財務(wù)部管理制度

財務(wù)部管理制度范本

　　在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度是要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編整理的財務(wù)部管理制度范本，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　財務(wù)部管理制度1

　　第一章 總則

　　第一條 為規范公司現金使用，管理明確使用范圍，加強財務(wù)監督，根據經(jīng)濟法規和總公司實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條 公司任何部門(mén)、個(gè)人都必須自覺(jué)遵守，嚴格執行本制度的相關(guān)規定。

　　第三條 公司財務(wù)部負責人統一管理財務(wù)收支。

　　第四條 本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　第五條 現金的收入、支出保管僅限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經(jīng)管現金。

　　第二章 現金收入管理

　　第六條 公司各部門(mén)的現金收入須及時(shí)送交財務(wù)部報賬，嚴禁各部門(mén)、貨場(chǎng)、門(mén)市截留收入或坐支現金。

　　第七條 按照“收支兩條線(xiàn)”原則，財務(wù)部收入的現金、結算票據應及時(shí)存入銀行賬戶(hù)，不得坐支現金。

　　第八條 出納人員從銀行中提取現金，當填寫(xiě)“現金支票領(lǐng)用單”，并寫(xiě)明用途和金額，由財務(wù)負責人簽字批準后提取。

　　第九條 收取的代收款專(zhuān)戶(hù)存儲。

　　第三章 現金支出管理

　　第十條 公司大額款項及重要的經(jīng)濟事項的支出，原則由部門(mén)主管、分管副總同意、總經(jīng)理批準、經(jīng)財務(wù)審核方可支付現金。

　　第十一條 現金付款業(yè)務(wù)應當依據公司的有關(guān)制度經(jīng)過(guò)批準，須有經(jīng)過(guò)復核會(huì )計人員復核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，并填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記后入賬現金付款所附的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實(shí)、數字準確、不得涂改、未經(jīng)復核的會(huì )計復核，或違法、違規、不真實(shí)、不正確、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款，否則由出納人員承擔全部的經(jīng)濟損失。

　　第十二條 下列業(yè)務(wù)可以支付現金：

　　1、公司業(yè)務(wù)相關(guān)的`運輸費、廣告費。

　　2、員工工資、獎金、津貼福、副利費、醫藥費和其他勞務(wù)報酬。

　　3、差旅費、培訓費、業(yè)務(wù)招待費。

　　4、司機的車(chē)油費、過(guò)路費、過(guò)橋費、行車(chē)費以及小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

　　5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時(shí)借款。

　　6、確需現金支付的其他支出。

　　第十三條 因公外出人員攜帶必要的現金要填寫(xiě)借款單，并由總公司機關(guān)領(lǐng)導審批簽字后方可支付外出人員。外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷(xiāo)，不允許長(cháng)期借款否則會(huì )在工資中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原則。財務(wù)會(huì )計在報銷(xiāo)時(shí)必須按規定標準支付，同時(shí)，認真核實(shí)車(chē)船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫(xiě)項目不全及超標準住宿的不予報銷(xiāo)，另對參加培訓和開(kāi)會(huì )的人員，要有培訓和開(kāi)會(huì )通知的證明文件。

　　第十四條 代收款的現金不能挪用。

　　第十五條 通過(guò)銀行轉賬支付的嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。

　　第四章 備用金管理

　　第十六條 公司按核定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內其他部門(mén)因業(yè)務(wù)需要備用金的，應報總公司機關(guān)領(lǐng)導審批并報財務(wù)執行。

　　第十七條 公司財務(wù)代收款出納每人實(shí)行5000-20000元備用金，客服部的備用金10000-20000 元。

　　第五章 庫存現金管理

　　第十八條 庫存現金限額原則上以滿(mǎn)足總公司機關(guān)3～5天日常零星開(kāi)支為標準，一般在50000-100000元。超過(guò)限額的部分應及時(shí)存入銀行，并對每周二、周三適當增加現金庫存。

　　第十九條 出納員從銀行提取現金時(shí)，應由公司專(zhuān)車(chē)前住，否則出現的損失由出納人員負責。

　　第二十條 庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納人員保管，銀行預留印鑒應由財務(wù)部經(jīng)理負責保管。

　　第二十一條 財務(wù)部出納應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內，保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門(mén)鎖，防盜防失保險柜密碼：出納人員應將自己保管使用的保險柜密碼嚴格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調轉或更換使用新的密碼。對保險柜的鑰匙和密碼公司應指定兩個(gè)專(zhuān)人分別保管。

