財務(wù)分析工作總結

財務(wù)分析工作總結

　　總結就是把一個(gè)時(shí)段的學(xué)習、工作或其完成情況進(jìn)行一次全面系統的總結，它能使我們及時(shí)找出錯誤并改正，讓我們一起來(lái)學(xué)習寫(xiě)總結吧。我們該怎么去寫(xiě)總結呢？以下是小編收集整理的財務(wù)分析工作總結，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　財務(wù)分析報告的分類(lèi)

　　(一)財務(wù)分析報告按其內容、范圍不同，可分為綜合分析報告，專(zhuān)題分析報告和簡(jiǎn)要分析報告

　　1.綜合分析報告

　　綜合分析報告又稱(chēng)全面分析報告，是企業(yè)依據會(huì )計報表、財務(wù)分析表及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財務(wù)活動(dòng)所提供的豐富、重要的信息及其內在聯(lián)系，運用一定的科學(xué)分析方法，對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特征，利潤實(shí)現及其分配情況，資金增減變動(dòng)和周轉利用情況，稅金繳納情況，存貨、固定資產(chǎn)等主要財產(chǎn)物資的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等變動(dòng)情況及對本期或下期財務(wù)狀況將發(fā)生重大影響的事項做出客觀(guān)、全面、系統的分析和評價(jià)，并進(jìn)行必要的科學(xué)預測而形成的書(shū)面報告。它具有內容豐富、涉及面廣，對財務(wù)報告使用者做出各項決策有深遠影響的特點(diǎn)。它還具有以下兩方面的作用：

　　(1)為企業(yè)的重大財務(wù)決提供科學(xué)依據。由于綜合分析報告幾乎涵蓋了對企業(yè)財務(wù)計劃各項指標的對比分析和評價(jià)，能使企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成果和財務(wù)狀況一目了然，及時(shí)反映出存在的問(wèn)題，這就給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者做出當前和今后的財務(wù)決策提供了科學(xué)依據。

　　(2)全面、系統的綜合分析報告，可以作為今后企業(yè)財務(wù)管理進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析的重要歷史參考資料。

　　綜合分析報告主要用于半年度、年度進(jìn)行財務(wù)分析時(shí)撰寫(xiě)。撰寫(xiě)時(shí)必須對分析的各項具體內容的輕重緩急做出合理安排，既要全面，又要抓住重點(diǎn)。

　　2.專(zhuān)題分析報告

　　專(zhuān)題分析報告又稱(chēng)單項分析報告，是指針對某一時(shí)期企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的某些關(guān)鍵問(wèn)題、重大經(jīng)濟措施或薄弱環(huán)節等進(jìn)行專(zhuān)門(mén)分析后形成的書(shū)面報告。它具有不受時(shí)間限制、一事一議、易被經(jīng)營(yíng)管理者接受、收效快的特點(diǎn)。因此，專(zhuān)題分析報告能總結經(jīng)驗，引起領(lǐng)導和業(yè)務(wù)部門(mén)重視所分析的問(wèn)題，從而提高管理水平。

　　專(zhuān)題分析的內容很多，比如關(guān)于企業(yè)清理積壓庫存，處理逾期應收帳款的經(jīng)驗，對資金、成本、費用、利潤等方面的預測分析，處理母子公司各方面的關(guān)系等問(wèn)題均可進(jìn)行專(zhuān)題分析，從而為各級領(lǐng)導做出決策提供現實(shí)的依據。

　　3.簡(jiǎn)要分析報告

　　簡(jiǎn)要分析報告是對主要經(jīng)濟指標在一定時(shí)期內，存在的問(wèn)題或比較突出的問(wèn)題，進(jìn)行概要的分析而形成的書(shū)面報告。

　　簡(jiǎn)要分析報告具有簡(jiǎn)明扼要、切中要害的特點(diǎn)。通過(guò)分析，能反映和說(shuō)明企業(yè)在分析期內業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的基本情況，企業(yè)累計完成各項經(jīng)濟指標的情況并預測今后發(fā)展趨勢。主要適用于定期分析，可按月、按季進(jìn)行編制。

