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授信調查報告（通用7篇）
在人們素養不斷提高的今天，報告有著(zhù)舉足輕重的地位，報告根據用途的不同也有著(zhù)不同的類(lèi)型。相信很多朋友都對寫(xiě)報告感到非�？鄲腊�，下面是小編收集整理的授信調查報告，希望能夠幫助到大家。
授信調查報告 1
根據《中國農業(yè)銀行法人客戶(hù)信貸業(yè)務(wù)基本規程》、《中國農業(yè)銀行法人客戶(hù)授信管理辦法》等規章制度，本次調查采取實(shí)地調查和間接調查手段，保證調查報告內容及資料完整、真實(shí)、有效。
一、企業(yè)基本情況
�。ㄒ唬└艣r。企業(yè)成立日期、注冊地址和經(jīng)營(yíng)地址、經(jīng)營(yíng)范圍、員工人數、基本情況及歷史沿革；注冊資本和實(shí)收資本、股權結構及變動(dòng)情況；管理模式、法人治理結構、主體資格；主要股東和核心管理人員的背景、品行、資信等情況的評價(jià)和分析；通過(guò)“人行企業(yè)征信系統關(guān)聯(lián)企業(yè)信用信息分析子系統”及我行C3“集團與關(guān)聯(lián)客戶(hù)分析系統”等調查企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系。
�。ǘ┙�(jīng)營(yíng)管理情況。企業(yè)所處行業(yè)屬性、主業(yè)所處行業(yè)的現狀及前景、行業(yè)地位及市場(chǎng)占有率；生產(chǎn)技術(shù)和工藝、產(chǎn)品安全和質(zhì)量控制、研發(fā)能力，產(chǎn)能、機器設備和技術(shù)能力；原材料供應的穩定性、主要產(chǎn)品成本及優(yōu)劣勢；主導產(chǎn)品的供求狀況、市場(chǎng)競爭力、產(chǎn)銷(xiāo)率、毛利率，產(chǎn)品銷(xiāo)售市場(chǎng)是否成熟、穩定；用水、用電量及水費、電費支出同比、環(huán)比變化情況及原因分析（包括季節性因素）；主要稅種及所納稅額同比、環(huán)比變化情況及原因分析，應納稅額與營(yíng)業(yè)收入的匹配情況；購銷(xiāo)結算方式及結算周期特點(diǎn)，經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰略和策略等非財務(wù)因素分析。
�。ㄈ┴攧�(wù)狀況。企業(yè)近三年年度財務(wù)報表是否經(jīng)審計及審計意見(jiàn)；企業(yè)近三年及當期的資產(chǎn)負債狀況、財務(wù)指標分析、現金流分析與預測；企業(yè)資產(chǎn)中的存貨、應收賬款、其他應收款、固定資產(chǎn)、對外投資等重要資產(chǎn)（原則上占資產(chǎn)總額20%以上）進(jìn)行現場(chǎng)核實(shí)，確認“賬實(shí)相符”，并提供相應明細（至少前5位）及主要固定資產(chǎn)權屬證明或購置發(fā)票；對企業(yè)負債中的應付賬款、其他應付款等主要負債（原則上占凈資產(chǎn)的20%以上）要聯(lián)系交易對手核實(shí)；對企業(yè)銷(xiāo)售收入，要分析收入構成并提供主要收入來(lái)源客戶(hù)名單（至少前5位），明確主營(yíng)業(yè)務(wù)，并核查客戶(hù)所屬?lài)鴺诵袠I(yè)分類(lèi)和農行行業(yè)分類(lèi)是否準確；對企業(yè)資產(chǎn)、負債和收入較上期變動(dòng)超過(guò)10%的，經(jīng)營(yíng)性現金凈流量負值的要詳細分析說(shuō)明原因；核查報表反映的收入與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規模是否匹配，查閱并通過(guò)稅務(wù)機關(guān)核查企業(yè)流轉稅和所得稅繳納情況，核查貨款回籠、稅收、水電費與生產(chǎn)、銷(xiāo)售是否匹配等，并對企業(yè)財務(wù)真實(shí)性發(fā)表明確意見(jiàn)。
�。ㄋ模┵Y信狀況。企業(yè)在農業(yè)銀行開(kāi)戶(hù)、評級、分類(lèi)情況；在農業(yè)銀行和其他金融機構的`授信及用信情況、歷史信用記錄、他行用信條件、與我行的合作關(guān)系及在我行的日均存款及結算量等情況分析；企業(yè)財務(wù)費用的構成及合理性，是否超出了正常的融資成本，企業(yè)（或關(guān)鍵管理人員）賬戶(hù)是否與個(gè)別賬戶(hù)發(fā)生大額異常資金往來(lái)（密切關(guān)注大額資金往來(lái)、當日多次往來(lái)、頻繁同等金額往來(lái)等情況），對手賬戶(hù)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系，企業(yè)（或關(guān)鍵管理人員）對外投資的資金來(lái)源是否與企業(yè)正常營(yíng)業(yè)收入及盈利規模（或個(gè)人正常收入）相匹配，我行信貸資金用途及歸還我行貸款資金來(lái)源，是否存在將我行信貸資金用于償還其他融資本息或者歸還我行貸款資金來(lái)源于非經(jīng)營(yíng)性收入的情況，明確企業(yè)及關(guān)鍵管理人員是否參與非銀行融資（包括民間融資、與本企業(yè)進(jìn)行資金借貸、與小額貸款公司/擔保公司/典當行等非銀行金融機構的資金往來(lái)等），是否存在債務(wù)人過(guò)度負債從而引發(fā)企業(yè)資金鏈斷裂的風(fēng)險；企業(yè)是否將自有資產(chǎn)為第三方融資提供擔保，對外擔保金額及擔保代償風(fēng)險，是否涉足擔保鏈、擔保圈。
二、授信額度核定分析
授信額度理論值測算、營(yíng)運資金缺口測算，額度或缺口不足的，需說(shuō)明突破理由；授信的具體用途、還款來(lái)源及其真實(shí)性、合理性；根據企業(yè)成長(cháng)性、擔保充分有效性、銷(xiāo)貸比、庫貸比等情況綜合分析授信額度的合理性及是否與客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)規模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、發(fā)展計劃和生產(chǎn)周期等因素相一致。
三、授信擔保分析
采用信用方式授信的，逐條對照是否符合，并說(shuō)明采用此方式的理由；采用第三方連帶責任保證方式的，重點(diǎn)分析保證人的保證資格、資信狀況、代償能力及對其他企業(yè)現有的有效擔保情況；采用抵（質(zhì)）押方式的，重點(diǎn)分析抵（質(zhì)）押物的物類(lèi)、權屬、價(jià)值、變現能力、可控性、抵（質(zhì)）押率；同時(shí)應對客戶(hù)在他行用信的擔保情況進(jìn)行比較分析。
四、授信綜合效益分析
包括信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)的直接收益（包括利息收入和手續費收入等）以及通過(guò)信貸業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的間接收益等。
五、優(yōu)勢及風(fēng)險分析
企業(yè)管理、經(jīng)營(yíng)、行業(yè)、產(chǎn)品、市場(chǎng)等方面優(yōu)勢；生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的行業(yè)、市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)等風(fēng)險，管理層已經(jīng)采取或準備采取的措施及效果，我行擬采取降低或規避風(fēng)險的措施等。
六、調查結論
是否同意對該客戶(hù)授信，明確受信主體、授信幣種、金額、用信品種、期限、價(jià)格、擔保方式等，有針對性地提出信用發(fā)放條件和管理要求。
授信調查報告 2
一、授信客戶(hù)管理情況
�。ㄒ唬┗拘畔�
xx的調查出資是否合規，實(shí)物是否仍在申請人名下、狀態(tài)是否正常。
�。ǘ┕芾韺忧闆r
描述申請人實(shí)際控制人（如無(wú)，請注明）、法定代表人、經(jīng)營(yíng)負責人、財務(wù)負責人的姓名、年齡、職務(wù)、教育背景、從業(yè)經(jīng)驗、主要業(yè)績(jì)、工作簡(jiǎn)歷等。說(shuō)明是否已發(fā)現申請人及以上人員存在個(gè)人信用不良記錄、重大違法、違規事項以及拒不執行法院判決的行為，對上市公司是否已發(fā)現被證監會(huì )或證券交易所處罰的情況。對自然人實(shí)際控制的企業(yè)，對控制人提供人民銀行個(gè)人證信系統查詢(xún)結果。
二、授信客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況
�。ㄒ唬┬袠I(yè)及生產(chǎn)情況
根據現場(chǎng)調查結果，描述申請人主營(yíng)業(yè)務(wù)的行業(yè)情況（所處行業(yè)、資質(zhì)等級、行業(yè)地位）、生產(chǎn)流程、工藝設備（生產(chǎn)工藝、技術(shù)裝備、設計生產(chǎn)能力、生產(chǎn)設備利用率）、主要產(chǎn)品以及當前設備運轉、生產(chǎn)運行、產(chǎn)品生產(chǎn)情況等。若申請人采取多板塊經(jīng)營(yíng)方式，要分板塊進(jìn)行描述。
�。ǘ┕╀N(xiāo)及結算情況
描述申請人供應渠道的穩定性、集中度，詳細說(shuō)明主要供應商的名稱(chēng)、供貨種類(lèi)及占比、質(zhì)量及價(jià)格條件、付款條件及結算方式，以及是否是申請人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。對于鋼鐵制造、有色金屬冶煉及加工、煤炭石油開(kāi)采等資源加工類(lèi)企業(yè)，要調查并說(shuō)明申請人擁有的資源儲量、原材料自給率。
描述申請人銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )的健全性、有效性，詳細說(shuō)明主要銷(xiāo)售對象的名稱(chēng)、銷(xiāo)售種類(lèi)及占比、議價(jià)能力、結算方式及銷(xiāo)售款回籠記錄，以及是否是申請人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。
