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公司內部審計年終工作總結
總結是對某一階段的工作、學(xué)習或思想中的經(jīng)驗或情況進(jìn)行分析研究的書(shū)面材料，通過(guò)它可以正確認識以往學(xué)習和工作中的優(yōu)缺點(diǎn)，我想我們需要寫(xiě)一份總結了吧。那么你真的懂得怎么寫(xiě)總結嗎？以下是小編幫大家整理的公司內部審計年終工作總結，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
公司內部審計年終工作總結1
一年來(lái)，在公司領(lǐng)導的親切關(guān)懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的＂加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實(shí)＂這一工作目標，用心主動(dòng)地在公司內部開(kāi)展了審計工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力，取得了必須成績(jì)，主要表此刻：
1、從公司內審工作的開(kāi)展上實(shí)現了由原先的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉變，實(shí)現了從建立到各項工作得以健康發(fā)展的良性過(guò)渡。
2、從個(gè)人的工作潛力發(fā)面，實(shí)現了從最初的不了解、不熟悉，工作過(guò)分謹慎留意，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到此刻能大膽的、全面的開(kāi)展工作的轉變。
能夠說(shuō)經(jīng)過(guò)一年的努力，我此刻已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿(mǎn)活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導對我的期望和要求還存有較大的差距。
但是我相信有公司領(lǐng)導的信任，有在座的各位部門(mén)經(jīng)理的大力支持，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作必須能一年會(huì )比一年有起色。同時(shí)也會(huì )能得到公司領(lǐng)導和同志們的認可及歡迎。下面我從三個(gè)方面匯報工作：
一、20xx年的主要工作
1、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個(gè)新設部室，領(lǐng)導寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著(zhù)我們的發(fā)展，我深知職責重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開(kāi)展，審計部在成立后的第一次全體會(huì )議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業(yè)務(wù)潛力，本著(zhù)既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內部分工。并從工作紀律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進(jìn)行，為我們全年工作的順利展開(kāi)打下了扎實(shí)的基礎。
2、用心開(kāi)展對駐外分公司財務(wù)管理的監督和評價(jià)
xx公司是我公司至今一家對外獨立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復合肥近40000噸，加上銷(xiāo)售總公司的肥料，xx年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也到達了1000多萬(wàn)元。但是由于種種原因，該公司一向沒(méi)有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會(huì )計信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財務(wù)管理帶來(lái)了必須的風(fēng)險性。
根據公司領(lǐng)導的要求，我們在對其會(huì )計核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規范、核查。
第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫忙該公司制定其內部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會(huì )計核算的賬簿體系，規范會(huì )計核算程序，建立嚴格的、定期的會(huì )計報告制度。
第二階段，對規范后的會(huì )計核算制度，實(shí)施正常的審計檢查，透過(guò)這一系列工作，規范了該公司核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì )計人員，增強了他們做好工作的職責心，起到了很好的效果。
3、嚴格費用報銷(xiāo)規定，嚴格費用審核
今年是我公司各種費用報銷(xiāo)新規定出臺的第一年，舊的報銷(xiāo)程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不貼合規定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計人員的職責。
我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費的審核、車(chē)間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的.一切時(shí)間，組織學(xué)習公司出臺發(fā)布的新規定，新同志為了盡快提高自我的技能，主動(dòng)請教老同志，并對要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。
