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財經(jīng)紀律檢查報告
隨著(zhù)個(gè)人的文明素養不斷提升，越來(lái)越多的事務(wù)都會(huì )使用到報告，要注意報告在寫(xiě)作時(shí)具有一定的格式。你還在對寫(xiě)報告感到一籌莫展嗎？以下是小編精心整理的財經(jīng)紀律檢查報告，希望能夠幫助到大家。
財經(jīng)紀律檢查報告1
為進(jìn)一步深入了解和準確掌握XX及所屬單位的物資管理情況，根據《財經(jīng)紀律檢查工作實(shí)施方案》的安排，實(shí)物資產(chǎn)檢查小組于12月6日至17日，對器械庫及下屬介入醫學(xué)科、手術(shù)室、消毒供應室三個(gè)二級庫房、藥庫、藥品服務(wù)部、營(yíng)具及材料庫、被服庫、辦公用品庫、營(yíng)養一室等10個(gè)單位的物資管理情況進(jìn)行了檢查。各業(yè)務(wù)部門(mén)對財經(jīng)紀律檢查工作給予了高度重視和積極配合，各物資管理單位進(jìn)行了充分自查，撰寫(xiě)了自查報告和填制了統計表格�，F將檢查情況報告如下：
一、基本情況
�。ㄒ唬z查實(shí)施情況
實(shí)物資產(chǎn)檢查的重點(diǎn)為物資采購計劃及預算管理情況、物資采購招投標和合同簽訂情況、物資庫存情況、物資出入庫管理情況、物資管理制度及執行情況等。此次財經(jīng)紀律檢查政策性強、時(shí)間緊迫、標準要求高，檢查前，我們認真學(xué)習了XX財經(jīng)紀律檢查工作方案和相關(guān)財經(jīng)法律法規，做了充分的資料準備和作業(yè)準備；檢查中，我們嚴格遵守工作紀律，認真按照實(shí)施方案開(kāi)展工作，確保了此次檢查的有效進(jìn)行。
我們利用10個(gè)工作日的時(shí)間，對器械庫、藥庫、營(yíng)具及材料庫、被服庫、營(yíng)養一室等10個(gè)單位的物資管理情況進(jìn)行了檢查，主要開(kāi)展了以下工作：一是為科學(xué)籌劃工作，增強專(zhuān)項檢查的針對性，我們組成了實(shí)物資產(chǎn)檢查小組，制定了詳細、周密的工作方案和統計表格，并召開(kāi)了準備工作會(huì )進(jìn)行工作部署和分工。二是為考核物資采購預算的執行情況，我們查閱了財務(wù)科的經(jīng)費預算和各業(yè)務(wù)部門(mén)的分項預算，分析了采購預算的執行情況。三是為考查物資采購的實(shí)施情況，檢查了物資采購招投標文書(shū)、談判記錄和合同文本，填制了相關(guān)統計表格。四是為檢查物資庫存管理情況，我們抽查盤(pán)點(diǎn)了10個(gè)庫房的53個(gè)品種的物資，審查賬實(shí)是否相符。五是為考查物資管理制度體系建設情況，我們檢查了各物資管理單位的制度制定及執行情況。六是為考查物資入庫管理情況，我們從財務(wù)科查閱了物資采購的原始發(fā)票和數據，與物資管理單位的實(shí)際執行情況進(jìn)行了對比分析。七是為考查物資出庫管理情況，我們從各物資管理部門(mén)查閱了物資發(fā)放的原始憑證與數據，深入到病房、制劑室、發(fā)熱門(mén)診等物資消耗使用部門(mén)進(jìn)行了核對查實(shí)。八是找相關(guān)工作人員了解了物資管理情況。
�。ǘ┪镔Y采購預算及執行情況
XX年，醫療設備、耗材采購預算共計XX萬(wàn)元，1—10月份實(shí)際開(kāi)支XX萬(wàn)元，執行率XX％，超支XX萬(wàn)元。
藥品采購預算共計XX萬(wàn)元（此預算為公費病人用藥的預算，自費病人用藥預算不設上限），1—10月份實(shí)際開(kāi)支XX萬(wàn)元，執行率XX，超支XX萬(wàn)元。
新增營(yíng)具費預算共計XX萬(wàn)元，1—10月份實(shí)際開(kāi)支XX萬(wàn)元，執行率XX％，超支XX萬(wàn)元。
衛生被服預算共計XX萬(wàn)元，1—10月份實(shí)際開(kāi)支XX萬(wàn)元，執行率XX％。
公雜醫雜、辦公用品預算共計XX萬(wàn)元，1—10月份實(shí)際開(kāi)支XX萬(wàn)元，執行率XX％。
�。ㄈ┽t療設備、耗材、藥品采購情況
XX年1—10月份，醫療設備采購物資XX次，簽訂合同XX份，采購金額共計XX萬(wàn)元。
醫用耗材通過(guò)自行采購物資次，總后集中采購和自購金額共計 萬(wàn)元。器械庫下屬手術(shù)室、消毒供應室、介入醫學(xué)科三個(gè)二級庫房出庫醫療器械、耗材共計 萬(wàn)元。
藥品通過(guò)總后集中采購和自購共計萬(wàn)元。
�。ㄋ模I(yíng)具、材料采購情況
20xx年1—10月份，營(yíng)具招投標采購物資 次，簽訂合同7份，采購金額共計 萬(wàn)元。
營(yíng)房材料招投標采購物資次，簽訂合同 份，招投標采購和零星采購共計 萬(wàn)元。
�。ㄎ澹┍环�、辦公用品、營(yíng)養室采購情況
20xx年1—10月份，衛生被服招投標采購物資 份，簽訂合同 份，采購金額共計 萬(wàn)元。
公雜醫雜、辦公用品采購共計萬(wàn)元，現有供應商 家。
營(yíng)養一室采購蔬菜、肉類(lèi)、糧油等共計萬(wàn)元，現有供應商 家。
�。┪镔Y抽查盤(pán)點(diǎn)情況
在個(gè)物資庫房抽查了 個(gè)品種的物資，個(gè)品種賬實(shí)相符，占 ％，個(gè)品種賬實(shí)不符，占 ％。
二、好的方面