三、授信客戶(hù)財務(wù)及帳務(wù)情況
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報表情況
描述申請人財務(wù)報表審計情況。若經(jīng)過(guò)審計，則調查并說(shuō)明審計事務(wù)所的是否為我行認可、資質(zhì)等級等；審計事務(wù)所若連續兩年及以上發(fā)生變更的，則調查并說(shuō)明變更原因以及對審計報告質(zhì)量的影響。若申請人無(wú)法提供經(jīng)審計的財務(wù)報表或對財務(wù)報表數據真實(shí)性有疑慮的，要對財務(wù)報表數據進(jìn)行現場(chǎng)調查和核實(shí)，詳細描述核實(shí)內容、過(guò)程及結果。編制財務(wù)數據簡(jiǎn)表如下：
�。ǘ┵Y產(chǎn)負債重點(diǎn)項目分析
對申請人上年度和最近一期的重點(diǎn)資產(chǎn)、負債項目及重大損益變化情況進(jìn)行調查和分析。重點(diǎn)項目原則上為申請人資產(chǎn)或負債中占比超過(guò)10%、與上期相比變化超過(guò)20%、以及其他對申請人經(jīng)營(yíng)、資金等產(chǎn)生重要影響的資產(chǎn)或負債項目，包括但不限于：
調查并說(shuō)明銀行存款中是否有質(zhì)押、凍結情況，如有，質(zhì)押或凍結的金額、占比及產(chǎn)生原因。
調查并說(shuō)明持有的短期投資的種類(lèi)、明細、金額、是否已質(zhì)押。調查并說(shuō)明應收帳款的帳齡分布，列示金額前五名的應收賬款的欠款人名稱(chēng)、貿易背景、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準備是否計提充足，應收賬款是否已作質(zhì)押，產(chǎn)生變化的原因等。
調查并說(shuō)明其它應收款的帳齡分布，列示金額前五名的其它應收款的欠款人名稱(chēng)、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準備是否計提充足，產(chǎn)生變化的原因等。
調查并說(shuō)明主要存貨種類(lèi)及明細情況，保管狀況是否良好，市場(chǎng)價(jià)值是否有重大變化，是否已質(zhì)押，是否已辦理保險，是否存在長(cháng)期積壓的`現象及原因等。
調查并說(shuō)明持有債權投資的種類(lèi)、金額、是否已質(zhì)押；持有多少其他公司的股權，占被投資單位的股權比例、投資收益情況、是否已質(zhì)押等。
調查并說(shuō)明主要固定資產(chǎn)的種類(lèi)、數量、成新率、是否正常運轉、是否已抵押，是否存在固定資產(chǎn)滅失、損毀、長(cháng)期閑置的現象，如有對申請人資產(chǎn)價(jià)值、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。調查并說(shuō)明在建工程的項目名稱(chēng)、已完成投資情況、后續資金安排、工程進(jìn)度和完工時(shí)間，是否存在資金缺口、是否已抵押等。
調查并說(shuō)明申請人擁有的無(wú)形及遞延資產(chǎn)的種類(lèi)、金額、取得或發(fā)生背景、目前價(jià)值或作用。其中對土地使用權，調查土地位置、使用狀態(tài)、是否抵押、變現能力等。
調查并說(shuō)明預收帳款的預收對象、產(chǎn)生原因、對應產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務(wù)支出的進(jìn)展情況，是否存在無(wú)法按期交付的可能性等。調查并說(shuō)明應付帳款的帳齡分布，詳細列示金額前五名的應付帳款的應付對象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來(lái)源、是否為應付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。調查并說(shuō)明其它應付款的帳齡分布，詳細列示金額前五名的其他應付款的應付對象、產(chǎn)生原因、欠款時(shí)間、歸還安排、資金來(lái)源、是否為應付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。
�。ㄈ⿹p益及現金流情況分析
通過(guò)現場(chǎng)核對申請人賬務(wù)賬簿和重要原始憑證，重點(diǎn)核實(shí)并說(shuō)明以下情況：增值稅、所得稅等繳納情況是否與財務(wù)報表、納稅憑證反映的一致，銷(xiāo)售收入是否真實(shí)，各項費用支出是否真實(shí)，現金流量是否真實(shí)。
分析申請人最近三年及近期收入和利潤的變化趨勢及原因，分析申請人三項活動(dòng)現金流變化趨勢，并重點(diǎn)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入、流出及凈流量情況。
�。ㄋ模┴攧�(wù)指標分析
列示申請人償債能力、營(yíng)運能力、盈利能力、現金償還能力、增長(cháng)能力等主要財務(wù)指標及行業(yè)均值（如有），并對申請人的財務(wù)狀況及變化情況進(jìn)行綜合評價(jià)和分析（對申請人同時(shí)提供合并和本部財務(wù)報表的，要同時(shí)列示合并及本部的財務(wù)指標，但對采取資金集中管理體制、本部只從事投資管理職責的企業(yè)，可只列示合并的財務(wù)指標）。
四、授信客戶(hù)信用狀況
�。ㄒ唬┩瑯I(yè)合作情況
以列表形式說(shuō)明申請人在他行的授信、用信、信用記錄情況，對于存在不良貸款和違約關(guān)系，抵質(zhì)押擔保的列明抵質(zhì)押人和抵質(zhì)押物的名稱(chēng)。
對與信貸登記系統查詢(xún)結果不一致的，應調查并說(shuō)明原因；對我行信貸系統上列示為銀監會(huì )大額授信預警客戶(hù)的，應查明預警原因并進(jìn)行調查和核實(shí)，若預警原因確實(shí)存在，對申請人償債能力的影響做出說(shuō)明。
�。ǘ┗蛴胸搨闆r
決訴訟、有追索權的票據貼現、對外承諾等其它或有負債情況、對申請人未來(lái)資金、經(jīng)營(yíng)等的影響程度等。
五、擔保情況
�。ㄒ唬┍ＷC擔保情況
對保證人可參考授信客戶(hù)描述其管理、經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、信用等情況，可適當簡(jiǎn)化，要重點(diǎn)調查并說(shuō)明保證人與申請人的關(guān)聯(lián)關(guān)系、提供保證的原因、其對外擔保情況、擔保能力和擔保意愿。
如屬于互保，則從我行互保圈（鏈）企業(yè)數、互保金額、互保企業(yè)在業(yè)務(wù)上和資金上緊密程度、互保企業(yè)的抗風(fēng)險性和代償能力等方面進(jìn)行風(fēng)險初步評判。
�。ǘ┑郑ㄙ|(zhì)）押擔保
描述抵（質(zhì)）押物的基本情況，名稱(chēng)、所有人、位置、取得時(shí)間、原始成本等；調查并描述抵（質(zhì)）押物的合法性和有效性，標的是否明確、權屬是否清晰、狀態(tài)是否良好、抵（質(zhì)）押人是否具有合法的所有權或處置權、是否有第三人的優(yōu)先權利、出租情況、各項特性與客戶(hù)提供的書(shū)面描述是否一致、登記部門(mén)是否明確、是否投保等。抵質(zhì)押人為第三方的要分析其與申請人的關(guān)系及真實(shí)出質(zhì)意愿。
測算抵質(zhì)押率，對于經(jīng)評估的抵（質(zhì)）押物，要說(shuō)明評估機構是否為我行指定評估機構，評估機構的資質(zhì)等級、行業(yè)經(jīng)驗、信譽(yù)狀況等。
說(shuō)明抵（質(zhì)）押物、抵質(zhì)押率是否我行擔保管理相關(guān)辦法的要求，如有不符須詳細說(shuō)明理由及可行性。
六、借款用途及還款來(lái)源分析
xxxx
七、風(fēng)險管理措施
xxxx
八、總結
xxxx
授信調查報告 3
一、客戶(hù)基本概況
法定名稱(chēng)：宿遷市添錦裝飾材料有限公司，成立于20xx年10月，行業(yè)分類(lèi)：塑料制品業(yè)，注冊時(shí)間：20xx年10月25日，注冊地址：泗陽(yáng)縣經(jīng)濟開(kāi)發(fā)區東區，天津路9號，企業(yè)性質(zhì)：自然人獨資企業(yè)，注冊資本：450萬(wàn)元，法定代表人李大武。擁有一名股東李大武，無(wú)關(guān)聯(lián)企業(yè)。經(jīng)營(yíng)范圍：PVC扣板及配套線(xiàn)條生產(chǎn)、銷(xiāo)售；自營(yíng)和代理商品及技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
二、財務(wù)及經(jīng)營(yíng)情況分析
1、資產(chǎn)情況
該企業(yè)目前總資產(chǎn)1479萬(wàn)元。
固定資產(chǎn)1002萬(wàn)元，主要為：土地17畝，評估價(jià)值102萬(wàn)元；現有房屋9050平方米，總價(jià)值500萬(wàn)元，其中廠(chǎng)房7000平方米，職工宿舍1500平方米，辦公樓面積550平方米；機器設備400萬(wàn)元（折舊后），主要為PVC扣板生產(chǎn)線(xiàn)16條和建筑模板生產(chǎn)線(xiàn)1條以及相應配套設備，具體附清單。
流動(dòng)資產(chǎn)542萬(wàn)元，其中貨幣資金15萬(wàn)元；庫存原材料、半成品、及產(chǎn)成品330萬(wàn)元（見(jiàn)附件清單），主要原材料為PVC樹(shù)脂、光油、穩定劑、鈦粉等；應收賬款70萬(wàn)元（明細提供全部為個(gè)人往來(lái)，單筆金額較小，總共33筆，均為銷(xiāo)售應收款）；應他應收款127萬(wàn)元（為法人對外投資臨時(shí)借出款）。
2、負債情況
該企業(yè)目前總負債571萬(wàn)元，主要為短期借款450萬(wàn)元（其中江蘇農合行250萬(wàn)元、江蘇銀行200萬(wàn)元，全部為我單位保證擔保）、應付賬款119萬(wàn)元（明細提供全部為個(gè)人往來(lái)，單筆金額較小，總共30筆，合計金額119萬(wàn)元，主要為購買(mǎi)原材料欠款）。
3、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