一年以來(lái)，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒(méi)有出現有問(wèn)題的審核，從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機會(huì )，為領(lǐng)導帶給市場(chǎng)監管信息
根據公司領(lǐng)導的安排，今年，我先后到河南和省內的幾個(gè)市場(chǎng)。針對市場(chǎng)反映出的問(wèn)題，進(jìn)行了核查，并結合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調研，這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本資料。核查中，我們晝夜兼程，為了把問(wèn)題核查清楚，把市場(chǎng)調研準確，每到一處都用心地與客戶(hù)溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪(fǎng)，構成了近萬(wàn)字的報告，把問(wèn)題找準了，推薦提對了，得到了公司領(lǐng)導的肯定和客戶(hù)、業(yè)務(wù)人員的好評。
5、工業(yè)園區建設項目的結算工作已接近尾聲
根據工作計劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，組織了對工業(yè)園區建設項目施工單位報價(jià)的核對及園區設備計價(jià)等工作。園區項目建設跨度長(cháng)、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們透過(guò)努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開(kāi)展，既較好的維護了我們xx公司的對外形象，也為公司取得了可觀(guān)的經(jīng)濟效益。
6、應收賬款的回收工作進(jìn)展順利
按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實(shí)有效，在公司財務(wù)部的通力配合下，首先對截止到xx年12月31日之前的應收賬款進(jìn)行了梳理，并根據內部的落實(shí)狀況編制了賬齡分析表。本著(zhù)先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶(hù)這一原則，組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護了公司的合法權益。
二、工作中存在的不足
1、審計工作還存在盲點(diǎn)，如對經(jīng)濟合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類(lèi)經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項重要資料。實(shí)施有效的經(jīng)濟合同審核也是內部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的推薦和目標，并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對合同的主要條款和要素進(jìn)行評審、會(huì )簽，以到達簽訂的所有合同都滿(mǎn)足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執行狀況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監督。但是由于種種原因，個(gè)性是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái)，構成了審計工作的一個(gè)盲點(diǎn)。（今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導小組的推薦）
2、審計工作還不夠深入、細致
審計工作是一項政策性、專(zhuān)業(yè)性很強的工作。在內部審計工作當中，既要本部門(mén)用心主動(dòng)，也需要其他科室部門(mén)的合作，更需要按公司計劃進(jìn)行。
但是一年來(lái)可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導致了我們工作中經(jīng)常表現出依靠性大、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性不高的弱點(diǎn)。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題。
3、審計的職能有待加強
回顧一年來(lái)我們的審計工作，往往理順性、規范性的成分多，審計評價(jià)的成分少。之所以出現這種現象與我的思想認識有關(guān)，更與我開(kāi)拓意識不強有關(guān)。
我一向認為這只是剛開(kāi)始，一切還不規范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開(kāi)展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無(wú)形的淡化了審計的職能。
4、本部門(mén)的人員對公司開(kāi)展的各項活動(dòng)參與不夠用心
審計部成立之初，從對公司內開(kāi)展內部審計工作項目存在不確定性及為公司節約人力資源的角度思考，組架不大�？蛇@樣一來(lái)，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應對其他活動(dòng)時(shí)，人員就顯得緊張了。
特別是下半年園區建設工程結算核對工作開(kāi)展以來(lái)，審計部?jì)让棵蓡T的工作都無(wú)形中加重了，再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了，所以對公司下半年個(gè)性是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng)，我表現得不是很用心，或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。
