)人保管，節約使用，發(fā)放時(shí)應由領(lǐng)用人簽單。

　　7、其他費用按有關(guān)規定實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，均需加強管理。

　　第七章 收入、利潤和稅金的管理

　　7.1企業(yè)銷(xiāo)售收入實(shí)現的標志是收訖價(jià)款或取得索取價(jià)款的憑據。對于現款交易實(shí)現的銷(xiāo)售收入，出納人員收到現金，應出具發(fā)票或收款收據，并加蓋“公司財務(wù)專(zhuān)用章”及“現金收訖”章。

　　7.2企業(yè)要按稅法規定正確計提各種稅費，準確核算和反映各項稅金的提取和上交。每月按照稅務(wù)機關(guān)要求準確及時(shí)將計算正確的有關(guān)稅務(wù)報表、財務(wù)報表上報有關(guān)稅務(wù)部門(mén)并繳納稅款。

　　7.4利潤計算 按《小企業(yè)會(huì )計準則》及《企業(yè)所得稅法》規定辦理。

　　7.5企業(yè)營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出是指與企業(yè)無(wú)直接關(guān)系的各項收入和支出。營(yíng)業(yè)外支出需做納稅調整。

　　7.6企業(yè)實(shí)現利潤后應依法繳納企業(yè)所得稅，企業(yè)利潤應按以下順序分配：

　　1、支付各項稅收的滯納金和罰款。

　　2、彌補企業(yè)以前年度虧損。

　　3、按公司章程提取法定盈余公積金和公益金。

　　4、向投資者分配利潤。

　　第八章 財務(wù)報表、會(huì )計科目和發(fā)票的管理

　　8.1根據會(huì )計工作一致性和可比性原則，本公司會(huì )計年度為每年1月1日至12月31日。月結賬時(shí)間為每月最后一日下午下班時(shí)止為當月結賬時(shí)間，資產(chǎn)負債表和損益表及有關(guān)附注報表按規定上報有關(guān)部門(mén)及公司總經(jīng)理。

　　8.2公司所有購進(jìn)貨物，都須用合法發(fā)票結算支付。

　　8.3企業(yè)所有單據憑證如發(fā)票、出入庫單、收據等采取領(lǐng)用登記制度，用完的有關(guān)單據存根及時(shí)交回財務(wù)部門(mén)，財務(wù)部門(mén)要認真檢查，憑舊本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)亂用有關(guān)單據。

　　8.4銷(xiāo)售發(fā)票（含手工發(fā)票、機打發(fā)票等）要有專(zhuān)人到稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取。開(kāi)票、制單、保管、登記實(shí)行專(zhuān)人負責制，使用部門(mén)領(lǐng)取票證在使用完后要按規定填制票證驗舊信息及相應報表交財務(wù)審核以舊換新，財務(wù)部門(mén)要建立健全有關(guān)票據的登記制度。嚴禁任何人向非購貨單位開(kāi)具發(fā)票。

　　8.5外來(lái)原始憑證：出納在付款前，首先要檢查原始憑證的合法性，看它是否是由稅務(wù)部門(mén)（代）開(kāi)出或其監制自制的合法發(fā)票，票證上填列的內容要齊全，要有經(jīng)手人，收貨人簽字，還要有收款人簽字以及票面上的金額，張數與它所附的附件金額、張數相等方能支付，凡未經(jīng)法人代表簽字一律不得支付。

　　8.6本企業(yè)根據20xx版《小企業(yè)會(huì )計準則》設置會(huì )計科目報送財務(wù)報表。

　　第九章 會(huì )計檔案管理

　　9.1本企業(yè)要搞好會(huì )計檔案的管理工作，財務(wù)部門(mén)應于每月月末將有關(guān)會(huì )計憑證等會(huì )計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。

　　9.2企業(yè)財務(wù)部門(mén)建立會(huì )計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續。會(huì )計檔案調閱需辦理調閱手續，公司內部需經(jīng)財務(wù)負責人同意，出總公司范圍需總經(jīng)理批準。

