財務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度

2020財務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度范本（精選3篇）

　　現如今，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的2020財務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度范本（精選3篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　財務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度1

　　為切實(shí)加強學(xué)校財務(wù)管理，促使財務(wù)人員從嚴律己、忠于職守，維護學(xué)校利益，確保學(xué)校各項工作健康、有序的向前發(fā)展，特制定本制度。

　　一、嚴格收支審查。

　　1、財務(wù)人員應認真執行財政制度，自覺(jué)遵守財政紀律，努力學(xué)習各種法律、法規，及時(shí)做好本職工作，服從學(xué)校決定。

　　2、學(xué)校每學(xué)期定時(shí)派人到各分校清查學(xué)校收支情況，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)處理

　　3、學(xué)校財務(wù)做到三人簽字和校長(cháng)一支筆審批制度。

　　4、學(xué)校所做工程須先招標再施工，不搞暗線(xiàn)操作。

　　5、學(xué)校收款要給交款人開(kāi)據國家統一規定的正式收據，并將現金當日送入銀行。

　　6、學(xué)校支付現金，不得以本單位的現金收入直接支付（即坐支）。

　　7、收付現金要日清月結，出納按期與會(huì )計核對帳目，保證帳帳相投，帳款相符，賬物核實(shí)。

　　8、、任何人不得挪用公款，公款私存，“白條”抵帳。

　　二、嚴格管理學(xué)校經(jīng)費。

　　1、學(xué)校經(jīng)費必須嚴格管理，嚴格控制，報賬員不得公款私存，不經(jīng)校長(cháng)批示不得擅自支借公款。

　　2、嚴格差旅費報銷(xiāo)，出差人員出差須經(jīng)校長(cháng)批示，方能按規定報銷(xiāo)差旅費，不經(jīng)批示，不予報銷(xiāo)。

　　三、嚴格購買(mǎi)手續。

　　1、購物必須嚴格執行教體局文件精神，采取集中統一采購。

　　2、嚴肅采購紀律，不能超標采購，不準以次充好，不準以少報多、拿回扣，一經(jīng)發(fā)現，將嚴肅處理，且不與報賬。

　　3、堅持實(shí)物與發(fā)票核對驗收。

　　四、財務(wù)監督

　　接受監督是為了更好的'服務(wù)，要在服務(wù)中接受各方面的監督。接受上級的財務(wù)指導、檢查、審計；利用校務(wù)公開(kāi)欄公布學(xué)校收支情況，接受教職工的監督及社會(huì )的監督。

　　財務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度2

　　第一章：總則

　　第一條：為加強單位收支業(yè)務(wù)管理，規避債務(wù)風(fēng)險，規范收支業(yè)務(wù)行為，特制定本制度。

　　第二條：本制度適用于單位的收入、支出業(yè)務(wù)。

　　第三條：制定依據

　　1、《中華人民共和國會(huì )計法》

　　2、《中華人民共和國預算法》

　　3、《事業(yè)單位財務(wù)規則》

　　4、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》

　　5、《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國發(fā)票管理辦法〉的決定》

　　6、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細則》

　　7、《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》

　　第二章：收入業(yè)務(wù)

　　第四條：納入本制度的收入包括：

　�。ㄒ唬└鶕�財務(wù)規則和會(huì )計準則認定的收入。包括：財政撥款收入、彩票公益金收入。

　�。ǘ�）不作為單位收入但應當上繳國庫或財政專(zhuān)戶(hù)的資金。具體包括國有資產(chǎn)有償出租收入。

　　第五條：本單位收入管理實(shí)行統一核算、歸口管理。

　　第六條：崗位設置及職責

　　設會(huì )計和出納兩個(gè)崗位。

　　會(huì )計崗位主要職責：是按照國家會(huì )計法，做好記賬付賬報賬工作；按照財務(wù)制度審核原始憑證和記賬憑證、建立并完善財務(wù)憑證；編制各種財務(wù)會(huì )計報表、組織日常會(huì )計工作、發(fā)現問(wèn)題及時(shí)查詢(xún)和向有關(guān)領(lǐng)導匯報；認真執行會(huì )計制度、

　　按時(shí)做好記賬、算賬、保障工作、如實(shí)反映單位資金活動(dòng)情況、做到手續完備、內容真實(shí)、數據準確、賬目清楚、按期結報；妥善保管財務(wù)賬簿、會(huì )計報表及資料、保守財務(wù)秘密；完成領(lǐng)導交付的其他任務(wù)。

