建筑企業(yè)財務(wù)管理制度

建筑企業(yè)財務(wù)管理制度

　　在當下社會(huì )，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度具有合理性和合法性分配功能。大家知道制度的格式嗎？下面是小編為大家收集的建筑企業(yè)財務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

建筑企業(yè)財務(wù)管理制度1

　　財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執行機構，負責公司的日常財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：

　　1、負責公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開(kāi)支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日�，F金收付，費用報銷(xiāo)，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。

　　2、負責公司會(huì )計核算工作，遵守國家頒布的會(huì )計準則、財經(jīng)法規、按照會(huì )計制度進(jìn)行會(huì )計核算;編制年度、季度、月份會(huì )計報表;按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細帳、分類(lèi)帳、輔助帳及時(shí)記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì )計檔案。

　　3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門(mén)做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。

　　4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料，統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。

　　5、配合公司內部審計。

　　根據上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。

　　第一章 資金審批制度

　　1、總則

　�、殴�司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長(cháng)簽字批準。如董事長(cháng)不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。

　�、曝攧�(wù)專(zhuān)用章，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件)。

　�、秦攧�(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

　�、乳_(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(cháng)批準。

　�、赏鶃�(lái)款的沖轉(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會(huì )研究批準。

　�、史钦�常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì )研究批準。

　�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

　　2、施工工程用款審批制度

　　施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付，其程序按以下"施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程"執行

　�、懦邪鼏挝惶岢龈犊钌暾�，并填寫(xiě)工程支付審批表。

　�、曝攧�(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長(cháng)審批。

　�、枪�司經(jīng)理、董事長(cháng)審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導解決，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>

　　3、行政費用支出管理制度

　�、殴�司管理人員的費用報銷(xiāo)，須經(jīng)公司董事長(cháng)批準后財務(wù)方可報支。

　�、粕婕皯�酬等非正常費用，須公司董事長(cháng)批準。

　　4、公司差旅費開(kāi)支制度

　�、殴�司員工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼。

　�、乒�司職員出差根據需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。

　�、枪�司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。

　　A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。

　　B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。

　　C職工出差來(lái)回車(chē)費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)不在報銷(xiāo)范圍內。

　　D駕駛員出差補貼按每天30元計算。

　�、葘�(shí)際報銷(xiāo)金額超出公司的補貼標準，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說(shuō)明原因，經(jīng)公司董事長(cháng)審批后支付。

　　5、車(chē)輛維修費及汽油費管理制度

　�、殴�司車(chē)輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。

　�、乒�司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。

　　6、辦公費用，會(huì )議費用及其他費用管理制度。

　�、殴�司辦公用具由辦公室統一采購，管理

　�、妻k公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設帳冊。

　�、枪�司各部門(mén)因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì )議的，應由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報懂事長(cháng)批準，其會(huì )務(wù)工作由辦公室統一安排。

　�、扔嘘P(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門(mén)制定，經(jīng)懂事長(cháng)批準后報財務(wù)部備案。

　　7、行政費用報銷(xiāo)制度

　�、殴�司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。

　�、乒�司職員報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核后報懂事長(cháng)簽字，并按本章第1條的規定進(jìn)行審批支付。

　�、菓�酬、禮品費用支出實(shí)行一票一單，事前申報制，批準后方可實(shí)施。

　�、确参淳邆鋱箐N(xiāo)條件(如沒(méi)有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖帳收據給經(jīng)辦人。

　�、芍�票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。

　�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時(shí)向財務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規定為準。

建筑企業(yè)財務(wù)管理制度2

　　一、財務(wù)資金部部門(mén)職責及員工崗位職責

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)資金部部門(mén)職責

　　1、負責管理公司各地區機關(guān)、各項目部財務(wù)會(huì )計工作。

　　2、負責建立公司內部資金、會(huì )計、財務(wù)與成本核算管理制度并督促運行。

　　3、負責管理公司資金調配，控制項目現金流量。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目部按計劃進(jìn)行資金安排。

　　4、負責公司稅務(wù)工作，承辦各種稅費的申報、繳納工作。負責外經(jīng)證、稅務(wù)資料的管理。

　　5、負責公司各類(lèi)會(huì )計報表、財務(wù)決算、年度報表的匯總、編制工作，負責公司會(huì )計電算化工作。

　　6、負責編制公司各機關(guān)管理費用支出預算計劃，負責公司各機關(guān)日常經(jīng)費支出報銷(xiāo)和核算工作。

　　7、負責公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負責各類(lèi)保函、資信證明的開(kāi)立、展期和撤銷(xiāo)。