�。ㄒ唬┮幷轮贫仍O置全面，物資管理體系健全。各業(yè)務(wù)部門(mén)和物資管理部門(mén)重視制度基礎建設，注重建立健全物資管理制度，明確職責分工，將責、權、利相結合，分配到具體的崗位和個(gè)人。XX于20xx年通過(guò)了ISO9000質(zhì)量管理體系認證，藥材科、器械科、軍需科、營(yíng)房科等都編制了各自的工作手冊，在物資管理的全流程和各個(gè)環(huán)節設置了較為齊全的規章制度。器械庫制訂有采購辦工作規范、器械庫管理制度、醫療設備退役制度等，形成了器械采購辦負責采購、器械庫和二級庫房負責庫管的管理體系。院務(wù)部成立了專(zhuān)職的采購辦公室，集中辦理軍務(wù)、軍需、營(yíng)房物資的采購，各業(yè)務(wù)部門(mén)的庫房負責物資的保管與發(fā)放，形成采購與庫管合理分工、相互監督的模式，發(fā)揮了集中采購的優(yōu)勢和效能。
�。ǘ┏浞掷矛F有條件，物資存放規范有序。通過(guò)檢查發(fā)現，盡管受現有條件的限制，各個(gè)庫房空間有限、面積較小，各單位都能充分發(fā)揮積極性和創(chuàng )造性，不等不靠，通過(guò)應用密集柜、貨架等儲存設備，做到最大限度地利用空間。同時(shí)根據物資屬性的不同，劃分若干分庫進(jìn)行管理，營(yíng)房科設置有營(yíng)具庫、五金材料庫、水暖鋼材庫三個(gè)分庫分別儲藏。器械庫下屬介入醫學(xué)科、手術(shù)室、消毒供應室三個(gè)二級庫房，分別儲存對應管轄范圍的醫療器械、耗材，減輕了器械庫的庫存規模和壓力。各個(gè)庫房能夠做到合理布局、壓濾機濾布分類(lèi)存放、科學(xué)編碼，便于盤(pán)庫和發(fā)放工作。
�。ㄈ└骷壩镔Y管理人員事業(yè)心、責任心比較強。各業(yè)務(wù)部門(mén)助理員能夠做到熟悉規章制度、掌握工作流程和方法，及時(shí)指導和監督庫房管理人員的工作，積極協(xié)調和解決物資管理中遇到的問(wèn)題和困難。檢查中發(fā)現，各個(gè)庫房的物資管理人員都具備較強的事業(yè)心和責任心，都表現出干好本職工作的愿望和信心。一是管理人員積極主動(dòng)適應物資管理的升級換代，學(xué)習計算機和網(wǎng)絡(luò )知識，掌握物資聯(lián)網(wǎng)管理的方式和方法。二是由于物資聯(lián)網(wǎng)管理還存在一定的缺陷，庫房管理人員在完成網(wǎng)絡(luò )賬務(wù)科理的同時(shí)，通過(guò)手工賬簿、憑證記錄補充數據，彌補了網(wǎng)絡(luò )管理功能上的不足。三是庫房管理人員高度重視、積極配合檢查工作，介紹好的'管理經(jīng)驗和方法，反映工作中的問(wèn)題和困難，提出許多改善和提高XX物資管理水平的建議和設想。
�。ㄋ模z查中發(fā)現的典型單位物資管理規范有序，賬目清楚。在檢查中，我們發(fā)現消毒供應室嚴格依據財務(wù)核算和物資管理的標準和要求，建立了物資全流程和各環(huán)節的核算體系，崗位分工明確，職責清晰，相互監督。從入庫到出庫、從記賬到庫管、從盤(pán)庫到報損能夠做到程序規范、手續完備、賬目清晰、單據齊全，做到了賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。各種統計表格和數據能夠滿(mǎn)足物資核算和檢查的需要，從不同角度反映了供應室物資管理的動(dòng)態(tài)和靜態(tài)狀況，達到了XX物資管理的標準和要求，全年物資發(fā)放誤差率控制在 ％以?xún)取?/p>
三、存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┪镔Y采購預算缺乏約束力，與執行情況形成“兩張皮”。檢查中發(fā)現，部分采購項目嚴重超預算，個(gè)別項目存在無(wú)預算采購的問(wèn)題，主要表現為：一是采購預算編制不科學(xué)，財務(wù)部門(mén)對XX物資的采購項目和經(jīng)費安排缺乏必要的調研和論證，預算安排與實(shí)際工作相脫節，預算項目設置不合理，經(jīng)費安排不準確，導致采購預算的針對性和指導性不強。二是采購預算執行不嚴格，部分單位在辦理采購事項時(shí)沒(méi)能?chē)栏駡绦蓄A算，而是以本部門(mén)和單位的購置計劃為依據，采購項目與預算項目不相符。各項目實(shí)際開(kāi)支對比預算金額普遍偏高，個(gè)別項目嚴重偏離預算。三是缺乏對預算執行的監督管理，財務(wù)部門(mén)在結算報銷(xiāo)時(shí)，通常按照各業(yè)務(wù)部門(mén)的總體預算進(jìn)行管理，對明細采購項目和預算指標缺乏管控，致使業(yè)務(wù)部門(mén)可以隨意調節明細項目的計劃金額，造成采購預算“剛性不足，彈性有余”，削弱了預算的約束力。
�。ǘ┎糠治镔Y采購沒(méi)有進(jìn)行公開(kāi)招投標和簽訂合同。檢查中發(fā)現，XX部分物資的采購沒(méi)有進(jìn)行公開(kāi)招投標，采用的是競爭性談判和自行采購的方式，部分采購項目沒(méi)有和供應商簽訂合同。20xx年1—10月份，器械科采購辦公室采購醫療設備次，采購金額共計 萬(wàn)元，這些采購均采用競爭性談判的方式確定供應商，沒(méi)有進(jìn)行公開(kāi)招投標。器械庫自行采購的醫用耗材共計 萬(wàn)元，由器械科采購辦、器械庫和科室人員通過(guò)競爭性談判的方式確定供應商，沒(méi)有進(jìn)行公開(kāi)招投標和簽訂合同。營(yíng)養一室從家供應商科采購蔬菜、肉類(lèi)、糧油等共計 萬(wàn)元，這 家供應商均由業(yè)務(wù)部門(mén)和院務(wù)部采購辦公室協(xié)商確定，沒(méi)有進(jìn)行招投標和簽訂合同。20xx年1—10月，辦公用品庫采購公雜醫雜、辦公用品共計萬(wàn)元，辦公用品庫20xx年通過(guò)招投標確定了1家供應商，20xx年沿用20xx年已有的4家供應商，這些供應商的確定均由業(yè)務(wù)部門(mén)和院務(wù)部采購辦公室協(xié)商確定，沒(méi)有進(jìn)行招投標和簽訂合同。
