小企業(yè)財務(wù)的管理制度
隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？下面是小編幫大家整理的小企業(yè)財務(wù)的管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
小企業(yè)財務(wù)的管理制度1
一、目前我國中小企業(yè)財務(wù)管理中的存在問(wèn)題
�。ㄒ唬┪覈行∑髽I(yè)財務(wù)管理思想較為落后
中小企業(yè)管理中的一個(gè)最重要的特點(diǎn)就是所有權和經(jīng)營(yíng)權的統一，這給企業(yè)的財務(wù)管理帶來(lái)了一定的困難。尤其是一些個(gè)體或者私營(yíng)的中小企業(yè)中，企業(yè)中存在著(zhù)十分嚴重的集權現象，在企業(yè)財務(wù)管理方面不夠規范和明了，職責劃分不夠清晰，存在著(zhù)越權的行為，對財務(wù)的監控不夠嚴格，會(huì )計信息的準確性不高等一些問(wèn)題，這些都與財務(wù)管理思想的落后有著(zhù)重要的關(guān)系。
�。ǘ┲行∑髽I(yè)很難進(jìn)行融資
我國的中小企業(yè)在發(fā)展中遇到的最大的一個(gè)難題就是很那找到合適的擔保，融資較為困難。造成這種現象的原因主要有以下幾個(gè)：第一，中小企業(yè)在融資時(shí)存在的風(fēng)險要比大型企業(yè)大，融資需要較高的成本，其負債率十分高，這對企業(yè)的信用等級產(chǎn)生著(zhù)很大的影響；第二，目前我國的一些相關(guān)政策，對于國有大型企業(yè)照顧較多，享受的優(yōu)惠也較多，這就使得中小型企業(yè)在融資過(guò)程中處于不利的地位，很難進(jìn)行借助相關(guān)的優(yōu)惠政策進(jìn)行融資；第三，目前的我國中小型企業(yè)中，以個(gè)體和私營(yíng)企業(yè)為主，而銀行對大型國有企業(yè)較為重視，對這些小的私人企業(yè)沒(méi)有太大的興趣，在為其服務(wù)時(shí)積極性不高，影響著(zhù)中小企業(yè)的融資；最后，在我國，為中小企業(yè)融資進(jìn)行服務(wù)的部門(mén)和機構相對較少，使得中小企業(yè)在融資時(shí)很難獲取有效的幫助和擔保，造成融資的困難。
�。ㄈ┲行∑髽I(yè)的投資能力不強
在企業(yè)中，投資是一種十分重要的理財手段，在我國的中小型企業(yè)中，其投資能力還不強，在投資時(shí)較為隨意和盲目，主要體現在一下幾個(gè)方面：首先中小企業(yè)在投資時(shí)資金不足，銀行的貸款利率有很高，這在無(wú)形中為中小企業(yè)的發(fā)展增加了困難，使得其不敢輕易去投資；其次，中小企業(yè)在投資的過(guò)程中，重注較多的是短時(shí)間內的利益。我國中小企業(yè)本身的資金實(shí)力不強，主要是通過(guò)向銀行貸款來(lái)維持企業(yè)的發(fā)展，這就使得進(jìn)行投資時(shí)的風(fēng)險增大，更加追求投資的短期收益；最后，中小企業(yè)在投資時(shí)不夠謹慎，存在著(zhù)一定的盲目性和隨意性，很難找準市場(chǎng)發(fā)展的方向，對一些高風(fēng)險的行業(yè)進(jìn)行投資，以求獲得高收益，這給財務(wù)管理帶來(lái)了很大的風(fēng)險。
二、中小企業(yè)財務(wù)管理制度改革的必要性分析
進(jìn)入二十一世紀，特別是我國加入世貿組織以后，我國中小企業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)嶄新的階段，這就需要對現有的財務(wù)管理制度進(jìn)行改變，以滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展的需要。以往傳統的"家長(cháng)制"的財務(wù)管理方式，對企業(yè)內部制度的平衡造成了危害，使得財務(wù)管理制度不能與企業(yè)組織結構、管理經(jīng)營(yíng)理念等形成有效的統一，制約著(zhù)企業(yè)的發(fā)展。我國中小企業(yè)在資產(chǎn)結構、成本管理、負債率控制和現金流向管理方面都要進(jìn)行有效的風(fēng)險控制，要根據中小企業(yè)在發(fā)展中出現的實(shí)際問(wèn)題，面臨的實(shí)際情況對其財務(wù)管理制度進(jìn)行改革和創(chuàng )新，使得其與企業(yè)活動(dòng)的其它方面達到有效的統一，協(xié)調發(fā)展，使得企業(yè)能夠健康的發(fā)展，在市場(chǎng)競爭中占有一席之地。
三、中小企業(yè)財務(wù)管理制度改革的具體措施
�。ㄒ唬└鹿芾碛^(guān)念和模式，提高員工素質(zhì)，做好對企業(yè)財會(huì )人員的培訓工作
雖然財會(huì )工作的對象是企業(yè)的資金，工作的內容是對資金的使用、籌集、投放和分配等等，但是這些活動(dòng)都受到相關(guān)人員的.支配。要全面提高企業(yè)員工的整體素質(zhì)，使其熟練地掌握先關(guān)知識，這樣才能確保企業(yè)能獲得較好的效益。但是在如今的我國中小型企業(yè)中，企業(yè)員工的素質(zhì)普遍不高，相關(guān)財務(wù)人員的素質(zhì)達不到標準，普遍采用家族式的管理，沒(méi)有對財務(wù)管理制度給予足夠的重視，使得企業(yè)的財務(wù)管理不夠清晰。要想使這個(gè)問(wèn)題得到有效的解決，要加強對在崗財務(wù)人員的培訓教育，提高其業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)，同時(shí)還要加強對企業(yè)全體員工的培訓教育，提高員工的文化水平和管理素質(zhì)，為企業(yè)的發(fā)展獻言獻策，這樣才能夠有效的改變企業(yè)原有的管理觀(guān)念和模式，增強企業(yè)的市場(chǎng)競爭力。
�。ǘ┙∪屯晟破髽I(yè)內部的財務(wù)管理制度，進(jìn)行嚴格有效的監督管理
1、明確企業(yè)財務(wù)管理制度以及企業(yè)中各個(gè)部門(mén)的具體職責，進(jìn)行有效的監管。在企業(yè)內部要落實(shí)和執行好職務(wù)分離制度和授權批準制度。在具體的財務(wù)活動(dòng)中，以業(yè)務(wù)的實(shí)際情況為基礎，規劃授權批準的程序和范圍，明確相關(guān)人員的責任，對企業(yè)員工的行為進(jìn)行約束，沒(méi)有經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)的授權就不能開(kāi)展有關(guān)的業(yè)務(wù)；在對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行處理時(shí)，要嚴格執行職務(wù)分離制度，將業(yè)務(wù)涉及到的所有職責進(jìn)行劃分，不能將其分配給同一個(gè)人，讓有關(guān)人員之間進(jìn)行有效的相互監督和檢查，避免在工作中出現錯誤和違規行為；在企業(yè)內部的財務(wù)管理制度中，對每個(gè)人和每個(gè)部門(mén)的權利和職責進(jìn)行明確的劃分，相互之間進(jìn)行有效的監督和制約。從整體上使中小企業(yè)的財務(wù)管理水平得到提高。