　　(二)財務(wù)分析報告按其分析的時(shí)間，可分為定期分析報告與不定期分析報告兩種

　　1.定期分析報告

　　定期分析報告一般是由上級主管部門(mén)或企業(yè)內部規定的每隔一段相等的時(shí)間應予編制和上報的財務(wù)分析報告。如每半年、年末編制的綜合財務(wù)分析報告就屬定期分析報告。

　　2.不定期財務(wù)分析報告

　　不定期分析報告，是從企業(yè)財務(wù)管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需要出發(fā)，不做時(shí)間規定而編制的財務(wù)分析報告。如上述的專(zhuān)題分析報告就屬于不定期分析報告。

　　財務(wù)分析報告的格式

　　第一部分提要段

　　即概括公司綜合情況，讓財務(wù)報告接受者對財務(wù)分析說(shuō)明有一個(gè)總括的認識。

　　第二部分說(shuō)明段

　　是對公司運營(yíng)及財務(wù)現狀的介紹。該部分要求文字表述恰當、數據引用準確。對經(jīng)濟指標進(jìn)行說(shuō)明時(shí)可適當運用絕對數、比較數及復合指標數。特別要關(guān)注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點(diǎn)有所不同，所需要的財務(wù)分析重點(diǎn)也不同。如公司正進(jìn)行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，則公司各階層需要對新產(chǎn)品的成本、回款、利潤數據進(jìn)行分析的財務(wù)分析報告。

　　第三部分分析段

　　是對公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析研究。在說(shuō)明問(wèn)題的同時(shí)還要分析問(wèn)題，尋找問(wèn)題的原因和癥結，以達到解決問(wèn)題的目的。財務(wù)分析一定要有理有據，要細化分解各項指標，因為有些報表的數據是比較含糊和籠統的，要善于運用表格、圖示，突出表達分析的內容。分析問(wèn)題一定要善于抓住當前要點(diǎn)，多反映公司經(jīng)營(yíng)焦點(diǎn)和易于忽視的問(wèn)題。

　　第四部分評價(jià)段

　　作出財務(wù)說(shuō)明和分析后，對于經(jīng)營(yíng)情況、財務(wù)狀況、盈利業(yè)績(jì)，應該從財務(wù)角度給予公正、客觀(guān)的評價(jià)和預測。財務(wù)評價(jià)不能運用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負責任的語(yǔ)言，評價(jià)要從正面和負面兩方面進(jìn)行，評價(jià)既可以單獨分段進(jìn)行，也可以將評價(jià)內容穿插在說(shuō)明部分和分析部分。

　　第五部分建議段

　　即財務(wù)人員在對經(jīng)營(yíng)運作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見(jiàn)和看法，特別是對運作過(guò)程中存在的問(wèn)題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財務(wù)分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實(shí)可行的方案。

　　財務(wù)分析報告的標題

　　標題是對財務(wù)分析報告的最精煉的概括，它不僅要確切地體現分析報告的主題思想，而且要用語(yǔ)簡(jiǎn)潔、醒目。由于財務(wù)分析報告的內容不同，其標題也就沒(méi)有統一標準和固定模式，應根據具體的分析內容而定。如“某月份簡(jiǎn)要會(huì )計報表分析報告”，“某年度綜合財務(wù)分析報告”，“資產(chǎn)使用效率分析報告”等都是較合適的標題。財務(wù)分析報告一旦擬定了標題，就應圍繞它利用所搜集的資料進(jìn)行分析并撰寫(xiě)報告。