　　8、負責公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。

　　9、負責公司審計稽查工作。

　　10、負責公司財務(wù)會(huì )計資料的整理歸檔管理工作。

　　11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

　�。ǘ�）財務(wù)資金部經(jīng)理崗位責任

　　1、協(xié)助總會(huì )計師全面管理財務(wù)工作，制定每年財務(wù)工作規劃，按月安排工作計劃，落實(shí)責任人，考核執行情況；

　　2、擬定公司內部財務(wù)管理規定，組織財會(huì )人員業(yè)務(wù)培訓學(xué)習；

　　3、半年組織一次公司財務(wù)工作大檢查，提出整改意見(jiàn)；

　　4、協(xié)助總會(huì )計師加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規程執行情況；

　　5 、每季度檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執行情況，及時(shí)解決存在的問(wèn)題；

　　6、擬定公司會(huì )計核算規定，組織、檢查、指導公司各單位會(huì )計核算工作，及時(shí)解決會(huì )計核算中出現的問(wèn)題；

　　7、編制總部及審核匯總分支機構年度機關(guān)費用支出計劃，審核總部地區職工借款與報銷(xiāo)憑證；

　　8、審核公司向上級及銀行、稅務(wù)、工商等報送的各種報表，保證報表質(zhì)量；

　　9、組織安排公司內部工程項目審計和專(zhuān)項審計，負責配合上級或外部審計機構搞好外部審計事項；

　　10、檢查、指導財務(wù)稽查工作，落實(shí)、解決稽查中發(fā)現的問(wèn)題；

　　11、完成本崗位其他工作及總會(huì )和公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

　�。ㄈ�）財務(wù)資金部副經(jīng)理崗位職責

　　1、在總會(huì )計師、財務(wù)資金部經(jīng)理指導下管理公司資金、財務(wù)、審計、會(huì )計核算和成本管理工作；

　　2、按月安排工作計劃，落實(shí)責任人，考核執行情況；

　　3、組織財會(huì )人員業(yè)務(wù)培訓學(xué)習及財務(wù)工作大檢查；

　　4、協(xié)助財務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強銀企關(guān)系，做好融資工作；

　　5、負責公司清欠工作，組織長(cháng)期拖欠工程款清欠回收；

　　6、審核各項目進(jìn)度款、急用款、項目經(jīng)費申請及總部地區職工借款和報銷(xiāo)憑證；

　　7、組織每?jì)稍伦�、�?lián)營(yíng)項目資金例會(huì )，全面制定和落實(shí)各項目資金收支計劃，確保公司資金的正常周轉；

　　8、負責督促、審核新開(kāi)工項目資金策劃并指導項目資金策劃；

　　9、加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規程執行情況；

　　10、負責制定年度審計工作計劃和效能監察工作計劃和目標；

　　11、負責審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、落實(shí)、解決稽查中發(fā)現的有關(guān)問(wèn)題，定期形成稽查報告報公司總會(huì )計師；

　　12、檢查、指導各地區、項目稅務(wù)管理工作，檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執行情況，處理好稅務(wù)會(huì )計核算，加強與稅務(wù)機關(guān)的聯(lián)系，防范稅務(wù)風(fēng)險；

　　13、制定年度本級機關(guān)費用支出計劃，按季組織召開(kāi)實(shí)際支出和節超分析會(huì )，及時(shí)匯報計劃執行情況和控制措施；

　　14、組織檢查聯(lián)營(yíng)項目對外支付款的執行情況、現金流量和債權債務(wù)的真實(shí)準確性；

　　15、分析、總結項目成本管理經(jīng)驗和問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，按月匯總項目成本表報部門(mén)經(jīng)理和總會(huì )計師；