企業(yè)現有生產(chǎn)線(xiàn)16條，滿(mǎn)負荷月產(chǎn)量可達35萬(wàn)平方，調查時(shí)根據企業(yè)提供的3月份日報表、出庫單、賬務(wù)明細反映產(chǎn)量在23萬(wàn)平方，按照均價(jià)15元/平方，生產(chǎn)時(shí)間為11個(gè)月，企業(yè)年銷(xiāo)售額為3790萬(wàn)元，但是根據企業(yè)提供的20xx年全年銷(xiāo)售額為2500萬(wàn)元，另外根據企業(yè)提供的銀行往來(lái)明細平均每個(gè)月往來(lái)為290萬(wàn)元，平均賬齡為
1.5個(gè)月，測算其年銷(xiāo)售額為2300萬(wàn)元，與企業(yè)提供的報表數據基本吻合，所以報表反映銷(xiāo)售額基本真實(shí)，由此倒推測算企業(yè)20xx年月產(chǎn)值在15萬(wàn)平方，企業(yè)20xx年生產(chǎn)銷(xiāo)售能力只達到43%，情況不是很理想。企業(yè)貸款從去年10月份開(kāi)始由250萬(wàn)元增加至450萬(wàn)元，主要用于擴大生產(chǎn)規模，此次調查時(shí)月產(chǎn)量已經(jīng)達到23萬(wàn)平方，所以對于該企業(yè)應每個(gè)月盤(pán)點(diǎn)核實(shí)其日報表、出庫單等由此測算其生產(chǎn)能力占比。
從公司電費繳納情況來(lái)看，企業(yè)20xx年用電量每月在9萬(wàn)元，20xx年用電量每月在16萬(wàn)元左右，事實(shí)上公司自正式投產(chǎn)以來(lái)企業(yè)產(chǎn)量在逐步增加，從20xx年成立時(shí)的4條生產(chǎn)線(xiàn)發(fā)展到20xx年8條生產(chǎn)線(xiàn)、20xx年12條生產(chǎn)線(xiàn)、20xx年16條生產(chǎn)線(xiàn)，規模逐漸擴大，工人從原有的20人到現有130人。20xx年工資每月在17萬(wàn)元左右，公司工資發(fā)放正常，無(wú)拖欠工人工資現象，從工資發(fā)放及企業(yè)電費繳納情況來(lái)看企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常。
三、非財務(wù)情況分析
1、企業(yè)發(fā)展前景
該公司是一家集開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售及貿易于一體的小型個(gè)人獨資扣板生產(chǎn)銷(xiāo)售企業(yè)，公司與多家行內企業(yè)建立長(cháng)期良好的合作關(guān)系，產(chǎn)品主要銷(xiāo)往江蘇、山東、安徽、河南等地，這些企業(yè)和法人代表李大武均有著(zhù)多年的合作關(guān)系。另外該公司現已取得了自營(yíng)出口許可證，并已聯(lián)系了部分國外客戶(hù)，也簽訂了外銷(xiāo)訂單，行業(yè)穩定性較好。該公司屬于縣工業(yè)園區管委會(huì )招商引資企業(yè)，政府給予一定的支持。
2、企業(yè)管理層素質(zhì)
該公司法人代表、投資人李大武自1995年起就在無(wú)錫市華威新型塑料制造有限公司工作，先后任過(guò)班長(cháng)、車(chē)間主任、沈陽(yáng)分公司制造部經(jīng)理、西安分公司經(jīng)理、公司副總經(jīng)理，法人代表在金融機構無(wú)不良信用記錄。
3、組織與人力資源情況
企業(yè)組織架構等基本情況：該廠(chǎng)為個(gè)人獨資企業(yè)，各部門(mén)負責人由投資人李大武任命。李大武任總經(jīng)理兼法人代表，企業(yè)下設副總經(jīng)理辦公室、銷(xiāo)售部、行政人事部、財務(wù)部、采購部，企業(yè)具有完備的內部工作制度�，F有員工人數120余人。
4、與我公司業(yè)務(wù)合作緊密關(guān)系
該公司現有銀行貸款450萬(wàn)元，全部由我公司保證擔保；其核心資產(chǎn)（房產(chǎn)、土地）全部抵押給我公司作為反擔保，反擔保措施較好。
四、信用等級評估建議
根據以上情況分析，該公司基本情況良好，第一還款來(lái)源較充足，按照我公司法人客戶(hù)信用評級標準測算綜合得分為75分（信用評級標準測算表附后），屬于BB級客戶(hù)。
五、第二還款來(lái)源（反擔保）評估分析
該企業(yè)現有可用于反擔保的.核心資產(chǎn)有：
1、房產(chǎn)9050平方米，20xx年下半年建造，產(chǎn)權明晰，無(wú)產(chǎn)權糾紛，其中：廠(chǎng)房7000平方米，鋼架結構；職工宿舍1500平方米，磚混結構，三層；辦公樓面積550平方米，磚混結構，二層，綜合估值500萬(wàn)元，可用于反擔保凈值為：500x0.7=350萬(wàn)元。
2、土地17畝，可用于反擔保凈值為17畝x6萬(wàn)=102萬(wàn)元。
3、機器設備原值427萬(wàn)元，現估價(jià)342萬(wàn)元，可用于反擔保凈值為：342x0.4=137萬(wàn)元。
根據以上情況，該公司可用于反擔�？傤~合計為589萬(wàn)元。
企業(yè)可用于反擔�？傤~589萬(wàn)元，現有貸款總額450萬(wàn)元均由我公司擔保，目前該公司尚有139萬(wàn)元反擔保額度可用，第二還款來(lái)源比較充足。
六、可授信額度分析
1、反擔保綜合能力額度分析
根據該企業(yè)可用于抵押的核心資產(chǎn)凈值為589萬(wàn)元，客戶(hù)信用評級為BB級，反擔保能力覆蓋比率為100%得出，反擔保綜合能力額度為589x100%=589萬(wàn)元。
2、銷(xiāo)售收入額度分析
該企業(yè)20xx年度銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元，企業(yè)信用評級為BB級，系數為0.8，銷(xiāo)售定額比率30%。按銷(xiāo)售收入可測算授信額2500x30%x0.8=600萬(wàn)元。
3、資產(chǎn)負債授信額度分析
該企業(yè)20xx年度總資產(chǎn)為1379萬(wàn)元，實(shí)際資產(chǎn)負債率為36%，資產(chǎn)定額比率為70%，企業(yè)評級系數0.8。按資產(chǎn)負債情況可測算授信額1379x70%x0.8=772萬(wàn)元。
七、結論
綜上所述，從該企業(yè)財務(wù)情況分析，該企業(yè)目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，固定資產(chǎn)及基礎建筑已初步完成，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(cháng)率超過(guò)10%，保持較好的增長(cháng)勢頭，產(chǎn)品、市場(chǎng)較為穩定，短期內尚未面臨產(chǎn)品更新的風(fēng)險，屬于成長(cháng)型公司，但該企業(yè)短期債務(wù)償還能力較弱。從非財務(wù)情況分析，主要負責人行業(yè)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗豐富，經(jīng)營(yíng)相對穩定，在周邊地區同行業(yè)生產(chǎn)規模較大，行業(yè)競爭風(fēng)險較小。從已提供核心資產(chǎn)反擔保情況分析，企業(yè)已將所有核心資產(chǎn)全部抵押我公司，且抵押凈值大于現在擔保額度，與我公司合作關(guān)系緊密。綜合考慮，該企業(yè)在我公司可授信額度建議為650萬(wàn)元。
授信調查報告 4
自然人xxx經(jīng)營(yíng)的上海xx貿易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“xx商易”），因經(jīng)營(yíng)周轉資金臨時(shí)短缺，以本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”）作擔保，向xx銀行申請小企業(yè)主貸款授信，授信金額500萬(wàn)元，授信期限12個(gè)月，分次提款，首次提款金額200萬(wàn)元，貸款期限12個(gè)月，年利率按基準上浮10%，執行利率5.841%。還款方式采用按月還息、一次還本法，每月還息24337.5元。
一、借款人及配偶簡(jiǎn)介
借款人xxx，男，51周歲，戶(hù)籍所在地：福建省xx市xx鎮xx村興隆路1號，已婚，大專(zhuān)學(xué)歷，畢業(yè)于上海電大工商管理系，任上海xx貿易有限公司法人代表，現居住xx區周家嘴路388弄1號15F。1980年至1985年任xx建筑社職員，1986年至1990年成立xx縣新特藥采購供應站，1990年至1994年承包xx縣xx衛生院醫藥批發(fā)部，1996年加入xx區煙草銷(xiāo)售單位，20xx年成立上海xx貿易有限公司，20xx年成立上海xx貿易有限公司，20xx年成立上海xx投資管理有限公司。
在xx銀行的資信評級：AA級。
配偶劉xx，女，46歲，戶(hù)籍所在地：福建省xx縣xx鎮xx街xx路107號，在上海xx貿易有限公司擔任財務(wù)經(jīng)理。
二、授信金額、期限、利率、還款方式及保證方式
該筆授信用途為借款人名下“xx貿易”經(jīng)營(yíng)周轉之需，此次向xx銀行申請小企業(yè)主貸款授信500萬(wàn)元，期限12個(gè)月，分次提款，首次提款金額200萬(wàn)元，貸款期限12個(gè)月，年利率按基準上浮10%，執行利率5.841%。還款方式采用按月還息、一次還本法，每月還息24337.5元。
貸款擔保方式為“本擔�！碧峁┤踢B帶責任擔保（上海分行xx支行授信審批中心對上海本擔保有限公司的擔保授信額度為2億元，（對私授信敞口2億元），批復編號：206020xx2885，目前已用額度0萬(wàn)元，祥見(jiàn)我行與“本擔�！钡姆中惺谛艑徟行牡摹皩徟鷱汀保�，并承諾保證金比例為30%。
三、企業(yè)基本情況
上海xx貿易有限公司成立于20xx年3月26日，注冊資本1100萬(wàn)元，公司注冊經(jīng)營(yíng)地址：xx區西安路78號601室，現辦公地址位于xx區場(chǎng)中路263號銀泰大廈605室（借款人租賃，作為公司鋼貿經(jīng)營(yíng)的辦公場(chǎng)所）。