三、20xx年的工作計劃
20xx年審計部的總體工作目標是：在20xx年審計工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎上，用心主動(dòng)地開(kāi)展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務(wù)管理及會(huì )計資料的審計，評價(jià)其真實(shí)性、合規性及效益性。充分發(fā)揮審計的監督職能、評價(jià)職能和管理控制職能。
在具體的工作中，進(jìn)一步調整工作思路，重點(diǎn)是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng )業(yè)目標的實(shí)現做出應有的貢獻。
具體的工作有以下六個(gè)方面：
1、繼續做好費用及工資的審核
這項工作做好了，就體現了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛士的作用。20xx年由于我們十分注重與財務(wù)部的交流與溝通，這項工作開(kāi)展得還是比較順利的。特別是對車(chē)間及裝卸隊工資的審核結果上墻制度，既體現了審計的公正、公開(kāi)、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。
2、重點(diǎn)對公司基建項目進(jìn)行審計
企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方，也是一個(gè)容易出問(wèn)題給企業(yè)造成損失的地方。參照20xx三季度以來(lái)我們進(jìn)行的工業(yè)園區基建項目的工程驗收、施工單位報價(jià)核對的工作，雖然過(guò)程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核，并不能很好的體現內部審計對投資項目的管理監督的作用。
20xx年我們要保證不僅僅從形式上，還要在資料上對基建項目進(jìn)行全方位的整體監督審計，用心爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選取及具體施工合同的簽訂、施工過(guò)程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定，直至竣工決算的全過(guò)程參與，為審計工作能深入細致的開(kāi)展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。
公司內部審計年終工作總結2
xxxx公司內部審計工作，在公司紀委的正確領(lǐng)導下結合自身實(shí)際，并經(jīng)公司審定通過(guò)了年度內部審計計劃。年內黨委工作部嚴格按計劃積極開(kāi)展審計監督，嚴格執行審計法規和審計準則，在促進(jìn)內部管理、規范資金使用、加強黨風(fēng)廉政建設等方面，發(fā)揮了內部審計的監督職能，取得了一定的成效，現就一年的工作總結如下：
一、開(kāi)展內部審計工作基本情況
1.年內公司分別對xx年四季度和xx一、二、三季度貨幣資金項目進(jìn)行專(zhuān)項審計，審計的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動(dòng)和結存情況的真實(shí)性、合法性和合規性，檢查貨幣資金運作內部控制制度的完善性、規范性，經(jīng)過(guò)審計，做出審計評價(jià)，出具審計報告。
2.存貨項目審計：
(1)xx2月審計xx年度存貨項目;內部審計工作總結
(2)xx8月審計xx度上半年存貨項目;
(3)審計的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運作內部控制系統，檢查存貨管理內部控制制度的完善性和執行效性并作出評價(jià)，審查公司存貨的真實(shí)存在性、財務(wù)存貨記賬的規范性，檢查倉管部門(mén)存貨保管、記錄的正確性、實(shí)時(shí)性，并作出評價(jià)，經(jīng)過(guò)審計，提出5條審計建議，督促被審計部門(mén)按要求進(jìn)行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門(mén)加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門(mén)對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時(shí)性、準確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時(shí)間，保證存貨賬實(shí)相符，資產(chǎn)安全完整。
3.工會(huì )經(jīng)費審計：
(1)5月份接受公司工會(huì )委托，開(kāi)展公司工會(huì )經(jīng)費使用情況內部審計，審計的重點(diǎn)主要是審核公司工會(huì )經(jīng)費撥交、上解情況，年度工會(huì )經(jīng)費收支預算編制及執行情況，工會(huì )經(jīng)費支出審批情況，工會(huì )經(jīng)費年度結算、財務(wù)收支情況、日常支出規范情況;相關(guān)財產(chǎn)的使用和管理情況，工會(huì )經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會(huì )經(jīng)費內控制度執行情況。經(jīng)過(guò)審計，做出評價(jià)，提出審計問(wèn)題及整改建議8條，在一定程度上加強了公司工會(huì )經(jīng)費收、支的規范管理，特別公司會(huì )員會(huì )費管理，規范了工會(huì )經(jīng)費收支核算管理，對公司工會(huì )有關(guān)工會(huì )經(jīng)費管理、控制文本制度管理起到完善作用;
(2)2月份接受公司工會(huì )委托，開(kāi)展公司二級工會(huì )經(jīng)費使用情況內部審計，審計的重點(diǎn)主要是對公司二級工會(huì )經(jīng)費支出范圍合規性、使用記賬、登賬及審批手續規范性、庫存結余情況。經(jīng)過(guò)審計，提出審計建議8條，一定程度上規范了公司各二級工會(huì )經(jīng)費的使用范圍，加強了二級工會(huì )經(jīng)費使用記賬登帳的規范性、及時(shí)性，規范了二級工會(huì )經(jīng)費內部使用審批和報告流程。