2、建立和完善中小企業(yè)內部的資金管理體制。資金是一個(gè)企業(yè)的命脈，是企業(yè)進(jìn)行財務(wù)活動(dòng)的基礎和前提。但是資金的多少不決定著(zhù)一個(gè)企業(yè)的成敗，一個(gè)成功的企業(yè)定是能夠對企業(yè)現有資金進(jìn)行科學(xué)的配置，以實(shí)現利益的最大化。為了使企業(yè)的資金使用率得到提高，要做好以下幾點(diǎn)：首先，對資金的有效需求量進(jìn)行準確的核定，在對事前和事中資金的使用情況進(jìn)行控制時(shí)可以依靠資金預算編制，從而確保資金的正常使用；其次，做好對資金使用的分析，對資金的流入和流出進(jìn)行有效的控制，做好對資金的管理，明確相關(guān)責任人的具體責任，使企業(yè)的高層掌握資金使用的決策權；最后，強化對資金審批制度的管理，要根據資金的具體情況，有步驟的確定有關(guān)的審批人，保證資金的有效使用。
�。ㄈ⿲Ρ酒髽I(yè)多出的理財環(huán)境進(jìn)行深入分析，制定有效的理財策略，最大程度上的避免風(fēng)險
企業(yè)的正常發(fā)展和財務(wù)管理的有效實(shí)施受理財環(huán)境的影響很大。企業(yè)的任何財務(wù)活動(dòng)都是在特定的財務(wù)環(huán)境中開(kāi)展的，財務(wù)環(huán)境對企業(yè)財務(wù)活動(dòng)有一定的制約作用，理財環(huán)境的改變會(huì )導致財務(wù)管理的各個(gè)方面出現變化，影響著(zhù)財務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行。目前對財務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生較大影響的理財環(huán)境主要有經(jīng)濟、金融和法律環(huán)境等。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)和投資時(shí)所用的資金大部分來(lái)自金融市場(chǎng)、金融機構，所以，金融環(huán)境對企業(yè)的財務(wù)活動(dòng)的影響最為顯著(zhù)。需要特別注意的是，以上三個(gè)環(huán)境的變化，會(huì )對企業(yè)的資金運轉、投資和籌資產(chǎn)生直接的影響。這就要求財務(wù)人員，要對經(jīng)濟、金融、法律方面的知識有充分的了解，從整體上把握三者的發(fā)展趨勢。由于中小企業(yè)在融資方面存在較大的困難，這就要求財務(wù)人員更要做好對理財環(huán)境的研究，在環(huán)境變化中做好企業(yè)的財務(wù)工作，確保企業(yè)的健康發(fā)展。
小企業(yè)財務(wù)的管理制度2
一、 庫存現金管理
1、公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結，保證現金的安全�，F金遇有短款，應及時(shí)查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價(jià)證券；私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本單位領(lǐng)導的檢查監督。
9、出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定、
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關(guān)的結算管理制度。
3、 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話(huà)費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5 從銀行取回的各種結算憑證，要及時(shí)入帳。
6 公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7 銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時(shí)查明原因，對出現的差錯通知責任人進(jìn)行更正，對未達帳項要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致， 應盡快解決。
8 空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來(lái)帳款的管理
1 應收帳款的管理：公司各銷(xiāo)售部門(mén)根據形成收入的確定標準及時(shí)開(kāi)據發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì )計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶(hù)應收賬款往來(lái)的會(huì )計賬簿，同時(shí)要定期與銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、 其他應收款的管理：公司各部門(mén)形成的出差借款、采購借款、各部門(mén)備用金應于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報銷(xiāo)，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門(mén)備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。
3、 應付帳款的管理：公司各部門(mén)因采購形成的應付票據應及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應的帳簿，定期與相關(guān)部門(mén)對帳，保證雙方賬賬核對一致。
四、 內部牽制：
1、 公司實(shí)行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度
2、 非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、 庫存現金和有價(jià)證券每季抽查一次。
4、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
五、本制度自下發(fā)之日起執行。
第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條 公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
�。ㄒ唬┱J真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
�。ǘ┙⒔∪攧�(wù)管理的.各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。