公司的主營(yíng)產(chǎn)品為國內知名大型鋼廠(chǎng)生產(chǎn)的冷軋卷、熱軋卷、酸洗、H型鋼、螺紋鋼等，公司擁有良好的購銷(xiāo)渠道及長(cháng)期穩定優(yōu)質(zhì)的銷(xiāo)售客戶(hù)群體，上游供貨商為五礦鋼鐵xx有限公司、浙江宏厚貿易有限公司、xx前程進(jìn)出口有限公司、浙江潤通物資有限公司、上海易晶實(shí)業(yè)有限公司等企業(yè)，相互之間具有多年長(cháng)期的合作，并簽定一年以上的采購合同。經(jīng)過(guò)多年的積累和發(fā)展，公司建立了穩定的下游銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )，與眾多的流通企業(yè)、終端客戶(hù)建立了業(yè)務(wù)關(guān)系，成為xx南天金屬有限公司、xx市通用儀表有限公司、xx市鑫恒康金屬制品有限公司、揚中市華茂金屬材料有限公司、xx瑞豪物資有限公司、上海再學(xué)工貿有限公司指定的供貨商。下游客戶(hù)主要位于長(cháng)三角地區，銷(xiāo)售以上游廠(chǎng)家直銷(xiāo)產(chǎn)品為主，同時(shí)以加工配送、市場(chǎng)調節、補充分銷(xiāo)為輔，產(chǎn)品被廣泛應用于民用建筑裝飾、儀表機電等工程項目，公司憑借豐富的市場(chǎng)經(jīng)驗和準確的市場(chǎng)定位，在長(cháng)橋鋼市、柏樹(shù)鋼市、北鐵鋼市等設立經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，利用多點(diǎn)銷(xiāo)售的優(yōu)勢，初步形成了一定的市場(chǎng)銷(xiāo)售渠道網(wǎng)絡(luò )，在激烈的市場(chǎng)競爭中獲取收益。
近年來(lái)隨著(zhù)國家基建投資項目的快速增長(cháng)，又有上海投資環(huán)境寬松的政策支持，為企業(yè)提供了歷史發(fā)展機遇。企業(yè)通過(guò)在該行業(yè)中積累的經(jīng)驗，利用鋼貿行業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò )，在行業(yè)圈內構建了良好的商業(yè)信譽(yù)、個(gè)人信用和企業(yè)形象。
20xx年度公司實(shí)現銷(xiāo)售收入12638.85萬(wàn)元，利潤總額315.97萬(wàn)元，凈利潤211.70萬(wàn)元；
20xx年度公司實(shí)現銷(xiāo)售收入16470.03萬(wàn)元，利潤總額378.81萬(wàn)元，凈利潤284.10萬(wàn)元；
20xx年度公司實(shí)現銷(xiāo)售收入32245.37萬(wàn)元，利潤總額690.73萬(wàn)元，凈利潤518.04萬(wàn)元。
公司在xx區上海鋼領(lǐng)鋼材加工配送有限公司設有倉儲部（鋼領(lǐng)庫）。
20xx年，公司將立足上海大市場(chǎng)，秉承“改革進(jìn)取、銳意創(chuàng )新、客戶(hù)至上”的企業(yè)精神，采取直銷(xiāo)、分銷(xiāo)的經(jīng)營(yíng)模式，業(yè)務(wù)輻射浙江、江蘇、xx及周邊地區市場(chǎng)，通過(guò)建立健全各級銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )，進(jìn)一步提高企業(yè)在市場(chǎng)上的銷(xiāo)售份額。預計20xx年全年可以實(shí)現銷(xiāo)售收入3.3億元，利潤總額700萬(wàn)元，凈利潤540萬(wàn)元。公司今年還將增加優(yōu)質(zhì)、附加值高鋼材品種的銷(xiāo)售，公司的發(fā)展趨勢良好、穩定，有較強的可持續發(fā)展潛力。
上海xx貿易有限公司目前注冊資金為人民幣1100萬(wàn)元，其中xxx出資660萬(wàn)元，占全部股本的60%，江粼出資440萬(wàn)元，占全部股本的40%。該公司屬鋼貿類(lèi)企業(yè)，目前現有業(yè)務(wù)人員15人，業(yè)務(wù)部人員均具有多年豐富的鋼貿業(yè)銷(xiāo)售經(jīng)驗。
四、貸款用途
借款人xxx此次向xx銀行申請授信（借款）的用途是補充企業(yè)流動(dòng)資金周轉需要，首次提款用途是向xx厚恒機械有限公司采購熱卷1150噸（單價(jià)4600元），合同價(jià)為529萬(wàn)元，經(jīng)業(yè)內咨詢(xún)，上述訂貨價(jià)格合理，除部分款項公司自籌外，其他部分需通過(guò)向銀行融資借款補充流動(dòng)資金來(lái)解決資金缺口。
五、企業(yè)財務(wù)分析
略
上海xx貿易有限公司的20xx年4月份財務(wù)報表顯示：
1、盈利能力指標：公司總資產(chǎn)3485.82萬(wàn)元，總負債832.02萬(wàn)元，權益2653.80萬(wàn)元；實(shí)現銷(xiāo)售收入11674.76萬(wàn)元，凈利潤205.11萬(wàn)元，銷(xiāo)售利潤率1.7%，主要原因是鋼材進(jìn)貨成本的增加，鋼廠(chǎng)出廠(chǎng)定價(jià)是根據對市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格走勢的預測，時(shí)常發(fā)生價(jià)格倒掛，造成銷(xiāo)售商進(jìn)貨成本較高，盈利能力減弱；
其次上海鋼材市場(chǎng)的競爭激烈，造成利潤空間小，行業(yè)平均利潤率低。在每年1月份是鋼貿企業(yè)的銷(xiāo)售淡季，國家重點(diǎn)基建項目通常會(huì )在春節后逐步開(kāi)工，3月以后建筑用鋼材需求量將會(huì )增大，公司銷(xiāo)售的產(chǎn)品主要是熱卷，一般來(lái)說(shuō)，鋼材銷(xiāo)售中板材的利潤率較高，卷板的利潤率偏低，造成該企業(yè)的總體利潤率低于行業(yè)平均水平。但借款人xxx將發(fā)揮多渠道銷(xiāo)售的優(yōu)勢，在激烈的市場(chǎng)競爭中會(huì )進(jìn)一步加大企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)能力，使公司的全年銷(xiāo)售收入和利潤將同步增長(cháng)。
2、償債能力指標：公司資產(chǎn)負債率23.86%，作為鋼貿類(lèi)企業(yè)，其負債率不高，償債能力較強，流動(dòng)比例4.16，一直保持在較高水平，速動(dòng)比例1.22，主要是存貨占流動(dòng)資產(chǎn)的比重較大，影響了其速動(dòng)比率。但由于公司的庫存產(chǎn)品是鋼材，鋼材的變現能力是較強的。所以，總體來(lái)說(shuō)該公司的整體償債能力是較強的。
3、營(yíng)運能力指標：公司財務(wù)報表所反映的數據來(lái)看，應收帳款周轉率148.15，處于較高的水平，資金利用率比較高，應收賬款占比不大，與公司的銷(xiāo)售策略相符，公司一般來(lái)說(shuō)銷(xiāo)售帳期是給一些長(cháng)期合作并且信譽(yù)良好的客戶(hù)，能夠保證其貨款的安全，加之該公司采取堅持款到發(fā)貨的結算制度，以保證資金安全，提高資金周轉效益的經(jīng)營(yíng)原則，故應收帳款周轉率處于行業(yè)較好的水平；存貨周轉率2.42，存貨周轉率與同行業(yè)中其他企業(yè)相比較低。行業(yè)內的存貨周轉率一般在9-10次/年左右，主要原因是公司經(jīng)營(yíng)品種與方式所造成的。一般來(lái)說(shuō)，鋼材銷(xiāo)售中線(xiàn)材品種的周轉快于板材、型材，批發(fā)快于零售，卷板的資金占用大，造成公司的庫存資金占用增加，影響了其存貨周轉率。
總體來(lái)說(shuō)該公司的經(jīng)營(yíng)策略、經(jīng)營(yíng)能力沒(méi)有太大變化，公司的發(fā)展比較平穩。
其他財務(wù)科目分析：
貨幣資金460.42萬(wàn)元，主要銀行結算業(yè)務(wù)開(kāi)戶(hù)行是通過(guò)農行xx支行和交行xx支行辦理，另有xx銀行上海分行450萬(wàn)元100%全額銀行承兌匯票保證金存款。
應收帳款79.06萬(wàn)元，主要是上海蕭晟貿易有限公司之間的往來(lái)款，帳齡在1個(gè)月以?xún)�，公司�?huì )給比較熟悉的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)一些帳期，由于客戶(hù)誠信度高，貨款回籠有保證。
預付帳款196.70萬(wàn)元，是向xx厚恒機械有限公司、xx市伊恩鋼鐵有限公司、上海冶輝鋼鐵貿易有限公司3家企業(yè)增加采購鋼材交納的預付款項。
存貨2448.80萬(wàn)元中主要是螺紋鋼1167.75噸、熱卷4390.66噸。
其他應收款280萬(wàn)元，是交付上海昊東實(shí)業(yè)有限公司采購螺紋鋼的合同履行保證金。
應付賬款57.9萬(wàn)元，主要是上海巨申金屬材料有限公司的應付貨款，賬齡1個(gè)月。
其他應付款300萬(wàn)元，是xxx的暫借款，賬齡15天。
應付票據450萬(wàn)元，是招商行100%保證金銀票450萬(wàn)元（20xx.04.27－20xx.10.26）。
總體而言，該公司的經(jīng)營(yíng)狀況良好，各項財務(wù)指標數據在合理、可控的范圍內，償債能力較強，其盈利能力足夠消化融資成本。
六、借款人還款能力分析
�。ㄒ唬┦杖肭闆r分析（第一還款來(lái)源）
1、工資收入
�。�1）借款人xxx是上海xx貿易有限公司的總經(jīng)理（法人代表），每月工資收入為人民幣25000元（不包括分紅收入）配偶劉麗琴每月工資收入15000元，合計家庭每月工資收入為40000元。
2、公司收入
上海xx貿易有限公司截止20xx年底，總資產(chǎn)3141.4萬(wàn)元，總負債692.7萬(wàn)元，權益2448.6萬(wàn)元，負債率22%。20xx年實(shí)現銷(xiāo)售收入32245.3萬(wàn)元，凈利潤518萬(wàn)元。20xx年4月總資產(chǎn)3485.8萬(wàn)元，總負債832萬(wàn)元，權益2653萬(wàn)元，資產(chǎn)負債率23.8%，實(shí)現銷(xiāo)售收入11674.7萬(wàn)元，凈利潤205.1萬(wàn)元，按照企業(yè)目前良好的經(jīng)營(yíng)狀況預測20xx年全年銷(xiāo)售收入可達到35000萬(wàn)元，實(shí)現凈利潤615萬(wàn)元。