4.專(zhuān)項審計：
(1)開(kāi)展公司一季度大宗原材料、重要設備和備品備件采購的.驗收專(zhuān)項審計，審計的重點(diǎn)是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業(yè)程序執行情況、入庫的品質(zhì)及數量驗收規范性，驗證其入庫的質(zhì)量、數量確認真實(shí)性、準確性，并作出評價(jià)，提出審計建議3條并督促被審計部門(mén)整改反饋，經(jīng)過(guò)審計，對公司大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時(shí)，加強了公司不合格品處置的內部控制管理及遵循執行處理程序的規范性;
(2)開(kāi)展合同搜查審計，提出監察建議2條，促進(jìn)公司《合同管理實(shí)施細則》的更新和完善;
(3)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無(wú)小金庫存在。
5.公司內部審計年終工作總結工程項目審計：根據公司領(lǐng)導關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個(gè)技改項目進(jìn)行內部審計的請示》的批復意見(jiàn)，開(kāi)展礦漿分級濃密項目、全系統蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產(chǎn)配酸系統的改造、10萬(wàn)噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩H段支管調水改造、10萬(wàn)噸磷酸過(guò)濾機擴能改造、10萬(wàn)噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據充分性，工程結算的規范性;工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性，技改資金結余及支出等財務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據充分性，技改相關(guān)招投標及監理規范情況，技改項目涉及設備、公司內部審計年終工作總結器材的采購及盤(pán)虧盤(pán)盈情況，技改收回的設備材料以及拆除臨時(shí)建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價(jià)格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內控管理。
6.配合x(chóng)xxx審計：
(1)3月份配合x(chóng)xxx監審部到云峰公司開(kāi)展內部控制審計工作，通過(guò)實(shí)踐總結經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監督中，靈活應用;
(2)干部離任審計，配合x(chóng)xxx完成一名公司領(lǐng)導離任任期內經(jīng)濟責任審計。
二、招投標監督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價(jià)、詢(xún)價(jià)及監督情況。
1.特重大工程項目的招投標工作，委托云南省招投標公司進(jìn)行。
2.一個(gè)實(shí)習學(xué)生的內部審計工作總結對特殊廢舊物資銷(xiāo)售，抽查參與到廢舊物資銷(xiāo)售市場(chǎng)詢(xún)價(jià)監督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現場(chǎng)會(huì )同相關(guān)部門(mén)參與監督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執行。年內，廢舊物資處置均經(jīng)過(guò)總經(jīng)理嚴格審批，其價(jià)格均由經(jīng)營(yíng)管理部邀請三家以上客戶(hù)參與報價(jià)，招開(kāi)評標會(huì )嚴格評標，按綜合報價(jià)最高的定標，黨委工作部對其過(guò)程進(jìn)行全面監督。
4.xx年11月15日至xx11月10日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會(huì )涉及經(jīng)濟活動(dòng)的監督165項，除了談定單價(jià)按實(shí)際量結算，但尚未結算項目外，共涉及金額49，644，429.86公司內部審計年終工作總結元，其中物資采購項目25、項目建設109以及31項其他項目監督。
三、工作經(jīng)驗
1.通過(guò)內部審計，加強內部管理。全年公司共開(kāi)展審計項目16個(gè)，提出審計意見(jiàn)28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內部控制在上一個(gè)新的臺階。
2.通過(guò)內部審計，規范資金使用。全年公司開(kāi)展4個(gè)貨幣資金審計項目，進(jìn)一步規范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務(wù)部、經(jīng)營(yíng)管理部等大部分單位都能?chē)栏癜凑諊邑攧?wù)制度、財經(jīng)紀律及xx集團內部財務(wù)管理的要求開(kāi)展工作。
3.通過(guò)內部審計，加強黨風(fēng)廉政建設。通過(guò)內審工作的開(kāi)展，對內部審計查出的問(wèn)題，相關(guān)單位均按要求及時(shí)進(jìn)行整改，公司內部的會(huì )計核算質(zhì)量得到了提高，內部財務(wù)管理工作更加規范，公司領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)。
四、不足之處
1.審計人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)還不能滿(mǎn)足工作需要，需待進(jìn)一步提高。