�。ㄈ┓e極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
�。ㄋ模﹨栃泄澕s，合理使用資金。
�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖�，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
�。⿲τ嘘P(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
�。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。 第三條 公司財務(wù)部由總會(huì )計師、會(huì )計、出納和審計工作人員組成。在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師之前，總會(huì )計師職責由會(huì )計兼任承擔。 第四條 公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定。 財務(wù)工作崗位職責 第五條 總會(huì )計師負責組織本公司的下列工作：
�。ㄒ唬┚幹坪蛨绦蓄A算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金；
�。ǘ┻M(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益；
�。ㄈ┙⒔∪�(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析：
�。ㄋ模┏修k公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條 會(huì )計的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┌凑諊視�(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
�。ǘ┌凑战�(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。
�。ㄈ┩咨票９軙�(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
�。ㄋ模┩瓿煽偨�(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┱J真執行現金管理制度。
�。ǘ﹪栏駡绦袔齑娆F金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
�。ㄈ┙⒔∪F金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
�。ㄋ模﹪栏裰惫芾碇贫�，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對帳、報帳工作。
小企業(yè)財務(wù)的管理制度3
1財務(wù)管理制度及業(yè)務(wù)辦理流程
第一章、總則：
一、為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。
二、公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
1、認真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
2、建立健全財務(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強資金管理及會(huì )計核算，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，及時(shí)準確的反映公司的財務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)成果和現金流量，檢查監督財務(wù)紀律。
3、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得最大的.經(jīng)濟效益。
4、厲行節約，合理使用資金。
5、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
6、對有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
7、完成公司交給的其它工作。
三、公司財務(wù)由會(huì )計、成本核算和出納等工作人員組成（待定）。
四、公司各部門(mén)和員工辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定。第二章、制度細則： ● 財務(wù)工作崗位職責
● 財務(wù)管理工作
● 支票管理（含其它銀行票據）
● 現金管理
● 會(huì )計檔案管理
● 個(gè)人借款管理
● 日常費用審批及報銷(xiāo)流程 ● 費用報銷(xiāo)的相關(guān)標準 ● 采購流程及采購付款流程 ● 銷(xiāo)售流程及銷(xiāo)售收款流程 ● 發(fā)票管理
● 成本核算的管理 ● 固定資產(chǎn)的管理
第三章、財務(wù)工作崗位職責：
一、會(huì )計負責組織本公司的下列工作：
1、對整個(gè)賬務(wù)處理數據的準確性監督和負責，包括會(huì )計憑證、報表、往來(lái)、原材料﹑庫存商品、現金、銀行、票據、費用等。
2、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。
3、負責對內（公司高層）、對外（稅務(wù)局、工商等其它需要報送報表的行政機關(guān)）報表的編制和報送，并負責對數據進(jìn)行解釋?zhuān)柏攧?wù)分析的編制。
4、對公司各種經(jīng)營(yíng)考核的基礎數據取得正確性進(jìn)行監督和負責。
5、協(xié)調本部門(mén)與公司內部其它部門(mén)的關(guān)系。
6、協(xié)調公司財務(wù)與外部相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，包括稅務(wù)局、銀行及其它相關(guān)行政單位、往來(lái)企業(yè)。
7、負責各種與財務(wù)有關(guān)的證件的辦理及年審。
8、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計數據進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析。
9、承辦公司領(lǐng)導交辦的其它工作。
二、會(huì )計的主要工作職責是：
1、按照國家會(huì )計制度的規定、記賬、復賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，原始單據的審核、現金的監督。
2、負責核對往來(lái)賬務(wù)及清理。
3、原材料，產(chǎn)成品，半成品，庫存商品總賬的登記，指導庫房管理員進(jìn)行庫存商品二級賬的登記，保證賬賬、賬實(shí)﹑賬證、賬表相符。