根據以上收入分析，僅以借款人xxx在上海xx貿易有限公司出資比例60%計算，借款人每月企業(yè)利潤分紅就可達30萬(wàn)元，加上借款人xxx每月工資收入2.5萬(wàn)元和配偶劉xx每月工資收入1.5萬(wàn)元，借款人合計家庭月收入可達到34萬(wàn)元。
同時(shí)考慮到該筆貸款是用于企業(yè)的流動(dòng)資金周轉，故企業(yè)月均2900萬(wàn)元銷(xiāo)售額和50萬(wàn)元的凈利潤應視為還款來(lái)源，借款人xxx本筆貸款24337.5元月還款額和1筆汽車(chē)貸款19916元月還款額（共計家庭每月還款額為44253.5元），另有2筆個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款負債總額442萬(wàn)元，借款人企業(yè)月均銷(xiāo)售額、分紅所得和家庭穩定的月收入完全能夠覆蓋其名下的所有銀行貸款，故第一還款來(lái)源充足。
而且上海xx貿易有限公司股東會(huì )決議同意在借款人xxx光大銀行個(gè)人貸款本息未還清之前公司不進(jìn)行分紅。（截止20xx年4月底“未分配利潤”科目達到1433.4萬(wàn)元）
�。ǘ┑诙�款來(lái)源
借款人xxx申請借款的擔保方式是上海本擔保有限公司提供全程連帶責任擔保，其中保證金比例為30%。
本擔保有限公司于20xx年8月經(jīng)上海市工商局核準，在xx區注冊成立。經(jīng)營(yíng)地址位于上海市xx區莘浜路280號四樓。公司經(jīng)營(yíng)范圍主要為企業(yè)及個(gè)人提供各類(lèi)擔保及與擔保相關(guān)的`咨詢(xún)業(yè)務(wù)，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理、實(shí)業(yè)投資等，公司注冊資本2.66億元，目前授信擔保額度為2億元（xx銀行），已用額度0元。
公司擁有高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理團隊，高層管理人員均具有20年豐富的金融業(yè)從業(yè)經(jīng)歷或大型企業(yè)的管理經(jīng)驗，公司經(jīng)營(yíng)管理團隊16人，均具有大專(zhuān)以上學(xué)歷，其中2人具有研究生學(xué)歷，4人具有經(jīng)濟師以上職稱(chēng)�？蛻�(hù)經(jīng)理大多來(lái)自于各大商業(yè)銀行及專(zhuān)業(yè)擔保公司，信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理經(jīng)驗豐富，在信息搜集、客戶(hù)評審、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險控制等方面具備全面、扎實(shí)的實(shí)際業(yè)務(wù)操作能力。
公司由43名自然人股東投資入股，法定代表人、董事長(cháng)林xx，在公司投資1000萬(wàn)元，大學(xué)本科學(xué)歷，主要工作經(jīng)歷如下：
20xx年在上海創(chuàng )辦上海xx鋼鐵發(fā)展有限公司擔任董事長(cháng)，20xx年成立上海xx鋼材現貨交易市場(chǎng)擔任總經(jīng)理，20xx年成立上海xx物資回收利用有限公司任總經(jīng)理，20xx年10月至今擔任上海本擔保有限公司董事，法定代表人及董事長(cháng)。
到目前為止，本公司已和工行上海分行、招行上海分行、xx銀行、興業(yè)銀行等多家金融機構達成了業(yè)務(wù)合作意向。至20xx年3月末，已獲得xx銀行授信擔保額度2億元（對私授信敞口2億元），批復編號：206020xx2885，目前已用額度0萬(wàn)元，祥見(jiàn)xx銀行與“本擔�！钡姆中惺谛艑徟行牡摹皩徟鷱汀保�，公司是福建省xx市上海商會(huì )會(huì )員企業(yè)，上海擔保行業(yè)協(xié)會(huì )會(huì )員之一，被中誠信證券評估有限公司資信評級專(zhuān)家委員會(huì )評定為：企業(yè)信用等級“BBB”級企業(yè)。
公司主要客戶(hù)是公司股東相關(guān)企業(yè)及其他實(shí)力雄厚、發(fā)展前景良好的中小型成長(cháng)企業(yè)（上海xx貿易有限公司在內）。主要準入審查標準：
�、倨髽I(yè)法定代表人品行端正，無(wú)不良記錄；企業(yè)信譽(yù)度好，無(wú)不良記錄，在行業(yè)內有一定的知名度和影響力；
�、谧詫�(shí)收資本1000萬(wàn)元以上；
�、酃窘�(jīng)營(yíng)滿(mǎn)3年以上、經(jīng)營(yíng)狀況良好，資產(chǎn)負債比較合理，有連續贏(yíng)利能力和償債能力；公司實(shí)際控制人有5年以上從業(yè)經(jīng)驗；
�、苣甓荣Q易額在2億元以上，供銷(xiāo)渠道穩定可靠；
�、莨蓶|個(gè)人凈資產(chǎn)在1000萬(wàn)元以上，在上海擁有自己的產(chǎn)權房等。
采用聯(lián)保型客戶(hù)模式為：借款人即受保人需要選擇符合擔保公司要求的反擔保人，選擇反擔保人實(shí)際上就是受保人和反受保人之間的雙向識別的過(guò)程，只有能力相當，情況相知的客戶(hù)才能組成聯(lián)保小組，并可能在“本擔�！比〉孟鄳膿ｎ~度。目前，公司采取的反擔保措施是不動(dòng)產(chǎn)抵押以及市場(chǎng)上普遍行之有效的三到五戶(hù)聯(lián)保、部分動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押加夫妻個(gè)人無(wú)限責任等組合的反擔保模式。在具體操作上，公司首先對聯(lián)保小組成員企業(yè)法人或實(shí)際控制人進(jìn)行個(gè)人資產(chǎn)（包括股權、房產(chǎn)）調查、摸底，掌握個(gè)人及所屬公司資產(chǎn)情況和信息（根據需求到房產(chǎn)交易中心查詢(xún)確認房產(chǎn)，包括所有人、有無(wú)抵押；股權到工商局查詢(xún)確認股權所有人），做到可隨時(shí)追償個(gè)人資產(chǎn)；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押部分對所堆放倉庫的質(zhì)押物進(jìn)行確認和確權。
公司20xx年度財務(wù)報表經(jīng)過(guò)上海華申會(huì )計師事務(wù)所有限公司進(jìn)行了審計，并出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計報告。上海本擔保有限公司在我行授信擔保額度全部用足，也只是公司注冊資金的0.75倍，仍低于各家銀行認可的5倍倍數，公司的風(fēng)險系數是較低的。
本擔保有限公司將在我分行開(kāi)立了保證金專(zhuān)用帳戶(hù)，帳號：xxxxxx“本擔保有限公司”是經(jīng)上海市工商行政管理局xx分局核準，由43位在滬經(jīng)營(yíng)頗具實(shí)力的企業(yè)家共同投資設立的大型專(zhuān)業(yè)信用擔保機構。目前公司在銀行的授信擔保額度為2億元（xx銀行），在擔保業(yè)務(wù)中未發(fā)生任何逾期和代償。本公司被中誠信證券評估有限公司資信評級專(zhuān)家委員會(huì )評定為：企業(yè)信用等級“BBB”級企業(yè)，20xx年底被評為福建省xx市上海商會(huì )會(huì )員企業(yè)。 “本擔保公司”對借款人有嚴格的審查，需要“本擔保公司”的至少一位股東以在“本擔保公司”的出資額為借款人擔保，并在此基礎上要求借款人提供反擔保，并且要求至少三戶(hù)聯(lián)保（該公司及另二戶(hù)），故我們認為該筆貸款的第二還款來(lái)源有保障。
七、其他需說(shuō)明的問(wèn)題
1、借款人有較好資質(zhì)、企業(yè)有穩定的上下游銷(xiāo)售業(yè)務(wù)來(lái)源，屬于傳統型鋼貿批發(fā)類(lèi)企業(yè)，現有利潤比率屬于行業(yè)較高的水平，從目前的經(jīng)營(yíng)情況及相關(guān)財務(wù)報表分析，公司經(jīng)營(yíng)情況良好、財務(wù)管理規范，借款人能從公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展中得到長(cháng)期、穩定的業(yè)績(jì)回報。
2、xx支行營(yíng)銷(xiāo)該客戶(hù)，是針對其臨時(shí)性流動(dòng)資金短缺，而其上下游客戶(hù)又比較穩定可靠，資金回籠較安全，企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展狀況正常，符合我行的小企業(yè)主貸款的原則（該企業(yè)屬鋼貿類(lèi)企業(yè)，在我支行的小企業(yè)主貸款資質(zhì)范圍內）。
3、借款人所經(jīng)營(yíng)的上海xx貿易有限公司已辦理人行貸款卡，經(jīng)查詢(xún)該企業(yè)貸款卡記錄反映資信良好，未有不良記錄。
4、本筆貸款由“本擔保公司”公司提供連帶責任擔保。
5、資信報告反映，借款人個(gè)人信用報告記錄無(wú)任何逾期貸款，信用優(yōu)良。其配偶也未發(fā)生過(guò)不良信用記錄。
6、“本擔保公司”法人代表林xx的關(guān)聯(lián)企業(yè)-上海xx鋼鐵發(fā)展有限公司在光大銀行上海分行已有對公授信額度1億元，額度已啟用，截止目前尚未放款（啟用已超過(guò)3個(gè)月期限，需重新上報審批）。對本筆小企業(yè)主貸款而言，其在xx銀行交叉貸款的風(fēng)險是可控的，有穩定的第二還款來(lái)源保障。
八、支行意見(jiàn)
綜上所述，根據對借款人及其公司的調查及審查，本人認為：
1、借款人及其公司信譽(yù)良好，誠信度高，且借款人公司的上下游客戶(hù)較優(yōu)，這樣可以確保借款人公司資金回籠的安全性，也能保障到期后本金的安全還款。
2、該筆貸款由“本擔保公司”提供全程連帶責任擔保，“本擔保公司”有一整套嚴密的風(fēng)險控制管理制度，抗風(fēng)險能力較強，作為本筆貸款的第二還款來(lái)源，我認為貸款的風(fēng)險較小。
3、借款人家庭收入較穩定，還款有保證，抗風(fēng)險能力強。
4、該筆小企業(yè)主貸款的借款用途合理，通過(guò)貸款的發(fā)放，有助于密切銀行與私人客戶(hù)的關(guān)系，為其他私人金融產(chǎn)品和公司業(yè)務(wù)的推廣創(chuàng )造條件。該客戶(hù)承諾在xx銀行開(kāi)辦網(wǎng)銀、理財產(chǎn)品等個(gè)人金融業(yè)務(wù)，今后其對公和對私業(yè)務(wù)將逐步轉入xx銀行辦理，并向其員工推薦xx銀行的信用卡。