2.對過(guò)程審計的力度還不夠。需要加強過(guò)程審計的力度。
3.還需要再加強審計調查的力度，保證審計的公正性和客觀(guān)性。
公司內部審計年終工作總結3
20xx年度在集團公司的正確領(lǐng)導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導交辦的審計任務(wù)，現就20xx年度審計工作總結如下：
一、完成主要工作
20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預算執行情況審計12項，專(zhuān)項經(jīng)營(yíng)考核審計1項，任期經(jīng)濟責任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預算執行審計與財務(wù)收支審計并軌同行
預算執行結合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預算執行的過(guò)程審核時(shí)，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對審計報告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)建議，指導整改。
20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預算執行審計12項，發(fā)現問(wèn)題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況與逾期應收賬款催收進(jìn)行審計回訪(fǎng)，特別是針對整改不到位單位，提出指導性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執行。通過(guò)審計，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預算執行儲備了動(dòng)力。
2、開(kāi)展專(zhuān)項經(jīng)營(yíng)考核審計
20xx年7月，公司為扭轉汽車(chē)租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核責任書(shū)。為配合集團經(jīng)營(yíng)管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況，與相關(guān)單位反復磋商，報請主管領(lǐng)導審核，最終確認汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核結果，維護公司經(jīng)營(yíng)考核嚴肅性，同時(shí)也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營(yíng)成果。
3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據
為評價(jià)對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據集團公司領(lǐng)導安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對20xx年度省等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價(jià)投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預測，為投資決策提供依據。
4、加強離任審計，提供人事管理參考
20xx年，副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據集團公司安排進(jìn)行離任審計，對其任期內經(jīng)營(yíng)目標的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價(jià)，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計
20xx年，基建工程項目多，現場(chǎng)監管頻繁、預結算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現場(chǎng)，開(kāi)展現場(chǎng)工程監督、材料審計等，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯誤，做到實(shí)施事前項目審查、事中監督管理和事后造價(jià)控制的系統化工程審計模式。
20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843.44萬(wàn)元，核減金額286.84萬(wàn)元；基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392.40萬(wàn)元，核減金額384.39萬(wàn)元。
根據集團公司要求，對工程結算超過(guò)百萬(wàn)的基建項目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項，結算報審金額228.13萬(wàn)元，核減金額119.93萬(wàn)元。為集團降低了工程造價(jià)，節省大量的'資金。
二、主要工作體會(huì )
1、集團領(lǐng)導重視，是推動(dòng)內部審計工作的關(guān)鍵
20xx年度在集團公司主管領(lǐng)導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調財務(wù)部長(cháng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級企業(yè)財務(wù)部長(cháng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進(jìn)展帶來(lái)一定便利，推動(dòng)年度審計工作順利完成。
2、加強過(guò)程管控，提升內審質(zhì)量
