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長(cháng)沙市股權投資管理辦法
第一章 總則
第一條 股權投資類(lèi)企業(yè)發(fā)展應遵循"政府引導、市場(chǎng)運作、行業(yè)自律、政策扶持、規范發(fā)展"的原則，以市場(chǎng)為主導,以投資者及其相關(guān)方為主體。要充分發(fā)揮政府的政策扶持作用，努力營(yíng)造股權投資類(lèi)企業(yè)健康發(fā)展的良好市場(chǎng)環(huán)境。
第二條 通過(guò)培育和引進(jìn)方式，發(fā)展注冊地在長(cháng)沙的股權投資類(lèi)企業(yè)，形成一批經(jīng)營(yíng)規范、治理良好、業(yè)績(jì)優(yōu)異、具有影響力的股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)，發(fā)展壯大長(cháng)沙股權投資市場(chǎng)，推動(dòng)多層次資本市場(chǎng)建設，努力將長(cháng)沙打造成為區域性股權投資中心。
第三條 本辦法適用于注冊地在長(cháng)沙并經(jīng)備案的內資、外資、中外合資股權投資類(lèi)企業(yè)。
本辦法所指股權投資類(lèi)企業(yè)包括股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)。股權投資企業(yè)是指依法設立并以股權投資為主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)。股權投資管理企業(yè)是指受股權投資企業(yè)委托，以股權投資管理為主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)。
第四條 市政府金融辦負責股權投資行業(yè)的發(fā)展規劃、行業(yè)指導以及股權投資類(lèi)企業(yè)的備案管理。市工商行政管理部門(mén)負責股權投資類(lèi)企業(yè)的工商注冊登記。
第五條 各級政府和各部門(mén)應當建立"隨到隨辦"的辦事制度，為股權投資類(lèi)企業(yè)發(fā)展提供便利。
第二章 工商注冊登記
第六條 股權投資類(lèi)企業(yè)可以有限責任公司、股份有限公司或有限合伙形式設立。
第七條 股權投資企業(yè)、股權投資管理企業(yè)以股份有限公司設立的，股東人數(包括法人和自然人)不得超過(guò)200人;以有限責任公司形式設立的，股東人數(包括法人和自然人)不得超過(guò)50人;以合伙制形式設立的，合伙人人數(包括法人和自然人)不得超過(guò)50人。
第八條 公司制股權投資類(lèi)企業(yè)的注冊資本，按照《中華人民共和國公司法》的規定執行。合伙制股權投資類(lèi)企業(yè)的出資，按照《中華人民共和國合伙企業(yè)法》及相關(guān)規定執行。
股權投資類(lèi)企業(yè)的所有投資者，均應當以貨幣形式出資。
第九條 股權投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍為：從事對非上市企業(yè)的股權投資、通過(guò)認購非公開(kāi)發(fā)行股票或者受讓股權等方式持有上市公司股份以及相關(guān)咨詢(xún)服務(wù)。
股權投資管理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍為：接受委托管理股權投資項目、參與股權投資、為非上市及已上市公司提供直接融資的相關(guān)服務(wù)。
第十條 股權投資類(lèi)企業(yè)的名稱(chēng)應當符合國家有關(guān)企業(yè)名稱(chēng)登記管理的規定，名稱(chēng)中應使用"股權投資"或者"股權投資管理"等字樣。
第十一條 股權投資企業(yè)、股權投資管理企業(yè)不得以任何方式公開(kāi)募集資金。
第十二條 已經(jīng)注冊設立運營(yíng)的股權投資企業(yè)和股權投資管理企業(yè)，符合合伙企業(yè)設立條件的，可向市工商行政管理部門(mén)依法申請變更為合伙制企業(yè)。
第三章 備案管理
第十三條 股權投資類(lèi)企業(yè)符合下列條件的，可以按照本辦法向市政府金融辦申請備案：
(一)已在工商行政管理部門(mén)辦理注冊登記。
(二)股權投資企業(yè)的注冊資本不低于1億元人民幣，實(shí)收資本不少于5000萬(wàn)元人民幣。
股權投資管理有限公司和合伙制股權投資管理企業(yè)的實(shí)收資本不少于200萬(wàn)元人民幣，股權投資管理股份公司實(shí)收資本不低于500萬(wàn)元人民幣。
(三)單個(gè)股東或者合伙人對股權投資企業(yè)的投資額不低于100萬(wàn)元人民幣。