據此，該筆貸款授信符合x(chóng)x銀行小企業(yè)主貸款的各項辦理要求，我建議為私人客戶(hù)xxx申請的小企業(yè)主貸款授信，金額500萬(wàn)元，期限12個(gè)月，分次提款，首次提款金額200萬(wàn)元，貸款期限12個(gè)月，年利率按基準上浮10%，執行利率5.841%。提供全程連帶責任保證。還款方式采用按月還息、一次還本法。
授信調查報告 5
企業(yè)名稱(chēng):
貸款銀行:
根據《榆林市鳳城擔保有限公司擔保業(yè)務(wù)操作辦法》，業(yè)務(wù)部在審核了 公司向銀行申請 年期 萬(wàn)元 貸款擔保資料上基礎上，對該公司實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了實(shí)地調查，現將調查情況報告如下：
一、企業(yè)管理基本情況
�。ㄒ唬┢髽I(yè)概況
�。ǘ┓ǘù砣饲闆r
�。ㄈ┵Y信情況
�。�1）目前貸款情況
�。�2）本企業(yè)目前對外擔保情況
�。�3）法律訴訟及仲裁情況
�。�4）本企業(yè)納稅情況
�。�5）主要結算行信用記錄
�。�6）本企業(yè)再擔保情況
�。ㄋ模╆P(guān)聯(lián)企業(yè)情況
二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況
�。ㄒ唬┲饕a(chǎn)品生產(chǎn)及銷(xiāo)售情況
�。ǘ﹪耶a(chǎn)業(yè)政策情況
�。ㄈ┉h(huán)保情況
三、企業(yè)財務(wù)情況
1、財務(wù)數據真實(shí)性分析
2、主要財務(wù)指標分析
授信調查報告 6
銀行在給企業(yè)授信前會(huì )進(jìn)行前期調查并撰寫(xiě)調查報告；在授信過(guò)程中進(jìn)行貸時(shí)審查報告的撰寫(xiě)；放款后需要貸后檢查報告的撰寫(xiě)，這三種報告共同構成了貸款“三查”報告體系，是由客戶(hù)經(jīng)理在不同的信貸階段制作完成的文件。
第一部分 貸前調查報告評優(yōu)標準及涵蓋內容
貸前調查的根本目的是評價(jià)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險和收益，為信貸決策提供充分依據。貸前調查報告應符合以下幾項要求：
一、調查組織和調查過(guò)程符合內部控制要求；
二、調查內容和要點(diǎn)完整、重點(diǎn)突出；
三、調查方式合理有效；
四、信息得到有效核實(shí)，符合客觀(guān)公正原則；
五、信息反映內容完整、數據準確、層次清晰；
六、各項證據和輔助材料制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；
七、調查責任可清晰劃分和認定；
八、風(fēng)險評估全面、化解措施適當。
根據以上八項要求，優(yōu)秀貸前調查報告應涵蓋以下內容：
一、背景介紹
�。ㄒ唬┛蛻�(hù)背景分析
包括客戶(hù)所處行業(yè)、成立時(shí)間、注冊資本、經(jīng)營(yíng)范圍、股東情況、客戶(hù)實(shí)際控制者、主要管理者的經(jīng)營(yíng)管理能力、誠信情況分析等。對股東原則上應分析到終極控股股東。如客戶(hù)股東為跨國集團客戶(hù)時(shí)，應分析其境外公司的資信情況。如授信客戶(hù)為集團客戶(hù)，還應分析集團行業(yè)分類(lèi)、集團組織結構、銀企關(guān)系等。
�。ǘI(yè)務(wù)背景分析
分析客戶(hù)申請授信的用途、種類(lèi)、金額、期限，要針對授信的具體業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，包括業(yè)務(wù)過(guò)程的具體描述、上下家情況、結算方式、業(yè)務(wù)周期、進(jìn)展情況、配套資金等。
�。ㄈ╉椖勘尘胺治�
對固定資產(chǎn)貸款，應分析項目的合規性、項目建設的基本內容作可行性分析。
�。ㄋ模┊a(chǎn)品及市場(chǎng)分析
項目產(chǎn)品供求現狀分析、產(chǎn)品供需預測和價(jià)格走勢分析、營(yíng)銷(xiāo)能力評估、項目產(chǎn)品市場(chǎng)競爭能力評估。
二、投資估算與融資方案評估
項目總投資評估，包括固定資產(chǎn)投資評估與流動(dòng)資金投資評估；項目融資方案評估，是通過(guò)分析項目建設和生產(chǎn)所需全部資金的來(lái)源、構成、按計劃到位的可能性及與項目投資計劃的匹配性，評估項目融資方案的合理性、可靠性及對建設銀行貸款的保障能力。
三、財務(wù)效益評估
選取財務(wù)評價(jià)基礎數據與參數；計算銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入、各項稅費，進(jìn)行利潤測評；編制財務(wù)效益評估報表；計算財務(wù)評估指標，進(jìn)行盈利能力和償債能力分析。
四、不確定性分析
包括盈虧平衡分析和敏感性分析。盈虧平衡分析是指在一定的市場(chǎng)和生產(chǎn)（營(yíng)業(yè)）條件下對項目成本與收益的平衡關(guān)系進(jìn)行的分析，以盈虧平衡點(diǎn)表示。敏感性分析是指通過(guò)定量測算項目財務(wù)效益指標隨項目建設運營(yíng)期間各種敏感性因素變化而變化的幅度，判斷項目的抗風(fēng)險能力。
五、銀行相關(guān)效益與風(fēng)險評估
在合理預測項目貸款收益的基礎上，就項目貸款對銀行相關(guān)效益大小進(jìn)行評估；在分析項目自身存在的風(fēng)險的基礎上分析和判斷銀行貸款潛在的風(fēng)險，針對風(fēng)險因素提出銀行分散、轉移、化解或減輕貸款風(fēng)險的措施和建議。
六、總評價(jià)
在對項目情況進(jìn)行逐項分析并分別得出分項結論的基礎上，對各分項論證結果進(jìn)行全面的歸納總結，形成總體評估結論�？傮w評估結論應直接、明確地表明是否建議給予貸款支持及貸款的金額、期限、利率、擔保方式，并就需要引起注意的事項或建議作出專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。
第二部分 貸時(shí)審查報告評優(yōu)標準及涵蓋內容
貸款審查報告是根據審貸分離原則，由獨立的審查員在審查客戶(hù)經(jīng)理提交的授信分析報告、授信資料的基礎上，出具的授信意見(jiàn)。授信審查報告應符合以下四項基本要求：
一、框架清晰、要點(diǎn)突出、邏輯完整、計算準確，符合內外部管理要求；
二、引用數據和材料出處清楚、采信依據充分、評審自身風(fēng)險管理良好；
三、評審結論合理，符合風(fēng)險評估、方案涉及與市場(chǎng)拓展相結合的原則；
四、主要風(fēng)險點(diǎn)突出、化解措施適當。
根據以上四項要求，優(yōu)秀貸時(shí)審查報告應涵蓋內容應包括：
一、掌握授信業(yè)務(wù)背景
分析客戶(hù)在本行的授信額度、目前占用額度、貸款狀態(tài)，在同業(yè)的授信額度、貸款狀態(tài)；本次前臺經(jīng)營(yíng)部門(mén)申報的授信方案基本情況，品種、金額、期限、擔保。
二、審查行業(yè)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險
分析客戶(hù)所處行業(yè)當前走勢、監管要求，其行業(yè)地位、經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險、衡量風(fēng)險化解能力、分析客戶(hù)近年經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢、預判其未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢，判別與我行行業(yè)授信策略是否相符。
三、財務(wù)風(fēng)險審查
通過(guò)對財務(wù)數據的確認、比較、分析，總結客戶(hù)資產(chǎn)財務(wù)狀況及特點(diǎn)，預判發(fā)展趨勢，考察到期償債能力；重點(diǎn)判別報表準確性、重要科目及附注說(shuō)明的合理性、揭示風(fēng)險點(diǎn)、衡量化解能力，可根據分析對影響決策的不合理數據進(jìn)行調整。
四、考慮授信方案設計要求
通過(guò)對借款原因、還款能力的審查分析，判斷申報的授信額度是否過(guò)度、客戶(hù)能否按期償債；審查擔保合法性、有效性；對貿易融資業(yè)務(wù)，重點(diǎn)關(guān)注貿易類(lèi)型、結算方式及比例、主要上下游客戶(hù)名單及基本情況、貨款回籠等；掌握客戶(hù)是否符合本行給予免擔保、優(yōu)惠定價(jià)（如有）的條件。
五、總體評價(jià)，明確審查結論
復核評級結果；總結上述審查分析中發(fā)現的主要風(fēng)險點(diǎn)及其解決方案、審查結論（同意/有條件同意/否決），對有條件同意/否決類(lèi)結論須總結判斷依據。
明確授信方案，包括：授信額度（品種/金額/期限）；授信方式（一次性/循環(huán)）；擔保（擔保方式/擔保主體/擔保/額/評估/值/抵質(zhì)押率）；定價(jià)；提款條件和授后管理要求，根據不同授信品種風(fēng)險特點(diǎn)，將審查分析中揭示的主要風(fēng)險點(diǎn)設置為提款條件或監控重點(diǎn)，具有必要性、明確性和可操作性。
第三部分 貸后檢查報告評優(yōu)標準及涵蓋內容
貸后檢查是指授信審批之后，通過(guò)對資金用途和授信客戶(hù)、保證人的經(jīng)營(yíng)及財務(wù)活動(dòng)、相關(guān)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤，重新評估影響或可能影響債務(wù)人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的諸多因素，并對抵（質(zhì)）押物價(jià)值進(jìn)行跟蹤評價(jià)，以確定授信業(yè)務(wù)風(fēng)險與審批時(shí)相比是否增大，是否已威脅到信貸資金的安全，并在必要的時(shí)候采取適當措施以避免擴大風(fēng)險的管理過(guò)程。貸后檢查報告是對貸后檢查過(guò)程和結論的`描述，應符合以下六項基本要求：