質(zhì)量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日志編寫(xiě)、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內部審計制度體系。
在信息化方面，隨著(zhù)企業(yè)ERP系統上線(xiàn)運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，著(zhù)手開(kāi)展ERP環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問(wèn)題整改落實(shí)
20xx年，由于審計人手不足，我們將預算執行結合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預算執行的過(guò)程審核時(shí)，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內控制度執行、內控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導整改。
三、存在問(wèn)題與今后打算
1、存在問(wèn)題
�、儆捎谀壳皩徲嫴�?jì)H有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預算審計等及大量基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責任審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。
�、诩瘓F母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復、超預算、結算不清晰等現象。
2、今后打算
�、賵猿謱W(xué)習，提高專(zhuān)業(yè)知識與專(zhuān)業(yè)應用能力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務(wù)轉崗而來(lái)，審計專(zhuān)業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專(zhuān)業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協(xié)會(huì )組織的相關(guān)培訓，一邊和協(xié)會(huì )內的企業(yè)同行學(xué)習與交流，在實(shí)踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習，提高專(zhuān)業(yè)知識與專(zhuān)業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
�、�20xx年在集團公司的領(lǐng)導和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績(jì)，但內審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類(lèi)審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng )新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發(fā)揮應有作用。
�、蹍f(xié)助相關(guān)部門(mén)厘清基建管理流程，完善預、結算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
公司內部審計年終工作總結4
在黨委的正確領(lǐng)導下，在相關(guān)領(lǐng)導和部門(mén)的支持配合下，內部審計工作緊密?chē)@工作中心，結合經(jīng)濟結構和經(jīng)濟運行特點(diǎn)，堅持依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)的工作方針，不斷建立健全內部審計制度，先后開(kāi)展了經(jīng)濟活動(dòng)審計、比價(jià)采購審計、基建工程投資項目審計等工作取得了明顯的成績(jì)。內部審計工作已成為我們嚴肅財經(jīng)紀律、加強內控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設的一個(gè)重要手段，為服務(wù)企業(yè)的良性發(fā)展發(fā)揮了積極的作用。
一、依托良好環(huán)境，大練內字功
(一)依托省組織的培訓學(xué)習環(huán)境，加強學(xué)習和交流，拓展內審工作視野。積極參加省局組織《內部審計管理辦法》和內審員資格培訓班，并不斷充實(shí)、更新信息、營(yíng)銷(xiāo)、企業(yè)管理等方面的專(zhuān)業(yè)知識，進(jìn)一步提高內審理論水平，豐富內審工作經(jīng)驗。同時(shí)今年加強了與兄弟單位的學(xué)習交流，拓寬視野、啟發(fā)思維，取得了不少寶貴經(jīng)驗。
(二)依托單位領(lǐng)導的支持，積極開(kāi)展內審工作。特別是公司領(lǐng)導對內審工作高度重視，內審工作有了依靠。公司在今年重新修訂的《公司物資采購管理辦法》，把內審監督工作放在了重要位臵。我們也把內審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、規范管理、提高效益、強化控制、防范風(fēng)險上，開(kāi)展了各種形式的內部審計監督工作。
(三)與相關(guān)部門(mén)密切交流，充分發(fā)揮審計的監督作用。一是信息接受機制。參加與監獄經(jīng)濟和企業(yè)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的會(huì )議，閱知與經(jīng)濟和企業(yè)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的文件，實(shí)現審計與各類(lèi)經(jīng)營(yíng)管理信息系統共享，及時(shí)地獲得其從事工作所必須掌握的各類(lèi)信息。二是工作報告機制。定期向單位領(lǐng)導報告審計工作發(fā)現的重大和重要事項，并提交審計意見(jiàn)和建議，保證了審計成果成為決策的重要依據。