　　9.3 企業(yè)財務(wù)人員、保管員、統計員調動(dòng)工作時(shí)必須辦理會(huì )計檔案移交手續，造具移交清單，分清前后責任，確保會(huì )計檔案的連續完整。

　　9.4 會(huì )計檔案的保管年限：會(huì )計憑證類(lèi)15年；

　　總賬15年、明細賬15年、現金和銀行存款日記賬25年、輔助賬簿15年、固定資產(chǎn)卡片（清理報廢后）5年；

　　月、季度財務(wù)報告3年，年度財務(wù)報告（決算）永久；

　　會(huì )計移交清冊15年、會(huì )計檔案保管清冊、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊永久。

　　第十章 附則

　　11.1本管理制度自20xx年 1月 1 日起執行。若本制度與國家法律法規不一致或與上級規定不一致時(shí)，以法律法規和上級規定為準。有不完善之處另行文補充規定。

　　11.2本管理制度由公司財務(wù)室負責解釋。

公司財務(wù)管理制度10

　　一、為規范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節支，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴格按公司法、會(huì )計法、企業(yè)財務(wù)通則、會(huì )計準則等有關(guān)法律、法規、結合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，特制定本制度。

　　二、根據公司管理會(huì )計核算的具體要求設置公司財務(wù)部，內設財務(wù)會(huì )計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。

　　三、公司內部建立必要的.內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會(huì )計檔案保管和收入費用、債權、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。

　　四、公司財會(huì )人員應忠于職守，堅持原則，正確進(jìn)行會(huì )計核算與監督。

　　五、本公司遵守國家有關(guān)現金管理的規定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。

　　六、財務(wù)部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時(shí)間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉及時(shí)清算和催收。

　　七、嚴格流動(dòng)資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。

　　八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途，公司給予不超過(guò)個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據，并且及時(shí)還清借款，否則下次不予借支。

公司財務(wù)管理制度11

　　一、財務(wù)

　　財務(wù)泛指財務(wù)活動(dòng)和財務(wù)關(guān)系。前者指企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中涉及資金的活動(dòng)，表明財務(wù)的形式特征；后者指財務(wù)活動(dòng)中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟關(guān)系，揭示財務(wù)的內容本質(zhì)。因此，概括說(shuō)來(lái)，企業(yè)財務(wù)就是企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中的資金運動(dòng)，體現著(zhù)企業(yè)和各方面的經(jīng)濟關(guān)系。財務(wù)不僅是國民經(jīng)濟各部門(mén)、各單位在物質(zhì)資料再生產(chǎn)過(guò)程中客觀(guān)存在的資金運動(dòng)及資金運動(dòng)過(guò)程中所體現的經(jīng)濟關(guān)系，更主要的是財產(chǎn)和債務(wù)，即資產(chǎn)和負債等。

　　二、公司財務(wù)管理制度有哪些

　　企業(yè)財務(wù)管理制度：為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，保護投資者的合法權益，規范公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務(wù)管理，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，結合本公司的實(shí)際情況，制定企業(yè)財務(wù)管理制度。企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。小企業(yè)財務(wù)管理制度是小企業(yè)實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，對財務(wù)管理體系建立、維護，規范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用。

　　三、財務(wù)注意事項

　　1、思維的高度

　　格局影響思維的高度。作為財務(wù)人員時(shí)時(shí)應該以“所有者的身份考慮”一系列的問(wèn)題，如果不具備這樣的高度，工作開(kāi)展就會(huì )有局限性。

　　2、風(fēng)險防范意識

　　建立一套健全的科學(xué)又適合的內部控制體系是財務(wù)人員的職責。一個(gè)企業(yè)如果內部控制沒(méi)到位，就會(huì )出現漏洞，得到利益的人會(huì )覺(jué)得財務(wù)太沒(méi)水平了。

　　3、細節決定成敗

　　作為財務(wù)人員應該非常認真、細心，做任何事情都要有復核的意識。一個(gè)數字多寫(xiě)一個(gè)零或少小一個(gè)零都相差十萬(wàn)八千里，有時(shí)候所犯的錯誤是承擔不起的.。