　　第二十二條 調動(dòng)崗位，新出納人員對庫存現金要做到日清月結，賬實(shí)相符，出納人員發(fā)現賬款不符應及時(shí)報部門(mén)經(jīng)理并追查原因，追究相關(guān)人員責任。

　　第二十三條 財務(wù)經(jīng)理不定期對庫存現金進(jìn)行抽查確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存現金是否相符。若發(fā)現不符，及時(shí)查明原因，做出處理。主管會(huì )計應經(jīng)常與出納核對庫存現金情況，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無(wú)白條抵庫、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀行為。

　　第二十四條 每個(gè)季度財務(wù)負責人至少會(huì )同主管會(huì )計抽查一次庫存現金，對差異情況進(jìn)行分析，形成庫存現金盤(pán)點(diǎn)報告，提出改進(jìn)意見(jiàn)。

　　第二十五條 嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。

　　第二十六條 財務(wù)室不準替私人存放現金，防止發(fā)生意外。

　　第二十七條 財務(wù)室金庫實(shí)行晚上值班制。

　　第二十八條 代收款出納在前往工作地點(diǎn)途中，司機監負保安職能，確保資金的安全。

　　第六章 銀行賬戶(hù)管理

　　第二十九條 財務(wù)科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關(guān)制度的規定開(kāi)立存款賬戶(hù)，并由出納負責管理。

　　第三十條 出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調節表，確保數額相符若發(fā)現不符，應查明原因，追究相關(guān)人員責任。

　　第三十一條 不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)。

　　第三十二條 對網(wǎng)上銀行的支付須經(jīng)兩人以上確認才能支付款項。

　　第七章 賬目管理

　　第三十三條 財務(wù)部應按照國家財政部規定建立日記賬。出納在電算化中登記現金、銀行存款日記賬，嚴禁登記總賬。

　　第三十四條 出納在根據業(yè)務(wù)票據，編制逐筆登記現金日記賬時(shí)，做到賬目日清月結，確保賬款相符。

　　第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項，并及時(shí)催查清理。

　　第三十六條 記賬時(shí)應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務(wù)制度規定的憑證登記入賬。

　　第三十七條 出納與會(huì )計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。

　　第八章 處罰

　　第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。

　　第三十九條 凡超出規定范圍內限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經(jīng)批準坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關(guān)財務(wù)處分外，視其情節輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。

　　第九章 附則

　　第四十條 本制度由財務(wù)部制定，本制度由財務(wù)科負責解釋。

　　第四十一條 本制度經(jīng)公司批準通過(guò)后執行。

　　財務(wù)部管理制度2

　　第一章 總則

　　第一條 根據財政部關(guān)于會(huì )計集中核算轉軌的要求和市政府機構改革的有關(guān)規定，單位獨立統一核算、統一記賬、統一審核，為進(jìn)一步貫徹落實(shí)財政管理體制改革政策要求，同時(shí)為把規范權力運行、反腐倡廉工作落到實(shí)處，特制定本辦法。

　　第二條 嚴格執行國家有關(guān)法律法規和財務(wù)規章制度，厲行節約、制止奢侈浪費，量入為出，保證重點(diǎn)，兼顧一般。

　　第三條 調動(dòng)全委干部職工勤儉節約的積極性，增強機關(guān)工作活力，強化內部管理，確保資金合理有效使用，保證機關(guān)正常運轉。

　　第四條 統一賬戶(hù)、統一預算、統一臺賬、統一審核，不允許私設賬目，規范建賬，會(huì )計和出納職責明確，分別設定，嚴格監管。下屬單位咨詢(xún)公司按原市財政核算中心管理辦法，納入委財務(wù)監督管理。

　　第二章 收支預算，目標考核

　　第五條 委屬各科室對口各項經(jīng)費收入及費用支出以科室為單位按月按進(jìn)度核報，由委財務(wù)設立臺賬統一管理，各科室明確報賬負責人按月核對收支金額，嚴格按照財務(wù)規定和報賬程序實(shí)行報賬。

　　第六條 收入：根據實(shí)際情況，每年確定各科室和下屬單位工作經(jīng)費爭取任務(wù)數。

　　1、項目前期工作經(jīng)費和招投標罰沒(méi)收入由委財務(wù)開(kāi)具非稅收款收據，督促各科室及時(shí)入賬、財政及時(shí)返還。

　　2、因各種特殊情況各科室向市領(lǐng)導、市財政局申請特批的工作經(jīng)費、追加預算和各項專(zhuān)項經(jīng)費申請撥付的報告，經(jīng)市有關(guān)領(lǐng)導簽字同意后，必須留存財務(wù)室備查，便于委財務(wù)和相關(guān)科室與財政銜接，督促及時(shí)撥付到位。