�。ㄈ⿲Χ墡旆康谋O督管理缺乏措施和力度。20xx年1—10月，器械庫下屬手術(shù)室、消毒供應室、介入醫學(xué)科三個(gè)二級庫房出庫醫用耗材共計萬(wàn)元。檢查中發(fā)現，有的二級庫房無(wú)專(zhuān)人負責記賬和庫房管理，有的是一個(gè)人既管記賬又管庫房，不符合財務(wù)核算和物資管理的規定，缺乏監督制約。有的二級庫房請領(lǐng)的醫用耗材與實(shí)際使用情況不符，導致庫存物資的數量和金額越來(lái)越大。這樣，容易導致管理環(huán)節和措施上的漏洞，無(wú)法保證醫用耗材的安全和完整。
�。ㄋ模┪镔Y出入庫手續較為繁瑣，導致賬實(shí)不符的情況較多。檢查中發(fā)現一個(gè)較為突出的問(wèn)題是物資入庫和出庫的手續較為繁瑣。器械庫臨時(shí)性或應急采購的醫用耗材，由于供應商開(kāi)具發(fā)票滯后的原因，不能辦理入庫手續，同時(shí)也無(wú)法辦理出庫手續。二級庫房通常以器械庫的出庫單作為入庫手續，這樣增加了以后補單據和相互核對的工作量。營(yíng)具及材料庫由于發(fā)票滯后和網(wǎng)絡(luò )申請單審批周期較長(cháng)的原因，無(wú)法及時(shí)辦理入庫手續，只能以供應商的送貨單作為物資到貨的依據，同時(shí)也無(wú)法辦理出庫手續，只能以借料單作為物資發(fā)出的依據，以后再補辦物資入庫和出庫的手續。這種情況下，有的物資已經(jīng)發(fā)放完畢而發(fā)票還未收到，借用材料的現象普遍，導致系統記錄與庫存情況無(wú)法核對，計算機系統失去了對庫存的核算監督作用。
�。ㄎ澹⿴齑嫖镔Y有賬實(shí)不符的現象。檢查中，在 個(gè)物資庫房抽查了 個(gè)品種的物資，賬實(shí)不符的有 個(gè)品種，占％。
�。┯嬎銠C系統的功能還不能完全滿(mǎn)足實(shí)際工作的需要。檢查中發(fā)現物資管理中計算機系統功能上還存在不足，主要表現為：一是審批手續繁瑣，審批周期較長(cháng)，營(yíng)具及材料的采購通過(guò)后勤綜合管理信息平臺傳遞申請單，逐級報基層領(lǐng)導、科領(lǐng)導、部領(lǐng)導審批，需要少則一星期、多則一個(gè)月的時(shí)間，濾布這種情況下，往往是先采購然后等呈批件。二是由于計算機和網(wǎng)絡(luò )系統功能的不完善，有的單位重新設立了手工賬簿，弱化了計算機賬簿的管理，形成手工賬和計算機賬并存，并且兩套賬目之間無(wú)法核對。三是具體的物資使用消耗單位管理薄弱，各科室的計算機系統缺乏對醫用耗材的統計功能，無(wú)法統計當天的消耗數量，科室未指派專(zhuān)人負責醫用耗材的管理，請領(lǐng)單據保管不夠完善。四是網(wǎng)絡(luò )系統存在數據丟失的現象。
四、幾點(diǎn)建議
�。ㄒ唬┰鰪姴少忣A算制定的科學(xué)性，加大預算管理力度。一是科學(xué)編制采購預算，在細化預算支出結構的基礎上，采用零基預算，科學(xué)安排預算項目和經(jīng)費指標。財務(wù)部門(mén)應當加強調研論證以及與業(yè)務(wù)部門(mén)的溝通聯(lián)系，做到預算安排與實(shí)際工作緊密結合，增強預算的操作性和指導性。二是完善預算監控機制，由業(yè)務(wù)部門(mén)提出分項預算，由財務(wù)部門(mén)匯總審核，經(jīng)審計部門(mén)審查后報院黨委審批。一旦形成年度預算，必須嚴格執行，如有特殊情況，必須經(jīng)嚴格的報批來(lái)調整或追加預算。三是加強預算經(jīng)費的管控力度，財務(wù)部門(mén)在強化總量控制的基礎上，加強分項預算的管理，把好審核報銷(xiāo)關(guān)，確保開(kāi)支內容和經(jīng)費都在預算范圍之內，杜絕超預算和無(wú)預算采購。
�。ǘ┻M(jìn)一步規范招投標采購，強化合同管理。一是規范物資采購方式，根據市場(chǎng)貨源情況，可以區分公開(kāi)招標、邀請招標、競爭性談判、詢(xún)價(jià)、單一來(lái)源采購等方式。制定XX物資采購的規章制度，明確不同采購方式的適用范圍與條件，市場(chǎng)貨源充足的物資必須進(jìn)行招投標采購。二是規范采購文書(shū)，物資采購都必須經(jīng)過(guò)立項報批、招投標或談判、報批擬定的供應商、簽訂合同等階段，每一階段都必須形成相應的文件，并指派專(zhuān)人整理歸檔。三是規范合同管理，每一項采購都應當簽訂合同，形成雙方法律性的權利和義務(wù)，確保采購活動(dòng)的順利進(jìn)行。
�。ㄈ⿲�(shí)行物資統管，加強對二級庫房的管理。根據XX實(shí)物資產(chǎn)管理規定，物資采購、庫管、使用職責應當相分離。當前，手術(shù)室、介入醫學(xué)科分別儲存有較大數額的醫用器械和高值耗材，發(fā)揮著(zhù)器械庫的二級庫房的作用，承擔著(zhù)物資保管和使用的雙重職能。建議實(shí)行物資統管，由器械庫派人負責手術(shù)室和介入醫學(xué)科庫房的管理，一是可以減輕手術(shù)室和介入醫學(xué)科的工作負擔和管理難度，二是實(shí)現物資庫存的集中管理，庫管和使用崗位相分離，更好地形成內部監督與控制。