　　16、審核各期財務(wù)會(huì )計報表，確保報表質(zhì)量；

　　17、制定年度審計稽查工作規劃，按月安排具體工作計劃，落實(shí)責任人；

　　18、按季度檢查、指導、考核工作計劃執行情況，向總會(huì )計師和總經(jīng)理報送書(shū)面報告；

　　19、完成公司其他領(lǐng)導交辦的工作。

　�。ㄋ模┲鬓k會(huì )計（總部）崗位職責

　　1、經(jīng)常核對清理應收款、應付款等各賬戶(hù)余額；

　　2、編制機關(guān)賬套會(huì )計報表、及時(shí)上報企業(yè)快報并及時(shí)編報財務(wù)報表；

　　3、上報統計報表（綜合統計報表里有關(guān)的財務(wù)報表）及有關(guān)固定資產(chǎn)統計表；

　　4、按年編報機關(guān)管理費支出計劃、審核并匯總所有賬套報表；

　　5、審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報表；

　　6、在部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導下組織檢查公司聯(lián)營(yíng)項目會(huì )計核算和債權債務(wù)管理工作，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)；

　　7、管理聯(lián)營(yíng)項目工程款回收，防止聯(lián)營(yíng)方擅自收款，審核聯(lián)營(yíng)項目資金額度審批表的本期和累計應付款、已付款的真實(shí)性和準確性；

　　8、按月監督、檢查聯(lián)營(yíng)方依審批表付款，防止聯(lián)營(yíng)方轉移資金，規避債務(wù)風(fēng)險；

　　9、按月編制各個(gè)聯(lián)營(yíng)項目現金流量表和債務(wù)表，核實(shí)聯(lián)營(yíng)項目會(huì )計員上報的月現金流量表、債權債務(wù)表的`真實(shí)性，并匯總上報；

　　10、負責聯(lián)營(yíng)項目的竣工財務(wù)結算與管理，負責聯(lián)營(yíng)項目收款對帳與管理，確保公司債權回收；

　　11、負責公司聯(lián)營(yíng)項目?jì)韧夂贤�和結算書(shū)等資料的管理和裝訂，并匯編項目業(yè)主付款方式小冊和聯(lián)營(yíng)項目以公司名義簽訂對外合同匯總表；

　　12、及時(shí)編制機關(guān)非現金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；

　　13、負責組織核對公司內部往來(lái)和局往來(lái)以及現金流量往來(lái)；

　　14、按規定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建立固定資產(chǎn)臺賬、編報有關(guān)固定資產(chǎn)報表；

　　15、及時(shí)備份機關(guān)賬套，及時(shí)打印、裝訂機關(guān)賬套的會(huì )計憑證及賬簿，裝訂季度、年度會(huì )計報表等會(huì )計檔案資料，保證會(huì )計資料安全、完整；

　　16、負責機關(guān)賬套往來(lái)相關(guān)函證工作；

　　17、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

　�。ㄎ澹┴攧�(wù)主管（分公司）崗位職責

　　1、在部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導下管理地區機關(guān)會(huì )計核算工作，審核出納員填制憑證；及時(shí)編制機關(guān)非現金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；

　　2、按公司制度審核本地區職工報銷(xiāo)憑證，經(jīng)常核對清理應收款、應付款等各賬戶(hù)余額，按月核對內部往來(lái)賬；

　　3、管理分公司財務(wù)專(zhuān)用章等銀行印鑒章，嚴格按規定用途使用；

　　4、協(xié)助項目部收回本地區所有工程進(jìn)度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；

　　5、審核、辦理自聯(lián)營(yíng)工程對外付款業(yè)務(wù)，協(xié)助辦理聯(lián)營(yíng)工程甲方對帳簽認單，按合同、制度辦理對外財務(wù)結算；

　　6、辦理和管理本地區稅務(wù)外經(jīng)證，辦理所在地區聯(lián)營(yíng)項目稅款申報、繳納業(yè)務(wù)；

　　7、按規定編報公司、稅務(wù)等內外需要的各期財務(wù)報表，并按時(shí)上報總部審核；

　　8、按年編報機關(guān)管理費支出計劃，按季編報機關(guān)管理費實(shí)際支出節超分析表，及時(shí)匯報計劃執行情況；

　　9、按規定拷貝、打印與裝訂機關(guān)年度電算會(huì )計賬簿，裝訂季度、年度會(huì )計報表等會(huì )計檔案資料，保證會(huì )計資料安全、完整；

　　10、管理機關(guān)會(huì )計檔案及本地區各類(lèi)合同、結算書(shū)、納稅申報、對賬單等各種資料，保管項目移交的會(huì )計檔案；

　　11、負責檢查、指導和管理本地區各項目會(huì )計員的工作，協(xié)助部門(mén)經(jīng)理和主管副經(jīng)理全面管理本地區會(huì )計核算工作；