二、明確審計重點(diǎn)，積極開(kāi)展各種形式的內部審計監督工作。
按照單位整體工作部署，年初主動(dòng)與有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，了解相關(guān)情況，科學(xué)分配審計資源，明確審計工作重點(diǎn)，做到年年有重點(diǎn)、一個(gè)實(shí)習學(xué)生的內部審計工作總結季季有任務(wù)、月月有措施，以點(diǎn)促全，積極開(kāi)展內部審計
(一)認真做好比價(jià)采購審計。食品采購是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的'，要實(shí)現對采購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來(lái)規范和約束。我們參與制定了食品采購工作的相關(guān)規定并監督實(shí)施。對食品采購工作，自始至終全過(guò)程參加，充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監督作用。一個(gè)實(shí)習學(xué)生的內部審計工作總結一年來(lái)共參與食品采購項目 余項，涉及金額近公司內部審計年終工作總結元，規范了食品采購行為，維護了單位的經(jīng)濟利益。
(二)細化企業(yè)效能監察工作。建立主輔材供貨廠(chǎng)家臺賬，系統掌握各供貨廠(chǎng)家的供貨批量、價(jià)格變動(dòng)情況、履行合同情況，以及分析對比各供貨廠(chǎng)家的供貨價(jià)格等情況。截止11月份，共內部審計工作總結建立了60個(gè)廠(chǎng)家的主輔材供貨臺賬(其中鋼材廠(chǎng)家10個(gè)，輔材廠(chǎng)家50個(gè))。通過(guò)分析，我們公司在原材料價(jià)格不斷上漲、用戶(hù)對產(chǎn)品的質(zhì)量要求不斷提高等嚴峻的經(jīng)濟形勢下，為降低原材料成本方面做了大量的努力，如：在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，不斷開(kāi)發(fā)了一些原材料質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的新的供貨廠(chǎng)家，尤其是鋼材方面，采購價(jià)格穩中有降。
(三)參與單位各項招投標工程。隨著(zhù)體制改革的迅速發(fā)展，基礎建設項目資金的投入繼續增加，我們克服人員少，任務(wù)重，審計事項跨度長(cháng)的困難，以監獄利益為出發(fā)點(diǎn)，從工程的招標、施工到竣工驗收結算的每個(gè)環(huán)節，實(shí)行全面審計，對查出的問(wèn)題進(jìn)行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目 多項，審計金額多萬(wàn)公司內部審計年終工作總結元。維護了我單位合法權益，挽回了經(jīng)濟損失，有效地規范了工程項目的管理。
三、強化廉潔意識，堅持監督與服務(wù)并重。
內審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監督與服務(wù)并重，寓監督與服務(wù)之中。將審計人員監督和服務(wù)情況納入了年終考核體系，并作為其中的一項重要內容，把監督和服務(wù)的好壞、優(yōu)劣同評選先進(jìn)直接掛鉤。對激勵審計人員提高自身素質(zhì)，進(jìn)而提高內審工作質(zhì)量起到了重要的促進(jìn)作用。公正執法、不徇私情也已成為每一位審計人員的自覺(jué)行動(dòng)，審計人員依法審計、廉潔自律的工作作風(fēng)，體現在了審計的每一個(gè)項目上，保證了審計質(zhì)量。
四、明年的工作打算
在體制改革的新形勢下，我們將進(jìn)一步貫徹落實(shí)內部審計工作指導意見(jiàn)和單位工作的指導思想，堅持依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)的工作方針，按照《內部審計管理辦法》的規定要求，建立符合治理結構的審計監督新機制，充分發(fā)揮審計監督和服務(wù)的作用。
公司內部審計年終工作總結5
根據總經(jīng)辦部署，財務(wù)部于今年，對所屬分公司進(jìn)行了一次內部審計�，F將本次審計的主要情況匯報總結如下：
一、本次審計的主要范圍
本次內部審計按照既定方案，對各分公司20xx年度的資產(chǎn)管理狀況、內部控制流程進(jìn)行了了解，對分公司制度執行情況進(jìn)行了查核，并重點(diǎn)對經(jīng)營(yíng)管理各環(huán)節中的管理風(fēng)險、涉稅風(fēng)險進(jìn)行了評估。
同時(shí)，我們認為，分公司財務(wù)人員的工作質(zhì)量，直接關(guān)系到分公司財務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營(yíng)管理的諸多層面。為了提高公司財務(wù)人員的整體素質(zhì)，我們通過(guò)對各分公司會(huì )計基礎工作及作業(yè)規范的深入細致的了解，對各分公司財務(wù)人員的工作態(tài)度、工作能力、執行公司制度及流程方面進(jìn)行了考評。
二、本次審計主要問(wèn)題
(一)內部控制方面
1、報廢品的問(wèn)題：報廢品與帳載庫存存放在同一間庫房，待報廢品中有購買(mǎi)需求時(shí)，雜收進(jìn)帳銷(xiāo)售。但是報廢品的品種、數量未得到有效控制，一定程度上混淆了庫存正品的管理。
2、入庫單目前無(wú)倉管人員簽字確認，不利于明確經(jīng)濟責任。
3、庫存盤(pán)點(diǎn)由賬盤(pán)貨的程序，很難有效發(fā)現庫存差異。建議采取盲盤(pán)法，先盤(pán)點(diǎn)所有存貨，再與賬面庫存數核對，有差異的應及時(shí)調整正確。
4、滯銷(xiāo)品僅憑在ERP系統上的日期來(lái)判斷，不能真正及時(shí)地發(fā)現滯銷(xiāo)品。建議各分公司核對庫存商品實(shí)物的出廠(chǎng)日期，把滯銷(xiāo)品徹底清除干凈。
5、存在款項實(shí)際已支出，但未履行ERP請款手續的情形，等于以白條抵庫，造成貨幣資金的賬實(shí)不符。雖然資金支出時(shí)經(jīng)過(guò)經(jīng)理的口頭核準，但應嚴格執行ERP流程的預付請款。