�。ㄋ模┻M(jìn)一步加強對貴重物品的管理。當前，XX各單位的復印機、投影儀、電腦、數碼相機等貴重辦公設備逐年增多。為加強對辦公物品的管理，避免辦公設備流失，合理高效地使用辦公設備，建議XX資產(chǎn)管理部門(mén)制定相應的管理規定，各單位對辦公設備要指派專(zhuān)人管理，定期與XX資產(chǎn)管理部門(mén)核對，發(fā)生人事變動(dòng)時(shí)及時(shí)進(jìn)行清點(diǎn)移交。
�。ㄎ澹┻M(jìn)一步完善資產(chǎn)計價(jià)掛賬核算。XX每年采購大量的醫療設備、器械、耗材、藥品以及后勤物資，根據《解放軍總XX實(shí)物資產(chǎn)管理暫行辦法》和《解放軍總XX實(shí)物資產(chǎn)計價(jià)核算暫行辦法》的規定，這些物資都應在財務(wù)部門(mén)進(jìn)行計價(jià)掛賬核算。檢查中發(fā)現，除部分軍需、營(yíng)房物資外，其余物資均未在財務(wù)部門(mén)掛賬核算。這樣，物資管理部門(mén)和財務(wù)部門(mén)就沒(méi)有做到相互監督與控制，對物資的收、發(fā)、存情況也無(wú)法進(jìn)行核對。為了加強XX物資管理，完善相關(guān)的控制機制，利于成本核算，建議將物資采購及出入庫情況在財務(wù)部門(mén)計價(jià)掛賬核算。
�。┻M(jìn)一步改進(jìn)計算機系統，完善相關(guān)功能。一是系統開(kāi)發(fā)人員應當經(jīng)常與系統使用單位溝通聯(lián)系，重視物資管理單位提出的意見(jiàn)和建議，結合物資管理工作的流程和方法，進(jìn)一步改進(jìn)和優(yōu)化系統。二是今后開(kāi)發(fā)計算機系統時(shí)，應當由物資管理單位和人員提出設想、模塊和流程，由開(kāi)發(fā)人員編制程序實(shí)現系統功能，做到系統與實(shí)際工作的緊密結合。三是建立計算機和網(wǎng)絡(luò )系統的定期維護制度，及時(shí)解決使用過(guò)程中出現的如數據丟失等問(wèn)題，避免問(wèn)題越積越多。四是針對后勤綜合管理信息平臺中采購申請審批周期較長(cháng)的情況，應當進(jìn)一步簡(jiǎn)化審批手續，縮短審批時(shí)間，提高工作效率，為采購入庫和發(fā)放出庫創(chuàng )造條件。
�。ㄆ撸┻M(jìn)一步提高物資管理人員的業(yè)務(wù)水平。一是建議舉辦物資管理人員培訓班，請院校的專(zhuān)家講授有關(guān)物資管理的先進(jìn)知識和核算方法，請物資管理的典型單位介紹管理的做法和經(jīng)驗，進(jìn)一步提高物資助理員和管理人員的工作水平和業(yè)務(wù)技能。二是提高物資管理人員的計算機知識和網(wǎng)絡(luò )知識，逐步實(shí)現由手工賬簿到計算機系統和網(wǎng)絡(luò )管理的過(guò)渡。三是加強協(xié)作意識，提高工作效率，采購、庫管和使用各環(huán)節的單位應當增強服務(wù)和協(xié)作意識，確保單據和數據順暢、高效流轉。
財經(jīng)紀律檢查報告2
一、自查方法
現金的清查，是通過(guò)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)的方法，確定庫存現金的實(shí)存數，再與現金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目情況。銀行存款的清查，是采用與開(kāi)戶(hù)銀行核對賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位的'銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行轉來(lái)的對賬單逐筆進(jìn)行核對。
二、自查內容
1、財務(wù)收支管理情況
我院在財務(wù)工作的過(guò)程中，嚴格按照《會(huì )計法》的規定，遵守財務(wù)規章制度，明確“收支兩條線(xiàn)”的管理辦法，配備財務(wù)人員2人(會(huì )計、出納各1人)。經(jīng)費在日常使用中，嚴格遵循國家的行政事業(yè)單位會(huì )計法準則;在辦理財務(wù)報銷(xiāo)事項時(shí)，嚴格執行“一支筆”的原則，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導和院長(cháng)全部簽字后才能到財務(wù)報銷(xiāo)，以確保其真實(shí)性、合法性;依法設置會(huì )計賬簿，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，確保數據真實(shí)、有效;在會(huì )計電算化方面，采用的是用友ERP財務(wù)軟件，有助于會(huì )計工作的規范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一致、帳表相符，特別是在使用中央專(zhuān)項資金采購時(shí)，嚴格按照行政單位采購辦法，公開(kāi)招標進(jìn)行采購，采購的資產(chǎn)及時(shí)準確入帳。