　　12、負責組織本地區月內部往來(lái)和現金流量往來(lái)，編制匯總表；

　　13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

　�。�六）會(huì )計管理崗位職責

　　1、協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作；

　　2、負責日常項目進(jìn)度款、項目急用款、項目經(jīng)費審批表的整理并登記臺帳；

　　3、負責應收帳款臺帳資料收集和登記臺帳；

　　4、負責督促各地區各項目?jì)炔客鶃?lái)的轉入帳工作，按時(shí)收取內部往來(lái)表并核對匯總；

　　5、負責督促項目上報月現金流量表和債務(wù)表和各地區資金月報，并匯總上報公司領(lǐng)導；

　　6、負責編制拖欠工程款清欠月報上報工作；

　　7、負責總部網(wǎng)銀行業(yè)務(wù)的審核工作，并督促各地出納員嚴格執行資金安全操作規定，確保資金安全；

　　8、協(xié)助組織兩月一次的資金會(huì )，負責資金會(huì )資料的收集、核對和編制；

　　9、辦理公司稅務(wù)外經(jīng)證，并管理總部納稅資料；

　　10、負責管理公司項目?jì)韧夂贤�、結算書(shū)等資料，并按要求和時(shí)間編制項目業(yè)主付款方式匯編上報；

　　11、在部門(mén)主管經(jīng)理領(lǐng)導下管理公司各類(lèi)銀行信貸業(yè)務(wù)，辦理銀行信用等級證書(shū)、各地區銀行信貸卡及年審和注冊資金驗資業(yè)務(wù)；

　　12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業(yè)務(wù)，按銀行規定填制和提供授信資料與擔保資料及辦理投標保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務(wù)；

　　13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬，按月與財務(wù)賬核對相符；

　　14、按規定編制各類(lèi)保函、承兌匯票使用情況報表，報送公司領(lǐng)導及五局。

　　15、按規定報送銀行、工商、統計等對外需要的會(huì )計資料和報表；

　　16、管理公司總部財務(wù)專(zhuān)用章等銀行印鑒章，登記使用臺賬，嚴格按規定用途審批使用；

　　17、審核總部機關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款；

　　18、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

　�。ㄆ撸┏黾{崗位職責

　　1、填制所在地區貨幣資金收支憑證；

　　2、及時(shí)劃轉、傳遞內部單位往來(lái)款，按月核對內部往來(lái)的貨幣資金業(yè)務(wù)；

　　3、協(xié)助聯(lián)營(yíng)項目會(huì )計核算員收取有關(guān)帳務(wù)的原始憑證；

　　4、裝訂會(huì )計憑證、銀行對賬單、收據發(fā)票等會(huì )計檔案資料；

　　5、復核支付機關(guān)職工報銷(xiāo)，按制度和審批程序辦理職工借款，督促職工及時(shí)沖賬或及時(shí)扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；

　　6、按公司領(lǐng)導付款審批單，準確無(wú)誤辦理各項對外付款業(yè)務(wù)，確保網(wǎng)銀支付安全操作；

　　7、遵守公司資金集中管理規定，按收支兩條線(xiàn)原則執行；

　　8、按規定時(shí)間準確向總經(jīng)理和總會(huì )報送資金旬報和月報；

　　9、辦理付款業(yè)務(wù)熱情主動(dòng)，違背制度不能辦理時(shí)做解釋說(shuō)明；

　　10、安全保管各種債券、股票證等有價(jià)證券、法人等印鑒章、空白收據發(fā)票及有價(jià)值物品，管好開(kāi)戶(hù)預留印鑒卡；

　　11、按規定限額安全管現金，定期盤(pán)點(diǎn)庫存，按月核對銀行對賬單，編制余額調節表，確保帳實(shí)相符；

　　12、嚴格按照公司資金安全操作規程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護，資金被劃、被凍結控制在制度范圍內；

　　13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

　�。ò耍┏杀緯�(huì )計崗位職責

　　1、按會(huì )計制度建立項目會(huì )計核算賬套，及時(shí)收集項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)資料，編制會(huì )計記賬憑證；