　　財務(wù)分析報告的起草

　　在搜集、整理的資料、確定分析報告的標題后，就可以根據企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的需要進(jìn)入編制財務(wù)分析報告的階段。這階段的首要工作就是報告的起草，起草報告應圍繞標題并按報告的結構進(jìn)行。特別是專(zhuān)題分析報告，要將問(wèn)題分析透徹，真正地分析問(wèn)題解決問(wèn)題。對綜合分析報告的起草，最好先擬定報告的編寫(xiě)提綱，然后在提綱框架的基礎上，依據所搜集整理的資料，選擇恰當的分析方法，起草綜合分析報告。

　　財務(wù)分析報告的修改和審定

　　財務(wù)分析報告起草后形成的初稿，可交主管領(lǐng)導審閱，并征求主管領(lǐng)導的意見(jiàn)和建議，再反復推敲，不斷進(jìn)行修改，充實(shí)新的內容，使之更加完善，更能反映出所編制財務(wù)分析報告的特點(diǎn)直至最后由主管領(lǐng)導審定。審定后的財務(wù)分析報告應填寫(xiě)編制單位和編制日期，并加蓋單位公章。

　　財務(wù)分析報告的撰寫(xiě)的注意事項

　　(一)積累素材，為撰寫(xiě)報告做好準備

　　1、建立臺賬和數據庫。通過(guò)會(huì )計核算形成了會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和會(huì )計報表。但是編寫(xiě)財務(wù)分析報告僅靠這些憑證、賬簿、報表的數據往往是不夠的。比如，在分析經(jīng)營(yíng)費用與營(yíng)業(yè)收入的比率增長(cháng)原因時(shí)，往往需要分析不同區域、不同商品、不同責任人實(shí)現的收入與費用的關(guān)系，但這些數據不能從賬簿中直接得到。這就要求分析人員平時(shí)就作大量的數據統計工作，對分析的項目按性質(zhì)、用途、類(lèi)別、區域、責任人，按月度、季度、年度進(jìn)行統計，建立臺賬，以便在編寫(xiě)財務(wù)分析報告時(shí)有據可查。

　　2、關(guān)注重要事項。財務(wù)人員對經(jīng)營(yíng)運行、財務(wù)狀況中的重大變動(dòng)事項要勤于做筆錄，記載事項發(fā)生的時(shí)間、計劃、預算、責任人及發(fā)生變化的各影響因素。必要時(shí)馬上作出分析判斷，并將各類(lèi)各部門(mén)的文件歸類(lèi)歸檔。

　　3、關(guān)注經(jīng)營(yíng)運行。財務(wù)人員應盡可能爭取多參加相關(guān)會(huì )議，了解生產(chǎn)、質(zhì)量、市場(chǎng)、行政、投資、融資等各類(lèi)情況。參加會(huì )議，聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，有利于財務(wù)分析和評價(jià)。

　　4、定期收集報表。財務(wù)人員除收集會(huì )計核算方面的有些數據之外，還應要求公司各相關(guān)部門(mén)(生產(chǎn)、采購、市場(chǎng)等)及時(shí)提交可利用的其他報表，對這些報表要認真審閱、及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、總結問(wèn)題，養成多思考、多研究的習慣。

　　5、崗位分析。大多數企業(yè)財務(wù)分析工作往往由財務(wù)經(jīng)理來(lái)完成，但報告注材要靠每個(gè)崗位的財務(wù)人員提供。因此，應要求所有財務(wù)人員對本職工作養成分析的習慣，這樣既可以提升個(gè)人素質(zhì)，也有利于各崗位之間相互借鑒經(jīng)驗。只有每一崗位都發(fā)現問(wèn)題、分析問(wèn)題，才能編寫(xiě)出內容全面的、有深度的財務(wù)分析報告。

　　(二)建立財務(wù)分析報告指引

　　財務(wù)分析報告盡管沒(méi)有固定格式，表現手法也不一致，但并非無(wú)規律可循。如果建立分析工作指引，將常規分析項目文字化、規范化、制度化，建立諸如現金流量、銷(xiāo)售回款、生產(chǎn)成本、采購成本變動(dòng)等一系列的分析說(shuō)明指引，就可以達到事半功倍的效果。

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