2、訴訟費收費情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照國家統一規定收取訴訟費用，未另行制定收費辦法、自行增加收費項目、擴大收費范圍、提高或降低收費標準。訴訟費用的收取實(shí)行收繳分離按照受理案件適用的訴訟費用標準確定具體數額后，以書(shū)面形式通知當事人繳納訴訟費用;當事人憑人民法院開(kāi)具的交費通知到指定銀行交費，并以銀行開(kāi)具的收據作為已交(預交)訴訟費用的憑據，到人民法院換領(lǐng)訴訟費用專(zhuān)用票據。各區鄉人民法庭收取訴訟費用，也實(shí)行收繳分離。因不便由指定銀行收取訴訟費用，由人民法庭直接代收，并向當事人開(kāi)具訴訟費用專(zhuān)用票據。人民法庭直接代收的訴訟費用，定期交入指定銀行，同時(shí)將票據上交我院。我院對訴訟費用進(jìn)行嚴格管理，嚴格執行國家有關(guān)規章制度，自覺(jué)接受同級財政部門(mén)、審計部門(mén)和上級人民法院的監督和檢查。
3、涉案款項管理情況
由于財政預算管理的有關(guān)規定，實(shí)行財政國庫集中支付改革的預算單位只能在國庫集中支付代理銀行開(kāi)設一個(gè)預算單位零余額賬戶(hù)的局限，我院的執行案款，案件暫存款暫未實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理。
4、訴訟費收費程序情況
我院嚴格按照訴訟費管理辦法，嚴格按照程序收繳訴訟費用，法院只負責開(kāi)收費通知單，由案件當事人直接向財政部門(mén)在農業(yè)銀行各分支機構開(kāi)設的“訴訟費匯繳財政專(zhuān)戶(hù)”繳納訴訟費，法院訴訟收費全額上繳國庫。由于條件限制，部分區鄉基層法庭所在轄區未設立農業(yè)銀行營(yíng)業(yè)點(diǎn)，由經(jīng)辦人統一收取后再代為存入專(zhuān)戶(hù)。
5、票據管理情況
我院財務(wù)室設專(zhuān)人管理票據，并進(jìn)行記帳登記，收費員每次向票據管理人員只領(lǐng)一本票據，以后繳舊領(lǐng)新;票據管理人員要按一定時(shí)間和收費員核對票據和核銷(xiāo)票據，并按有關(guān)規定和財政核銷(xiāo)票據�！斗嵌愂杖胍话憷U款書(shū)》按照相關(guān)規定加蓋人民法院財務(wù)專(zhuān)用章或訴訟收費專(zhuān)用章。
三、不足及建議
通過(guò)自查，我院在財務(wù)管理和訴訟費收費過(guò)程中還存在一些不足，在預算管理方面，預算編制不夠細化，調整隨意性較強，今后要加大對預算的管理，應注意編制的可行性論證。在與各單位的往來(lái)業(yè)務(wù)中，結算不夠及時(shí)，在以后工作中盡量采用轉賬支付的方式，當日進(jìn)行結算。經(jīng)費方面，在很大程度上受制于地方財政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費和專(zhuān)項資金上，都存在著(zhù)到位不及時(shí)、不足額的現象，往往都是年終集中支付，增加了財務(wù)的工作量。
財經(jīng)紀律檢查報告3
學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項非常重要的工作，是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。學(xué)校財務(wù)工作的開(kāi)展是否能做到合理、合規、合法，將有限的經(jīng)費用在刀刃上，使學(xué)校得到發(fā)展，關(guān)建在于學(xué)校對財務(wù)工作的管理。因此，我校歷來(lái)對財務(wù)工作的管理都非常嚴格，力爭在財務(wù)工作中不出現疏漏，將財務(wù)工作抓好抓實(shí)。在財務(wù)工作的開(kāi)展中，做了大量的工作，根據沁教文【20xx】63號文件的安排，5月3日-5月12日對我校財務(wù)管理進(jìn)行自查，現將我校財務(wù)工作的開(kāi)展情況自查自糾如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過(guò)程中，我校嚴格按照有關(guān)規定，成立了財務(wù)管理領(lǐng)導小組，建立健全了各項財務(wù)規章制度，嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據我校各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的`監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過(guò)自查我單位資金使用情況無(wú)違規現象。
三、存在問(wèn)題
此次自查過(guò)程中學(xué)校領(lǐng)導高度重視，通過(guò)自查，我單位會(huì )計未取得會(huì )計從業(yè)資格證，財務(wù)公示有時(shí)未按時(shí)公布，個(gè)別學(xué)校存在欠款，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，對財務(wù)工作的開(kāi)展和管理嚴格按上級主管部門(mén)的要求進(jìn)行，求真務(wù)實(shí)地將學(xué)校財務(wù)工作抓好抓實(shí)，在今后的工作中，我們將積極參加財務(wù)工作培訓，努力學(xué)習財務(wù)知識，不斷提高財務(wù)人員的工作素質(zhì)，力求將我校的財務(wù)工作做得更好。
