淺談保險行業(yè)的內控制度缺失程度

淺談保險行業(yè)的內控制度缺失程度

從保險行業(yè)來(lái)說(shuō)，如果監管法制不健全，就會(huì )導致公司   內部控制管理   薄弱，和行業(yè)發(fā)展步伐不一致�，F在已經(jīng)有企業(yè)加大對內控制度的建設力度，雖然發(fā)揮了一定的作用，但是還是有一些問(wèn)題是繼續解決的。

內控意識相對薄弱，內控文化未真正建立。新《保險法》實(shí)施以來(lái)，各家保險主體在防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、提升控制能力方面加強了重視力度，開(kāi)展了制度修訂等一系列工作。但大部分公司依然沒(méi)有從戰略的高度將內控建設納入公司經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，壽險公司的內控文化并未真正形成，在激烈的市場(chǎng)競爭態(tài)勢下，對經(jīng)營(yíng)過(guò)程中暴露出的內控問(wèn)題處理不及時(shí)、不徹底，特別是基層機構對內控和管理風(fēng)險的內涵認識不足，風(fēng)險防范意識較差。

內控制度建設滯后，關(guān)鍵環(huán)節管控缺失。制度完善是內控建設的基礎。在制度建設上，有的壽險公司的內控規章紛繁冗雜，分散于各類(lèi)文件中，缺少整合性；有的內控制度的建設跟不上行業(yè)的發(fā)展要求，新保險法規出臺后缺乏對應的內控管理 制度，甚至內控制度與監管法規相悖；有的內控制度程式化嚴重，缺乏可操作性。絕大部分公司的內控沒(méi)有滲透到公司的各項業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節，沒(méi)有覆蓋到所有的部門(mén)和崗位，許多關(guān)鍵控制點(diǎn)處在控制無(wú)效狀態(tài)，還沒(méi)有形成一個(gè)立體交叉、多角度、全方位的風(fēng)險預防監控體系。

內部稽核尚未充分發(fā)揮作用。目前國內壽險公司組織架構的設置，多數只能滿(mǎn)足一般的業(yè)務(wù)管理需要，通常沒(méi)有設置統一的內控管理部門(mén)，管理風(fēng)險的各項職能散布在各個(gè)業(yè)務(wù)部，即便是設有諸如監察審計或稽核部門(mén)的公司，其主要工作精力也是投入到各類(lèi)違規、違紀案件的查處中，內部稽核未引起管理層的高度重視，審計、紀檢監察部門(mén)作為壽險公司的職能監督部門(mén)，由于獨立性不足，造成了內控制度的失效，內控制度的建設和內控管理仍停留在初級的階段。

內控的事先預警作用發(fā)揮不足，從管理上來(lái)說(shuō)，事前防范比事后整改要有效的多，事前風(fēng)險預警與識別的能力是內部控制中非常重要的一環(huán)。

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