　　第七條 支出：根據各科室和單位工作職能，每年確定基本費用支出控制指標，分別下達給各科室和單位。支出指標核定依據為：以近幾年來(lái)各科室和單位實(shí)際發(fā)生費用為基數，綜合考慮業(yè)務(wù)科室和單位工作實(shí)際需要以及各科室的實(shí)際情況�；�本費用支出包括科室辦公費、差旅費、招待費和印刷費等，各科室支出必須嚴格按計劃執行，不得突破。確因工作需要的特殊開(kāi)支，由科室提出計劃，說(shuō)明事由，經(jīng)分管領(lǐng)導審簽，財務(wù)領(lǐng)導審核，報主任批準或委務(wù)會(huì )集體研究決定。

　　第八條 實(shí)行目標考核。各科室爭創(chuàng )項目前期工作經(jīng)費納入年度績(jì)效考評，爭取工作經(jīng)費和支出指標每年年初下達，各科室工作經(jīng)費與支出掛鉤，體現在經(jīng)費收支預算中。

　　第三章 規范管理，嚴格審批

　　第九條 委機關(guān)財務(wù)人員嚴格遵守《會(huì )計法》和各項財務(wù)規章制度，嚴格執行《郴州市發(fā)展和改革委員會(huì )財政體制改革內部財務(wù)管理辦法》，不謀私利，堅持原則，做到日清(出納帳務(wù))、月結(會(huì )計財務(wù))、三相符，即：帳帳相符、帳據相符、帳表相符。不經(jīng)領(lǐng)導批示的發(fā)票不報，不符合規定的發(fā)票不報，一切按規定辦事。在資金的使用與管理上，堅持“劃分事權，分工負責，厲行節約，嚴格審批”的原則。

　　第十條 開(kāi)支范圍及規定：

　　1、屬委開(kāi)支的包括：全委在職人員、離退休人員及聘用人員的工資(含司機出差補助)、醫療保健、住房公積金、養老保險等基本支出；以發(fā)改委名義的接待費、會(huì )議費、設備購置費等；委主要領(lǐng)導的.辦公費、差旅費等。設備購置1000元以上5000元以下的，由科室提出申請，分管領(lǐng)導同意，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導同意后列支，5000元以上10000元以下的由科室提出申請，分管領(lǐng)導同意，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導請示主任后核批。10000元以上由科室提出申請分管領(lǐng)導同意，由分管財務(wù)領(lǐng)導提交委務(wù)會(huì )研究決定。車(chē)輛維修費用由委統一開(kāi)支。車(chē)輛維修，由車(chē)隊提出申請，按政府采購定點(diǎn)維修，所發(fā)生的費用由委財務(wù)人員核結，由分管財務(wù)領(lǐng)導審批。

　　2、科室包干經(jīng)費，主要用于科室人員辦公、出差、接待等工作開(kāi)支。

　　3、各分管領(lǐng)導的各項工作開(kāi)支(含司機差旅費用、路橋費、油費，不含車(chē)輛維修費)由各分管科室對應包干。

　　4、車(chē)船燃料費由辦公室統一管理和控制，不在辦公室管理并通過(guò)政府采購認定的油票不予報銷(xiāo)。

　　5、委各項會(huì )議組織和經(jīng)費結算、上級領(lǐng)導及各兄弟地市的接待經(jīng)費按照《市發(fā)改委機關(guān)會(huì )議、接待制度》管理辦法執行。

　　6、各科室爭創(chuàng )項目前期工作經(jīng)費當年超任務(wù)完成部分，按超收部分的20%作為科室當年工作經(jīng)費。

　　7、在接待開(kāi)支上，其費用標準可視情況適度掌握，由分管領(lǐng)導把關(guān)。

　　8、差旅費開(kāi)支，除司機按規定給予出差補助，其他人員實(shí)行實(shí)報制。凡在市內、省內、省外入住五星級賓館，須與主任報告，原則上按委領(lǐng)導300元/天以下，科級干部260元/天以下標準報銷(xiāo)。

　　9、單項單次開(kāi)支在5000元以上的，需報告分管財務(wù)領(lǐng)導并請示主任同意后列支。

　　10、按照財政審核要求，辦公用品、煙酒、禮品、打印費等必須附清單。

　　11、凡屬于全委機關(guān)人員工資、職工福利費、獎金補貼等方面的開(kāi)支，統一由委政工科按人事工資管理規定辦理核定審批。辦公室按政工科核定通知的數額，逐人登記造冊支付。支付情況每年至少由政工科審核一次。

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