財經(jīng)紀律檢查報告4
通過(guò)自查，發(fā)現本項目部的財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足，各項制度有待完善的問(wèn)題。今后將在做好日常會(huì )計核算工作的`基礎上，不斷學(xué)習業(yè)務(wù)知識，進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，認真做好財務(wù)計劃工作，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，加強財務(wù)工作規范管理，努力提高財務(wù)核算管理水平，開(kāi)源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務(wù)工作更上一個(gè)新臺階。
一、會(huì )計核算基礎工作規范性情況
1、會(huì )計憑證編制及管理情況
自查中發(fā)現記賬憑證所附原始憑證單據齊全，會(huì )計憑證單獨按月裝訂，采購業(yè)務(wù)記賬憑證后附付款申請單，合同，發(fā)票，收料單，銀行付款單，所附原始單據齊全。記賬憑證有記賬人員，會(huì )計機構負責人，出納（收款和付款憑證），復核人簽名。原始憑證一個(gè)月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里�？傎~和明細賬一年打印一次，由總賬會(huì )計和會(huì )計機構負責人簽字。無(wú)不規范事項。
2、記賬基礎工作情況
自查中發(fā)現，付款或者收款后取得銀行支付憑證或者收款憑證及時(shí)進(jìn)行登記、采購應付款是在驗收入庫手續和單據齊全后入賬，會(huì )計憑證摘要能清楚反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)，除部分重分類(lèi)調整分錄外，未發(fā)現不規范事項。
二、資金管理和控制情況
1、管理制度和崗位設置情況
自查發(fā)現公司已經(jīng)制定資金管理相關(guān)制度，公司財務(wù)部是資金管理部門(mén)，公司所有付款均經(jīng)過(guò)由經(jīng)辦人申請、經(jīng)辦部門(mén)負責人確認、會(huì )計審核、項目經(jīng)理簽批、出納付款的程序進(jìn)行。財務(wù)部負責資金管理業(yè)務(wù)，負責確保資金安全有效、確保資金運作合法合規、做好資金籌劃預算、審批銀行開(kāi)戶(hù)申請、審核支付手續和方式等。未發(fā)現不規范的事項。
2、銀行賬戶(hù)管理情況
自查中不存在公司以個(gè)人名義或其他單位名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)的情況，由出納赴銀行獲取銀行對賬單，同時(shí)公司指定總賬會(huì )計專(zhuān)人每月核對并編制銀行余額調節表，并簽名并留底。單位付款基本使用銀行支付，根據簽批的付款申請單及附件辦理付款手續。收款和付款記賬憑證均有出納人員簽名或者蓋章。
通過(guò)自查，發(fā)現本項目部的財務(wù)工作中還存在經(jīng)驗不足，各項制度有待完善的問(wèn)題。今后將在做好日常會(huì )計核算工作的基礎上，不斷學(xué)習業(yè)務(wù)知識，進(jìn)一步嚴肅財經(jīng)紀律，認真做好財務(wù)計劃工作，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，加強財務(wù)工作規范管理，努力提高財務(wù)核算管理水平，開(kāi)源節流，合理、有效地使用資金，努力使財務(wù)工作更上一個(gè)新臺階。
財經(jīng)紀律檢查報告5
我中心校根據《xx省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計財科20xx年9月22號召開(kāi)的財務(wù)培訓會(huì )議的相關(guān)要求，對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行了檢查整改，現將整改情況匯報如下：
一、認真學(xué)習，提高認識
認真組織學(xué)習教育局財務(wù)文件，提高認識，結合我校實(shí)際，經(jīng)校務(wù)會(huì )研究決定，成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng)：
組員：
二、依據制度要求認真進(jìn)行整改
在整改中，要求財務(wù)人員，掌握財務(wù)制度，查問(wèn)題，認真反思，找差距，尋原因。
通過(guò)查看20xx年9月至20xx年8月會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿，在會(huì )計報表中沒(méi)有問(wèn)題，在會(huì )計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒(méi)有問(wèn)題，無(wú)需整改。
存在問(wèn)題：
1、出納員中還沒(méi)有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習爭取。
2、在會(huì )計憑證中沒(méi)有蓋財務(wù)公章，財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章。