　　2、按公司制度復核、辦理本項目職工報銷(xiāo)和對外支付款業(yè)務(wù)，按工程合同條款，及時(shí)催收、辦理工程進(jìn)度款、結算款；

　　3、經(jīng)常核對、清理應收款、應付款等各賬戶(hù)余額，按月核對內部往來(lái)賬，保證往來(lái)賬相符；

　　4、審核本項目材料收發(fā)憑證、勞務(wù)費及分包工程款結算單，辦理材料、勞務(wù)費及分包工程款財務(wù)結算，按規定核算和控制工程成本支出；

　　5、按月編報本項目工程成本分析表，保證數據完整、準確、及時(shí)；

　　6、按月組織本項目成本分析會(huì )，編寫(xiě)成本分析報告，及時(shí)分析和反映工程成本中存在的問(wèn)題，提出降低工程成本建議；

　　7、按規定編報本項目月度、季度、年度會(huì )計報表；

　　8、按月編報本項目現金流量表，保證完整、準確、及時(shí)；

　　9、按月打印與裝訂項目會(huì )計憑證，按規定拷貝、打印與裝訂年度電算會(huì )計賬簿，裝訂季度、年度會(huì )計報表等會(huì )計檔案資料，保證會(huì )計資料安全、完整；

　　10、管理項目各類(lèi)合同、結算書(shū)、對賬單等各種經(jīng)濟資料，將已竣工結算項目的會(huì )計賬套和會(huì )計檔案，及時(shí)辦理移交工作；

　　11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

　　二、工作流程

　　自營(yíng)工程付款審批流程

　　說(shuō)明：

　　1、請款人按要求時(shí)間、格式內容填制請款單

　　2、以送達或傳真形式傳送請款單

　　3、要求在時(shí)限內完成審核工作

　　4、程序審核過(guò)程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補審簽

　　5、付款前必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，或電話(huà)請示同意（但須補簽批）聯(lián)營(yíng)項目付款審批流程

建筑企業(yè)財務(wù)管理制度3

　　1建筑企業(yè)財務(wù)管理現狀

　　財務(wù)管理屬于建筑企業(yè)管理的核心，隨著(zhù)建筑企業(yè)對自身管理水平的重視，其內部的財務(wù)管理水平也一直在不斷的提高，從國內的范圍來(lái)看，建筑企業(yè)在財務(wù)管理方面基本已經(jīng)實(shí)現了五統一，在管理方面也取得了相應的進(jìn)展，但隨著(zhù)目前經(jīng)濟體制的轉變，以傳統的計劃經(jīng)濟體制為基礎的傳統的企業(yè)財務(wù)管理模式已經(jīng)無(wú)法適應時(shí)代的發(fā)展，無(wú)法適應如今市場(chǎng)經(jīng)濟體制下各方面的變化，因此建筑企業(yè)在財務(wù)管理方面的問(wèn)題開(kāi)始逐漸顯現：首先，改革理念落后。建筑企業(yè)雖然已經(jīng)認識到了改革的重要性和必要性，同時(shí)也針對企業(yè)財務(wù)管理現狀做了必要的改革，但受傳統觀(guān)念的影響，在新型的財務(wù)管理制度進(jìn)行實(shí)施的實(shí)際行動(dòng)上，仍然有所欠缺。其次，企業(yè)的財務(wù)管理缺乏自主權。目前在企業(yè)的財務(wù)管理方面，一直沿用的都是傳統的以行政手段為主的管理方式，即財務(wù)管理如何進(jìn)行，完全要依照領(lǐng)導層的意愿來(lái)執行，這大大的影響了財務(wù)管理的自主權，對建筑企業(yè)財務(wù)管理狀況會(huì )產(chǎn)生非常嚴重的影響。最后，建筑企業(yè)財務(wù)管理狀況混亂。建筑企業(yè)的財務(wù)管理與其他企業(yè)是存在一定差別的，這種差別主要體現在，建筑企業(yè)的財務(wù)管理并不是僅僅在企業(yè)內部進(jìn)行，大多數時(shí)候需要在建筑施工現場(chǎng)進(jìn)行，這就使建筑企業(yè)的財務(wù)管理制度變得非�；靵y。

