財務(wù)報銷(xiāo)管理制度
現如今，很多地方都會(huì )使用到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。大家知道制度的格式嗎？以下是小編收集整理的財務(wù)報銷(xiāo)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度1
第一條 固定資產(chǎn)報銷(xiāo)：
1、購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計畫(huà)，控購商品必須經(jīng)董事會(huì )向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項控制證明單才能購買(mǎi)；
2、在當日內購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計畫(huà)范圍購置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱(chēng)及帳號者，可辦理借款手續，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開(kāi)支票；
3、固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷(xiāo)；
4、固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷(xiāo)後，財務(wù)部列入“內部往來(lái)成本費用”科目。
第二條 流動(dòng)資產(chǎn)報銷(xiāo)：
1、采購部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫(huà)，經(jīng)領(lǐng)導批準後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫(huà)；
2、凡購入材料物品，必須填寫(xiě)入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報銷(xiāo)；
3、材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；
4、倉庫保管員兼材料會(huì )計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)找原因更正；
5、年終物資部應盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；
6、采購部門(mén)可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；
7、采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制一定數額內開(kāi)支)，必須在三天內到財務(wù)報銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷(xiāo)手續，不再借支空白支票；
8、各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度2
1.目的
為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
2.適用范圍
適用公司全體員工。
3.借支管理規定及借支流程
3.1借款管理規定。
3.1.1出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
3.1.2其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3.1.3各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
3.1.4借款銷(xiāo)賬規定：
�。�1）借款銷(xiāo)賬時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)賬。
�。�2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)賬手續。
�。�3）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
3.2借款流程。
3.2.1借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
3.2.2審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
3.2.3財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
4.日常費用報銷(xiāo)制度及流程
4.1日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
4.2費用報銷(xiāo)的一般規定。
4.2.1報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
4.2.2填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真填寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
4.2.3按規定的審批程序報批。
4.2.4報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
4.3費用報銷(xiāo)的一般流程。報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
4.4差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
4.4.1費用標準。費用標準按公司差旅費報銷(xiāo)標準執行。4.4.2費用標準的補充說(shuō)明：
�。�1）住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額的，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
�。�2）實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。
�。�3）伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。
�。�4）宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。
�。�5）出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
4.4.3報銷(xiāo)流程：
�。�1）出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
�。�2）借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
�。�3）購票：出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。
�。�4）返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
4.5電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程。
4.5.1費用標準：按公司通訊費報銷(xiāo)標準執行。
4.5.2報銷(xiāo)流程：
�。�1）公司人力資源部每月月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務(wù)部。
�。�2）財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
�。�3）財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
�。�4）員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。
�。�5）固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
4.6交通費報銷(xiāo)制度及流程。
4.6.1費用標準：
�。�1）員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē)。
�。�2）市內因公的公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。
4.6.2報銷(xiāo)流程：
�。�1）員工整理交通車(chē)票（含因公的公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷(xiāo)單》。
�。�2）審批：按日常費用審批程序審批。
�。�3）員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
4.7辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程。
4.7.1管理規定：為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。
4.7.2報銷(xiāo)流程：
�。�1）購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
�。�2）報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
�。�3）費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
4.8招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程。
4.8.1費用標準：
�。�1）招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
�。�2）培訓費：為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)的培訓需求應及時(shí)報送人力資源部。人力資源部根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
�。�3）資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。
�。�4）其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
4.8.2報銷(xiāo)流程：
�。�1）招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。
�。�2）培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。
�。�3）資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
�。�4）其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。
5.工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
5.1工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
5.2工薪福利支付流程。
5.2.1工資支付流程：
�。�1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的'工資支付標準（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息）轉交財務(wù)部。
�。�2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表。
�。�3）財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表。
�。�4）按工薪審批程序審批。
�。�5）每月25日由財務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資。
�。�6）每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。
5.2.2臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
5.2.3社會(huì )保險及住房公積金支付流程：
�。�1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理。
�。�2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉賬支票支付；社會(huì )保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續，財務(wù)部收到銀行托收單據應交人力資源部專(zhuān)人簽字確認，若有差異應查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調整。
5.2.4其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
6.專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
6.1專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
6.2軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
6.2.1填寫(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
6.2.2報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
6.2.3結賬報銷(xiāo)：
�。�1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）。
�。�2）按資金支出規定審批程序審批。
�。�3）財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款。
�。�4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
6.3其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程。
6.3.1費用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用（含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用）支出。
6.3.2費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性研究分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。
6.3.3財務(wù)報銷(xiāo)流程：
�。�1）審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
�。�2）簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等）。
�。�3）付款流程：
由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定）。
按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批。
財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款。
若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
7.報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下所示。
7.1.1財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
7.1.2借支及其他業(yè)務(wù)不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
【財務(wù)報銷(xiāo)管理制度】相關(guān)文章：
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度07-02
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度06-11
財務(wù)報銷(xiāo)操作管理制度07-02
學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度06-28
財務(wù)報銷(xiāo)管理制度【熱門(mén)】03-21