(四)用于股權投資的貨幣資產(chǎn)應當委托商業(yè)銀行托管，并簽署貨幣資產(chǎn)托管協(xié)議。
經(jīng)市政府金融辦備案后，方可享受本辦法的有關(guān)優(yōu)惠和鼓勵政策。
第十四條 申請備案應當提交的文件如下：
(一)備案申請報告。
(二)企業(yè)營(yíng)業(yè)執照、公司章程或者合伙協(xié)議、貨幣資產(chǎn)托管協(xié)議。
(三)股東或者合伙人名單、承諾出資額和已繳納出資額證明文件。
(四)股權投資類(lèi)企業(yè)法定代表人或者執行合伙人姓名、簡(jiǎn)歷、身份證復印件。
文件一式三份并逐項由法定代表人或者執行合伙人簽字、加蓋企業(yè)公章。
第十五條 備案管理部門(mén)在收到備案申請后，確認申請文件齊全的，應于當日決定受理。受理備案申請后，應當在5個(gè)工作日內發(fā)出"予以備案"或"不予備案"的書(shū)面通知。對"不予備案"的，應當在書(shū)面通知中說(shuō)明理由。
第十六條 備案企業(yè)應當在每個(gè)會(huì )計年度結束后的4個(gè)月內，及時(shí)向其股東或合伙人披露年度報告，年度報告中的財務(wù)會(huì )計報告應經(jīng)會(huì )計師事務(wù)所審計，相關(guān)資料同時(shí)報市政府金融辦備案。
備案企業(yè)增減資本、變更法定代表人或者執行合伙人、變更托管人、清算與結業(yè)以及重大投資的，應及時(shí)報備。
第十七條 為保護投資者利益和股權投資資產(chǎn)安全，股權投資企業(yè)應當委托經(jīng)認可的商業(yè)銀行托管股權投資貨幣資產(chǎn)。
未投資于企業(yè)股權的股權投資資金，應當存于銀行，或用于購買(mǎi)國債等固定收益類(lèi)投資產(chǎn)品，不得買(mǎi)賣(mài)公開(kāi)發(fā)行的股票。
第四章 稅收政策和政府鼓勵
第十八條 備案企業(yè)自開(kāi)業(yè)年度起，前3年繳納營(yíng)業(yè)稅形成的地方留成部分由財政部門(mén)依據當時(shí)市、區縣(市)兩級分享政策給予全額獎勵，后兩年減半獎勵。
第十九條 備案企業(yè)自獲利年度起，在基金存續期內，由市財政部門(mén)依據當時(shí)市、區縣(市)兩級分享政策按企業(yè)繳納所得稅形成的地方留成部分的70%給予獎勵。
第二十條 合伙制備案企業(yè)的經(jīng)營(yíng)所得和其他所得，按照國家有關(guān)稅收規定，由合伙人分別繳納所得稅。其中，執行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人普通合伙人，按照《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例的規定，按"個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得"應稅項目，適用5%-35%的五級超額累進(jìn)稅率，計算征收個(gè)人所得稅;不執行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業(yè)取得的股權投資收益，按照《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例的規定，按"利息、股息、紅利所得"應稅項目，依20%稅率計算繳納個(gè)人所得稅。
第二十一條 已予備案的股權投資管理企業(yè)連續聘用兩年以上的高級管理人員，繳納個(gè)人工資收入所得稅形成的地方留成部分由財政部門(mén)按年度給予全額獎勵，獎勵期限不超過(guò)5年;引進(jìn)的國際高端人才可以享受我市相應人才政策。
第二十二條 已予備案的股權投資管理企業(yè)在我市購置自用辦公房，按每平方米600元的標準給予一次性補助(最高不超過(guò)20萬(wàn)元)，契稅由財政部門(mén)全額補助(限300平方米以下)，房產(chǎn)稅按規定依法申請減免。享受補助和免征優(yōu)惠的辦公用房，5年內不得對外出租或出售;租賃的自用辦公房，3年內每年按房屋租金的50%給予補貼(具體補貼標準按同地區同檔次樓盤(pán)的平均租賃價(jià)格計算)。
第二十三條 備案企業(yè)投資于本市的企業(yè)或項目，由市財政部門(mén)按項目退出或獲得收益后繳納的所得稅形成的地方留成部分的60%給予獎勵。
第二十四條 自20xx年起，市財政每年在預算內安排20xx萬(wàn)元，當年不足部分由市財政預撥下年專(zhuān)項資金，用于兌現本辦法涉及的獎勵和補助等資金。
第二十五條 建立項目推薦制度。市級各部門(mén)要定期將適合的項目?jì)?yōu)先推薦給股權投資類(lèi)企業(yè)。對股權投資類(lèi)企業(yè)投資的本市企業(yè)優(yōu)先納入本市擬上市企業(yè)名單，支持其在國內外資本市場(chǎng)上市。