4、負責固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理，實(shí)行固定資產(chǎn)分類(lèi)管理，保證固定資產(chǎn)增加、減少、報廢、封存、手續齊全，并進(jìn)行賬務(wù)處理。
5、負責稅務(wù)資料的編報、整理、裝訂、并妥善保管，做到查有實(shí)據。
6、按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，提出合理化建議，當好公司參謀。
7、妥善保管會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其它會(huì )計數據。
三、出納的主要工作職責是：
1、認真執行現金管理制度。
2、嚴格執行庫存現金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不得坐支現金
不認白條抵壓現金。做到日清月結，做到賬實(shí)相符。
3、建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證，負責本公司與銀行之間各種款項的原始票據的傳遞工作。
4、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
5、積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
小企業(yè)財務(wù)的管理制度4
許多小企業(yè)老板，為了追求經(jīng)濟效益，在各地開(kāi)了許多聯(lián)營(yíng)或專(zhuān)賣(mài)店，企業(yè)規模擴大了，可卻不知進(jìn)行怎樣的管理，以致出現財務(wù)管理混亂的現象，給一些別有用心的人有可乘之機，這是許多小企業(yè)老板需要面臨而又頭痛的事情。那么怎樣才能加強小企業(yè)的財務(wù)管理制度呢？
一、 加強現金管理
1、不能“坐支”現金。店鋪的營(yíng)業(yè)款一律繳存公司指定帳戶(hù)，不能從中直接支付費用或借款，一切開(kāi)支必須從店鋪收銀員的備用金支付。
2、營(yíng)業(yè)款必須及時(shí)足額存入銀行。當天的營(yíng)業(yè)款應在當天存入銀行，如果時(shí)間來(lái)不及也應在第二天全部存入銀行。
3、營(yíng)業(yè)款應及時(shí)核對。收銀員應每天將銀行存款單、電腦銷(xiāo)售清機單（或手寫(xiě)單）粘貼在一起，店長(cháng)或負責看場(chǎng)人員要及時(shí)核對金額是否相符，并一起在上面簽名確認。
4、店鋪所有現金（包括營(yíng)業(yè)款）未存入銀行之前必須存放在保險柜內，如果沒(méi)及時(shí)繳存由此造成損失，應追究相關(guān)責任人的責任。
二、 報銷(xiāo)管理制度
1、差旅費報銷(xiāo)。公司員工出差應先填寫(xiě)出差申請單，需要借款的員工還需填寫(xiě)借款單，經(jīng)店鋪負責人（店長(cháng)）、公司領(lǐng)導審核同意才能出差。員工出差歸來(lái)應及時(shí)填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單，按出差時(shí)間、路線(xiàn)、地點(diǎn)等先后順序逐一填寫(xiě)車(chē)般票，經(jīng)店鋪負責人簽字，財務(wù)審核、公司領(lǐng)導審批后，才能報銷(xiāo)。
2、費用報銷(xiāo)。店鋪報銷(xiāo)費用，首先必須取得對方的發(fā)票，并由經(jīng)辦人和店鋪負責人（店長(cháng)）一起在發(fā)票上簽名，是購物發(fā)票，還應由保管員驗收，然后填制報銷(xiāo)明細表（可以十天或半月匯總填寫(xiě)）傳真到公司進(jìn)行審批，經(jīng)審批后才能報銷(xiāo)。
3、付款申請。店鋪要付貨款、租金、發(fā)放工資等金額較大的款項，應先向公司提出申請，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后才能付款。
三、 成本、費用管理
1、成本、費用定額管理。年初，公司應根據各區域的銷(xiāo)售、成本費用情況進(jìn)行保本分析，并對各店鋪制定銷(xiāo)售、成本、費用定額指標。包括營(yíng)業(yè)額、成本、利潤、工資、租金、水電、運輸費等進(jìn)行各項目指標預算，按預算制訂每月的各項財務(wù)指標。經(jīng)考核能夠完成目標任務(wù)則給予獎勵，否則給予相應的處罰。
2、存貨管理。對店鋪的庫存商品按一定標準進(jìn)行分類(lèi)，分a、b、c三類(lèi)。a類(lèi)金額巨大，但品種數量較少；b類(lèi)，金額一般，品種數量相對較多；c類(lèi)，品種數量繁多，但價(jià)值金額卻很小。因此，對a類(lèi)應加強管理，b類(lèi)則認真對待，c類(lèi)適當注意就可以了。每月（或每季度）對庫存商品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對失貨按一定比例給予賠償，以加強員工的'工作責任心。
3、采購管理。各店鋪應根據季節、銷(xiāo)路好壞進(jìn)行庫存商品的采購。銷(xiāo)路好的則多采購或多生產(chǎn)，滯銷(xiāo)產(chǎn)品則給予及時(shí)降價(jià)處理，保證最低的庫存數，不積壓庫存商品，加快庫存商品流動(dòng)速度的周轉。
四、 財產(chǎn)管理制度
對各店鋪的財產(chǎn)進(jìn)行登記造冊，每半年或一年進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)清查，并給辦理財產(chǎn)保險，以保證財產(chǎn)物資的安全與完整。
五、 獎勵與懲罰制度
公司設滿(mǎn)勤獎、月獎、季度獎、年度獎等獎勵制度，能夠完成目標任務(wù)，則給予獎勵；否則，給予懲罰。做到獎罰分明，以提高員工的工作積極性。
六、 員工福利制度
給公司員工辦理養老、醫療保險，除雙休日等節假日之外，還有年假、病事喪假等制度，使員工在工作上減少壓力，做到勞逸結合，有事請假休息，減少員工的后顧之憂(yōu)。
七、 員工培訓制度
公司員工均需接受公司之入職培訓及考核，不及格者接受再培訓，仍不及格者將不予錄用。員工還需接受所屬崗位專(zhuān)業(yè)培訓等，以提高員工的業(yè)務(wù)水平和工作能力。
小企業(yè)財務(wù)的管理制度5
總則
為加強財務(wù)管理，根據國家有關(guān)法律、法規及建設局財務(wù)制度，結合公司具體情況，制定本制度。
一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
財務(wù)機構與會(huì )計人員
二、公司設財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會(huì )計工作。
三、出納員不得兼管、會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)賬目的登記工作。
四、財會(huì )人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。