　　2構建建筑企業(yè)財務(wù)管理制度的必要性

　　首先，構建建筑企業(yè)財務(wù)管理制度是由目前的經(jīng)濟體制決定的。我國的經(jīng)濟體制的變革要求建筑企業(yè)的財務(wù)管理必須要做出相應的改革才能與時(shí)代發(fā)展相適應，從計劃經(jīng)濟體制到市場(chǎng)經(jīng)濟體制，建筑企業(yè)所面臨的威脅已經(jīng)變得越來(lái)越大，同時(shí)其發(fā)展和壯大也開(kāi)始要依靠自身的實(shí)力，這種情況反應到財務(wù)方面，便是財務(wù)管理制度的改革。其次，構建建筑企業(yè)財務(wù)管理制度是提高企業(yè)經(jīng)濟效益的必然要求。建筑企業(yè)只有進(jìn)行財務(wù)管理方面的改革，才能通過(guò)財務(wù)管理來(lái)有效的對自身的各類(lèi)成本進(jìn)行控制，從而最大程度的節約其費用，使其經(jīng)濟效益能夠達到最高的標準。最后，目前我國建筑企業(yè)財務(wù)管理制度與國際制度相比存在差距。想要使我國的建筑企業(yè)的發(fā)展范圍能夠超越國家的范疇而進(jìn)軍到世界領(lǐng)域，就一定要使其在制度方面能夠與世界的標準相適應，但目前我國建筑企業(yè)財務(wù)管理制度還并未達到這一標準，因此對其進(jìn)行改革非常必要。

　　3構建建筑企業(yè)財務(wù)管理制度的措施

　�。�1）更新觀(guān)念。企業(yè)的觀(guān)念是一個(gè)企業(yè)能否穩定發(fā)展的基本保證，落后的思想觀(guān)念會(huì )導致企業(yè)的體制同樣也得不到發(fā)展，這對企業(yè)的改革和創(chuàng )新非常不利，因此企業(yè)想要使自身得到更好的.發(fā)展，就一定使發(fā)展觀(guān)念得到更新，使其能夠符合目前社會(huì )發(fā)展的趨勢。建筑企業(yè)想要構建適應時(shí)代發(fā)展的管理制度，首先就一定要更新企業(yè)發(fā)展的觀(guān)念，要改變以往以政策支持為主要發(fā)展依靠的觀(guān)念，認識到在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，只有自身的經(jīng)濟實(shí)力以及綜合實(shí)力變得強大，才能使自己有機會(huì )發(fā)展壯大。因此，建筑企業(yè)一定要建立適應市場(chǎng)經(jīng)濟體制的財務(wù)管理制度，徹底消除如今財務(wù)管理制度的弊端，從而規范財務(wù)管理的狀況，使其能夠有效的促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

　　 （2）要定期召開(kāi)財務(wù)會(huì )議。定期召開(kāi)財務(wù)會(huì )議對建筑企業(yè)財務(wù)人員不僅是一種約束，同時(shí)也是能夠使其發(fā)現問(wèn)題并解決問(wèn)題的一個(gè)平臺。對于建筑企業(yè)自身來(lái)說(shuō)，定期召開(kāi)財務(wù)會(huì )議可以使財務(wù)預算的布置、審批和批準變得更加方便，同時(shí)也能夠使企業(yè)對財務(wù)預算的監督和查詢(xún)變得更加便利。同時(shí)，通過(guò)財務(wù)會(huì )議的召開(kāi)，建筑企業(yè)還能夠及時(shí)的發(fā)現自身在財務(wù)管理方面存在的問(wèn)題，從而使其能夠及時(shí)的提出一定的策略對其進(jìn)行解決，避免由于問(wèn)題的出現而帶來(lái)的麻煩，這對提高建筑企業(yè)的財務(wù)管理水平和構建建筑企業(yè)的財務(wù)管理制度是非常有利的。

　　 （3）要使責任落實(shí)到具體的部門(mén)或個(gè)人。為構建適應時(shí)代發(fā)展的建筑企業(yè)的財務(wù)管理制度，就一定要使責任落實(shí)到具體的部門(mén)或個(gè)人身上。要將財務(wù)管理部門(mén)人員分成幾個(gè)小組，每個(gè)小組分別負責財務(wù)管理中不同的內容，這樣在財務(wù)管理中出現問(wèn)題時(shí)，企業(yè)便可以向某一小組追究責任，這樣可以有效的加強相關(guān)人員的責任感，提高其工作效率。除此之外，建筑企業(yè)還可以將責任落實(shí)到具體的部門(mén)中，只有這樣，才能使建筑企業(yè)形成一套較為合理的科學(xué)責任制，使企業(yè)在財務(wù)管理方面的水平得到進(jìn)一步的發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)制度的完善，保證企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競爭中能夠穩定的生存下去。