6、一些外購商品采購及費用開(kāi)支(金額一般在500元以?xún)?，采取先支付后報賬的方式。但有不少公司動(dòng)用營(yíng)業(yè)款或公款直接支付，違反了資金支出流程。建議采取備用金制度，常態(tài)的小額支出在單筆限額內可以先行支付，報賬后再補足備用金。
7、分公司經(jīng)理的核決權限的執行，存在應報未報，批復未歸檔，無(wú)核決權人員隨意代理核準的情況。
8、合同草擬完成后，蓋合同章以及向客戶(hù)發(fā)出，未經(jīng)過(guò)經(jīng)理審批，一般由內勤或內勤主管負責蓋章。合同管理的這一漏洞，把握不當，易出現合同糾紛。建議加強合同審批環(huán)節，加強相關(guān)人員的經(jīng)濟法知識培訓。
9、信用額度的控制，沒(méi)有明確的制度和授權程序，只依賴(lài)于內勤、財務(wù)人員按照報表數據進(jìn)行提報，單筆、人為進(jìn)行判斷。建議由總公司統一制定授信政策和客戶(hù)信用等級評定標準，分公司負責確定客戶(hù)信用等級報總公司備案并嚴格按照信用等級進(jìn)行授信。
10、對于客戶(hù)方更名，而其他相關(guān)資料均未變更的情況，不應另行開(kāi)立新客戶(hù)。而客戶(hù)名稱(chēng)變更，實(shí)質(zhì)上是同一個(gè)客戶(hù)的，應及時(shí)報備總部。否則造成對實(shí)際上同一個(gè)客戶(hù)的應收過(guò)大，增加授信風(fēng)險。
11、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負責采購，倉管人員直接開(kāi)單出貨并收款，倉管一人保管公司所有鑰匙，會(huì )計同時(shí)代理出納。建議及時(shí)進(jìn)行適當調整，杜絕舞弊發(fā)生的可能性。
12、銀行印鑒章保管不合規定。如出納保管全部或部分印鑒;經(jīng)理保管全部印鑒;全部印鑒同時(shí)由同一人代理保管。建議嚴格按照公司印鑒保管制度規定執行。
13、業(yè)務(wù)員或者司機去客戶(hù)處收取大額現金貨款，上門(mén)收款的.時(shí)間及具體金額，內勤及財務(wù)不能準確監督。建議嚴格上門(mén)收現的手續，做到安全、及時(shí)繳存。
14、有的公司預收現金貨款未錄入ERP系統，等客戶(hù)正式購買(mǎi)后，直接轉為銷(xiāo)售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。有的公司為了應收賬款回款期達到績(jì)效考評要求，采取用收到的現金貨款張冠李戴，將能夠達到月結90天標準的客戶(hù)貨款先去沖未能達標客戶(hù)的應收;待以后再采取相反的方式?jīng)_回。
15、個(gè)別一些公司以公用為名，實(shí)際上仍在違規為少數員工提供免費住宿。
16、公司自有及租入汽車(chē)的油耗及修理費管理，隨意性較大。建議各分公司嚴格報銷(xiāo)手續，杜絕浪費等情況發(fā)生。
(二)會(huì )計核算及基礎工作方面
1、一些財務(wù)人員沒(méi)有會(huì )計上崗證。按照稅務(wù)有關(guān)規定，財務(wù)人員必須持會(huì )計證上崗。有的公司認為出納不屬于財務(wù)人員，隨意安排沒(méi)有會(huì )計證的銷(xiāo)售助理?yè)�，使得該崗位的工作存在較大的風(fēng)險。
2、費用報銷(xiāo)單據的原始憑證背后，無(wú)報銷(xiāo)人的簽字，不利于對已報銷(xiāo)原始票據的管理。
3、會(huì )計檔案沒(méi)有設專(zhuān)柜保管。按照國家《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，會(huì )計檔案應由專(zhuān)人專(zhuān)柜保管，出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設施，監督分公司會(huì )計嚴格按照制度執行。
4、會(huì )計原始憑證有圓珠筆書(shū)寫(xiě)，使用涂改液修改的情況。建議相關(guān)財務(wù)人員加強會(huì )計基礎知識和財務(wù)制度的學(xué)習，也請相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監督，杜絕此類(lèi)嚴重違反法規的情況發(fā)生。
6、ERP單據簽字手續不夠齊全，建議注意細節，杜絕漏簽情況發(fā)生。
7、存在人工修改ERP項稅底稿中品名的情形，這種情況也為虛開(kāi)增值稅發(fā)票的行為留下漏洞。應嚴格按照ERP流程操作，嚴防違反稅法行為發(fā)生。
三、主要建議
通過(guò)對分公司近4個(gè)月的稽核，暴露了一些問(wèn)題的現象。我們認為，可以在以下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)：
1、為了提高分公司的整體管理水平，建議在全公司開(kāi)展財務(wù)制度及財務(wù)基本知識的宣傳學(xué)習。財務(wù)制度和相關(guān)知識，不僅僅是財務(wù)人員的應該知道的，分公司總經(jīng)理、銷(xiāo)售內勤、業(yè)務(wù)、倉管都要必要了解一定的財務(wù)知識�？梢员局�(zhù)節約、實(shí)用的原則，采取和公司產(chǎn)品技術(shù)培訓一同搭班等多種形式開(kāi)展。
2、盡快制定整個(gè)公司的授信政策，使分公司的銷(xiāo)售授信管理在公司統一制度的框架內進(jìn)行。公司統一的授信政策，是公司內部控制的一個(gè)很重要的環(huán)節。
3、完善會(huì )計、內勤、業(yè)務(wù)等作業(yè)規范體系，使得分公司每一個(gè)崗位，都有比較明確的作業(yè)流程，盡力杜絕作業(yè)的隨意性和制度規定的盲點(diǎn)。
4、對本次考評的財務(wù)人員，采取必要的措施，對考評勝任的予以褒獎，對考評基本達標的予以鞭策，對考評較差但工作態(tài)度較好的給予專(zhuān)門(mén)的輔導，對于工作態(tài)度和工作能力都不達標的予以辭退，以體現公司以人為本和兼顧效率的用人理念。
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