3、固定資產(chǎn)報廢手續不規范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導組針對這種情況進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。
總之，財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎，財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來(lái)作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目?jì)裙�，自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的`監督。做到“給群眾一個(gè)明白，還領(lǐng)導一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開(kāi)支合法、合規、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性，使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮的效益。
財經(jīng)紀律檢查報告6
一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題
我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )，財務(wù)工作自檢自查報告。近年來(lái)，各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索，取得了必須成效，但也存在一些問(wèn)題，主要表此刻：區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位；部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
�。ㄒ唬┴斦⻊潛芄�(huì )經(jīng)費不到位
目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中，城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。
�。ǘ┒悇�(wù)代收的。覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后，各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示，碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%；雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只到達30%。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大
有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度，有的.區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算狀況證明，有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任，不貼合會(huì )計核算規定，財務(wù)管理基礎薄弱。
�。ㄋ模┴攧�(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范
有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)，待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題，為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴，存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時(shí)超限額使用現金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
�。ㄎ澹┼l鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì )，單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的單位很少，總體上不足10%，工會(huì )獨立管理經(jīng)費的要求落實(shí)得不好。地稅代收后，工會(huì )組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的狀況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范，2-3人就成立單獨的工會(huì )委員會(huì )，有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì )，這些單位既不在一個(gè)地域，也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn)，工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù)，也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督。