　　4結語(yǔ)

　　建筑企業(yè)作為一種特殊的企業(yè)，其財務(wù)管理制度與其他企業(yè)是存在一定差別的，想要使建筑企業(yè)能夠構建更加適應時(shí)代發(fā)展的財務(wù)管理制度，就一定要針對特殊性來(lái)制定一系列措施，同時(shí)還應根據建筑企業(yè)目前在財務(wù)管理方面存在的問(wèn)題提出相應的解決策略，這樣才能保證建筑企業(yè)能夠在市場(chǎng)經(jīng)濟體制下，改變自身固有的缺陷，不斷的發(fā)展和完善，使自身的財務(wù)管理制度能夠得到改革和完善，使企業(yè)的財務(wù)管理變得更加規范。

建筑企業(yè)財務(wù)管理制度4

　　第一章、資金審批制度

　　第一節、總則

　　第一條、公司1000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長(cháng)（總經(jīng)理）簽字批準。如董事長(cháng)（總經(jīng)理）不在公司，1000元以下可以由經(jīng)理簽字批準，如總經(jīng)理出差或其他原因不能及時(shí)簽字，先電話(huà)請示征得同意后可先行辦理業(yè)務(wù)，在總經(jīng)理出差回來(lái)一周內財務(wù)人員必須主動(dòng)向總經(jīng)理說(shuō)明原因并補簽字。

　　第二條、財務(wù)專(zhuān)用章、，公司法人章、及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章、由法定代表人指定專(zhuān)人負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章、和支票由出納負責保管。印章、代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章、的使用情況進(jìn)行登記（外單位用本公司印章、需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件）。

　　第三條、財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章、及公司法人章、的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

　　第四條、開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司董事長(cháng)（總經(jīng)理）批準。

　　第五條、報銷(xiāo)憑證原始發(fā)票1000元（含）以上由經(jīng)手人背面書(shū)簽姓名及時(shí)間。財務(wù)人員審核憑證時(shí)，在全部原始單據上加蓋“已審核”印章（原始單據多的可在已粘貼的票據上“騎縫”加蓋）。

　　第六條、往來(lái)款的沖轉（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司董事會(huì )研究批準。

　　第七條、非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì )研究批準。

　　第八條、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

　　第二節、施工工程用款審批制度

　　第九條、施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付，其程序按以下"施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程"執行

　�。�1）項目部提出付款申請，并填寫(xiě)工程支付審批表。

　�。�2）分管領(lǐng)導核定、財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長(cháng)（總經(jīng)理）

　�。�3）公司經(jīng)理、董事長(cháng)（總經(jīng)理）審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導解決，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>

　　第三節、行政費用支出管理制度

　　第十條、公司管理人員的費用報銷(xiāo)，須公司主管領(lǐng)導核定后，經(jīng)公司董事長(cháng)（總經(jīng)理）批準后財務(wù)方可報支。涉及應酬等非正常費用，須公司董事長(cháng)（總經(jīng)理）批準。

　　第四節、公司差旅費開(kāi)支制度

　　第十一條、公司員工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼。

　　1、公司職員出差根據需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。

　　2、公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。

　　A、房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。

　　B、出差補貼：市內補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日（不包括公司每天伙食補助費）。

　　C、職工出差來(lái)回車(chē)費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。

　　3、實(shí)際報銷(xiāo)金額超出公司的補貼標準，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊經(jīng)理

　　說(shuō)明原因，經(jīng)公司董事長(cháng)（總經(jīng)理）審批后支付。

　　第五節、車(chē)輛維修費及汽油費管理制度

　　第十二條、公司車(chē)輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。

　　第六節、辦公費用，會(huì )議費用及其他費用管理制度。

　　第十三條、公司辦公用具由辦公室統一采購，管理。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設帳冊。

　　第十四條、辦公費用（除招待費用以外的日常管理費用）1000元（含）以?xún)鹊挠尚姓��?jīng)理在報銷(xiāo)憑證（含簽報）上簽字，經(jīng)財務(wù)總監審批后報銷(xiāo)，1000元以上須報總經(jīng)理審批。