　　出納崗位主要職責是：按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬；根據記賬憑證報銷(xiāo)內容收付現金；每日負責盤(pán)清庫存現金、核對現金日記賬、按規定程序保管現金、保證庫存現金安全；保管好各種空白支票、票據、印鑒；負責接收各項銀行到款進(jìn)賬憑證；完成閉門(mén)領(lǐng)導交辦的其他業(yè)務(wù)。

　�。ㄒ唬┴敃�(huì )科作為歸口管理部門(mén)，對本單位的收入進(jìn)行統一管理和監控。

　　1、制定收入內部管理制度；

　　2、全面掌握本單位各業(yè)務(wù)部門(mén)的收費項目，做好收費許可證的年檢，確保各項收費項目符合國家有關(guān)規定；

　　3、要求各業(yè)務(wù)部門(mén)在涉及收入合同協(xié)議簽字后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財務(wù)部門(mén)作為帳務(wù)處理的依據，確保各項收入應收盡收，及時(shí)入帳，嚴禁設立賬外賬；

　　4、按照國家統一的財務(wù)會(huì )計制度的規定對收入業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)、完整地記錄，反映單位的收入業(yè)務(wù)；

　　5、加強對收入業(yè)務(wù)的分析和對賬工作，根據收入預算、所掌握的合同情況對收入收取情況的合理性進(jìn)行分析，定期與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行對帳，判斷有無(wú)異常情況。

　　6、加強對收入業(yè)務(wù)的檢查，包括定期檢查收入款項是否及時(shí)、足額繳存到規定銀行帳戶(hù)，收入金額是否與合同約定相符，對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實(shí)催收責任。

　�。ǘ�）業(yè)務(wù)部門(mén)在涉及收入的'相關(guān)文件或合同協(xié)議簽字

　　后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財務(wù)部門(mén)作為帳務(wù)處理的依據，確保各項收入應收盡收，及時(shí)入帳。

　　第七條：加強非稅收入管理。

　�。ㄒ唬┮婪ㄕ魇照�府非稅收入。嚴格按照國家、省財政部門(mén)下發(fā)的《行政事業(yè)性收費目錄》中的收費項目和省、市物價(jià)部門(mén)審批的收費標準收取，不得超范圍、超標準、超期限征收。

　�。ǘ�）編制征收計劃。業(yè)務(wù)部門(mén)依據上年征收情況編制本年度征收計劃。由部門(mén)主管領(lǐng)導批準后，交財會(huì )部門(mén)匯總、編制收入預算，經(jīng)單位負責人審批后報送財政部門(mén)。

　�。ㄈ�）政府非稅收入要嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理規定，取得收入須使用財政部門(mén)統一印發(fā)的票據，并及時(shí)、足額上繳國庫或財政專(zhuān)戶(hù)，不得以任何形式截留、挪用或坐支。

　　第八條：加強票據和印章的管理。

　�。ㄒ唬┢睋�、印章實(shí)行專(zhuān)人、專(zhuān)賬、專(zhuān)柜管理。

　�。ǘ�）不得轉讓、出借、買(mǎi)賣(mài)、擅自銷(xiāo)毀、涂改票據，不得擅自擴大票據適用范圍，不得開(kāi)具虛假票據，不得將財政票據與稅務(wù)發(fā)票或者其他票據互相串用、替代。

　�。ㄈ�）票據應當按照序號使用，不得拆本使用。應當按照規定填寫(xiě)，做到字跡清楚、內容完整真實(shí)、印章齊全，各聯(lián)次內容和金額一致。填寫(xiě)錯誤的，應當另行填寫(xiě)。因填寫(xiě)錯誤等原因而作廢的票據，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷(xiāo)毀。

　�。ㄋ模┢睋�使用完畢，票據保管人員要按順序清理票據存根、裝訂成冊、妥善保管。票據存根保存期限為5年。保存期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀的，由票據保管人員報財務(wù)負責人審批后，到有關(guān)部門(mén)辦理相應票據銷(xiāo)毀手續。

　　第三章：支出業(yè)務(wù)