　　4、應對能力

　　財務(wù)人員的應對能力是非常重要的，有時(shí)候過(guò)于刻板會(huì )影響業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　5、保守公司的機密

　　作為財務(wù)人員哪些話(huà)該說(shuō)，哪些話(huà)絕對不說(shuō)是非常重要的，如果做不到這一點(diǎn)，有時(shí)候是要負法律責任的，即使沒(méi)有這么嚴重，也是得不到上司、股東們的勝任的，一定要懂得一些常識。

　　6、以所有者的身份考慮問(wèn)題

　　每一位財務(wù)人員都應該站在所有者的身份去考慮問(wèn)題。財務(wù)人員不是資金流的管理者，就是物資流的管理者，所以財務(wù)人員身邊每天都與錢(qián)有關(guān)的東西工作，如果不為企業(yè)的利益價(jià)值最大化考慮，就會(huì )損失公司的利益，非常重要。

　　7、要有過(guò)硬的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平

　　財務(wù)人員是屬于管理與技術(shù)并存的工作崗位，如果專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平不過(guò)硬，同樣會(huì )給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，有時(shí)候這種損失是不可估量的，所以應該不斷地學(xué)習，再學(xué)習。

　　8、要懂得資源整合

　　財務(wù)人員是實(shí)現企業(yè)價(jià)值最大化的重要崗位，如果不懂得整合企業(yè)內外資源，不懂得借力，是做不好工作的。財務(wù)人員面對的是公司的每一個(gè)部門(mén)，信息非常廣，我們要通過(guò)數據去反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，再利用數據去分析每一個(gè)部門(mén)的績(jì)效，從而得到改善；另要與銀行、供應商、客戶(hù)、稅務(wù)等部門(mén)處理好關(guān)系，從而實(shí)現企業(yè)價(jià)值最大化。

公司財務(wù)管理制度12

　　一、公司財務(wù)由總經(jīng)理直接主管，一切費用支出實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字有效，若無(wú)總經(jīng)理簽字，一切費用由經(jīng)手人自行負責。

　　二、出納帳務(wù)要做到日清、月結，嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)制度，并于當月末做好資金盤(pán)存表，報總經(jīng)理一份。

　　三、會(huì )計要做到帳務(wù)清楚，帳賬相符，嚴格執行會(huì )計法和國家相關(guān)制度，準確及時(shí)做好會(huì )計報表。

　　四、各種費用的'報銷(xiāo)必須做到票據合法、有效，簽字完善（即須有經(jīng)手人、證明人或驗收人、審核人），填寫(xiě)規范，否則財務(wù)人員有權拒絕報銷(xiāo)。

　　五、報銷(xiāo)單據的填寫(xiě)：

　　1、出差交通費、住宿費、會(huì )務(wù)費、伙食補貼等，填寫(xiě)紅色差旅費報銷(xiāo)單。

　　2、上述以外的發(fā)票，填寫(xiě)黑色費用報銷(xiāo)單。

　　3、單據填寫(xiě)要求字跡清楚，一律用鋼筆或簽字筆，圓珠筆填寫(xiě)無(wú)效。

　　六、因公借款，應于事后七日內到財務(wù)部報銷(xiāo)，不得拖欠，并堅持前帳不清，后帳不借原則。

　　七、轉帳支票借出必須登記，經(jīng)手人簽字，事后當天持發(fā)票到財務(wù)部結帳，特殊情況不得超過(guò)三天。

　　八、各分部監理費現金收入，務(wù)必當月到財務(wù)部完善相關(guān)手續。

　　九、希公司全體員工嚴格遵守本制度的規定，配合公司財務(wù)部門(mén)做好公司財務(wù)管理工作。

公司財務(wù)管理制度13

　　了加強財務(wù)管理和會(huì )計核算,規范財務(wù)行為,保證公司資產(chǎn)保值、增值和安全完整,提高公司的經(jīng)濟效益,根據國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規和《錦廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司章程》,結合公司實(shí)際,特制定本制度。