　　第十五條、公司各部門(mén)因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì )議的，應由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報董事長(cháng)（總經(jīng)理）批準，其會(huì )務(wù)工作由辦公室統一安排。

　　第十六條、有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事管理部門(mén)制定，經(jīng)董事長(cháng)（總經(jīng)理）批準后報財務(wù)部備案。

　　第七節、行政費用報銷(xiāo)制度

　　第十七條、公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支。

　　1、公司職員報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核后報董事長(cháng)（總經(jīng)理）簽字，并按本章、第1條、的規定進(jìn)行審批支付。

　　2、應酬、禮品費用支出實(shí)行一票一單，事前申報制，批準后方可實(shí)施。

　　3、凡未具備報銷(xiāo)條件（如沒(méi)有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖帳收據給經(jīng)辦人。

　　4、支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。

　　第十九條、銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時(shí)向財務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

　　第二十條、加強收款收據的管理，建立收款收據領(lǐng)用、核銷(xiāo)登記表，由辦公室集中統一購買(mǎi)或印刷連號收據，指定檔案室專(zhuān)人保管。財務(wù)會(huì )計在檔案室領(lǐng)用（每次限領(lǐng)5本），出納人員使用完后交會(huì )計審核簽字，由會(huì )計人員到檔案室核銷(xiāo)后再領(lǐng)新收據。收據專(zhuān)管員必須認真審核已使用收據存根是否連號，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)反映。收據存根視同會(huì )計憑證按年歸檔保管。

　　第二十一條、其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規定為準。

　　第二章、工程成本管理制度

　　第二十二條、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、，承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長(cháng)（總經(jīng)理）簽署或授權委托簽署。

　　第二十三條、公司工程部主要負責工程造價(jià)的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

　　第二十四條、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備，材料進(jìn)行采購，確保設備材料及時(shí)供應，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

　　第二十五條、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。

　　1、參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時(shí)準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。

　　2、負責工程進(jìn)度款的復核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。

　　第二十六條、工程中間結算程序。

　　1、公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象進(jìn)度），將工程進(jìn)度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在每月5日內送財務(wù)部會(huì )簽。項目部承包工程應提供業(yè)主單位、監理單位及其它有關(guān)單位審批的《工程進(jìn)度審批表》報公司工程部審核，送財務(wù)部會(huì )簽。

　　2、財務(wù)部根據有關(guān)文件資料，公司直接承包人或項目部領(lǐng)用的供應材料數額，以及與公司直接承包人或項目部其他經(jīng)濟往來(lái)等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報送公司主管領(lǐng)導審批。

　　第二十七條、工程決算程序。

　　1、公司直接承包人或項目部應將工程決算書(shū)以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務(wù)部會(huì )簽。

　　2、財務(wù)部根據各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算款和材料結算款，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準。

　　3、大工程辦理決算時(shí)，應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍

　　第三章、財產(chǎn)管理制度項目經(jīng)

　　第二十八條、公司財產(chǎn)的范圍

　　1、公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

　　2、凡公司購入或自制的`機器設備、動(dòng)力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項價(jià)值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

　　3、凡單項價(jià)值在20xx元以下或價(jià)值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　第二十九條、公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會(huì )計核算。

　　1、公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

　　2、公司各施工工地使用機器設備，動(dòng)力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。

　　3、辦公室和工程部應指定專(zhuān)人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應設立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應的措施、辦法。

　　第三十條、財產(chǎn)的購置與調撥項目經(jīng)理

　　1、辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，經(jīng)財務(wù)部會(huì )簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購。

　　2、財產(chǎn)購回后，應填寫(xiě)財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷(xiāo)手續，財產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗收單登記臺帳。

　　3、各部門(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準。

　　4、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財產(chǎn)發(fā)出憑據，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財務(wù)部報帳。項目管理者聯(lián)盟

　　5、財產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財務(wù)部備案。

　　第三十一條、財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。

　　1、公司財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查。

　　2、各部門(mén)的年終財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加。

　　3、財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈，盤(pán)虧和毀損的，均應填報損益報告表，書(shū)面說(shuō)明虧，損原因，對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

　　4、凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應會(huì )同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見(jiàn)。

　　5、凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應查明原因，如實(shí)上報。屬個(gè)人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導審核。

　　本財務(wù)制度從發(fā)布之日起執行

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