一、授信后管理的方式、作業(yè)頻率和工作組織符合內外部管理要求；
二、授信后管理的內容完整、要點(diǎn)突出，符合內外部管理要求；
三、風(fēng)險分析的框架清晰、要點(diǎn)突出、邏輯完整、計算準確，符合內外部管理要求；
四、授信后管理報告內容完整、結構清晰、數據準確、語(yǔ)言簡(jiǎn)練；
五、各項工作底稿制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；
六、風(fēng)險預警及時(shí)明晰、風(fēng)險處置意見(jiàn)明確。
根據以上要求，優(yōu)秀的貸后檢查報告應涵蓋以下內容：
一、授信客戶(hù)基本情況變動(dòng)
應概括說(shuō)明貸款審批后，授信客戶(hù)工商年檢、股東變更、法人代表變更、注冊資金增減、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)戰略等變化情況。如該項變化可能對客戶(hù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響，則應詳細說(shuō)明。如控股股東發(fā)生變化，應詳細說(shuō)明變化原因，分析該變化對企業(yè)經(jīng)營(yíng)可能帶來(lái)的影響。
二、授信業(yè)務(wù)變動(dòng)情況
說(shuō)明到目前為止授信發(fā)放的金額、資金用途、有否挪用、還本付息等情況。如有出款條件限制或授信條件要求的，須進(jìn)行逐條說(shuō)明。
三、授信客戶(hù)行業(yè)方面的變動(dòng)情況
說(shuō)明授信審批后，企業(yè)所屬行業(yè)總體供應與需求變動(dòng)、行業(yè)整體盈虧情況，分析預測行業(yè)發(fā)展趨勢。
四、授信客戶(hù)經(jīng)營(yíng)方面的變動(dòng)情況
從企業(yè)的供應、生產(chǎn)、銷(xiāo)售三方面，分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，判斷經(jīng)營(yíng)是否正常。要與授信審批時(shí)的預測進(jìn)行比較，是在預測范圍之內，還是超出預測。結合行業(yè)發(fā)展趨勢，預測貸款到期前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是繼續向好，還是進(jìn)一步惡化。分析經(jīng)營(yíng)變化是否已危及或將危及到信貸資金的安全。
五、授信客戶(hù)的財務(wù)變動(dòng)情況
說(shuō)明授信客戶(hù)審批后財務(wù)變化情況，包括資產(chǎn)負債變動(dòng)、損益變動(dòng)、現金流變動(dòng)。各項重要財務(wù)指標要與授信審批時(shí)的預測進(jìn)行比較，是在預測范圍之內，還是超出預測。預測貸款到期前是繼續向好，還是進(jìn)一步惡化。
六、項目建設進(jìn)度
貸款種類(lèi)如為固定資產(chǎn)或項目貸款，要檢查項目建議資金是否已按計劃到位，項目進(jìn)度是否按計劃完成。如項目建設期過(guò)長(cháng)，要定期對影響項目投產(chǎn)后經(jīng)濟效益的主要因素市場(chǎng)供求、原料價(jià)格、產(chǎn)品價(jià)格等情況進(jìn)行簡(jiǎn)單了解，判斷其是否在原預測范圍之內。
如項目已投產(chǎn)，應對項目生產(chǎn)負荷、產(chǎn)品質(zhì)量、原料消耗、生產(chǎn)成本、產(chǎn)品價(jià)格等進(jìn)行全面了解，與原評估報告預測進(jìn)行比較，分析企業(yè)盈利情況，判斷企業(yè)能否持續經(jīng)營(yíng)、能否產(chǎn)生還款現金流，從而對新建項目的目標達產(chǎn)作出評判。
七、擔保單位的擔保能力和抵（質(zhì)）押物的變動(dòng)情況
對保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財務(wù)變動(dòng)情況進(jìn)行分析，判斷擔保能力與授信審批時(shí)相比，是增強或減弱。對抵（質(zhì)）物進(jìn)行檢查，描述其是否滅失、損毀，變現價(jià)值增減情況及原因。
八、授信客戶(hù)和本行的業(yè)務(wù)往來(lái)情況
分析客戶(hù)在本行的存款、結算往來(lái)等情況，綜合收益是否達到授信時(shí)設定的目標。
九、他行授信變動(dòng)
分析客戶(hù)授信整體增減情況、擔保變動(dòng)情況、利率變動(dòng)情況、逾期欠息情況、評級變動(dòng)情況，判斷他行對客戶(hù)的授信政策是否發(fā)生變化。如出現他行對客戶(hù)收縮貸款、提高利率、加固擔保等，甚至授信出現逾期欠息、評級為關(guān)注類(lèi)以下，應詳細分析原因。
十、媒體披露信息的核實(shí)
如客戶(hù)或客戶(hù)所處的行業(yè)被媒體公開(kāi)披露不良信息，可能對客戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)不利影響，并進(jìn)一步對銀行授信帶來(lái)風(fēng)險的，貸后檢查中應予以核實(shí)并作出判斷。
十一、上述所發(fā)生的變化對客戶(hù)還款能力的影響情況
綜合分析客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)變動(dòng)、再融資等多種因素對還款能力的影響，判斷企業(yè)對到期的所有債務(wù)特別是對我行到期債務(wù)是否有足夠的還款來(lái)源。
十二、綜合結論及授信安排
根據客戶(hù)最新情況，審核客戶(hù)評級和授信業(yè)務(wù)評級是否需要變更。分析判斷授信業(yè)務(wù)所面臨的現時(shí)風(fēng)險和未來(lái)風(fēng)險，提出對授信額度增加、維持、減少建議。如現時(shí)風(fēng)險已較授信審批時(shí)大為增加，已危及到信貸資金安全，或現時(shí)風(fēng)險雖然不大，但繼續發(fā)展將危及到信貸資金安全，應提出風(fēng)險控制和化解建議，是否需逐步減持退出，或需緊急退出，或加固擔保，或要求客戶(hù)停止危險行為等。
授信調查報告 7
農信社貸款業(yè)務(wù)實(shí)施對客戶(hù)評級授信，是控制信貸風(fēng)險促進(jìn)快速發(fā)展的重要舉措，近年來(lái)，四川德陽(yáng)銀監分局分別對農村信用社內控制度建設執行及新增不良貸款和單戶(hù)大額貸款進(jìn)行了現場(chǎng)檢查。檢查中發(fā)現部分層農村信用社信貸風(fēng)險管理意識相對較淡薄，不計成本的粗放經(jīng)營(yíng)方式依然存在，貸款發(fā)放管理本屬技術(shù)性強的經(jīng)營(yíng)行為，應有一套科學(xué)的管理制度相匹配，部分信用社未完全按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》的規定要求開(kāi)展貸款業(yè)授信和管理，同時(shí)沒(méi)有以貸款風(fēng)險管理為核心建立起一套完善的授信管理體制和操作規程，導致貸款授信管理方面產(chǎn)生諸多問(wèn)題，潛在的風(fēng)險極大。
一、評級授信管理中存在的主要問(wèn)題
(一)貸款發(fā)放額度、期限隨意性，任意超規模、超資本金放貸。調查中發(fā)現部份信用社在貸款額度確定上隨意性較大，沒(méi)有根據借款戶(hù)的實(shí)際情況及信用社的自身實(shí)力確定信用額度。一是對中小企業(yè)及集團授信額度過(guò)高，有的信用社而是按企業(yè)貸款余額來(lái)給予授信等;二是部分信用社在發(fā)放種養業(yè)貸款時(shí)，沒(méi)有考慮到養殖業(yè)的生產(chǎn)周期致使貸款期限過(guò)短，有的信用社在發(fā)放商業(yè)貸款時(shí)，不按商品經(jīng)營(yíng)周期來(lái)確定貸款期限，為了減少審批環(huán)節，而將短期貸款確定成中長(cháng)期貸款;三是對部分中小企業(yè)超資本金發(fā)放貸款現象。
(二)多頭、重復授信不易控制風(fēng)險。目前我縣農村信用社正處于改革過(guò)渡期，縣聯(lián)社沒(méi)有實(shí)行統一的評級授信管理，再加上基層各信用社之間缺乏必要的溝通與聯(lián)系，因此多頭、重復授信和多頭貸款就難以避免。調查中發(fā)現部份信用社在同一縣域范圍內存在多頭、重復授信和多個(gè)信用社發(fā)放同一人貸款現象，有的甚至跨縣(市)范圍授信并發(fā)放貸款等問(wèn)題，有的已經(jīng)形成了實(shí)際的信貸風(fēng)險。
(三)基層信用社貸審會(huì )集體審批不盡落實(shí)，職責不明確。雖然縣聯(lián)社制定了貸款管理辦法操作程序，規定了貸審會(huì )或貸審小組的職責，但當前基層信用社貸審小組和貸審會(huì )沒(méi)有能夠發(fā)揮應有的作用，使得貸審會(huì )議流于形式，部份信用社貸款發(fā)放時(shí)仍然由主任直接進(jìn)行審批，一把手說(shuō)了算的形式仍然存在。貸審會(huì )或審貸審小組各成員的分工沒(méi)有具體明確，職責不清也使得貸款產(chǎn)生不良后，沒(méi)有人承擔相應的責任。
(四)貸款“三查”制度執行不力，貸后管理不到位。主要表現在：信用社貸前調查情況不實(shí)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況缺失;貸時(shí)審查失真現象突出，只要是信用社調查、審查上報的貸款都要求縣聯(lián)社盡快審批，信用社在審查貸款時(shí)不嚴，沒(méi)有認真對借款戶(hù)的情況進(jìn)行核實(shí);貸后檢查更是缺少，貸后管理和對借款戶(hù)跟蹤監測不落實(shí)，對貸款用途的轉移和挪用不能進(jìn)行有效監控。如部份信用社沒(méi)有建立單戶(hù)大額貸款的監控臺賬，不能連續反映貸款發(fā)放及收回的全過(guò)程。
(五)貸后管理清收責任不落實(shí)。我們在調查發(fā)現，通過(guò)對近三年縣聯(lián)社審批發(fā)放的貸款調查，部分信用社對貸后管理及收責任不落實(shí)，縣聯(lián)社明明在批復上標明清收責任人，但是在實(shí)際工作中，有的抵(質(zhì))押貸款已經(jīng)到期沒(méi)有收回，包片客戶(hù)經(jīng)理并不在意，造成抵(質(zhì))押手續合法的貸款也形成不良貸款，加大了貸款風(fēng)險的形成.