第二十六條 支持引導股權投資類(lèi)企業(yè)通過(guò)場(chǎng)外交易市場(chǎng)轉讓其持有的投資企業(yè)股份，拓寬股權投資退出渠道。
第二十七條 鼓勵商業(yè)銀行在本市開(kāi)展股權投資基金托管業(yè)務(wù)和并購貸款業(yè)務(wù)，支持其為股權投資類(lèi)企業(yè)提供融資服務(wù)。
第二十八條 鼓勵境內外各類(lèi)投資機構、金融機構、企業(yè)、高等院校、研發(fā)機構、中介服務(wù)機構、媒體及其他組織和個(gè)人積極推動(dòng)和參與長(cháng)沙股權投資類(lèi)企業(yè)的發(fā)展。
第二十九條 各級各有關(guān)部門(mén)要優(yōu)化服務(wù)，主動(dòng)為股權投資類(lèi)企業(yè)獲取信息提供方便，并積極幫助股權投資類(lèi)企業(yè)解決發(fā)展中遇到的各種問(wèn)題;鼓勵股權投資類(lèi)企業(yè)加入人民銀行征信系統，規范股權投資類(lèi)企業(yè)行為，依法打擊各類(lèi)非法金融活動(dòng)。
第五章 附 則
第三十條 股權投資類(lèi)企業(yè)符合《創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》(國務(wù)院20xx年39號令)和《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》(財稅〔20xx〕31號)等規定的，可以按照規定的程序申請享受?chē)�、省相關(guān)鼓勵政策。
股權投資的原則
首先是要端正投資態(tài)度。股權投資如同與他人合伙做生意，追求的是本金的安全和持續、穩定的投資回報，不論投資的公司能否在證券市場(chǎng)上市，只要它能給投資人帶來(lái)可觀(guān)的投資回報，即為理想的投資對象。
由于公司上市能夠帶來(lái)股權價(jià)格的大幅上升，一些投資者急功近利的心態(tài)使其過(guò)于關(guān)注"企業(yè)上市"概念，以至于忽略了對企業(yè)本身的了解，這樣就放大了投資風(fēng)險，也給一些騙子帶來(lái)了可乘之機。事實(shí)證明，很多以"海外上市"、暴利等為名義的投資誘惑，往往以騙局告終。畢竟，能上市的公司總是少數，尋找優(yōu)質(zhì)公司才是投資的正道。
其次是要了解自己所投資的公司。要想投資成功，投資者一定要對自己的投資對象有一定程度的了解。例如公司管理人的經(jīng)營(yíng)能力、品質(zhì)以及能否為股東著(zhù)想，公司的資產(chǎn)狀況、贏(yíng)利水平、競爭優(yōu)勢如何等信息。由于大部分投資人的信息搜集能力有限，因此，投資者最好投資本地的優(yōu)質(zhì)企業(yè)。投資者可以通過(guò)在該企業(yè)或在銀行、稅務(wù)、工商部門(mén)工作的親朋好友對其經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行跟蹤觀(guān)察，也可通過(guò)一些渠道與企業(yè)高管進(jìn)行溝通。另外據了解，當前在河南省股權登記托管中心股權掛牌的企業(yè)均為我省本地企業(yè)，托管中心每年組織各企業(yè)高管與投資者召開(kāi)"股東見(jiàn)面會(huì )"，并在股東大會(huì )期間組織"公司直通車(chē)"，由企業(yè)負責接送投資人參加股東大會(huì )并組織其對企業(yè)進(jìn)行參觀(guān)考察。
再次是要知道控制投資成本。即使是優(yōu)質(zhì)公司，假如買(mǎi)入股權價(jià)格過(guò)高，也還是會(huì )導致投資回收期過(guò)長(cháng)、投資回報率下降，算不得是一筆好的投資。因此，投資股權時(shí)一定要計算好按公司正常贏(yíng)利水平收回投資成本的時(shí)間。通常情況下，時(shí)間要控制在20xx年之內。但有的投資者在買(mǎi)入股權時(shí)，總是拿股權上市后的價(jià)格與買(mǎi)入成本比較，很少考慮如果公司不能上市，何時(shí)才能收回成本，這種追求暴利的心態(tài)往往會(huì )使投資風(fēng)險驟然加大。以在河南省股權登記托管中心股權掛牌的企業(yè)為例，其股權價(jià)格一般圍繞公司凈資產(chǎn)水平波動(dòng)，這就為投資者控制投資成本提供了良好的條件，使其有可能發(fā)掘到經(jīng)營(yíng)穩定、凈資產(chǎn)收益率較高的投資對象，分享企業(yè)成長(cháng)中的收益。
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