五、財務(wù)人員在辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷(xiāo)或拒絕執行，并及時(shí)向總經(jīng)理報告。
六、財會(huì )人員力求穩定，不隨便調動(dòng)。財務(wù)人員調動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會(huì )計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì )計憑證、報表、賬目、款項、公章、實(shí)物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務(wù)科監交。
會(huì )計核算原則及科目
七、公司嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計人員職權條例》、《會(huì )計人員工作規則》等法律法規關(guān)于會(huì )計核算一般原則、會(huì )計憑證和賬簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規定。
八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會(huì )計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書(shū)寫(xiě)必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書(shū)寫(xiě)。
十、公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類(lèi)：
1、房屋及其他建筑物；
2、機器設備；
3、電子設備（如微機、復印機、傳真機等）； 4、運輸工具；
5、其他設備。
十一、各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年；
2、機器設備10年；
3、電子設備、運輸工具5年；
4、其他設備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。
十三、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤(pán)點(diǎn)一次，對盤(pán)盈、盤(pán)虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價(jià)，必須嚴格審查，按規定經(jīng)批準后，于年度決算時(shí)處理完畢。
1、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價(jià)累計折舊后的差額轉入公積金。
2、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價(jià)和累計折舊，原價(jià)減累計折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。
3、報廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報要辦理會(huì )計手續，并設置固定資產(chǎn)明細賬進(jìn)行核算。
資金、現金、費用管理
十四、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現金及費用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行賬戶(hù)必須遵守銀行的規定開(kāi)設和使用。銀行賬戶(hù)只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結算使用，嚴禁借賬戶(hù)供外單位或個(gè)人使用，嚴禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉賬。
十六、銀行賬戶(hù)的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。
十七、銀行賬戶(hù)印鑒的`使用實(shí)行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì )計私章由會(huì )計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。
十八、銀行賬戶(hù)往來(lái)應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。
十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書(shū)面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。
二十、庫存現金不得超過(guò)限額，不得以白條抵作現金�，F金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開(kāi)支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門(mén)負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)付款。
二十五、未經(jīng)董事會(huì )批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續。會(huì )計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理
二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。
二十八、所有用具必須統一由辦公室專(zhuān)人管理。辦理登記領(lǐng)用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。
二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續，如有遺失，照價(jià)賠償。
其它事項
三十、按照上級主管部門(mén)的要求，及時(shí)報送財務(wù)會(huì )計報表和其它財務(wù)資料。
三十一、積極參與建設資金的籌措工作，通過(guò)籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門(mén)對項目工程的竣工、財務(wù)決算進(jìn)行監督管理。
三十三、自覺(jué)接受上級主管、財政、稅務(wù)等部門(mén)的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。
小企業(yè)財務(wù)的管理制度6
第一章資金審批制度
�。保倓t
�、潘锌铐椀闹Ц�，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。如果主管領(lǐng)導不在公司，應以電話(huà)或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見(jiàn)；