　　第一條公司及各所屬部門(mén)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及資金核算,必須通過(guò)財務(wù)反映和會(huì )計核算,實(shí)行會(huì )計監督。

　　第二條建立健全各項財務(wù)管理制度,制定完善的部門(mén)工作職責和財務(wù)人員崗位職責。

　　第三條嚴格貫徹執行國家各項紀律、法規、財經(jīng)制度,接受財政、稅務(wù)、審計、銀行以及集團公司內部審計部門(mén)的檢查監督。

　　第四條帳薄、報表。

　　第五條嚴格按照審批程序對外提供有關(guān)財務(wù)數據。

　　第六條會(huì )計人員調動(dòng)或離職,必須與接替人員辦理交接手認真做好財務(wù)管理基礎工作,正確規范地填制憑證、續,由財務(wù)部經(jīng)理或集團公司審計人員負責監交。

　　第七條現金使用范圍及庫存現金管理。

　　第八條公司財務(wù)部下設會(huì )計室、出納室。

　　第九條財務(wù)部設財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)副經(jīng)理、會(huì )計出納及銀行信貸員。

　　1、支付員工的工資、補貼、勞保福利。

　　2、支付職工出差的旅差費。

　　3、支付個(gè)人其它勞動(dòng)報酬。

　　4、銀行確定需要支付現金的其它支出。

　　5、財務(wù)部門(mén)應根據現金支出量多少,合理提取現金。

　　6、公司的現金收入應在當日送存銀行,當日送存確有困難的,應采取防盜措施妥善保管,次日送存銀行。

　　7、嚴格執行銀行有關(guān)庫存現金存放限額,不得違反規定。

　　第十條現金使用規定

　　1、未經(jīng)公司領(lǐng)導或財務(wù)部批準,不得向外部單位出借現金。

　　2、不準利用單位的銀行賬戶(hù)與其他單位支付或存取兌換現金。

　　3、不準將公款、現金以個(gè)人名義存入儲蓄所。

　　4、不準私自挪用現金打“白條”頂替庫存現金。

　　5、不準墊支現金。

　　第十一條財務(wù)審簽程序

　　1、公司財務(wù)支出一律實(shí)行總經(jīng)理一支筆審簽的辦法。

　　2、各部門(mén)報支的費用,要由部門(mén)經(jīng)理審核,部門(mén)分管副總經(jīng)理審核,財務(wù)部經(jīng)理和分管財務(wù)副總經(jīng)理審核后,報總經(jīng)理審批方可報銷(xiāo)。

　　3、總經(jīng)理有事外出,由總經(jīng)理授權委托的副總經(jīng)理審簽,總經(jīng)理回來(lái)后補簽。

　　4、對于一次性付款的采購合同,經(jīng)辦人將合同經(jīng)部門(mén)負責人及總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部門(mén)付款。

　　5、對于分次付款的采購合同,經(jīng)辦人需填制“申請付款單”,并經(jīng)部門(mén)負責人批準,總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部門(mén)付款。

　　第十二條現金、核算、清查的管理

　　1、出納必須以經(jīng)過(guò)審核的原始憑證為依據收支現金,現金須當面點(diǎn)清、識別真偽�，F金結算業(yè)務(wù)結束后,應在原始憑證上逐一加蓋有日期的“現金收訖”或“現金付訖”戳記,日期必須準確。

　　2、未經(jīng)總經(jīng)理批準,出納員不得擅自將現金轉借或支出,同時(shí)出納員有權拒付未經(jīng)總經(jīng)理或授權人批準的各種支出或借款。

　　3、出納員對現金要日結日清,登記現金日記賬時(shí),賬款要逐日核對,如有不符及時(shí)查找原因,并報告財務(wù)經(jīng)理。

　　4、財務(wù)經(jīng)理根據要求對出納員的現金日記賬和庫存現金進(jìn)行監督檢查,發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報。

