酒店應收賬款管理辦法

酒店應收賬款管理辦法[合集]

　　第一條為進(jìn)一步規范我公司應收帳款，保證資金周轉順暢，避免呆帳、死帳的出現，并結合公司實(shí)際情況，特制定本：

　　第二條簽字掛賬規定。

　　〔一）各單位若簽字掛賬，必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前，首先由各實(shí)體部負責調查單位資信情況。若可行經(jīng)實(shí)體負責同人簽字并上報公司總經(jīng)理審批后；方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自?huà)鞄ぴ斐傻慕?jīng)濟損失由該經(jīng)辦人全額賠償，同時(shí)給于違紀處理。

　�。ǘ�）簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員，并預留簽字人的簽字字樣，雙方單位蓋章，法定代表人簽字，明確各自權利義務(wù)。

　�。ㄈ�）小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字；如簽字除執行第(一)條規定外；必須每月一結算，如果到期不結賬，即要停止簽字。實(shí)體財務(wù)要以書(shū)面的形式將擬停止掛帳的單位當天內上報公司財務(wù)部。經(jīng)審批后由公司財務(wù)部及時(shí)通知到各實(shí)體，各實(shí)體接到通知后以書(shū)面形式即時(shí)通知各消費吧臺，對未按規定執行造成經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人全額賠償，同時(shí)按違紀處理。若屬信息傳達不到位造成的經(jīng)濟損失由各實(shí)體財務(wù)負責人全額賠償，并做違紀處理。

　�。ㄋ模┬⌒蜋C關(guān)、、事業(yè)單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，確要簽字，實(shí)體要按以上程序上報審批后方可以簽字掛賬。若違反規定處罰措施同第（一）條。

　�。ㄎ澹﹤�(gè)人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔保簽字，有特殊情況，關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時(shí)掛帳（無(wú)掛帳合同）的；遇有這種情況，必須由餐廳經(jīng)理（經(jīng)理）以上管理人員同意并簽字擔保才能掛帳，掛帳總額不得超過(guò)5000元，并由擔保人負責回收，其他人無(wú)權擔保掛帳。

　　第三條應收賬款的催收

　�。ㄒ唬�應收賬款由各實(shí)體負責催收，實(shí)體負責人本實(shí)體應收賬款負總的責任，實(shí)體財務(wù)部安排催收人員。

　�。ǘ�）一個(gè)單位同時(shí)在幾個(gè)實(shí)體掛賬的，由掛賬金額大的實(shí)體催收。

　�。ㄈ�）催收時(shí)間遵循兩個(gè)標準，時(shí)間標準為每?jì)蓚�(gè)月催收一次，金額標準為每個(gè)單位掛賬超過(guò)5000元時(shí)，本次即要催收。

　�。ㄋ模┐呤杖藛T應做好詳細的催收情況記錄，收回的款項做好標記，并在回單位后與出納員辦好款項交接手續，未能收回的款項要詳細注明原因，經(jīng)三次催收未能收回并預計今后無(wú)法收回的款項，報總經(jīng)理批準后，及時(shí)做出相應的賬務(wù)處理。

　�。ㄎ澹┐呤沼涗洃�妥善保存，作為評價(jià)顧客資信的重要依據之一。

　�。�六）如果結算方式使用的是支票，發(fā)現空頭后，將退回原經(jīng)辦人員自行催要，時(shí)間定為10天，10天后重新轉作外欠帳管理。

　　第四條應收帳款賬單及傳遞的管理

　�。ㄒ唬└靼膳_核算員對簽字賬單的合規性負責，審核內容包括：簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬，簽字人是否協(xié)議規定的人員，字跡是否屬實(shí)、清楚，金額是否正確。若簽字賬單存在上述問(wèn)題，款項由該核算員負責收回，無(wú)法收回的，負賠償責任。

　�。ǘ�）各實(shí)體往來(lái)帳款會(huì )計，應對賬單的合規性、真實(shí)性負審核責任，若經(jīng)往來(lái)賬款會(huì )計審核過(guò)的賬單存在（一）中所述瑕疵且出呆賬、死賬的，該往來(lái)賬款會(huì )計負連帶責任，按過(guò)失處理。

　�。ㄈ�）各實(shí)體往來(lái)帳款會(huì )計于每月29日上午10點(diǎn)前把當月的應收帳款明細表（與當月資產(chǎn)負債表應收帳款余額核對無(wú)誤后，以表格形式打印一式兩份）報公司往來(lái)帳款會(huì )計處；待匯總后上報總經(jīng)理。

　�。ㄋ模┌膳_之間帳單傳遞：當班收銀員必須做好帳單的傳遞工作，不得延誤。若出現因傳遞不及時(shí)造成漏結賬現象，由該收銀員全部賠償并作違紀處理。

　�。ㄎ澹┩鶃�(lái)財款會(huì )計審核后退回吧臺的賬單，即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實(shí)而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補辦手續，若出現呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。

　�。�六）公司財務(wù)部要每?jì)蓚�(gè)月對各實(shí)體簽字掛賬的單位消費、結算進(jìn)行一次評估，并將評估情況匯總到每月的經(jīng)營(yíng)分析報告中，作為經(jīng)營(yíng)分析會(huì )的一個(gè)重要問(wèn)題進(jìn)行集體討論，從而決定是否允許以后繼續簽字掛賬消費。

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