�、曝攧�(wù)專(zhuān)用章、公司法人章及支票必須分開(kāi)保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專(zhuān)人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記；
�、秦攧�(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準；
�、乳_(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準同意的收款人全稱(chēng)，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準；
�、赏鶃�(lái)款項的沖轉（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導批準；
�、史钦＝�(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調出資金須經(jīng)過(guò)公司主管領(lǐng)導批準；
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
�。玻┕すこ逃每顚徟贫仁┕すこ逃每钣晒局鞴茴I(lǐng)導批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執行。施工工程用款支付批工作流程３、行政費用支出管理制度
�、殴竟芾砣藛T的費用報銷(xiāo)，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務(wù)方可報支；
�、粕婕皯甑确钦ＹM用，須公司主管領(lǐng)導批準。
�。常静盥觅M開(kāi)支制度
�、殴締T工到本市范圍以外地區執行公務(wù)可享受差旅費補貼；
�、乒韭殕T出差根據需要，由部門(mén)經(jīng)理決定選用交通工具；
�、枪韭殕T出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：①房租標準：Ａ、部門(mén)經(jīng)理以上職員，房租標準為１２０元／日；Ｂ、一般職員，房租標準為１００元／日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人２０元／日；市內交通費每人６元／日。
�、�、實(shí)際報銷(xiāo)金額超出公司的補貼標準，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說(shuō)明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后支付。
�。矗�(chē)輛維修費及汽油費管理制度
�、殴拒�(chē)輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點(diǎn)，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；
�、栖�(chē)輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時(shí)應辦理領(lǐng)用手續，并由辦公室建賬予以核銷(xiāo)使用；
�、枪酒推庇赊k公室統一保管并設賬登記使用。
�。担k公費用、會(huì )議費用及其他費用管理制度
�、殴巨k公用具由辦公室統一采購、管理；
�、妻k公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；
�、寝k公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設賬冊；
�、绒k公室應對各部門(mén)領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報；
�、晒靖鞑块T(mén)因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì )議的，應由部門(mén)經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會(huì )務(wù)工作由辦公室統一安排；
�、视嘘P(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門(mén)制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務(wù)部備案。
�。叮姓M用報銷(xiāo)制度
�、殴拘姓M用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個(gè)人支付的其他款項及不夠支票起點(diǎn)１００元的零星開(kāi)支；
�、乒韭殕T報銷(xiāo)行政費用應填寫(xiě)報銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規定進(jìn)行審核，并按本章第１條的規定進(jìn)行審批支付；
�、菓�、禮品費用支出實(shí)行一票一單、事前申報制，批準后方可實(shí)施；
�、确参淳邆鋱箐N(xiāo)條件（如沒(méi)有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現金者必須填寫(xiě)借款單。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時(shí)財務(wù)開(kāi)沖賬收據給經(jīng)辦人；
�、芍鳖I(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付；
�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時(shí)向財務(wù)部和開(kāi)戶(hù)銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；
�、似渌嘘P(guān)費用及成本支出的程序以公司規定為準。
第二章工程成本管理制度
�。保舅泄こ探�(jīng)濟合同以及涉及工程成本的`一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權委托簽署。
�。玻竟こ滩恐饕撠煿こ淘靸r(jià)的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。
�。常こ滩窟�負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進(jìn)行采購，確保設備材料及時(shí)供應，積極進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，建立市場(chǎng)價(jià)格詢(xún)價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。