　　5、出納員付款要查核帳薄往來(lái)、單據簽字情況,發(fā)票所列金額等內容,并及時(shí)將收支單據編制記賬憑證,不得庫存或滯留。

　　6、出納員到銀行提取或送存大額現金,須公司派車(chē)或有人同行。

　　第十三條公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和各種生產(chǎn)用、行政用的辦公資產(chǎn)和其它資產(chǎn)。

　　第十四條公司要建立健全各項資產(chǎn)的管理制度,對資產(chǎn)要定期或不定期進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn),防止資產(chǎn)的流失。

　　第十五條公司資產(chǎn)對外投資、聯(lián)營(yíng)、處置,必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理同意簽批,方可進(jìn)行辦理。

　　第十六條公司的各項應收賬款,要指定專(zhuān)人負責登記,每筆往來(lái)款項都須有明確責任人,要經(jīng)常督促責任人清理應收賬款,回籠資金。

　　第十七條資產(chǎn)的新增、購置、調撥、轉讓、變賣(mài)的計價(jià),嚴格按照《會(huì )計法》《工業(yè)企業(yè)會(huì )計制度》的有關(guān)規定執行。

　　第十八條財務(wù)部門(mén)必須定期對公司資產(chǎn)和產(chǎn)成品、備品備件庫存情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),出現盤(pán)盈盤(pán)虧,必須查明原因,分清責任,詳實(shí)填寫(xiě)資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧清查表,報總經(jīng)理并及時(shí)做出帳務(wù)處理。

　　第十九條按國家財務(wù)制度規定計提折舊費。

　　第二十條公司的'各項預付賬款,往來(lái)會(huì )計要經(jīng)常督促經(jīng)辦人,及時(shí)索回相應發(fā)票,以使資產(chǎn)或費用與相應的會(huì )計期間配比。

　　第二十一條公司各部門(mén)各項開(kāi)支應貫徹精打細算,量入為出的原則,按計劃預算從嚴控制,建立和完善內部審批制度,明確審批權限和審批程序。

　　第二十二條強財務(wù)審核工作。

　　第二十三條加強產(chǎn)品成本的基礎管理,規范成本核算規則。

　　第二十四條科學(xué)合理編制年度月份成本費用計劃,每月進(jìn)行財務(wù)人員必須嚴格執行費用開(kāi)支標準和范圍,加一次成本費用完成情況分析和考核,積極開(kāi)展目標成本管理工作,努力降低成本。

　　第二十五條公司財務(wù)部要定期向公司主要領(lǐng)導提供財務(wù)分析報告,全面反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其效果,切實(shí)發(fā)揮財務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用。

　　第二十六條財務(wù)分析報告應對主要經(jīng)濟指標完成情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、成本費用、產(chǎn)品庫存、應收應付帳款、銷(xiāo)售收入、利潤及負債等進(jìn)行詳細的詮釋。

　　第二十七條財務(wù)部在十二月中旬前應編制出公司下年度財對現行財務(wù)管理制度有缺陷需改進(jìn)的地方提出建根據分析結合具體情況,對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提出合理化建議。

　　第二十八條

　　第二十九條財務(wù)計劃并報有關(guān)領(lǐng)導審查,經(jīng)董事長(cháng)同意下達。

　　第三十條編制財務(wù)計劃,要力求縮短計劃與實(shí)際的差距,做到有章可循,有據可查,計算準確,內容完整。

　　第三十一條根據生產(chǎn)情況,做出公司年、季、月度資金支出計劃和銷(xiāo)售款回收計劃,督促銷(xiāo)售部門(mén)及時(shí)催收銷(xiāo)售款。

　　第三十二條工程項目的需要。

　　第三十三條公司的工程項目款項的支付一律實(shí)行申請、審批公司要積極籌措、運用和管理好各類(lèi)資金,保證手續,財務(wù)部對經(jīng)總經(jīng)理批準支付的款項,予以辦理付款手續;對未經(jīng)申報及申報后未經(jīng)總經(jīng)理批準的款項,財務(wù)部應予以拒付。