�。┤藛T素質(zhì)不高，會(huì )計基礎工作薄弱
有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識，業(yè)務(wù)水平低，人員變動(dòng)頻繁，同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員職責意識不強，存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據，開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理，有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回，同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓，無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
�。ㄒ唬┴斦⻊潛芄�(huì )經(jīng)費的問(wèn)題
地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上，各區、縣工會(huì )都不一樣程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。
�。ǘ┕�(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題
區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原先多了，夠花就行，認為稅務(wù)局代收多少就收多少，收不上來(lái)也沒(méi)有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴，工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌，財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總，這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
財經(jīng)紀律檢查報告7
根據xxx市委黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)領(lǐng)導小組辦公室文件的要求，我局認真開(kāi)展了對私設“小金庫”行為、違規發(fā)放津貼補貼行為、公款吃請、公款旅游和公款送禮行為的專(zhuān)項治理工作�，F將具體情況匯報如下：
一、加強組織，領(lǐng)導強化責任
(一)我局召集全體班子成員、各科室、二級單位、國土資源所負責人和財務(wù)等相關(guān)人員，同時(shí)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，傳達市委文件，積極安排部署對私設“小金庫”、違規發(fā)放津貼補貼、公款吃請、公款旅游和公款送禮行為進(jìn)行專(zhuān)項治理，對照自查自糾情況報告表認真檢查，確保專(zhuān)項整治不走過(guò)場(chǎng)、不留死角。
(二)成立了針對私設“小金庫”行為、違規發(fā)放津貼補貼行為、公款吃請、公款旅游和公款送禮行為的專(zhuān)項治理領(lǐng)導小組：由主要負責人任組長(cháng)、分管財務(wù)副局長(cháng)任副組長(cháng)，相關(guān)責任科室負責人為小組成員。
二、認真自查自糾，建立監督機制
按照清理范圍要求，對20xx年以來(lái)的所有收入及各類(lèi)帳戶(hù)、帳據進(jìn)行了認真細致的清查，我局先后開(kāi)展了對科室、二級單位、鎮(處)國土資源所對私設“小金庫”、違規發(fā)放津貼補貼、公款吃請、公款旅游和公款送禮的自查自糾工作，經(jīng)過(guò)認真自查，不存在私設“小金庫”、違規發(fā)放津貼補貼、公款吃請、公款旅游和公款送禮的現象。我局通過(guò)深入自查，財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規執行，一是收入、支出全部納入本單位財務(wù)科法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，未設任何形式的“小金庫”;二是收支清楚，資金明確，不存在違規發(fā)放加班費、值班費和未休年假補貼;發(fā)放福利、超標準發(fā)放津貼或各項獎金等違規發(fā)放津貼補貼的行為;三是財務(wù)制度完備，無(wú)“兩本賬”行為，不存在公款吃請、公款旅游和公款送禮的行為。今后，我們將嚴格落實(shí)財經(jīng)紀律，管好、用好財政資金，杜絕違反財經(jīng)紀律事件的`出現。
雖然我局目前尚未發(fā)現違規違紀現象，但通過(guò)此次清理檢查活動(dòng)的開(kāi)展，我局將進(jìn)一步完善財經(jīng)制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，嚴防私設“小金庫”、違規發(fā)放津貼補貼、公款吃請、公款旅游和公款送禮，確保各項收入應收盡收，確保資金合理使用。
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