　　第九條：支出的主要內容：

　　事業(yè)支出是指單位開(kāi)展各項體育事業(yè)發(fā)生支出，包括人員支出、對個(gè)人和家庭補助支出、日常公用支出、專(zhuān)項支出；

　　第十條：經(jīng)費支出管理原則：嚴格按照預算執行，遵循“誰(shuí)經(jīng)手、誰(shuí)負責”，所有經(jīng)費支出必須堅持“事前報告、一事一結、及時(shí)報賬”的原則。經(jīng)手人、科室單位負責人對發(fā)票和事項的真實(shí)性、合法性負責；財務(wù)室對報賬手續和資料的完整性負責。

　　第十一條：崗位設置與職責

　　日常辦公用費歸口部門(mén)為辦公室；

　　各項比賽活動(dòng)費歸口部門(mén)為群體科和競賽科；人員經(jīng)費歸口部門(mén)為財務(wù)科；物資經(jīng)費歸口部門(mén)為綜合科；

　　第十二條：科室經(jīng)費報銷(xiāo)一般程序：報賬人負責將票據進(jìn)行分門(mén)別類(lèi)整理，粘貼原始憑證，填寫(xiě)經(jīng)費報銷(xiāo)審批單，經(jīng)手人（含證明人、驗收人）在票據上簽字，科室、單位領(lǐng)導審批簽字。

　　第十三條：原始憑證（即報銷(xiāo)憑證）必須真實(shí)、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱(chēng)；填制原始憑證的日期及編號；填制和接受原始憑證的單位名稱(chēng)；經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基本內容；填制原始憑證的單位或個(gè)人簽章；報銷(xiāo)原始憑證須有經(jīng)手人、審批人簽字；發(fā)票沒(méi)有明細的須附憑證附件；用公務(wù)卡進(jìn)行結算的須附P0S機刷卡憑條。對要素不齊全的票據，財務(wù)有權不予受理。

　　第四章：附則

　　第十四條：制度是單位內部收入、支出及債務(wù)管理的基本制度。單位相關(guān)人員必須嚴格遵守本制度的各項規定，切實(shí)加強單位收入、支出工作，提高資金收支的效率與效果。

　　第十五條：本制度自20xx年12月1日起實(shí)施。

　　財務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度3

　　第一章：總則

　　為加強對單位收支的管理、規范單位的收支核算，根據《行政單位財務(wù)規則》、《行政單位會(huì )計制度》，制定本制度。

　　第二章：收入管理

　　第一條：?jiǎn)挝幻磕昃幹剖杖腩A算。預算的'編制由會(huì )計主管人員會(huì )同各有關(guān)人員，按照當年審計工作任務(wù)，并根據上年執行情況及本年度相關(guān)因素進(jìn)行測算和編制，報領(lǐng)導審核。經(jīng)財政部門(mén)審批同意，作為單位本年度預算收入的依據。年度內要調整收入預算，應按規定辦理調整手續。

　　第三章：支出管理

　　第二條：每年均需編制支出預算。堅持穩妥可靠、量入為主、收支平衡，并略有結余原則。做好每年經(jīng)費支出預算，財務(wù)部門(mén)與各個(gè)部門(mén)根據任務(wù)，有關(guān)標準和定額，正確編制支出預算，經(jīng)財政部門(mén)核批以后，作為單位預算執行的依據。

　　第三條：?jiǎn)挝坏母黜椫С鰧?shí)行統一領(lǐng)導，分級歸口管理的原則，由財務(wù)部門(mén)統一安排、掌握使用，重大項目的安排使用，建立集體討論審批制度。

　　支出應嚴格執行國家財經(jīng)紀律、財務(wù)制度和開(kāi)支標準、開(kāi)支范圍。各項支出的使用應劃清資金渠道分別列支，對項目支出（如貴重儀器、設備）均應事先進(jìn)行可行性討論，專(zhuān)項安排支出。提倡費用包干辦法，提高干部的節支意識。

　　第四條：本單位對各項經(jīng)費支出，都應根據批準的預算，本著(zhù)勤儉節約，精打細算的原則，合理節約，安排使用，財會(huì )人員應認真履行職責，遵守財經(jīng)紀律，嚴格把關(guān)，對違反規定的一切開(kāi)支，有權拒絕支付和報銷(xiāo)。館領(lǐng)導和有關(guān)人員都應支持財會(huì )人員行使職權，使單位的支出管理制度得以順利貫徹落實(shí)。

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