　　第三十四條對工程成本和管理費用應嚴格管理和控制。從材料設備采購、日常開(kāi)支到工程預算,應進(jìn)行全過(guò)程管理和控制,努力降低工程造價(jià),不得超標準支付工程款項。

　　第三十五條支付材料、設備、工程承包、勞務(wù)等方面合同款時(shí),應嚴格核對合同款項及金額后予以支付。

　　第三十六條協(xié)助、配合銷(xiāo)售部門(mén)準確制定和及時(shí)調整銷(xiāo)售價(jià)格、租賃價(jià)格,嚴格按定價(jià)進(jìn)行核算。

公司財務(wù)管理制度14

　　財務(wù)部是公司一切財政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執行機構，負責公司日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：

　　1、負責公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支打算；審核各項資金使用和費用開(kāi)支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日�，F金收付、費用報銷(xiāo)、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。

　　2、負責公司會(huì )計核算工作。遵守國家公布的會(huì )計準則、財經(jīng)法規，根據會(huì )計制度，進(jìn)行會(huì )計核算；編制年度、季度、月份會(huì )計報表；根據會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細賬、分類(lèi)賬、幫助賬，準時(shí)記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；管理好會(huì )計檔案。

　　3、負責公司本錢(qián)核算和本錢(qián)管理。設置本錢(qián)歸集程序和本錢(qián)核算賬表，做好本錢(qián)核算，掌握本錢(qián)支出，收集登記匯總各項本錢(qián)數據資料，準時(shí)、正確地為本錢(qián)預報、掌握、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，協(xié)作工程部等部門(mén)做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項本錢(qián)幫助賬的`設置，健全各項統計數據。

　　4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料、統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，推斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供根據。

　　5、協(xié)作公司內部審計。依據上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。

公司財務(wù)管理制度15

　　學(xué)院后勤總公司財務(wù)管理制度

　　第一條為了加強后勤總公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，規范后勤總公司的財務(wù)行為，根據《中華人民共和國國會(huì )計法》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《**學(xué)院財務(wù)管理工作暫行規定》等有關(guān)法規，結合后勤總公司的實(shí)際，制定本規定。

　　第二條后勤總公司財務(wù)是保障后勤總公司實(shí)行服務(wù)收費機制有效運行的獨立核算部門(mén)，接受學(xué)院財務(wù)處和審計處的監督和審計。

　　第三條后勤總公司財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，正確處理后勤服務(wù)與經(jīng)濟效益的'關(guān)系，為教學(xué)、科研和師生員工的生活提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，建立健全總公司公司內部的財務(wù)制度，嚴格執行國家法規中的各項財務(wù)開(kāi)支菹圍和標準，完善內部經(jīng)濟責任，如實(shí)反映后勤總公司的財務(wù)狀況。

　　第四條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌措資金，有效利用各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。

　　第五條會(huì )計、出納負責后勤總公司的財務(wù)管理工作，一切開(kāi)支和收入均需公司總經(jīng)理審批，方能收支。

　　第六條后勤總公司實(shí)行收支兩條線(xiàn)，不得坐支現金，做到日清月結。

　　第七條后勤總公司對現金的管理嚴格執行國家規定的現金管理制度，庫存數額按照規定的限額執行，超出限額的現金及時(shí)送存銀行。

　　第八條后勤總公司的銀行帳戶(hù)必須按照銀行的規定開(kāi)設和使用，所開(kāi)設的銀行帳戶(hù)只供總公司公司業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁出借帳戶(hù)供外單位和個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支，轉帳。

　　第九條后勤總公司在銀行開(kāi)設帳戶(hù)的帳號非因業(yè)務(wù)需要不得外瀉。

　　第十條后勤總公司在銀行購買(mǎi)的各種票據要指定專(zhuān)人保管，簽發(fā)按編號使用。銀行帳戶(hù)往來(lái)應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收抵支記帳。

　　第十一條財會(huì )人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支票等付出款項，一律憑付款審批辦理，沒(méi)有審批的付款項目，財會(huì )人員應拒絕辦理。

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