(六)存在重評級授信輕管理的問(wèn)題。信用社在評級授信工作中，由于點(diǎn)多面廣和“三農”服務(wù)的特點(diǎn)等原因，存在著(zhù)重評級授信輕管理的現象。主要表現在對評級授信缺乏動(dòng)態(tài)管理。一是對農戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況不能很好地跟蹤檢查，對農戶(hù)評定結果“一評定終身”，缺乏對信用戶(hù)實(shí)行動(dòng)態(tài)監測和跟蹤管理。二是對評定后出現的信用度降低或不符合條件的戶(hù)管理跟不上，造成信用戶(hù)管理上不到位。三是對信用戶(hù)已發(fā)放的貸款，由于戶(hù)數多筆數多且情況復雜，造成貸后管理跟上不，不能很好逐筆跟蹤檢查，形成貸后管理上的缺位。
(七)不良貸款責任追究力度不夠。經(jīng)調查發(fā)現和從各信用社上報的清情況分析，縣聯(lián)社審批貸款中現有不良貸款、占審批金額的4.5%。根據不良貸款形成的原因分析，絕大部分是抵押擔保貸款，且法律手續齊全，由此可以看出，部分信用社信貸管理責任不落實(shí)。依據《中江縣農村信用合作聯(lián)社不良貸款責任追究辦法》(江信聯(lián)發(fā)[2007]221號)文件規定“對貸款管理責任人不按規定時(shí)間進(jìn)行催收、保全和不采取處置措施的進(jìn)行處罰”，從以縣聯(lián)社審批的貸款中已形成不良貸款的情況看，不良貸款責任追究不逗硬。
二、對策與建議
針對我縣農村信用社信貸業(yè)務(wù)評級授信管理存在的問(wèn)題，我們認為實(shí)行統一的授信管理制度是信用社改善信貸管理現狀、防范信貸風(fēng)險的有效手段。完善以貸款風(fēng)險管理為核心的授權授信制度，具體做到以下幾個(gè)方面：
(一)實(shí)行客戶(hù)統一授信管理，不能任意突破授信額度�？h聯(lián)社要嚴格按照銀監會(huì )下發(fā)的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》(銀監發(fā)[2004]51號和《商業(yè)銀行集團客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》(銀監發(fā)[2007]12號)和省聯(lián)社印發(fā)《四川省農村信用社農戶(hù)信用等級評定和授信管理暫行辦法》的要求，嚴格貸款評級授信操作程序，對應授信客戶(hù)必須遵循“先授信，后用信”的原則，做到授信主體統一，標準統一，形式統一，方法統一，主體統一，就是對同一客戶(hù)只能由農村信用聯(lián)社對其統一授信，然后由各基層社及其分支機構根據聯(lián)社總體授信額度分別授信，且分別授信額度之和不得超過(guò)總體授信額度。標準統一，是指聯(lián)社管理部門(mén)在確定授信額度時(shí)必須制定統一的評價(jià)標準，嚴格按照既定標準進(jìn)行信用評定來(lái)確定授信額度。形式統一，是指向同一客戶(hù)提供的不同形式的信用都應置于該客戶(hù)的授信限額之內，即對各類(lèi)貸款、銀行卡、銀行承兌、貼現等表內外信用業(yè)務(wù)，進(jìn)行一攬子授信。如對農戶(hù)授信要把小額信用貸款和聯(lián)保貸款包括在授信額度內，嚴格標準和程序。對某一集團客戶(hù)、某一行業(yè)應根據自身資金的寬松情況、客戶(hù)資信、風(fēng)險狀況明確授信后，農村信用社在發(fā)放貸款時(shí)，不得隨意突破授信額度。
(二)真正落實(shí)審貸分離制度，強化決策體制制約。授信額度的審批實(shí)際上就是對客戶(hù)今后一段時(shí)間內可承擔信用風(fēng)險總量的核批，只要不出現異常情況，客戶(hù)可以在授信額度范圍內循環(huán)使用。為保證審批工作的客觀(guān)、真實(shí)，必須切實(shí)實(shí)行審貸分離制度，這也是授信管理的前提。
根據審貸分離原則，信用社需設立信貸崗和貸款審批小組。實(shí)行審貸分離，就是要進(jìn)一步理順調查、審查和審議、審批各環(huán)節的關(guān)系，明確各環(huán)節、各主責任人的責任，真正做到規范運作，科學(xué)決策，使信貸業(yè)務(wù)按程序決策，按權限決策，按制度決策。
縣聯(lián)社信評審授信部門(mén)和信貸管理部門(mén)要協(xié)助基層信用社和信貸人員共同負責對授信對象進(jìn)行資格審查和調查評估，了解其資信狀況、經(jīng)營(yíng)管理水平或收入水平及發(fā)展潛力，根據評定標準初步測算授信額度，提出授信方案，并對客戶(hù)資料的真實(shí)性、完整性負責。授信額度的審批部門(mén)(信用社可由審貸小組負責，縣聯(lián)社授信評審部)負責對中小企業(yè)和集團客戶(hù)的調查評價(jià)報告進(jìn)行審核，提出審批意見(jiàn)，并對其決策負責。
(三)實(shí)行分級審批。即根據授信種類(lèi)和授信額度的大小確定信用社基層機構的審批權限，并按照權限分級審批。
從目前調查的情況看，一方面部分信用社貸款審批權限過(guò)多集中于聯(lián)社，存在諸多弊端：一是聯(lián)社往往由于過(guò)大的工作量和對實(shí)際情況的不準確掌握等原因，導致決策失誤或管理流于形式;二是會(huì )限制信用社的自主性，產(chǎn)生對聯(lián)社的信貸“依賴(lài)”;三是貸款層層審批，手續既繁瑣，又浪費時(shí)間，致使授信評工作效率低，服務(wù)質(zhì)量不高。另一方面，縣聯(lián)社對基層信用社貸款授權過(guò)大，致使貸款管理過(guò)亂，經(jīng)常會(huì )出現化整為零發(fā)放貸款的現象。授信管理工作始終跳不出“一放就亂、一管就死”的怪圈。通過(guò)實(shí)行科學(xué)合理的分級審批制度則可有效避免類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生，從而不斷提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
(四)嚴格操作程序。原則上，授信額度審批權限應與單個(gè)客戶(hù)貸款審批權限相結合，可根據信用社經(jīng)營(yíng)規模和服務(wù)客戶(hù)的不同，按照“區別對待、合理分工”的原則合理確定。信用社在授信額度范圍內實(shí)際發(fā)放信用時(shí)，應嚴格按照具體信用種類(lèi)的審批程序和管理要求操作，不能在授信額度內超權限發(fā)放信用，也不得降低發(fā)放的標準和條件，更不能放松信貸管理。但可以適當簡(jiǎn)化審批手續，提高辦事效率。
(五)加大不良貸款責任地追究力度。一是貸款出現風(fēng)險或不能按期收回的，要在界定責任的基礎上，先追究責任后再按風(fēng)險分類(lèi)結果轉入不良貸款。二是由不良貸款轉入抵貸資產(chǎn)的，先追究責任后再接受抵貸資產(chǎn)。三是在處置抵貸資產(chǎn)時(shí)，在處置之前也要先追究責任。
三、評級授信管理應注意的幾個(gè)問(wèn)題
農村信用社實(shí)行貸款評級授信，是信貸管理走向規范化、科學(xué)化的具體體現，是業(yè)務(wù)發(fā)展的必然要求。當前農村信用社尚不具備全面實(shí)施授信管理的條件，實(shí)行授信管理只能是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程。因此在授信管理辦法必須有一個(gè)試行階段，經(jīng)過(guò)修改、完善并通過(guò)實(shí)踐檢驗后才能全面推廣。在試行過(guò)程中還應注意以下幾個(gè)問(wèn)題：
(一)聯(lián)社領(lǐng)導思想上要高度重視授信管理的重要性，進(jìn)一步明確評級、授信和用信的含義。對客戶(hù)實(shí)行評級授信管理是銀行業(yè)普遍遵循的一種信用風(fēng)險管理制度，也是計量風(fēng)險的過(guò)程。在對客戶(hù)的'風(fēng)險總量和財務(wù)狀況進(jìn)行綜合評估的基礎上，確定客戶(hù)能夠和愿意承擔的風(fēng)險總量，并加以集中控制的信用管理方式。當前，少數信用社管理層沒(méi)有真正意識到授信管理的含義，貸款“三查”制度不能很好地貫徹執行，不良貸款清收上存在“等、靠”思想，麻痹大意，因此信用社領(lǐng)導一定要從信用社改革的大局出發(fā)，從信用社生存與發(fā)展的角度，轉變思想觀(guān)念、改進(jìn)工作作風(fēng)，盡快研究制定一套較為實(shí)用的評級授信管理辦法，完善貸款管理制度，有效防范和控制信貸風(fēng)險。
(二)科學(xué)、合理的確定授信額度。授信額度是指金融機構在對擬授信客戶(hù)的風(fēng)險和財務(wù)狀況及農村信用社融資風(fēng)險進(jìn)行綜合評價(jià)的基礎上，確定的能夠和愿意承擔的風(fēng)險總量。授信額度的核定和用信發(fā)放是授信管理的核心�？h聯(lián)社及信用社要嚴格按照銀監局下發(fā)的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》(銀監發(fā)[2004]51號和《商業(yè)銀行集團客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》(銀監發(fā)[2007]12號)和省聯(lián)社印發(fā)《四川省農村信用社農戶(hù)信用等級評定和授信管理暫行辦法》的規定，對客戶(hù)進(jìn)行信用等級評定，根據企業(yè)信用等級評定結果和農戶(hù)信用評定情況確定貸款客戶(hù)的授信額度，并按照文件規定實(shí)行對外公開(kāi)授信。
(三)授信管理中應堅持如下原則：一是堅持區別對待的原則，不能“一個(gè)模式”。即要根據各基層信用社所在地的經(jīng)濟結構和發(fā)展狀況、該社的經(jīng)營(yíng)管理水平、貸款質(zhì)量等因素確定授權范圍和授信限額;二是堅持先備案后發(fā)放的原則，不能“一授了之”。實(shí)行授權授信，不能對各信用社所發(fā)放的貸款不采取任何監控措施，尤其是對大額貸款，要實(shí)行備案制;三是堅持權責明確的原則，不能“一紙空文”。一方面，授權范圍、授信額度要明確清晰，便于操作;另一方面，基層信用社不能超權限發(fā)放貸款，否則要實(shí)行責任追究和問(wèn)責。
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