�。矗攧�(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。
�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時(shí)準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；
�、曝撠煿こ踢M(jìn)度款的復核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。
�。担こ讨虚g結算程序。
�、攀┕挝挥诿吭拢玻等罩�，將工程進(jìn)度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審核意見(jiàn)，并在５日內送財務(wù)部會(huì )簽；
�、曝攧�(wù)部根據有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應材料數額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來(lái)等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見(jiàn)，報送公司主管領(lǐng)導審批。
�。叮こ虥Q算程序。
�、攀┕挝粦獙⒐こ虥Q算書(shū)以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務(wù)部會(huì )簽；
�、曝攧�(wù)部根據各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準；
�、谴蠊こ剔k理決算時(shí)，應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、設計部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門(mén)人員組成工程決算小組，按照上述本制度規定的職責范圍聯(lián)合進(jìn)行專(zhuān)項工程決算；
�、确课莨こ倘靠⒐を炇蘸细窠桓妒褂脮r(shí)，商品房由工程部、銷(xiāo)售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務(wù)部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。
第三章財產(chǎn)管理制度
�。保矩敭a(chǎn)的范圍
�、殴矩敭a(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；
�、品补举徣牖蜃灾频臋C器設備、動(dòng)力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項價(jià)值在２０００元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；
�、欠矄雾梼r(jià)值在２０００元以下或價(jià)值在２０００元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
�。玻矩攧�(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會(huì )計核算
�、殴颈静渴褂玫乃泄潭ㄙY產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；
�、乒靖魇┕すさ厥褂脵C器設備、動(dòng)力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；
�、寝k公室和工程部應指定專(zhuān)人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應設立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。
�。常敭a(chǎn)的購置與調撥
�、呸k公室根據公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)工作，經(jīng)財務(wù)部會(huì )簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購；
�、曝敭a(chǎn)購回后，應填寫(xiě)財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷(xiāo)手續。財產(chǎn)歸口管理部門(mén)憑驗收單登記臺賬；
�、歉鞑块T(mén)需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應填寫(xiě)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準；
�、裙潭ㄙY產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門(mén)開(kāi)具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門(mén)存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門(mén)作為財產(chǎn)發(fā)出憑據，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)定期匯總后向財務(wù)部報賬；
�、韶敭a(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產(chǎn)歸口管理部門(mén)辦理，送財務(wù)部備案。
�。矗敭a(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)
�、殴矩敭a(chǎn)歸口管理部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查；
�、聘鞑块T(mén)的年終財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)必須有財務(wù)人員參加；
�、秦敭a(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損的，均應填報損益報告表，書(shū)面說(shuō)明虧、損原因。對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任；
�、确惨堰_到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門(mén)應會(huì )同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見(jiàn)；
�、煞采形催_到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門(mén)應查明原因，如實(shí)上報；屬個(gè)人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見(jiàn)。